企业离任审计报告

企业离任审计报告（精选6篇）

企业离任审计报告 第1篇

尊敬的审计监察组各位领导、各位员工代表：

xx分公司成立至今已整整三年。回想担任分公司经理三年的工作历练和岁月征程，我思绪万千，感触颇深。这里承载着我们一个团队的责任、奋斗、成长、战绩，更承载着我们每一个石油人的信念、追求、情感、荣誉!三年来，在公司党委、公司领导的正确指引下，我们齐心协力，团结奋斗，挑战困难，一切从零开始艰辛创业，实现了各个阶段的各项目标。

现将我三年来的工作述职如下，请审计监察组各位领导、各位员工代表审议!

一、取得主要工作业绩

1、全面完成任务。分公司成立三年以来，每年我们都经受住了严峻的考验。我们的市场主要是面向社会。虽说LNG是环保绿色产品，但由于人们认知上的差异，起初，在市场的拓展上遇到了强大的阻力，靠着契而不舍的钉子精神，我们依托湖北新捷，终于创出了一片新天地。去年，受国际油价持续低迷的影响，油价与LNG的价格相当，我们又受到了前所未有的挑战，就是在这种市场极寒的前提下，分公司依然全面完成了公司下达的经济责任制，切实实现了“三个确保”.确保了员工的既得利益，确保了队伍的和谐稳定，确保了企业的持续发展。

2、首次闯进油田。去年，得知清河热采锅炉要将渣油改为LNG时，我们欣喜万分。我紧紧抓住这一信息，一方面冒着凛冽的寒风到实地进行考察，了解用户的需求;另一方面虚心请教相关专家并连夜赶制标书，力求做到精益求精。功夫不负有心人，在多家单位参与竞标中我们脱颖而出，一举中标。此标运作良好，不仅成为了分公司赢利的支柱，而且还为我们成功地闯进油田市场开创了良好的开端。

3、成功建立橇站。建立热采锅炉橇站，对客户对我们都是一个全新挑战。设备到达时，我发现设备与我方设计图纸有差异，退货已来不及，在征得公司领导及客户单位同意后，我们决定在现场进行改装。近半个月的时间里，我朝五晚九的忙碌在改装现场献计献策，与设备改装的工程技术人员一道，经过反复地协商、改进、试用，终于将其改装成了易于掌控、易于操作、功能强大、抗干扰能力强的专用热采锅炉橇站。客户一次验收合格、设备按时顺利投产、厂家由衷深表谢意、员工终于欢欣鼓舞，真可谓皆大欢喜。

4、赢得客户信赖。6月的一天，骄阳似火，气温炎热，在荆门宏图卸液站点，本来只需3—4小时就能卸完一车，可我们的车辆卸了十几个小时还没卸完。因是首次给这个站点配货，该站站长非常生气，扬言要退车并终止合同。得知情况后，刚刚做完切片缝合手术躺在病床上的我，一骨碌地爬起来，在医生和家人的强烈反对声中，带上药连夜赶往现场，忍着疼痛，在现场仔细排查。

汗水一滴滴从我的脸上往下淌，我全然不顾，经过五个多小时艰难排查，终于找到了罪魁祸首，原来是站上的一个分配阀堵塞了，并且这个分配阀还刚刚校验过。该站站长露出了由衷的歉意，不由自主地树起了大拇指。此事在客户中产生了强烈地反响，他们都为油田干部的敬业精神和业务能力所折服。

5、关心员工冷暖。分公司组建后，为了更好地开展工作，我基本上与员工同吃、同住、同出车，跑遍了内蒙、山东、山西、陕西、河南、河北、湖北等省的所有站点。去年4月，当与清河项目部合并时，我又一头扎进清河与员工朝夕相处。在解决分公司人员吃饭、住宿问题同时，还得考虑单位及员工个人的承受能力，我动用了一切能动用的关系，用最低的价格租下了二套三室一厅带厨、卫的民房。平时在兄弟单位食堂就餐，偏僻的现场作业时，我将饭菜及时送到毎人手中，节假日休息时，我还亲自下厨改善大伙的生活。生活虽然清苦，但我们这个大家庭始终充满了欢声笑语，因为我与大家同在。

