内控-社会责任

内控-社会责任（精选6篇）

内控-社会责任 第1篇

企业内部控制—社会责任

一、为了增强干部员工社会责任意识，促进企业正确履行社会责任，实现企业与社会的协调发展，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本规范。

二、本指规范所称社会责任，是指企业在发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量、环境保护与资源节约等。同时也包括企业参与社会公益事业，如光彩事业、各种捐赠、抗灾赈灾等多种形式的回馈社会的举措和行动。

三、在生产经营与企业内部管理中，本公司履行社会责任应当尤其关注下列风险：

（一）安全生产意识薄弱，安全生产责任制落实不到位，可能导致企业发生重特大安全事故，不仅危及公司资产和员工生命安全，而且将对社会和环境造成不利影响。

（二）产品质量不合格，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、令企业形象、产品信誉蒙受损失，影响公司业务，甚至有可能使企业陷于破产的境地。

（三）环境保护意识不强、环保设施建设和维护投入不够、环保制度和措施不健全、执行不力，造成环境污染，可能导致企业巨额赔偿或停产整顿，使公司出现生存危机。

四、本公司要增强作为社会成员的责任意识，在努力追求自身经济效益、确保实现发展战略的同时，充分重视企业对国家和社会的贡献，自觉地将短期利益与长期利益、自身发展与社会全面均衡发展相结合，切实履行社会责任。

五、安全生产

（一）本公司要根据国家有关安全生产的法律法规，结合本企业生产经营实际情况，建立健全安全生产管理体系和操作规范，严格落实安全生产责任制。要全面贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，不断提高安全生产管理水平。要采取有效措施和办法，切实预防安全事故发生，做好安全事故处理，确保员工生命财产安全和企业财产安全，体现向员工、向家属、向社会负责的安全生产目标导向。

（二）安全工作实行一票否决制。公司必须切实加强对安全工作的组织领导，建立健全安全生产管理机构，构建安全生产管理网络。

1、公司设立由总经理任组长的安全管理领导小组，配备专（兼）职安全员，并确定各专业小组的专（兼）职负责人。

2、公司安全小组作为安全管理常设机构，负责本单位安全工作的计划、安排、协调、检查、考核、奖惩。办公室下设的各专业组和配备的专兼职负责人全面履行本岗位职责。

3、应健全公司、车间、班组三级安全管理网络，每一级的主要负责人为安全工作第一责任人。要强化专兼职安全人员的责任意识，督促其职责落实到位。

如安全生产管理人员发生变动出现空缺或工作不力的，应及时补充调整，确保责任落实到人。

（三）公司必须依法制定以“安全生产目标责任制”为核心的三级安全管理制度，实行全员安全责任制。签订《安全岗位责任书》，明确各岗位的安全责任，将安全责任列入员工劳动合同附件。各级责任单位负责组织实施，务求落实。

（四）公司安全小组做好所有员工的安全培训工作。

（五）公司应保障安全生产工作的费用开支，严禁以控制成本费用等各种理由和借口放弃或者降低对安全生产的的费用投入。

（六）公司应建立健全公司、车间、班组三级安全生产检查制度并实施到位，及时排除各种安全隐患，防止安全事故发生。

（七）公司应当制定事故救援应急预案，每年至少应组织演练一次。同时将应急救援预案和演练中的主要文字与图片记录报公司总部安全办备案。

（八）公司应建立健全安全事故报告制度，坚持“四不放过原则”做好事故处理工作，对发生的重特大安全生产事故，必须在第一时间及时上报相关管理部门，同时启动应急预案，采取有效措施做好求援、疏散和有关善后工作。

1、企业发生安全生产各类事故，必须根据国家有关规定在第一时间及时上报，严禁企业瞒报、谎报、迟报。

2、对发生的重特大安全生产事故在上报时，除报告总部安全办公室外，还应按照相关规定及时报告当地公安、安监、环保等部门。

3、发生安全事故后，相关安全责任单位应在第一时间组织人力、物力和财力采取紧急应对措施做好事故善后工作，防止事态扩大，将事故损害降到最低程度。

4、按国家和公司相关规定查清事故原因，提交调查报告，提出整改意见与措施，举一翻三，及时排除安全隐患，完善相关设施，达到国家规定的安全标准。《事故调查整改报告》应分别报送公司总部安全办和当地政府有关部门。

5、要本着实事求是的原则，在查清事故发生的真正原因后，针对直接、间按、领导三种不同责任人的责任大小，按公平、公正、允许责任人申辩和及时复查复议的原则与相关程序，对事故责任人实施严肃处理。对事故责任人形成的调查、处理材料应专门立卷永久保存。同时将处理决定，报送公司总部人力资源部及所在的事业部、安全办和当地政府有关部门备案，并装入本人档案。

6、向员工公布安全事故处理决定。为了教育、警示全体员工，可把对事故相关责任人的处理决定，在一定范围内向员工公布或通报。

7、公司应对事故中的受伤人员及时组职救治，尽快让受伤人员恢复健康。

（十）公司应将安全管理奖惩事项纳入《员工奖惩制度》，定期考核、检查和实施奖惩。

六、产品质量

（一）本公司必须根据国家和行业相关质量标准，结合履行社会责任的要求，严格规范生产流程，落实精细化和精益化管理制度，确保向社会提供高质量的产品和服务。

（二）公司应建立严格的产品质量控制和检验制度。特别是技术品控部门，要本着对社会高度负责的精神，严把产品质量关，严禁不合格产品流向社会，努力维护产品质量安全的信誉。

要高度重视并不断强化对出厂产品的售后服务，要把产品售后服务作为企业履行社会职责，践行道德承诺的一个重要环节高度重视并认真落实。对售后发现有严重质量缺陷的产品，要及时予以召回或采取其他有效措施，将社会危害控制到最低程度，对消费者投诉的产品质量问题，要认真负责地做出答复和处理，确保消费者满意。

（三）公司要切实加强质量工作的领导，总经理（或主持工作的负责人）直接分管或主抓产品质量工作。要按照年度签订的产品质量责任书或承诺函，采取多种措施，利用不同的工作形式，加强对质量意识的灌输和培养，在企业内部形成浓厚的全员质量意识，使“以质兴企”的方针成为各级管理人员和全体员工的自觉行为。

（四）公司必须坚持从1999年开始实施的ISO9001:1994版国际质量管理体系标准，于2002年转换为ISO9001:2000版，2009年转换为ISO9001:2008版。

（五）严格执行根据质量体系建立和审核的要求，经第三方认证后获得的质量管理体系认证证书及其标准要求制定的质量手册、质量体系程序文件及管理类、技术类的作业指导书以及相应的质量记录。

（六）坚持本公司饲料企业的饲料质量方针、质量目标和质量承诺。

（七）本公司的相关质量管理活动及其结果遵守《饲料和饲料添加剂管理条例》、《饲料添加剂和添加剂预混合饲料生产许可证管理办法》等有关的法律、法规，以及最高管理者的管理承诺。

（八）实行质量工作最高管理者负责制。最高管理者工作职责：

1、应向本公司传达质量工作满足顾客和法律、法规要求的重要性；

2、最高管理者应牢固树立质量意识，清楚让顾客满意是最基本的要求；

3、最高管理者应清楚产品质量与公司每一名员工紧密相关；

4、最高管理者批准、发布公司的质量方针和目标；

5、最高管理者应确定与质量管理体系要求相适应的组织机构；

6、最高管理者任命管理者代表，负责质量管理体系建立、实施和保持的具体事宜；

7、最高管理者应按策划的时间间隔主持管理评审；

8、最高管理者应确保公司质量管理体系运行获得必要的人、财、物、技术、环境等资源。

（九）建立并实行质量管理的“三不”原则。公司总部每年组织一次系统的质量管理内部审核，发现问题责成责任公司及部门采取相应的措施并实施验证。

七、环境保护与资源节约

（一）建设资源节约型与环境友好型企业。公司应遵循国家有关环境保护的规定，建立适合企业运行特点的单位环境保护管理体系，全面落实环境保护责任制。

公司实行环境保护总经理负责制。公司总经理为环境保护第一责任人，每年与下属企业签订经营目标责任书时，明确下属企业的环境保护和资源节约目标，做到有目标、有考核、有奖惩。

（二）公司在建立环保管理体系、落实环保责任的同时，还要制订环保责任事故应急处置预案。定期组织组织环保工作检查，防止环保事故的发生，对出现的环保问题要及时果断地处理，避免对社会和企业造成环保危害。如发生紧急、重大污染事件时，应当立即启动应急机制，及时报告和处置相关情况和问题，并依法严格追究相关责任人的责任。

（三）本公司的工程技改项目严格按照国家“三同时”要求进行，做到事前有评估并有环评大纲予以确认。工程设计时做到主体工程、配套工程与环保设施同步设计，同步施工，同步投入使用，同步验收。在项目建设中积极采用清洁能源、新技术和新设备，为企业实行清洁生产打好基础。

（四）本公司应按照国家相关要求，定期进行环保监测，对大气、污水、噪音，需要时包括土壤进行检测，对发现的问题及时处理，确保环保设施的有效运行，企业要高度重视对废气、废水、废渣的治理，不断改进工艺流程，努力降低能耗和污染物排放水平，做到达标排放、规范排放。

（五）本公司有条件的进行ISO14001环境管理体系认证，对已取得环境管理体系认证的下属企业每年组织环境管理体系内部审核两次、外部评审一次，及时纠正体系的不足和漏洞，确保环境管理目标的实现。

（六）高度重视资源节约，积极发展循环经济。本公司应持续推动节能降耗与节能减排的工作，支持分子公司积极探索并逐步建立废料回收和循环利用制度，提高废料利用效率。公司在项目和资金上支持下属企业改进工艺流程，采用新工艺、新技术、新设备，不断提高资源利用水平，着力降低能源消耗。