6、争取员工利益。虽然分公司仅仅运作了三年，但各项工作离公司领导、各种收入离员工企望还存在一定的差距。对此，我一方面积极对外拓展业务，让员工多干活、多创收;另一方面积极向上反映分公司的实际状况，争取上级的支持、部门的理解，尽量减少与兄弟单位收入的差距;同时，针对分公司的实际，主动为困难员工积极申报补助，确保员工的既得利益和生活水平，从而极大地调动了全体干部员工生产的积极性、主动性、创造性。

7、调查市场前景。LNG项目属于环保、绿化产业，产、供、销有着非常广阔的前景。在平时的工作中，我非常注重收集、整理这方面的信息，从不放过任何机会，主动与客户沟通、主动向客户推荐、主动与客户搭建桥梁。

具不完全统计，随着国际国内对环境改善要求日益高涨，尤其是在“十三五”规划中，山东省将并入北京、天津、河北、内蒙等环境污染较重地区进行整治，这对分公司来讲无疑是个的机遇，我们一定要紧紧抓住这个千载难逢的机遇，大展宏图。湖北省的LNG由当初的7个发展到目前的126个，未来3年计划建成456个站点。相信不久的将来，这个产业和分公司都将焕发出更加蓬勃的生机!

二、所做主要工作回顾

(一)抓班子建设，发挥整体功能。始终坚持抓思想、抓作风、抓素质建设不动摇;始终做到统一思想认识、统一组织管理，统一目标任务;始终做到“工作上分、目标上合;职务上分、行动上合;分工上分、思想上合”,时时刻刻讲政治，事事处处讲原则，从而使领导班子始终保持了奋发向上、团结协作的氛围，成为了带领广大员工的坚强集体。

(二)抓建章整制，促进管理升级。建立健全了生产管理运行管理各项制度，坚持“日沟通、月例会、季分析、年总结”的日常管理体制;建立干部、骨干人员的考评体系，动态管理，能者上，庸者下，从而形成了良好干事的氛围;严把“队伍准入、招投标、合同签订、修理费支出、招待费用、运费结算”六道关口，筑牢防腐大堤;坚持一把手负责，层层签订责任书，严格检查考核，逐级落实责任，确保了安全生产、经营管理、综合治理等各方面重点工作有效落实，全员执行力全面提升。

(三)抓方案优化，提高整体效益。狠抓了随车跟进调查，切实做到方案“三个”价格。在市场竞争白热化的今天，价格必须。没有的价格，企业不可能中标;没有的价格，企业不可能持续发展;路线。我们的卸液站点遍布全国七八个省份，作为管理者，每个站点、每条线路都必须了然于胸。该走一般公路的决不上高速公路，该上高速公路的也决不图省钱，总的原则是“多快好省”;人员。对分公司每名司机的身体素质、技术素质，车辆状况掌握得清清楚楚，真正做到了人尽其才，物尽其用。

(四)抓激励培训，提升全员素质。在薪酬分配上，确保奖金分配向生产一线倾斜、向关键岗位、艰苦岗位、边远站点倾斜;在年度奖金分配中，全面推行“以产量保效益，以业绩挣薪酬”的分配思路;在分公司层面，积极引导基层班组进行月度自检;在班组层面，实施了以分片承包集中运作的班组管理模式;在员工层面，全面实施以季度为周期的优秀班组、优秀班组长以及岗位操作明星、服务质量明星、单车效益明星评选活动。坚持军事化管理和经常化培训，创新“自己学、教着学、现场示范学、送出培训学、单位组织学”培训模式，极大地提高了员工队伍的整体素质。