（七）本公司鼓励和支持下属企业积极采用新型环保包装材料，并回收利用废弃包材，实现清洁生产，尽量减少产品包装对环境的污染。

（八）本公司及下属企业积极开展精细化生产和创新活动，通过全员参与、合理化建议、技术革新改进生产工艺，尽力降低物料和能源消耗。

（八）本公司通过组织“合规”清理和检查活动，对分子公司在环保方面的合规情况及其发现问题后的整改情况定期开展自查和抽查，每年集中进行一次企业环境保护合规检查。

八、社会责任的信息披露

（一）本公司坚持“为耕者谋利，为食者造福”的农牧产业发展理念，注重发挥农业产业化经营重点龙头企业的辐射与带动作用，努力使企业的发展与农民群众增收和消费者获益更好地结合起来。

（二）除了在安全生产、产品质量和环境保护与资源节约等方面建立制度、狠抓落实，抓出成效，本公司还要积极参与社会公益事业，积极参与光彩扶贫事业、积极参与社会主义新农村建设、积极参与抗灾赈灾等，要运用多种形式，不断强化管理人员和全体员工的社会责任意识，努力回馈社会。

（三）本公司把切实履行企业社会责任作为实现企业长期、持续、稳健发展的重要环节。本公司董秘办作为公司履行社会职责的信息披露窗口，要按照公司管理层确定的职责流程和工作要求，认真负责地做好这方面工作。

本公司要按照证监会的要求，定期对社会责任履行情况进行评价，并根据评价结果，结合生产经营特点，编制社会责任报告。

（四）公司应指定专人或兼职人员负责各自企业履行社会职责事项，要依照本《规范》的规定，结合履行社会责任方面的作为和进展，及时向本公司相关管理部门报告履行社会职责方面取得的成绩及存在的问题。年终考评和负责人述职中，应报告和陈述企业及其主要高管人员在履行社会责任方面的建树。本公司总部要根据各事业部、各分子公司的履责情况，根据国家有关规定，定期发布社会责任报告，如实披露企业履行社会责任情况，接受社会各界和广大投资人的监督。

内控-社会责任 第2篇

责任书

ⅩⅩ联社城东信用社

ⅩⅩ案件防控和内控制度执行

责任书

为贯彻上级有关案件专项治理的会议精神，切实做好信用社案件专项治理工作，确保农村信用社案件专项治理工作有序进行，杜绝责任性案件事故发生，完善主任负责制，特签订本责任书。

一、责任的目标

本内各信用社主任，在管辖的范围内切实抓好内控制度建设，防范“四类”案件、职工违法、违纪、违规和经济案件的发生，防范职工涉黄、涉赌事件发生，确保信用社的资金、财产和职工的人身安全，无案件。

领导的责任是：

1、加强领导，对上级制定的方针、政策、规章制度和会议精神及时进行传达贯彻，组织实施，使之落到实处。

2、加强检查，对辖内隐患及时解决，督导各信用社内控制度的执行。

3、发生案件时，组织力量，认真查处，减少经济损失，追究有关人员的责任。

二、百分考核

1、建立案件专项治理工作组，每季召开一次以上案件专项治理专题会，分析研究形势，提出案件防范意见，解决案件防范工作中的问题。（8分）每季度开展一次对本系统和本单位案件专项治理责任制落实情况的全面检查。（5分）稽核员要按规定进行稽核检查，信用社主任每旬对本单位分支机构会计、出纳工作进行一次检查。（3分）年初签订案件专项治理工作责任书，将案件防范责任具体落实到人。（3分）

2、贯彻落实上级有关案件防范工作的部署、制度和规定，结合工作实际，分析研究和制定本系统、单位案件防范工作计划、措施及方法，并组织实施。（3分）坚持正面教育

和政治学习制度，定期组织开展多种形式的案件防范教育。（2分）协助督促业务部门建立健全岗位责任制、业务管理办法和具体操作规程，并保证严格执行。（3分）对重要业务岗位及内部业务往来环节各项规章制度执行情况进行定期和不定期检查（3分）完善民主议事规程，充分发挥监事会监督职能，半年召开一次民主生活会，建立健全领导干部廉政档案。（4分）各项防范措施落实，系统当年无违法违纪案件发生。（7分）

3、对于突发案件或农村信用社系统经外机关查处涉及农村信用社系统的案件，案情尚不清楚时无法立案的要在24小时内上报要情快报，同时联社理事长要在报送材料上签字，对材料的真实性负责。（8分）认真落实案件查处领导责任制，主要领导要亲自组织案件查处工作，做到定领导、定办案骨干、定办案计划。（3分）对本系统内发生的各类案件，要组织力量，及时查处。（8分）纪检监察部门（包括司法机

关）直接立案查处的贪污、挪用、贿赂等违法违纪案件，自批准立案之日起3各工作日内要上报。（5分）《金融系统案件立（结）案登记表》内容准确全面。（2分）结案时要有专题报告。内容包括作案手段、教训、损失、责任、对有关人员的处理结论以及改进措施。（4分）严格执行案件责任追究对案件当事人和有关责任人依法依纪进行处理。（9分）立案半年结案率100%。（10分）案件发生后要采取有效措施晚会资金损失。（10分）

三、处罚办法

辖内信用社发生案件，全部按《安徽省农村信用社职工违规处罚办法》严肃处理。发生“新案”，将对信用社直接负责人、相关责任人以及高管人员，一律予以解聘或开除；自发现“陈案”，将视案情，造成损失大小，对信用社直接负责人、相关负责人以及高管人员给予记过至开除的纪律处分；对案件不报、大事化了的有关责任人员，一律予以解聘

或开除，决不姑息迁就。

四、组织实施

县联社成立案件专项治理工作组，负责此项工作的组织协调。

此责任时间为ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年12月31日。

信用社主任:

内控-社会责任 第3篇

企业社会责任是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务, 主要包括安全生产、产品质量 (含服务) 、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。美国著名的经济伦理学家乔治·恩德勒提出:“企业社会责任包括三个方面:经济责任、政治和文化责任以及环境责任。”

根据财政部联合证监会、审计署、银监会、保监会发布的《企业内部控制基本规范》的定义, 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程, 其目标包括保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。

内部控制系统是以完善的社会责任为前提的, 合理的内部控制机制也对企业社会责任的履行有着重要影响。一个完善的社会责任内部控制体系不仅是企业树立良好形象的基本要素, 更是企业可持续发展的内生变量。加强内部控制制度建设是建立现代企业制度的根本要求, 是企业风险管理的重要组成部分。企业应当根据《企业内部控制应用指引第4号—社会责任》的要求, 设计适合企业自身实际情况的社会责任内部控制体系, 通过制定内部控制手册, 明确机构设置、岗位职责、业务流程等, 把对社会、环境以及利益相关者的责任引入到生产经营当中, 实施规范管理, 实现企业与社会的协调发展。

一、邢台市企业社会责任内控现状

我们通过对邢台市20家中小企业的实地调查, 发现近90%的企业没有制定完善的内控制度, 社会责任内控制度更是空白。虽然这不代表企业不履行相应的社会责任, 但起码从制度上没有完善、没有重视起来, 从而缺少了必要的约束。归纳起来, 主要有以下问题:

(一) 对内部控制制度重视不够, 没有内控制度或内部控制流于形式

内部控制没有被摆在企业重要的议事日程上, 或者是将内部控制制度视为一纸空谈, 主观上并没有真正想要去执行。多数企业只是财务上制定了相关的内控制度, 而对于如何控制环境污染、保护消费者权益等社会责任并没有做制度上的明确规定。当经济利益与社会责任发生冲突时, 有些企业往往片面地追求眼前的经济利益, 不顾国家法规要求, 超标排放废气废水, 不注重员工思想教育、忽视食品安全隐患等等, 忽视和故意逃避应承担的社会责任, 由此引发了大量的社会问题。

近期, 邢台某大型焦化企业因非法排放涉气有毒物质, 作为涉气污染环境刑事案件被立案侦办, 这是一个典型的由于缺乏社会责任导致的严重犯罪行为。公司负责人指使下属私自调整环保监控数据, 蒙混环保检查。公司负责人有这样的主导思想, 因此, 即使有内控制度也只能是一纸空文。当这些事故发生时, 人们一般倾向于对道德规范的反省, 却很少从理性上去追究怎样提升一个企业的社会责任。

目前, 雾霾的危害一直困扰着我们的生活, 企业作为大气污染治理的主体, 应自觉落实国家环保政策, 履行环境保护的社会责任, 节能减排、降耗治污。特别是煤化工企业, 更应该把社会责任控制视为影响企业存亡的重要控制事项。

(二) 缺乏对内部控制系统的风险识别与应对能力

社会责任风险是指企业行为给社会带来的可能损失, 或者是由于企业没有或不当承担社会责任而导致企业遭受损失的不确定性。社会责任风险因素包括生态环境、人力资源、产品、技术、贸易等。当前, 有些企业社会责任风险意识不足。被调查的企业风险识别、评估、控制能力低下, 不能以有针对性的指标为依据, 系统地分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险, 借以合理确定风险应对策略, 以便提高内部控制的效率和效果;没有认识到企业的风险评估制度, 可以极大地降低企业以及员工自身的风险。调查表明, 企业领导层大多只注视企业会计内部控制, 而对建立社会责任内部控制制度持无所谓的态度。比如在员工安全保护、工资和社会保障方面, 大多数企业没有按照国家的劳动法结合本企业实际制定相应的、可执行的内控制度, 员工的合法权益很难得到保障。因此对于经常出现的劳资纠纷、产品质量投诉问题, 便很难得到顺利地解决。针对环境保护和资源节约监测考核基本空白问题, 企业内在的、主观上的忽视, 为隐患的发生提供了温床。

(三) 政府监管不利

对于企业社会责任内部控制, 政府相关职能部门应承担起相应的监管责任。因为有些企业总是站在自身利益的立场上, 不愿为社会责任付出经济代价, 有了制度也未必执行, 所以, 政府相关部门的监管尤为必要。应严格要求企业必须建立内控制度, 加大检查执法力度。对于企业的生产安全、产品安全、环保监测等重要环节应经常检查监督, 不达标决不能生产, 加大经济惩罚力度;检查不能流于形式, 不能贻害公众利益。政府主管部门应该从道德、法律和制度层面健全相应的措施。

二、企业社会责任内控制度实施的对策

企业是否履行社会责任, 关乎企业前途命运, 企业承担社会责任也是企业落实科学发展观的必要条件。企业应自觉履行社会责任, 增强市场竞争力, 实现企业利益和社会发展的双赢。