(五)抓安全环保，确保文明生产。分公司从事的是危货运输，任何疏忽都可能带来灾难性的后果，为此，安全生产一直是分公司重中之重的工作。我们始终牢记“安全第一，预防为主，综合治理，总体推进”安全生产方针，牢固树立“以人为本”的思想，以落实安全环保责任为关键，以防范重特大安全环保事故为根本，落实各项安全环保措施，紧紧围绕年初确定的各项任务目标，注重员工、注重管理、注重细节，实现了重大人身伤亡事故、重大设备事故、重大火灾事故、重大环境污染事故和重大交通事故“五为零”的目标。

(六)抓资金管控，确保经济安全。强化“三重一大”决策制度，切实加强对权力的民主监督与制约，实现决策的科学化、民主化、制度化，促进依法行政和廉政建设。切实加强对财务管理。按照“统一管理，分级负责”的原则，优化财务审核程序、提升财务服务质量、实现低成本管理的要求，加强资金管理。按照“开支有依据、审批按程序、花销有制度”的原则，做到“不该花的钱一分钱不花，不该销的钱一分钱不销，降低和杜绝了资金的使用风险，保证了资金安全。

(七)抓和谐稳定，营造良好环境。坚持”以人为本“的理念，扎实搞好”三清十必访"工作。利用每日沟通交流的机会，及时掌握员工的思想动态并采取相应的得力措施，对于需要解决的具体问题，能当场解决的就当场解决，对于不能当场解决的，切实做好相应的解释工作，日后拿到班子会上讨论解决。有好的经验相互学习，对不足之处共同借鉴。针对员工所出现的隐患、苗头及时采取措施，将其干净彻底地消灭在萌芽状态，防止蔓延。着力改善员工的生产、生活条件，不断丰富员工业余文化生活，力所能及为员工办好事、办实事，提高了队伍的凝聚力、战斗力，营造了积极向上、和谐共进的良好氛围。

各位领导、各位代表：在分公司担任经理期间，我为公司生存发展做出了一些富有成效的工作，也取得了一些成绩，但与公司领导的要求相比，与员工同志们的期望值相比，我清醒的认识到还存在一定的差距和不足。

在今后的工作中，我将不断学习，充实自己，进一步提高自己的工作水平，在新的工作岗位上，以更高的标准严格要求自己，扎扎实实地将工作干得更好，做一名组织放心、员工信任的党员干部，更好地完成组织交给的任务，为把公司打造成中石化一流的现代xx企业做出自己应有的积极贡献!

述职人：

20xx年xx月xx日

企业离任审计报告 第2篇

《离任审计报告》简介：离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计......《离任审计报告》一文简介结束！

《离任审计报告》正文开始：

离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。前者审查资产、负债和损益情况，后者审查资金运动的效果和效率情况。

任职期间,对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。

审计发现的主要问题：

一、贷款管理方面

主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。

二、财务管理方面

主要是执行财务开支不够严格，如XX年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；XX年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名；XX年9月27日暂付办公费用XX元无审批人签名；XX年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。

三、内控管理方面

一是查库制度执行不够彻底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别网点管理不严，造成辖属原xxx分社于XX年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。

离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。

按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因；确定对企业破产应当承担责任的主要责任人；监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。

离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到ABC分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。

离任审计是一项综合性审计，涉及的范围比较广泛。因此，在实施离任审计的过程中，除了以上介绍的一般审计方法之外，还要使用一些为其所特有的审计方法，以满足收集审计证据的需要。这些方法主要有ABC分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等。

（一）ABC分析法

ABC分析法的基本原理是将影响经济活动的各种因素，按影响程度的大小划分为A、B、C三类，区别主次，分类管理，把握重点，兼顾一般，以达到用较少投入获得较多收益的目的。

ABC分析法在离任审计工作中的应用，主要体现在两个方面：

对被审计单位管理控制进行分析，发现被审计单位管理控制薄弱环节，据以做出评价或提出建议，主要运用于管理责任审计。

对审计工作管理控制进行分析。为了合理地分配和使用有限的审计资源、提高审计效率，可将ABC分析法的原理运用于审计工作管理控制：即可将审计对象、审计内容或审计资料分为ABC三类，对于“关键的少数”（A类）和“一般的多数”（BC类），分别给予重点管理和一般管理，从而提高审计效率。