(一) 增强社会责任意识、营造良好的内部控制环境

内部控制环境是内控的基础, 包括机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化、诚信与道德观等多方面内容。企业领导层的素质与品行、经营理念, 决定了社会责任内控制度能否真正地得以贯彻执行。人力资源是企业发展的根本要素, 尤其强调高管人员、专业技术人员的重要性。调查中, 发现也有好的典型。如卡博特旭阳化工 (邢台) 有限公司, 作为一家炭黑化工企业, 领导层对本企业的发展做出这样的诠释:“我们舍速度, 是为了追求质量与安全;舍眼前利益, 是为了更长远的发展。”卡博特的舍得观, 源于对社会责任的执着与担当。对大多数企业来说, 企业文化制度是比较欠缺的, 企业应注重建设良好的企业文化, 企业文化解决的是员工核心价值观问题, 重视对员工的思想道德与价值观的教育, 使员工与企业之间价值、目标相一致。在保障员工合法权益的前提下, 积极调动员工的主观能动性, 激发员工作为企业主人翁的内在动力。加强社会责任的全员培训和普及教育, 不断创新管理理念和工作方式, 努力形成履行社会责任的企业价值观和企业文化。在营造良好的文化道德氛围的环境下, 建立完善的权责制度。要有严格的授权, 明确各部门、各环节的责任, 要定期形成企业社会责任内部控制报告, 并做到及时反馈。

(二) 建立完善的社会责任内部控制体系、加强风险评估

在全球化的大背景下, 那种只讲规模、产值、经济效益而不谈企业社会责任的做法越来越丧失竞争力。应学习国际先进企业经验, 把对社会、环境以及利益相关者的责任融入到生产经营过程中, 落实到生产经营的各个环节, 明确归口管理部门, 逐步建立和完善企业社会责任指标统计和考核体系, 为企业履行社会责任提供坚实的基础与保障。企业要承担社会责任是我国新公司法的要求, 企业要以国家有关的法律法规为依据, 建立完善的社会责任内部控制体系。在安全生产、产品质量、环境保护和资源节约、员工权益保护等社会责任方面制定详细可行的制度条款, 为有效预防风险的发生, 要建立完善的突发事件应急预案。企业管理层应把主要精力放在风险管理上, 针对企业经营目标, 分析风险影响因素, 果断进行决策, 及时规避和化解风险。

仍以卡博特公司为例。该公司设有环保副总和环保专职经理。每个工程竣工投产前, 都要层层对标、层层把关、层层批准, 确保落实每一项环保措施。该公司有两条红线, 一条是环保, 一条是安全。坚持底线不破红线, 不以牺牲安全和环保赚取利润。公司从施工安全、生产安全、职工权益保护、水质监测、气体排放等方面都有具体的制度或标准。对于任何一个事故苗头, 都认真分析原因, 制定整改措施, 并派专人跟踪整改效果。环境保护是企业最重要的社会责任, 也已经成为其经营理念。该公司还热心于公益事业, 为贫困学校、学生捐款, 2013年投入50万帮助近4000名白内障患者复明, 定期组织员工义务清扫街道, 唤起大家的环保意识。这些都是企业承担社会责任的具体体现。再如, 最近几年, 冀中能源股份有限公司投入人民币3.58亿元, 用于各种防止污染和节能措施支出。实践证明, 真正具有社会责任感的企业才能做大做强, 实现良性循环、可持续发展。

(三) 建立完善监测考核体系, 同时强化政府监督

有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置, 提高劳动生产率, 而且更能防范和发现企业在生产经营中的各种隐患。为了保证内控制度的贯彻实施, 整个内部控制的过程必须加强监督, 发现内部控制缺陷, 及时改进。要完善监督评价机制与考核体系, 对社会责任指标, 应分别从投资者、职工、生态环境、消费者、社区和公益性捐赠及国家的角度进行反映。企业要加强日常监控, 发现问题, 及时采取措施予以纠正。发生紧急、重大事件时, 应当立即启动应急机制, 内部审计监督机构应该起到应有的作用。企业注重履行社会责任, 可塑造良好的企业形象, 获得品牌、信誉等无形资产, 为企业的发展营造良好的社会氛围。要发挥政府的主导作用, 做好政府执法监督, 对劳动用工、产品安全、资源浪费、环境污染等方面的社会责任失范行为加大打击处罚的力度, 对社会责任履行好的企业给予财税政策上的优惠或补贴。同时, 加大舆论宣传, 提高社会各界对企业履行社会责任重要性的认识, 构建促进企业积极履行社会责任的外部环境。

三、结语

随着市场经济的完善发展, 各种经济类型的企业越来越成为社会责任的主要承担者, 而邢台市的企业在社会责任内控制度建设上几乎是个空白, 这是作为现代企业所必须重视和完善的。推动企业社会责任内控制度建设和良好实施, 需要政府、企业等社会各方面的共同努力, 企业只有重视履行资源节约、环境保护、管理安全和热心公益事业等社会责任, 才能真正走上良性发展之路。

参考文献

内控-社会责任 第4篇

2009年人力资源和社会保障部社保中心颁布了《社会保险经办机构内部控制检查评估暂行办法》，确定了定性评价与定量评价相结合的原则，规定了组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制和内部控制的管理与监督等内部控制5个要素具体评分标准，以及定量评分与内控等级的相互关系。定性评价标准包含以下两个部分：一是内部控制各等级的基本特征；二是各内部控制要素中具有代表性的反映内部控制状态的标志点。以内部控制优秀级的定性评价标准为例，可以表述为，内部控制优秀级：被检查的机构有健全的内部控制体系，在各环节有效执行内部控制制度，对所有风险进行有效识别和控制，控制措施得当，经办效果显著。“健全”是内部控制优秀级的基本特征，对内部控制良好及以下等级，基本特征可以表述为“比较健全”、“基本健全”、“不健全”。内部控制要素具有代表性的标志点体现在5要素共58项作业层级具体标准中，如机构（岗位）设置、授权管理、人员管理是组织机构控制要素中具有代表性的标志点，“明确”、“基本明确”、“不明确”、“否”或“符合”、“基本符合”、“不符合”等词语反映标志点的状态或程度。定量评价是在定性评价的基础上，将定性评价标准量化，确定不同的分值以及相对应的内部控制等级。综合评分在450分以上为优秀等级，综合评分350-449分为良好等级，综合评分300-349分为合格等级，综合评分在300分以下为不合格等级。

近年来，社保经办机构内部控制失败案例进一步凸显了内部控制评估的重要性。随着社会保险事业的不断发展，社保经办机构内部控制评价标准仍需要在实践中不断改进和完善。

一、完善内部控制等级标准。内部控制等级是对被评价单位内部控制运行结果的水平划分。目前，内部控制等级分为优秀、良好、合格和不合格四级，应进一步细化，化分为五级。具体做法是：将良好等级拆分为两个等级，一个等级为优良，分值为400-449分，一个等级为良好，分值为350-399分。这样，优秀到合格等级均为50分一档，分值分布均匀，能够很好体现内部控制水平差异状况，有利于树立标杆，促进评价对象不断完善内部控制。

二、完善内部控制评价标准。对《社会保险经办机构内部控制检查评估评分标准表》中的部分评价标准要进行拓展，对部分评价标准进行指标解释和界定，以确保评价结果的客观和公正。如组织机构控制中“机构（岗位）设置”：1．内设机构、决策程序、机构负责人授权等内容的评价标准分为好（明确）、较好（基本明确）、一般（不明确）、差（否）四个等次，由于没有对上述四种情况进行明确指标解释，给使用者留下了较多的从不同角度加以理解的空间，增大了评分的随意性。因此，必须对指标进行精确界定，规定什么情况下是“明确”，什么情况下是“基本明确”，什么情况下是“不明确”等。2．岗位设置体现不相容职务的相互分离的评价标准分为好（是）、差（否）两个等次，如果只有部分岗位设置体现或未体现不相容职务的相互分离，则上述评价标准显然难以适用，因此，应进一步将评价标准拓展为好（是）、一般（部分是）、差（否）等。

在内部控制评价中，不仅要关心控制结果的好坏，而且要评估控制手段的优劣，这就产生了措施型指标和结果型指标的选择问题。措施型指标是指与各种控制手段相对应的评价指标，如岗位分离、授权管理等指标；而结果型指标是针对内部控制的实施效果制定的评价指标，如基金征缴率等。这两种类型的指标各有优缺点。措施型指标比较直观，它直接指向“合理控制手段实施与否”，没有实施就有失控可能，社保经办机构内部控制必然存在漏洞，但是其缺乏综合性，特别是由关键控制点产生的评价指标，它忽略了对次要控制手段的评价，一旦次要手段失控，就会给社保经办机构带来安全隐患。结果型指标正相反，其综合性很强，评价结果良好，无论控制手段实施如何，至少控制的目标达到了。但是不足之处也很明显，一方面，此结果往往并非与内部控制工作质量一一对应，如基金征缴率的高低不仅取决于基金征缴过程控制水平的高低，还会受到经济形势、参保单位经营状况等因素的影响；另一方面，即使评价结果良好，也仅能证明现在未发现问题。因此，要改变目前社会保险经办机构内部控制检查评估只使用措施型指标的状况，应将措施型指标和结果型指标结合使用，充分发挥两种指标的作用。

三、对重大风险事项因素进行量化处理。内部控制的职能之一是有效控制影响社保经办机构目标实现的风险，将被评价机构可能存在的重大风险事项作为定性评价的一个因素无疑是有必要的。《社会保险经办机构内部控制检查评估暂行办法》有“对涉嫌发生违法案件的社会保险经办机构，当年内部控制检查评估确定为不合格等级”的规定，体现了这一精神。但是笼统地“确定为不合格等级”似乎过于简单化，有不尽合理之处。因此，有必要根据重大风险事项的问题性质、影响程度、发生频度等情况，将重大风险事项进行量化处理，以此作为内部控制评价的考虑因素。例如风险事项中的案件，其案值的大小，案件与内部控制的关联性，造成的实际损失，是否自查发现等情况各不相同，应该制定相应的细化标准，具体情况具体处理，使评价结果更具合理性。