（二）网络技术法

网络技术法是通过网络图的形式，来表达一项工程或生产项目的计划安排，并利用系统论的科学方法来组织、协调和控制该项工程或生产的进度和成本，以确保达到预定目标的一种科学管理技术，因而又称为“成本计划评审法”。其工作原理是：

在编制工程或生产计划时，充分利用网络图，使之能反映各项工作的顺序和相互关系。

分析各项工作或作业在网络图中的地位，从中找出关键工作和关键线路。预计正常时间和赶工时间、正常成本和赶工成本。

不断改善网络图，得到优化方案。

反复调整跟踪控制，保证既能按预定目标完成计划，以能降低成本提高经济效益。

审计人员可利用这种方法对被审计单位控制活动进行分析，也可用该方法计划和组织大型企业集团的离任审计业务。

（三）综合评分法

在离任审计中，审计人员应对被审计单位和责任人的财务责任、管理责任、法纪责任和社会责任的履行情况进行综合评价，为了使评价结果具有一定的客观性、可信性、和可比性，审计人员可以使用综合评分法进行评价。

具体做法如下：

（1）将所有需要评价的内容按其性质分类，可分成如上四类，每一类即为一个部分。

（2）将各部分内容按其重要性分别给以一定的权数。如将100分分给上述四部分内容，每一部分内容所占的分数可以不相等。例如，可以给财务责任和管理责任各分配40分，给法纪责任和社会责任各分配10分。

（3）再把每一部分内容分解成不同的评价指标，并给予一定的评分。若达

到或完成该项指标，即可获得该项分数；如果没有达到或超额完成该项指标，可视具体情况扣减或增加分数。

（4）将各个部分所得的分数相加，即得到全部评价内容的分数。将这个分数与预先规定的标准进行对比，即可对全部经济责任的履行情况做出全面的评价。

在实际运用该方法时，审计人员应在征求有关方面的意见和参照同行业评分标准的基础上，确定评分的权数和评分的标准。

（四）金额法

企业离任审计报告 第3篇

1.1 有利于加强企业法定代表人监督管理

社会主义市场经济体制的逐步完善为企业法定代表人施展才华提供了广阔的空间, 但同时也向我们的法定代表人考察工作提出了全新的挑战。对企业的法定代表人进行审计有利于加强法定代表人自律, 对其自身的经济行为进行管理, 更有利于于企业对法定代表人进行监督, 使法定代表人更好的履行其自身职责。

1.2 规范法定代表人行为促进廉政建设

对企业法定代表人进行经济责任审计的主要目的是为企业确定离任经济责任, 它是在财务预算的基础上发展起来的, 企业法定代表人离任经济责任审计研究任期比较长, 而审计工作相对比较短所以会存在一些隐形问题, 如财政、财务收支审计是不容易发现的问题, 揭露和惩治腐败。为了发现在财务管理中存在的漏洞, 需要完善财务制度与加强财务管理水平, 企业的自律和企业法定代表人的自我完善, 这是经济责任规则推动建设的主要目标, 加强纪律观念促进廉政建设。

2 企业法定代表人离任经济责任审计存在的问题

2.1 业法定代表人离任经济责任审计的评价工作量大时间紧

经济责任审计的关键是对离任经济责任审计评价, 对企业法定代表人任职期间所应承担的经济责任进行审查、评价往往要求在较短的时间内完成, 且由于企业法定代表人往往任职时间较长, 任期经济责任审计内容范围广、工作量大、任务紧, 如果对企业法定代表人的经济责任一项项来进行审查, 那么需要很长的时间来进行, 为了适应绿色责任经济的发展要求应该由继续使用财务报表的方式来进行审计, 对于绿色经济责任的发展要求建立并发展绿色责任经济的非财务指标评价体系确定企业法定代表人任期经济责任审计评价的重点, 可以对任职期间的工作业绩做出客观合理的评价, 正确评价其是非功过。