内控-社会责任 第5篇

臧永波

汪清县社会保险事业管理局 汪清 133200

摘 要:由于社会保险综合柜员制经办服务模式具有授权集中等特点，从而增加了风险，能否做好柜员制下的内控机制，是社会保险综合柜员制实施能否成功的关键所在，本文以汪清县社会保险局开展的综合柜员制为借鉴，就综合柜员制下的风险特点进行了分析，在此基础上就如何加强内控机制建设，确保综合柜员制机制顺利运行谈了一点初浅的想法。关键词:社会保险;综合柜员制;内控

去年以来汪清社保局认真落实省局“持续发展，规范管理，优质服务，保障民生”的核心理念，通过学习借鉴外省市柜员制经办模式，结合实际，搭建起汪清社保综合柜员制经办模式，并在内控机制建设方面进行了突破性的的探索和尝试，经过一段时期的运行和反复调整，这一做法，不仅提高了办事效率，也得到了广大参保对象的好评，推进了社保业务经办管理的标准化和规范化。

一、综合柜员制下所面临的艰难课题

综合柜员制的特点一是工作人员授权较为集中，要求单人临柜处理社会保险开户、申报、增减员、缴费、待遇核算等直接面向参保单位和个人的经办服务模式，能够使参保人员在一个窗口就可以办理从参保到待遇核定的各项业务。二是在开展柜员制经办服务要求柜员不仅能够全面熟练的掌握各项业务，而且对政策的把握以及像档案审核这类的工作必需具有一定的工作经验和积累，而综合柜员制开展之初，柜员工作经验和业务熟练程度参差不齐，不可能在短时间内达到理想化的状态。基于以上两点，使综合柜员制经办的风险也相应的有所增加，这也是所有开展综合柜员制的社保经办机构所面临的共性难题。有人形容综合柜员制的特点是把方便留给群众，把“麻烦”留给社保，应该说“方便”与“麻烦”是一对不可分割的孪生兄妹，二者是辩证统一的关系，提供给参保对象的“方便”越多，我们产生的“麻烦”也就越多，反之如果参保对象办事还停留在“麻烦”的状态，那么我们就会“方便”很

多。

“方便”的根本就是服务质量的转变，而服务质量的转变必然要伴生着强化内控机制建设的难题。我们所面对的“麻烦”就是如何能够有效化解风险，怎样才能够采取一系列行之有效的防范措施。所以，较专管员制，综合柜员制则对内控机制提出了更高的标准和更加严格的要求。从某种意义上来说，内控机制建设的成败将直接关系着综合柜员制运行的成败，为此汪清局多次召开班子会议，就如何加强内控机制建设，集思广益，反复论证，在省州局的指导下，汪清局从探索到应用，在认真贯彻落实内控办法实施细则的基础上，在内控机制建设方面突破了原有的模式，并且不断完善综合柜员制下的内部控制制度，不断提高管理水平，采取措施强化对各项业务、各个环节的全程监控力度。

二、综合柜员制下内控机制建设的几点做法

（一）加强内控组织机构建设

汪清局把内控组织机构建设分成两个部分，首先是事中控制部分，事中控制部分又分成三个点，一是设立了专职复核员，二是设立了离退休人员待遇联审小组，三是各个业务部门组成内控工作小组。

其次是事后控制部分，一是将原稽核审计科的事中复核权限从稽核审计部门剥离，设立了专职内控复核员，并参与到事中控制，对柜员初审的业务进行二级复核，形成一对多的专职二级复核模式，缩短了内部横向传递的距离，稽核审计部门对内的工作重点放在内部跟踪审计和事后全面内审上，避免了原来经办过程中存在着的事中复核和事后内审重叠于一个岗位的弊端，通过这种作法将分散的内控机制整合成一体，形成专人专责的内控机制。二是由各业务部门组成内控小组，授予各个业务部门对综合柜员业务的事后复核权，有权对本部门相关的柜员业务进行事后或事中延伸性复核，有权从综合业务科调取相关的资料和原始凭据，对不合规的业务可以提出整改意见和建议，在一对多复核机制的基础上，又形成了多对一的复核机制，从而突出强化内控机制，层层明确落实责任，做到权责的平衡。三是为确保退休人员待遇核定环节的效率与质量，由综合业务科、社会化管理科、专职内控复核环节

组成了退休和失业人员待遇联审小组。

（二）细化风险分类和三级管理控制制度

一是细化了三级管理控制制度，对操作权限分层设置，主管局长为三级审批人；专职内控复核员、退休和失业人员待遇联审小组、综合业务科以外的各个业务科室面对柜员业务为事中二级复核环节；柜员为一级复核人。

二是将业务风险点进行了分类，将高度风险类业务审核权限设置在高层，需要进行三级审批；中度风险类业务处理审核权限设置在中层，将需要通过软件模块进行复核的交由专职内控复核员进行复核，提前退休人员档案的复审由退休和失业人员待遇联审小组共同实施，各个相关业务科室可以对涉及本科室的柜员业务进行追溯性复核，实现科室与科室之间的复核；低风险类业务复核权限设置在柜员。

（三）完善柜员制下的业务运行机制

一是打破科室界限，将原分别在综合业务科和社会化管理科的征缴岗位和待遇计算岗位经办权限，调整为两项业务合并到一起，从参保征集到待遇计发每一名柜员都有权限经办。重要业务增设特殊业务处理岗位，专门处理信息维护和个人账户管理业务，做到专人专责。二是为预防柜员岗位过错行为的发生，确保柜员正确、高效地履行职责，局先后制定了《综合柜员制业务流程》、《综合柜员制业务内审监督办法》、《综合柜员制岗位过错责任追究机制》等制度，以完善的制度确保柜员制下的内控机制不留死角。三是提高业务人员的综合素质，加强柜员的业务培训指导力度，每周定期组织综合柜员全体成员及柜员制领导小组成员利用半个小时时间，组织召开“碰头会”，对一周的工作情况进行调度，把运行中出现的新情况新问题摆到桌面上，逐项讨论，集思广益，能及时解决的立即解决，从而降低了经办过程中的差错风险。

（四）发挥信息化手段在内控环节的作用

汪清局开发了数据库基本信息核查软件和业务日志统计分析软件，把这两个软件整合成为综合柜员管理模块，一是稽核审计部门可以通过软件从数据库调取日志明细信息和日志汇总信息，定期装订成册并将其作为追朔性审计的重要依据之一。二是建立了数据库基本信息内部核查机制，综合柜员管理模块能够体现在职、养老、失业人员的基本信息变更情况，范围涵盖了前台和后台所有的业务操作，稽核审计人员根据这个软件可以按日监控每天的基本信息变更总量及具体的变更明细，每日根据软件发生的信息变更总量，稽核审计科同业务科和信息科所发生的实际信息变更情况进行量化比较，同时也包括具体项目的比较。通过这种措施加强了业务系统的的可复核性，追溯性，责任认定性和责任追究制。

二、取得的初步效果

通过对业务风险点“高、中、低”三个等次划分，和各业务科室对柜员经办追溯复核机制建设，加强监管控制力度。做到了层层明确权限范围，层层落实责任到人。由于明确了复核人为第一责任人，强化了业务人员、复核人、审核人、审批人的责任意识，使差错率明显减少，业务经办质量比以往明显提高。达到了各个环节监督到位、减少漏洞和防范风险的目的。例如，以前稽核审计科对基本信息修改进行事后内审时，由于业务量大，只能以抽查的方式。在增设了综合柜员制管理软件以后，对全部基本信息变化情况实现了逐日跟踪扫描，稽核审计科对基本信息变化情况实现了100%的内审核查。同时，稽核审计科脱离了事中控制，把更多的人力和时间用于事后审计，不但没有削弱稽核审计的职能，反而进一步强化了稽核审计的工作力度。稽核审计部门也有了更多的时间开展反欺诈防冒领养老金等项工作。

总之，汪清局与先进的县市相比，内控措施仍然存在着一些不足之处，下一步将继续完善内控机制，加强内审措施。一是对柜员制下的经办业务开展一次全面的内控效能“回头看”活动，找出依然存在的风险点或不足，借鉴先进县市的经验，取长补短，重点完善和加强内控措施。二是加强信息化建设，充分发挥信息化手段在内控环节中的作用。三是通过培训等措施，进一步提高业务人员、专职复核人员的综合素质，强化各个岗位工作人员的责任意识。

部门内控自查报告_内控自查报告 第6篇

部门内控自查报告（精选7篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“内控自查报告”。

第1篇：内控自查报告

2022年内部限制自查报告

我公司根据总公司相关要求，结合自身工作特点，细心组织，妥当布置，比照《内控管理手册》进行了仔细核对，现将自查状况报告如下：

一、自查基本状况

我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。

上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。

二、自查发觉问题及缘由分析

（一）反舞弊程序与限制方面

通过自查发觉部分员工对反舞弊问题的认知度不够；目前仅采纳办公电话和一般电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。

（二）财务管理方面

1、工程成本核算管理存在工程进度确认不刚好的问题。

2、项目转资未明确资产类别及运用年限。

3、发票管理未按规定保管

4、经核查，我公司发觉工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴（按税法规定属于工资性补贴范畴）没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。

（三）物资选购

及库存管理方面

通过自查发觉在材料选购

验收上还存在问题，如：只对招标选购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分选购

材料不符合要求。究其缘由是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。

（四）人力资源管理方面

1、权利和责任安排上，有些部门存在职责不清，职责交叉的状况。由于人员变动，分工等缘由，造成了这种状况。

2、培训方面，有些部门存在流程不清楚，不根据公司规定的培训流程进行审批的状况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等缘由。

3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深化到实际工作中，没有起到考核的激励作用。

三、整改措施

（一）反舞弊程序与限制方面

1．加强信反舞弊程序和限制的宣扬力度。组织员工进行舞弊风险和反舞弊程序和限制的相关培训，利用专题会、网络、宣扬栏等载体进行大力宣扬，使员工了解什么是舞弊，发觉舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。

2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采纳自动录音接听，以保证24小时畅通。每天刚好收听举报信息，保证每一件信访举报都得到有效处置。

3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理状况的监督。

（二）财务管理方面

1.要求公司工程管理部按刚好与甲方确认工程进度，刚好入账活化企业资金。

2.为了发票运用平安建议购买保险柜。

（三）人力资源管理方面

1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清楚。

2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣扬。

3、业绩考核方面，让主管的领导深刻相识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。

XX有限公司

2022年6月29日

第2篇：内控自查报告

自查报告

根据总行关于“合规文化和内控达标年”活动的支配，进一步促进完善内部限制体系建设提高内控管理水平，保证内控评价工作高效率、高质量地绽开。我仔细做好自己日常的自查自纠工作。

一、加强组织领导，强化责任落实。

为把2022内控评价的各项工作落实到位，快速成立了我行内控评价领导小组。我行在加强组织领导的同时，还强化了各部室、网点的责任落实，内控评价领导小组详细负责、组织、协调支行内控评价有关事项和工作，全行统一相识、统一标准、统一进度，统筹支配和调度各部室、网点的内控评价工作落实到位，确保内控评价自评工作的顺当进行。

二、加强内评文件资料的学习和培训，正确理解和驾驭各项评价指标的评价标准、评价要点、评价依据及评价方法。

仔细学习我行内限制度的相关文件。吃透精神，娴熟驾驭评价方法，提高自评工作质量。

三、加强和完善内控评价自评工作的基础管理，实现内控评价日常管理行为的制度化。

内控评价的目的不仅仅是促进内控管理制度、措施的完善，更重要的是将内控评价过程中形成并完善了的各项内控管理行为制度化，真正在各级、各部门日常的管理中自觉执行到位。该行针对评价过程中发觉的内部限制中存在的缺陷或问题，在充分弥补完善和整改的基础上，对相关日常操作规程和管理考核实施细则等进行了修改和补充，力求结合执行力建设实现内控评价日常管理行为的制度化。

四、加强评价工作的信息沟通和沟通，充分发挥职能部门的作用。

依据各部门的状况不同，进行内控评价的内容和方式方法也不相同。为保证支行自评工作的质量和进度，作为支行牵头的综合岗充分发挥职能部门的主动作用，在仔细、学习领悟和驾驭上级行精神和要求的基础上，汲取借鉴其他行的先进阅历，在支行部室、网点之间加强评价工作的信息沟通和沟通，上下联动、协调一样，使各项自评工作高质量按时完成。

通过内控评价自评工作，我充分相识到加强内控管理的重要性，正在不断完善内部限制体系建设，强化内控管理执行行为，提高管理水平，促进各项业务稳健运行。

第3篇：内控自查报告

【内限制度】内部限制方法探讨

(一)目标限制法

目标限制是一种事前限制方法，指一个单位内部的管理工作应遵循限制目标，分期对生产、经营销售、财务、成本等方面制订切实可行的安排，并对其执行状况进行限制的方法。目标是指所要达到的境地和标准。内部限制目标不仅是管理经济活动、实施内部限制所要达到的标准，也是监督、检查、评价企业内部限制系统的重要依据。、实行目标性限制，就是要使一个单位的活动不仅要达到近期目标，而且逐步实现其创建目标。首先要确定目标，并提出达到目标的详细措施，这样更有助于达到预期目的;其次不仅要对安排指标的执行状况限制，而且对于组织管理活动中的每一道环节都要施以监督，做到层层把关;再次要连绵不断地对所取得的成果进行测查，将实际同安排目标进行比较，刚好揭示实际与目标之间的差异及其缘由进行定性、定量分析和做出客观的评估，并把结论反馈给有关的管理人员，以便修改原定的安排或实行有效的补救措施。

目标限制的内容许多，以制造业为例，应着重对财务成本、财务成果等方面进行目标限制。在财务方面的限制目标有目标销售额、目标利润额、流淌资金周转安排天数等;成本方面的限制目标有原材料消耗定额、工资定额(或工时定额)、产品安排单位成本、期间费用预算等;在财务成果方面的限制目标有毛利、利润总额、净利等。

总之，为了搞好目标限制，必需做到以下几点：确定目标、健全目标体系、保持各种目标的一样性、建立有效的嘉奖制度、建立完善的反馈系统。

(二)组织限制法

机构设置以后，必需要进行职责的划分，并明确规定每一层次、每二..机构的任务和应负的职责，还要规定相互协作与制约的方法，这就是所指的组织限制方法。组织限制法，也是一种事前限制方法，是建立授权限制、实施程序与牵制限制的基础，也是确定内部限制是否有效的关键。

职能实行分别，确保专业、职业和技术的特地化，实现内部管理限制所要求的职能独立，以利于工作效率的提高。只要有可能，单位的业务包括交易的发生在内，工作人员的经营，特殊是资财保管与限制以及会计分管等职责均应分别。职责和范围应有明确规定，并为每个职工所知晓，以保证谁都不能包揽一项交易的始终或全部重要环节，以削减差错、奢侈或未察觉的不法行为的危急性。如授权、批准和记录交易、资财的签发和接受、款项支付、检查或审计

经营业务等重要责任，应有安排地授予若干部门或个人一，以保证检查和结算的有效进行。内部限制措施应与业务流程融为一体，以保证在不增加费用或设立新的职位或新的经营机构的状况下，在现有的职工中进行职责安排和分别，以提高牢靠性，并避开滋长官僚主义。在小单位中，如无法用划分责任来实现完全的限制，则可实行常常进行内部审计等其他措施来加以限制。

在实施组织限制时，应遵循以下原则：①分清职责，杜绝一个部门或者个人限制交易的全过程;②每个执行部门都有权实行坚决的决策行动来切实履行职责;③明确规定个人职责，防止躲避责任、超越职权、饰非掩过和推卸责任的事情发生;④负责安排职责和权力的主管人员，要进行追踪检查，考核下级是否切实执行吩咐;⑤被授权者应按规定期限经营业务，如无特别状况，上级一般不予检查，因此要求职工具有识别异样现象的实力;短)每个工作人员应向上级汇报其履行职责和所取得成果的状况;⑦应当确认单位有关授权法规的要求;⑧机构应具有弹性及可塑性，以便适应经营安排、方针和目标的改变，⑨职能、责任和职权的安排，应避开重叠、重复和冲突;⑩应避开职权分工过细，而导致行动迟缓、职务虚设和效率低下，力求精简机构。

(三)授权控法

所谓授权限制法，是指各项业务的办理，必需由被批准和被授权人去执行，也就是说单位的各级人员必需获得批准或授权，才能执行正常的或特别的业务。授权限制同样是一种事前限制方法。内部限制要求进行交易和经营活动时，要有授权批准制度，以确立完善的工作程序。授权限制的基本技巧：

1.进行授权限制

要求单位内部要有授权环节和明确各环节的授权者。一个组织的根本大权在其领导和其管理班子成员，管理当局应依次将职权授予详细人员或部门。

2.授权级别应与授权者地位相适应

如低层次主管人员只能进行提议、批准和执行日常工作，做较小的经营和交易方面的授权;高层次主管人员可以进行重大的非同寻常的经营业务和交易事项方面的授权。除特殊重要的或巨额的交易进行特别授权外，单位主要负责人应以书面形式授予下属官员以批准和经营业务的权力。

3.要求被授权人应当是称职的人员.对于不胜任的人不得授权

授权限制其实质是人事限制，更侧重于对职工运用方面的限制。总体要求是：依据管理人员及广阔职工的资格、实力、阅历安排其适当的工作，不安排给力所不能及的任务，不授予力所不能及的职位或权力。

4.严格要求各级人员按所授的权限办事

不得随意超越权限。如拒不执行应提出适当的理由，上级领导或部门主要负责人不能越俎代庖，不要统揽下属工作。

5.无论实行什么样的授权、批准形式.都应有文件记录。用书面授权为主，便利以后查考。

6.留意“一般授权”和“特定授权”区分对待

“一般授权”是指对正常业务范围内的授权，也即规定处理正常性业务的标准。这种授权是在涉及鉴别一般条件时遇到的，它是一种常常性的、连续性的授权。例如，授权给选购

人员可在肯定金额范围内购买常用材料，假如他超限额选购

或选购

不常用的材料，他也就逾越了权限，必需得到“特定授权”，否则不得办理。

“特定授权”是指对非正常业务处理的授权。这种授权是赐予严格条件与所涉及的特别个人的授权，是在遇到特别状况，超过了一般条件才运用。因此，它是无连续性授权或为一次性授权，一旦业务完成，授权也就自行撤销。

例如，某一组织要削价销售不属于一般销售范围的一大批呆滞材料，这就须要组织领导特殊批准授权才能进行处理，如严格规定削价幅度、处理对象和数量等。

(四)程序控法(也叫标准化限制)

它是对重复出现的业务，按客观要求，规定其处理的标准化程序作为行动的准则。进行程序限制，有助于单位按规范处理同类业务，有科学的程序、标准可依，避开业务工作无章可循或有章不循，避开职责不清等;有利于刚好处理业务和提高工作效率;有利于削减差错，有利于暴露或查明差错;有利于追究有关责任人的应负责任;有利于刚好地处理和解决问题等。

实行程序限制，须要将单位各项业务处理过程，用文字的说明方式或用流程图的方式表示出来，以形成制度颁发执行。如制定现金管理制度，材料选购、核算、领用方法，固定资产管理方法，产品成本计算规程及各种业务操作方法，等等。

程序限制也是典型的事前限制方法，它不仅要求根据牵制的原则进行程序设置，而且要求全部的主要业务活动都要建立切实可行的办理程序。任何业务的处理程序都要与单位的机构设置、人员配置相吻合;任何业务程序都要有助于制约错误和弊端;同时，还要留意程序的经济性与有效性，既不能繁琐与重复，也不能过于简洁或存在漏洞。

(五)职务分别限制

程序限制法的关键是实行职务分别限制，是将一些不相容的职务由几个人分别办理的一种限制。例如，在一个组织经营过程中，把经济业务分为不同环节，由业务部门员工签订合同并办理选购