2.2 企业法定代表人离任经济责任审计指标的设计不够全面

现行的经济责任审计评价体系还是缺乏一套很好的指标体系, 其核心主要是是以提高经济审计的效益指标作为主要内容, 对企业继续可以发展下去的能力指标和环境保护责任履行情况指标的设置权重相对来说是较低的, 但是还是对经济效益指标和企业是否能够继续发展下去的指标尤为注重, 尤其是绿色责任经济方面的指标。这在一定程度上对经济责任审计结果的利用价值受到了阻碍, 而且还不能全面评价与考查企业法定代表人各项经济责任的履行情况。绿色化经济目标发展是由经济责任审计随着社会经济的发展以及经济制度的完善发展而来的。绿色经济化也被列入重中之重, 许多专家学者也特别对此进行了关注并更倾向于将经济责任、环境保护责任、社会责任等的履行情况纳入相关的审计范围以此来开展绿色经济责任审计。

3 企业法定代表人离任经济责任审计风险防范措施

3.1 合理设计审计评价指标

在审计程序执行过程中经济责任审计一般是按照一定审计路线来进行, 按照审计内容重要性进行详细审计并取证决定取证范围与审计方法选用。在对企业法定代表人进行经济责任审计的时候, 不同行业重点审查其环境保护责任等方面的履行情况互不相同, 不仅审查其财政财务收支活动也要侧重选取一些经济方面的审计指标进行审计评价并将其量化。随着社会经济的发展, 在内部牵制的基础上产生了内部控制, 经济责任审计研究是为了保护其经济资源的安全、完整, 确保经济和会计信息的正确可靠, 构建一个相互制约、相互联系的关系网协调经济行为、控制经济活动、利用单位内部与外部分工, 形成一系列具有系统化和标准化控制职能的办法、对策、流程, 使之形成一个周密的、比较全面的系统, 这样更有利于企业法定代表人离任时期的经济责任完整性与合法性。

评价指标的合理设计有利于企业法定代表人离任时期经济责任的有效评价, 更有利于法定代表人的个人名誉, 在不损害国家及社会的利益的同时更能有效地保护单位的利益不受个人原因而受到损害。

3.2 企业法定代表人离任经济责任审计评价方法的有效应用

单一评价方法存在很多不足之处的, 但是要想实现更为合理、科学的评价结果促使各种方法的优势得到相互互补审计人员要综合运用两种或两种以上的方法在审计评价过程中。美国运筹学家T.Satty于1973年提出的一种定量与定性相结合的系统分析方法叫层次分析法 (AHP) 。层次分析法 (AHP) 是一种简单的决策方法, 其主要思想为将构建一个多层次结构模型的基本思想是根据实际问题的存在而进行构建的, 将问题分解为不同的层次来进行解决能够分为目标、准则、方案等层次, 定量分析和定性分析是解决问题的方法也是前提。通过逐个比较其重要性来解决问题, 对不同层次重要组织繁琐的多标准、多目的的决策问题以及无组织特点的繁杂决策问题普通化。对下一层次的因素的重要性, 既要考虑本层次, 又要考虑到上一层次的权重因子;逐层计算直至最后一层。

3.3 从定量指标和定性指标系统的设计评价体系

我们需要很系统的评价企业法定代表人离任经济责任审计研究, 因为综合评价的方法还是很多的, 我们知道对于多目标多准则的复杂问题需要使用优越感很强的层次分析法, 并且此方法还可以对评价结果和业绩管理要求达到需要的目标, 因此对多层次的评价指标的建立是多么的重要也是一个非常重要的基本建立原理, 这样才能符合企业法定代表人离任经济责任审计研究体系的逻辑性建立。鉴于某些在反映企业法定代表人履行经济责任状况的情况下, 对指标进行的定性和定量的分析有的时候只能通过相对的优劣高低来表示, 但是不是所有的指标都是可以量化的。为了对企业法定代表人离任经济责任审计评价指标体系的建立过程, 做出非常大的贡献, 只能用优劣等级来表示, 结合各种因素综合全面的看待问题, 这样的模糊评价的方法, 在实践中才比较有优势。这样既弥补层次分析法应用中出现的无法量化的指标的问题, 可以对审计结论的评价风险在一定程度上有所降低, 合理的规避了审计评价的随意性和模糊性。