或销售业务;财会部门负责收付款项并记录发生的业务;仓储部门负责保管财产物资等。

职务分别限制法一般包括以下五方面内容：

(1)某项经济业务的授权批准职务与执行职务实行分管。如审批支付货款的人员不能同时担当出纳，有权审批材料的人员不能同时担当仓库保管员。

(2)货币资金出纳职务与总分类账记录职务实行分管。出纳员只处理货币资金的收支及保管，记现金出纳备查账，而现金日记账、银行日记账和总分类账，应由其他人员登记，以便相互制约，杜绝舞弊，假如出纳人员兼管现金、银行存款日记账，则总分类账必需由别人登记，并要对日记账进行常常性的检查。

(3)物资的保管职务与物资的记账职务分管。如仓库的保管人员不能担当材料明细账的工作，否则就会伪造账目、进行贪污舞弊，不能做到“账实相符”。

(4)财物保管职务与财物、账实核对职务实行分管。如财产清查的账实核对工作不能由财产保管者担当，银行存款调整表的核对不能由银行日记账经手人担当。

(5)经济业务的执行者与经济业务的记账职务应实行分管。如会计部门与经济业务部门分别设置，选购

员、售货员不能兼任记账工作：

(六)检查限制法

检查限制法是指对内部限制制度贯彻、执行状况所进行韵监督检查方法。

各单位在执行内部限制制度中，要仔细做好检查工作，详细包括对内部限制的执行状况进行检查和评价，写出检查报告;对各方面经济业务中出现的缺陷提出改进看法;对执行内部限制检查工作的人员依据工作绩效实行奖惩等。其目的是保证内部限制功能的充分发挥，促成既定政策的贯彻和管理目标的实现。

任何组织的领导假如不实行严格的检查监督限制，就会陷入盲目轻信，就会放纵下属玩忽职守或贻误工作。因此，每个组织必需实行专业检查和自我检查等制度，详细包括：

(1)建立内部检查或内部审计机构，实行专业检查;

(2)内部检查机构应独立于业务部门之外，直属单位主要负责人领导;

(3)内部检查机构应事先制订检查监督安排、工作程序，报请单位领导批准后实施;

(4)内部检查机构应严格检查和照实报告检查结果，要确保报告的客观性和牢靠性;

(5)内部检查机构应依据检查中发觉的偏差，建议领导实行订正措施，并监督有关部门刚好改进工作。

(七)风险限制法

任何组织生产经营中都可能面临各种风险，如何避开或降低风险，提高经济效益，是组织内部限制的重要方法之一。风险限制法就是在组织内部各种限制活动中仔细分析可能面临的风险，探讨风险与收益的关系，避开风险或削减风险的途径或措施;或者在肯定风险存在的基础上，如何防范风险并提高经济效益。

风险限制法的要求是：树立风险意识，针对各风险限制点，建立有效的风险处理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等制度，最终达到抵挡风险和降低风险的目的。

(八)预算限制法

预算是安排的量化表述形式，即以货币的形式将组织决策目标所涉及的经济资源详细地、系统地反映出来。预算限制法，是指各单位事先确定各经济事项的预算指标，要求单位内部各部门和人员严格执行，最终根据预算指标比照实际完成指标状况作为绩效考核的依据。

预算限制的详细要求是：首先，预算限制应包括组织的各项活动。各单位要以组织的总体目标为前提，以销售预算为起点，依次对生产、成本、现金收支等各方面进行预料，并在此基础上编制最终的现金预算表、预料利润表、预料资产负债表等。其次，预算限制应是全过程的限制。在编制全面预算的同时，还应加强各项预算的执行、分析、考核等环节管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，刚好分析和限制预算差异，实行改进措施，确保预算的执行。在预算执行过程中，预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格限制无预算的资金支出。

(九)内部限制法

内部限制方法还有多种分类形式，如经营限制，包括制订安排、编制预算、建立会计和信息系统、制定证明文件、授权、制定政策和程序、建立秩序等限制。人事限制，包括聘请和选择合适的员工、定向培训和发展、监督等限制。定期检查，包括对员工的检查、对经营和项目的内部检查、外部检查和同行业检查等限制，还有设备和设施的限制。

内部限制功能详细体现在主动获得各项经营管理活动中出现的偏差信息，主动实行有力措施，限制偏差积累，即将实际绩效与安排目标加以比较，发觉潜在的和现实的错误或问题并进行处理，有利于确保组织实现预料的目标。内部限制的一般模式是：应详细规定和明确阐述应予实现的目标或目的;依据目标或目的规定并阐述安排和程序;将实际绩效与目标安排比较;抽查和分析差异及例外事项;向管理部门反映比较、分析的结果;实行必要的改进措施，或者修订安排目标，或者实行补救措施，如比较结果未发觉任何差异，原制度无须加以修订，照常接着执行。任何事项的内部限制制度都是一个连绵不断的动态过程，既无起点，也无终点，专为监测现存状况，评估“是”与“应当是”之间的区分，必要时进行适当调整。限制目标是限制工作得以开展的前提，是检查和衡量实际工作的依据和尺度。假如没有限制目标，便无法衡量实际工作，限制也就失去了目的性。标准是一种作为规范而建立起来的测量标尺或尺度。限制标准是限制目标的表现形式，是测定实际工作绩效的基础。比照限制标准，管理人员可以对工作绩效好坏做出推断。没有一套完整的限制标准，衡量绩效和订正偏差就会失去客观的依据。因此，制定限制标准是限制工作的起点。

第4篇：内控自查报告

【内限制度】内部限制方法探讨

(一)目标限制法

目标限制是一种事前限制方法，指一个单位内部的管理工作应遵循限制目标，分期对生产、经营销售、财务、成本等方面制订切实可行的安排，并对其执行状况进行限制的方法。目标是指所要达到的境地和标准。内部限制目标不仅是管理经济活动、实施内部限制所要达到的标准，也是监督、检查、评价企业内部限制系统的重要依据。、实行目标性限制，就是要使一个单位的活动不仅要达到近期目标，而且逐步实现其创建目标。首先要确定目标，并提出达到目标的详细措施，这样更有助于达到预期目的;其次不仅要对安排指标的执行状况限制，而且对于组织管理活动中的每一道环节都要施以监督，做到层层把关;再次要连绵不断地对所取得的成果进行测查，将实际同安排目标进行比较，刚好揭示实际与目标之间的差异及其缘由进行定性、定量分析和做出客观的评估，并把结论反馈给有关的管理人员，以便修改原定的安排或实行有效的补救措施。

目标限制的内容许多，以制造业为例，应着重对财务成本、财务成果等方面进行目标限制。在财务方面的限制目标有目标销售额、目标利润额、流淌资金周转安排天数等;成本方面的限制目标有原材料消耗定额、工资定额(或工时定额)、产品安排单位成本、期间费用预算等;在财务成果方面的限制目标有毛利、利润总额、净利等。

总之，为了搞好目标限制，必需做到以下几点：确定目标、健全目标体系、保持各种目标的一样性、建立有效的嘉奖制度、建立完善的反馈系统。

(二)组织限制法

机构设置以后，必需要进行职责的划分，并明确规定每一层次、每二..机构的任务和应负的职责，还要规定相互协作与制约的方法，这就是所指的组织限制方法。组织限制法，也是一种事前限制方法，是建立授权限制、实施程序与牵制限制的基础，也是确定内部限制是否有效的关键。

职能实行分别，确保专业、职业和技术的特地化，实现内部管理限制所要求的职能独立，以利于工作效率的提高。只要有可能，单位的业务包括交易的发生在内，工作人员的经营，特殊是资财保管与限制以及会计分管等职责均应分别。职责和范围应有明确规定，并为每个职工所知晓，以保证谁都不能包揽一项交易的始终或全部重要环节，以削减差错、奢侈或未察觉的不法行为的危急性。如授权、批准和记录交易、资财的签发和接受、款项支付、检查或审计

经营业务等重要责任，应有安排地授予若干部门或个人一，以保证检查和结算的有效进行。内部限制措施应与业务流程融为一体，以保证在不增加费用或设立新的职位或新的经营机构的状况下，在现有的职工中进行职责安排和分别，以提高牢靠性，并避开滋长官僚主义。在小单位中，如无法用划分责任来实现完全的限制，则可实行常常进行内部审计等其他措施来加以限制。

在实施组织限制时，应遵循以下原则：①分清职责，杜绝一个部门或者个人限制交易的全过程;②每个执行部门都有权实行坚决的决策行动来切实履行职责;③明确规定个人职责，防止躲避责任、超越职权、饰非掩过和推卸责任的事情发生;④负责安排职责和权力的主管人员，要进行追踪检查，考核下级是否切实执行吩咐;⑤被授权者应按规定期限经营业务，如无特别状况，上级一般不予检查，因此要求职工具有识别异样现象的实力;短)每个工作人员应向上级汇报其履行职责和所取得成果的状况;⑦应当确认单位有关授权法规的要求;⑧机构应具有弹性及可塑性，以便适应经营安排、方针和目标的改变，⑨职能、责任和职权的安排，应避开重叠、重复和冲突;⑩应避开职权分工过细，而导致行动迟缓、职务虚设和效率低下，力求精简机构。

(三)授权控法

所谓授权限制法，是指各项业务的办理，必需由被批准和被授权人去执行，也就是说单位的各级人员必需获得批准或授权，才能执行正常的或特别的业务。授权限制同样是一种事前限制方法。内部限制要求进行交易和经营活动时，要有授权批准制度，以确立完善的工作程序。授权限制的基本技巧：

1.进行授权限制

要求单位内部要有授权环节和明确各环节的授权者。一个组织的根本大权在其领导和其管理班子成员，管理当局应依次将职权授予详细人员或部门。

2.授权级别应与授权者地位相适应

如低层次主管人员只能进行提议、批准和执行日常工作，做较小的经营和交易方面的授权;高层次主管人员可以进行重大的非同寻常的经营业务和交易事项方面的授权。除特殊重要的或巨额的交易进行特别授权外，单位主要负责人应以书面形式授予下属官员以批准和经营业务的权力。

3.要求被授权人应当是称职的人员.对于不胜任的人不得授权

授权限制其实质是人事限制，更侧重于对职工运用方面的限制。总体要求是：依据管理人员及广阔职工的资格、实力、阅历安排其适当的工作，不安排给力所不能及的任务，不授予力所不能及的职位或权力。