摘要：由于企业法定代表人离期经济责任审计研究的特殊性, 如评价工作量大时间紧、指标的设计不够全以及缺乏一个统一的评价方法等问题, 在开展企业法定代表人离任经济责任审计研究的工作中仍然存在许多的不足亟待改善。而解决这一问题的方法在截止到目前的很长一段时间里, 并没有被很好的提出来, 为了进一步完善企业法定代表人离任经济责任的审计工作, 确保企业法定代表人离任经济责任审计工作的正确开展, 本文在查阅大量国内外有关企业法定代表人离任经济责任审计研究的资料基础上, 作出详细的分析, 通过对企业法定代表人离任经济责任审计的现状研究, 从企业法定代表人离任经济责任审计存在问题的根源入手, 提出一套适用于企业法定代表人离任经济责任审计研究的理论体系并予以验证。

关键词：审计,经济责任,法定代表人,风险

参考文献

[1]尤春明.关于上市公司的三种风险应用探讨[J].北方经贸, 2014 (2) .

[2]鞠亚辉.任期经济责任审计质量控制[J].哈尔滨工业大学学报, 2011 (3) .

企业离任审计报告 第4篇

关键词：任职监督 离任审计 国企领导 对策

加强对国有企业的领导干部离任进行审计与监督，不仅是在新的形势下对企业干部的监督与管理的关键环节之一，而且也是客观反映国企领导干部任职期间的勤政廉政情况，更是建立完善国企领导干部监督机制和反腐败斗争的现实需要。实际上，离任审计比较偏重定量分析方面，而任职监督则偏重定性方面的分析。如此看来，同离任审计相比，任职监督的法律地位更高，可以说是较高层次的监督与管理。由于种种原因，当前我国在国企领导干部的任职监督与离任审计方面还存在着诸多突出的困难和问题，因而很难形成合力，在很大程度上严重影响和制约了对国企干部任职监督与离任审计工作的有效性。所以，推进任职监督与离任审计的有机结合，可以说是健全完善国企干部监督体系的重要方式。

一、推行国企领导干部任职监督与离任审计有机结合的意义

（一）有利于强化国企领导干部的监督

推行任职监督与离任审计有机结合，有利于进一步强化干部监督与管理。我们知道，任职监督与离任审计有机结合，就是要以领导干部所在单位财务收支为基础和前提，并通过对领导者任期内的资产、负债、损益等情况进行审查、考核、分析与评价，进而实现对领导干部的有效监督与管理。实际上，任职监督与离任审计结合起来，也可以作为加强干部管理以及选拔任用干部的重要参考依据之一，并逐渐成为了我国加强干部管理与监督的重要渠道之一。推行任职监督与离任审计有机结合，对于教育广大干部也意义深远，进而达到选拔、任用领导干部的最终目的。

（二）有利于预防国企领导干部腐败

推行任职监督与离任审计有机结合，有利于进一步预防和治理腐败现象。我们知道，进行任职监督与离职审计，是加强领导干部勤政廉政的重要举措之一。领导者怎样正确使用自己手中的权力，依法行政，科学合理地分配、管理和使用现有资金，是关系到我国经济建设持续稳定快速健康发展的关键所在。目前，我国对于领导干部的任职监督和离任审计效果来看，依然存在着一些极为突出的困难与问题。综合分析产生这些困难和问题的根本原因，都与一些领导干部没有正确行使手中的权力，没有认真履行自身所肩负的职能职责有着很大的牵连。因此，我们只有通过全面推行任职监督与离任审计有机结合起来，进一步建立健全监督制约机制，不仅可以切实加强对领导干部的监督管理，严肃查处那些无视国家财经法纪，以权谋私、贪污受贿、弄虚作假等侵占国有资产的行为，而且可以进一步提高领导干部不断提高驾驭经济管理水平，增强遵章守纪意识以及自我制约能力。