4.严格要求各级人员按所授的权限办事

不得随意超越权限。如拒不执行应提出适当的理由，上级领导或部门主要负责人不能越俎代庖，不要统揽下属工作。

5.无论实行什么样的授权、批准形式.都应有文件记录。用书面授权为主，便利以后查考。

6.留意“一般授权”和“特定授权”区分对待

“一般授权”是指对正常业务范围内的授权，也即规定处理正常性业务的标准。这种授权是在涉及鉴别一般条件时遇到的，它是一种常常性的、连续性的授权。例如，授权给选购

人员可在肯定金额范围内购买常用材料，假如他超限额选购

或选购

不常用的材料，他也就逾越了权限，必需得到“特定授权”，否则不得办理。

“特定授权”是指对非正常业务处理的授权。这种授权是赐予严格条件与所涉及的特别个人的授权，是在遇到特别状况，超过了一般条件才运用。因此，它是无连续性授权或为一次性授权，一旦业务完成，授权也就自行撤销。

例如，某一组织要削价销售不属于一般销售范围的一大批呆滞材料，这就须要组织领导特殊批准授权才能进行处理，如严格规定削价幅度、处理对象和数量等。

(四)程序控法(也叫标准化限制)

它是对重复出现的业务，按客观要求，规定其处理的标准化程序作为行动的准则。进行程序限制，有助于单位按规范处理同类业务，有科学的程序、标准可依，避开业务工作无章可循或有章不循，避开职责不清等;有利于刚好处理业务和提高工作效率;有利于削减差错，有利于暴露或查明差错;有利于追究有关责任人的应负责任;有利于刚好地处理和解决问题等。

实行程序限制，须要将单位各项业务处理过程，用文字的说明方式或用流程图的方式表示出来，以形成制度颁发执行。如制定现金管理制度，材料选购、核算、领用方法，固定资产管理方法，产品成本计算规程及各种业务操作方法，等等。

程序限制也是典型的事前限制方法，它不仅要求根据牵制的原则进行程序设置，而且要求全部的主要业务活动都要建立切实可行的办理程序。任何业务的处理程序都要与单位的机构设置、人员配置相吻合;任何业务程序都要有助于制约错误和弊端;同时，还要留意程序的经济性与有效性，既不能繁琐与重复，也不能过于简洁或存在漏洞。

(五)职务分别限制

程序限制法的关键是实行职务分别限制，是将一些不相容的职务由几个人分别办理的一种限制。例如，在一个组织经营过程中，把经济业务分为不同环节，由业务部门员工签订合同并办理选购

或销售业务;财会部门负责收付款项并记录发生的业务;仓储部门负责保管财产物资等。

职务分别限制法一般包括以下五方面内容：

(1)某项经济业务的授权批准职务与执行职务实行分管。如审批支付货款的人员不能同时担当出纳，有权审批材料的人员不能同时担当仓库保管员。

(2)货币资金出纳职务与总分类账记录职务实行分管。出纳员只处理货币资金的收支及保管，记现金出纳备查账，而现金日记账、银行日记账和总分类账，应由其他人员登记，以便相互制约，杜绝舞弊，假如出纳人员兼管现金、银行存款日记账，则总分类账必需由别人登记，并要对日记账进行常常性的检查。

(3)物资的保管职务与物资的记账职务分管。如仓库的保管人员不能担当材料明细账的工作，否则就会伪造账目、进行贪污舞弊，不能做到“账实相符”。

(4)财物保管职务与财物、账实核对职务实行分管。如财产清查的账实核对工作不能由财产保管者担当，银行存款调整表的核对不能由银行日记账经手人担当。

(5)经济业务的执行者与经济业务的记账职务应实行分管。如会计部门与经济业务部门分别设置，选购

员、售货员不能兼任记账工作：

(六)检查限制法

检查限制法是指对内部限制制度贯彻、执行状况所进行韵监督检查方法。

各单位在执行内部限制制度中，要仔细做好检查工作，详细包括对内部限制的执行状况进行检查和评价，写出检查报告;对各方面经济业务中出现的缺陷提出改进看法;对执行内部

限制检查工作的人员依据工作绩效实行奖惩等。其目的是保证内部限制功能的充分发挥，促成既定政策的贯彻和管理目标的实现。

任何组织的领导假如不实行严格的检查监督限制，就会陷入盲目轻信，就会放纵下属玩忽职守或贻误工作。因此，每个组织必需实行专业检查和自我检查等制度，详细包括：

(1)建立内部检查或内部审计机构，实行专业检查;

(2)内部检查机构应独立于业务部门之外，直属单位主要负责人领导;

(3)内部检查机构应事先制订检查监督安排、工作程序，报请单位领导批准后实施;

(4)内部检查机构应严格检查和照实报告检查结果，要确保报告的客观性和牢靠性;

(5)内部检查机构应依据检查中发觉的偏差，建议领导实行订正措施，并监督有关部门刚好改进工作。

(七)风险限制法

任何组织生产经营中都可能面临各种风险，如何避开或降低风险，提高经济效益，是组织内部限制的重要方法之一。风险限制法就是在组织内部各种限制活动中仔细分析可能面临的风险，探讨风险与收益的关系，避开风险或削减风险的途径或措施;或者在肯定风险存在的基础上，如何防范风险并提高经济效益。

风险限制法的要求是：树立风险意识，针对各风险限制点，建立有效的风险处理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等制度，最终达到抵挡风险和降低风险的目的。

(八)预算限制法

预算是安排的量化表述形式，即以货币的形式将组织决策目标所涉及的经济资源详细地、系统地反映出来。预算限制法，是指各单位事先确定各经济事项的预算指标，要求单位内部各部门和人员严格执行，最终根据预算指标比照实际完成指标状况作为绩效考核的依据。

预算限制的详细要求是：首先，预算限制应包括组织的各项活动。各单位要以组织的总体目标为前提，以销售预算为起点，依次对生产、成本、现金收支等各方面进行预料，并在此基础上编制最终的现金预算表、预料利润表、预料资产负债表等。其次，预算限制应是全

过程的限制。在编制全面预算的同时，还应加强各项预算的执行、分析、考核等环节管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，刚好分析和限制预算差异，实行改进措施，确保预算的执行。在预算执行过程中，预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格限制无预算的资金支出。

(九)内部限制法

内部限制方法还有多种分类形式，如经营限制，包括制订安排、编制预算、建立会计和信息系统、制定证明文件、授权、制定政策和程序、建立秩序等限制。人事限制，包括聘请和选择合适的员工、定向培训和发展、监督等限制。定期检查，包括对员工的检查、对经营和项目的内部检查、外部检查和同行业检查等限制，还有设备和设施的限制。

内部限制功能详细体现在主动获得各项经营管理活动中出现的偏差信息，主动实行有力措施，限制偏差积累，即将实际绩效与安排目标加以比较，发觉潜在的和现实的错误或问题并进行处理，有利于确保组织实现预料的目标。内部限制的一般模式是：应详细规定和明确阐述应予实现的目标或目的;依据目标或目的规定并阐述安排和程序;将实际绩效与目标安排比较;抽查和分析差异及例外事项;向管理部门反映比较、分析的结果;实行必要的改进措施，或者修订安排目标，或者实行补救措施，如比较结果未发觉任何差异，原制度无须加以修订，照常接着执行。任何事项的内部限制制度都是一个连绵不断的动态过程，既无起点，也无终点，专为监测现存状况，评估“是”与“应当是”之间的区分，必要时进行适当调整。限制目标是限制工作得以开展的前提，是检查和衡量实际工作的依据和尺度。假如没有限制目标，便无法衡量实际工作，限制也就失去了目的性。标准是一种作为规范而建立起来的测量标尺或尺度。限制标准是限制目标的表现形式，是测定实际工作绩效的基础。比照限制标准，管理人员可以对工作绩效好坏做出推断。没有一套完整的限制标准，衡量绩效和订正偏差就会失去客观的依据。因此，制定限制标准是限制工作的起点。

第5篇：内控执行自查报告

内限制度执行自查整改报告

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2022年**月**日

内限制度执行自查整改报告

根据****文件要求，我社成立内限制度执行自查领导小组，***为组长，*****为成员。组长为自查第一责任人，各成员相互协作。现将自查状况汇报如下：

一、对库存现金状况，重要空白凭证、印章、有价单证运用管理，股金管理，反洗钱等进行自查；

发觉库存有连续三天超限额现象。

二、对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查。

发觉九月份之前有代理开户现象，挂失申请书填写不规范的状况。

三、对授权管理，考勤状况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员工离开岗位时间过长，我社将进一步进行惩罚，若不改正，交予联社处理。

我社自查找出了存在问题，纠错整改，使我们每个柜员严格根据各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消退风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细微环节进行自查，合规经营。

四、建议加强学习，提高风险防控实力

为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态主动参加到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的相识。同时，把提高员工素养作为工作中的一个基本点，提高我们作为一线柜员的道德素养。

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2022年**月**日

第6篇：内限制度自查报告

2022年内部限制自查报告

我公司根据总公司相关要求，结合自身工作特点，细心组织，妥当布置，比照《内控管理手册》进行了仔细核对，现将自查状况报告如下：

一、自查基本状况

我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。

上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。

二、自查发觉问题及缘由分析

（一）反舞弊程序与限制方面

通过自查发觉部分员工对反舞弊问题的认知度不够；目前仅采纳办公电话和一般电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。

（二）财务管理方面

1、工程成本核算管理存在工程进度确认不刚好的问题。

2、项目转资未明确资产类别及运用年限。

3、发票管理未按规定保管

4、经核查，我公司发觉工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴（按税法规定属于工资性补贴范畴）没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。

（三）物资选购

及库存管理方面

通过自查发觉在材料选购

验收上还存在问题，如：只对招标选购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分选购

材料不符合要求。究其缘由是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。

（四）人力资源管理方面

1、权利和责任安排上，有些部门存在职责不清，职责交叉的状况。由于人员变动，分工等缘由，造成了这种状况。

2、培训方面，有些部门存在流程不清楚，不根据公司规定的培训流程进行审批的状况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等缘由。

3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深化到实际工作中，没有起到考核的激励作用。

三、整改措施

（一）反舞弊程序与限制方面

1．加强信反舞弊程序和限制的宣扬力度。组织员工进行舞弊风

险和反舞弊程序和限制的相关培训，利用专题会、网络、宣扬栏等载体进行大力宣扬，使员工了解什么是舞弊，发觉舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。

2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采纳自动录音接听，以保证24小时畅通。每天刚好收听举报信息，保证每一件信访举报都得到有效处置。

3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理状况的监督。

（二）财务管理方面

1.要求公司工程管理部按刚好与甲方确认工程进度，刚好入账活化企业资金。

2.为了发票运用平安建议购买保险柜。

（三）人力资源管理方面

1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清楚。

2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣扬。

3、业绩考核方面，让主管的领导深刻相识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。

xx有限公司

2022年6月29日篇2：内控执行自查报告

内限制度执行自查整改报告

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2022年**月**日

内限制度执行自查整改报告

根据****文件要求，我社成立内限制度执行自查领导小组，***为组长，*****为成员。组长为自查第一责任人，各成员相互协作。现将自查状况汇报如下：

一、对库存现金状况，重要空白凭证、印章、有价单证运用管理，股金管理，反洗钱等进行自查；

发觉库存有连续三天超限额现象。

二、对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查。

发觉九月份之前有代理开户现象，挂失申请书填写不规范的状况。

三、对授权管理，考勤状况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员工离开岗位时间过长，我社将进一步进行惩罚，若不改正，交予联社处理。

我社自查找出了存在问题，纠错整改，使我们每个柜员严格根据各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消退风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细微环节进行自查，合规经营。

四、建议加强学习，提高风险防控实力

为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态主动参加到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的相识。同时，把提高员工素养作为工作中的一个基本点，提高我们作为一线柜员的道德素养。

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2022年**月**日篇3：内部管理制度自查自纠报告

中信建投证券股份有限公司常州邮电路证券营业部

内部管理制度自查自纠状况汇报

中国证券监督管理委员会江苏监管局：

我部依据贵局《关于进一步加强辖区证券业诚信建设的通知》(苏证监机构字?2022?662号)的要求,刚好组织全体员工仔细学习了文件精神，全面理解了规定内容，并对营业部内部管理制度进行了仔细梳理。现将我部自查自纠状况汇报如下：

一、针对贵局通报的因从业人员管理的薄弱环节导致的犯罪案例，我部刚好对员工管理制度进行了自查。

我部将

“诚信”作为公司文化的首要理念，在每一次的员工培训中都要求对此深化理解，警示员工作为一名证券从业人员应当诚信从业、诚信服务。以弘扬和培育“规范、诚信、创新、稳健、合作”的行业文化为核心;以爱护投资者合法权益为动身点;以道德为基础、法制为保障，实行各种有效措施，切实加强员工的诚信教化。每月定期开展诚信合规教化学习培训，依据监管机构发文和总公司法律合规部每月下发的《合规提示》、《合规公告》、《经纪业务合规信息分析报告》等内容，结合本营业部的详细状况，在调查分析基础上分层次、有重点地制订诚信教化的基本目标、进行全员培训学习。加强管理、严格考核，充分发挥客户回访的作用，及早发觉异样状况，仔细对待客户的投诉举报，刚好处理失信行为。在员工绩效考核中始终坚持诚信合规执业的考核权重，加大对失信违规行为的惩戒力度。从而杜绝员工欺瞒、违纪行为，树立诚恳守信的道德风尚。

二、我部在日常管理中，能严格根据监管部门及公司的相关规定

开展各项业务。在印章管理方面，我部严格根据公司下发的《印章管理方法》、《财务印章管理方法》、《业务印章管理标准化条例》的有关要求，对各类印章均登记造册，建有各类印章的运用、保管、交接等内控流程，并与营业部管理层及各位印章保管人员均一一签订《合规用印承诺书》。指定档案管理员保管业务合同、申请表等重要空白凭证，严格按公司要求进行领用登记及管理。

在进行日常业务处理时，做到重要业务岗位人员分别，不相容岗位分别、关键业务的复核与审批制度有效执行。与客户权益变动相关业务的经办人员之间，建立了制衡机制。涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益干脆相关的业务，做到一人操作、一人复核，复核留痕。涉及限制客户资产转移、变更客户证券账户和资金账户的对应关系、客户账户资产变动记录的差错确认与调整等特别规性业务操作，做到事先审批，事后复核，审批及复核均留痕。

三、经自查：我部在日常管理过程中，建立健全了客户异样交易的操作监限制度，由公司法律合规部及运营管理部统一、全程监控客户帐户的交易动态，如有异样刚好通知营业部，由营业部与客户进行联系沟通，快速高效的核实异样交易并留痕。

收到交易所的异样交易提示函件后，我部都按要求供应真实、精确、完整的资料电子版及复印件，刚好上报，不存在有意隐瞒或遗漏的状况。

四、我部在内部管理过程中，包括人事管理、财务管理、权限管理、运管管理、信息技术管理、经纪业务、风险监控、法律合规、日常业务培训都通过公司oa系统中的办公流程、根据公司制度进行操

作，做到业务留痕、提高了规章制度的执行力。

五、我部于2022年4月份接受了总公司对我部负责人的强制离岗审计，通过对业务流程及内部管理制度的检查，不存在证券从业人员发生违反法律、行政法规、监管机构和其他行政管理部门规定以及自律规则、证券公司证券经纪业务管理制度行为。

特此报告。

中信建投证券股份有限公司

常州邮电路证券营业部

二0一二年二月二二日篇4：内部限制自查报告1

卢氏县社会失业保险中心

关于内部限制状况的自查报告

根据市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部限制检查评估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。现将自查状况汇报如下：

一、制度建设方面。

（一）中心领导和班子成员能够严格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部限制决策工作。

（二）建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。

二、业务规程方面

（一）依据失业保险条例规定，根据规刚好办理参保人员登记，核定参保单位或个人参保人员的缴费基数，提交相应的征收安排，征缴后失业保险金刚好纳入财政专户。

参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字,方可变更或注销。

（二）失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务工作程序》，分别由市失业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。

（三）对进入失业程序的失业职工，建立完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职人员保管，并制定具体的查、借阅方法。

三、基金财务方面

（一）根据《社会保险基金管理财务制度》，结合我县的实际状况制定了“基金收支管理制度”、“失业保险金内部管理台帐制度”、“失业保险基金专用票据管理规定”等各项规章制度，会计人员都具有从业资格证书，财务各项制度较全面规范。

（二）建立分工明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、支科目。

按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全面、连续、精确、刚好和限制基金，会计资料真实有效。失业保险待遇支出结算表项目和格式与会计核算支出明细科目一样，收支金额相符。

（三）失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账款、帐单相符，确保了基金的平安运行。

四、信息系统运行方面

（一）根据市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、维护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。

（二）加强对信息数据的管理和维护。

制定并实施数据

库备份方案，建立异地备份制度，确保数据平安。

五、监督管理方面

（一）依据有关文件，建立完整的工作记录和工作安排等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行状况。

（二）设立专职稽核人员，对参保对象缴费状况、失业职工待遇资格、待遇支付状况进行稽核工作。

由于充分发挥了内部限制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。同时，充分保证了社会保险基金的完整与平安。

六、今后准备

卢氏县社会失业保险中心

二〇〇九年八月九日篇5：内限制度落实自查报告

关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等

内限制度落实状况的自查报告

为进一步推动我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度的落实，我行行自接到银党纪办【2022】13号文件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度落实状况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在会议上仔细学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议结束后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度工作进行了自查，现将自查状况汇报如下：

一、加强组织领导，确保自查工作顺当开展。

我行接到通知后，县行党支部马上召开了行务会对文件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度自查领导小组，行长亲自担当组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺当开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，绽开了更细、更深化的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析缘由，确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度自查工作落到实处。

二、自查状况

（一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。

我行始终坚持仔细执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展供应了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的平安性。在强制休假方面，我行根据上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必需达到5-10个工作日，休假期间并支配代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。

（二）县行领导班子成员状况。

根据中国农业发展银行干部沟通暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地沟通任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。

（三）换户管理及客户管理工作状况。

我行在贷款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。

农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且

坚持与实际工作相结合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内限制度落实”工作进展状况，经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内限制度落实不存在问题。

第7篇：内控自查状况报告

内控自查状况报告

整合后的三体系文件自发布实施以来，得到公司员工的重视和贯彻执行，经验两次内部审核、一次管理评审、一次三体系复评审核(质量)和监督审核(环境和职业健康平安)、一次CRAA产品认证的监督审核、经验CQC中国节能产品认证的初审和一次监督审核，其结论是公司管理体系符合标准要求，符合公司的管理要求，符合认证机构的专业要求，体系运行有效。

也存在着不足和改进的机会，如文件制定部门要依据公司的发展需求修订文件内容，提高文件的相宜性和可执行性；各部门需不断强化文件培训，考核文件培训效果，提高对文件的理解水平和执行力度；需进一步规范已发放的技术文件的管理；进一步规范供方管理，把好产品质量的入口关，削减退换和服务频次；进一步规范设备管理和维护保养；提高操作水平、细化过程检验，塑造过硬的蓝德质量形象；等等。

公司领导对各类审核中发觉的问题高度重视，多次召开专题会议探讨改进方案，结合外审专家的建议和公司的管理要求，于年底对体系文件进行了补充和修订，调整了公司管理目标，修订了工艺文件、平安保卫管理规定、设备管理程序，补充了工艺管理规定、检验管理制度和设备维护保养要求，等。

上述各类审核中的不符合项已经得到订正，且经过跟踪验证措施基本有效。

去年管理评审提出的三项改进安排，选购

供应部已按要求对库存物资的产品实行了有效措施；对积压库存物资进行了汇总分类、制定和实施了处置措施；试车台耗电量的管理方案已制定和实施，生产部按方案要求记录和汇总了上机组试车耗电量并报技术部。

不合格品管理：上将不合格品发生及退换状况输入信息月报，选购

部基本上能够按安排完成退换，目前尚有1个电磁阀（大连奥星）没有按期完成退换，还在与代理商进行交涉。

上目标考核状况：顾客满足度99.87%；选购

入库检验合格率大于99%；到货刚好率较往年有较大提高，但与目标要求还有距离；生产过程中无担心全事故事务；生产试车尽量支配在谷时。

部门内控自评报告

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