（三）有利于国有资产安全

推行任职监督与离任审计有机结合，有利于进一步加强国有资产安全管理。目前，从我国的实际来看，特别是在深化改革开放过程中，有的领导者以合资、联营、对外招商引资、办企业等为幌子，把国有资产逐步转为集体资产，甚至是个人财产，并从中牟取暴利，导致了我国国有资产的流失现象极为严重。而推行任职监督与离任审计的有机结合，则可以有效地遏制国有资产流失严重的不良现象，确保国有资的产保值和增值。

二、实现国企领导干部任职监督与离任审计有机结合的表现形式

（一）实施群众监督

进行群众监督，其具体操作程序就是，通过从常委会讨论决定以后，由组织部门牵头组织，通过新闻、媒体、张贴公示、公告等有效形式，对即将任职或者离任的领导干部，特别是主要领导干部进行任职或者离任公示，自觉接受群众的监督。一般情况下，公示期限通常为7天。如果对于任职或者离任的领导干部公示没有问题的，则可以按照正常任职程序履行手续。但是，如果任职或者离任的领导干部公示存在问题的，则需要由同级组织部门和纪检监察部门牵头，组成专门的调查组进行调查与核实。经核查确实存在一定问题，但又不足以影响领导干部任职或离任的，可以依照干部管理权限，进一步履行和完善有关任职或者离任手续。而对于确实存在比较严重问题，并可能影响整个干部选拔任用工作的，则需要对任用人员和有关问题进行复查审议，并需要做出相应处理的决定。此外，对于构成严重违纪违法的，则需要报请上级纪检监察机关或者司法机关依法进行查处。

（二）实施执法监督

执法监督，是实现任职监督与离任审计有机结合的有效形式。对此，我们可以由组织部门向审计机构发放审计委托，然后由审计机构对即将任职或者离任的有关领导干部进行经济审计，内容主要包括领导干部任职期间落实有关财经法律、政策、收支、投资、负债以及经济管理等情况，并进行全程审计、监督与管理。可见，推行执法监督，已经是迫在眉睫的事情。

（三）实施自我监督

自我监督，是实现任职监督与离任审计有机结合的根本形式。目前，自我监督的形式主要是同级监督或下级监督上级，对此，这就要求领导干部既要有高超的领导艺术，同时又具有自觉接受来自各方不同级别监督的意识。各级组织部门必须把对本单位领导干部的任期监督列入正常化、法规化管理，上级领导部门也把所属各级领导干部任期监督列入考核指标，这样，从上到下、从下到上密切配合，上下联动，形成领导干部任职监督与离任审计的有效约束机制。

（四）实施组织监督

组织监督，是实现任职监督与离任审计有机结合的重要形式。因此，我们必须以审计部门提供的经济责任审计结果为前提和基础，进一步对即将任职或者离任的领导干部进行科学有效的监督，并切实做好任职或者离任的有关财务交接工作。此外，对于任职或者离任的领导干部，在进行交接时必须以书面的形式进行交接工作，并认真填写任职或者离任财务交接情况说明书。在开展这些工作过程中，经济责任审计工作部门必须全程进行监督、指导和帮助，确保交接工作得以顺利进行。值得一提的是，并依法按规定确定监督交接的有关人员。这样做的最终目的，就是要让即将任职或者离任的领导干部真正们认识到自己所应承担的财务经济行为以及有关责任。

三、当前国企干部任职监督与离任审计存在的主要问题

（一）审计监督工作流于形式

审计监督工作流于形式，是当前对国企干部任职监督与离任审计存在的主要问题之一。实际上，虽然我国已经有了相应的任职和离任审计的规定。但是，在具体执行过程中，由于少数国企领导干部的思想不够重视，认识不到位，唯我独尊，我行我素，办事不按程序，个人说了算。在目前主要依靠下级监督的大环境下，职责权力有限，审计监督显得十分乏力和无力，因而在很大程度上严重影响制约了国企领导干部任职和离任审计监督职能的全面发挥。

（二）审计监督职责不够清晰

一般情况下，我们开展审计工作的最终目的，就是要充分发挥相关职能部门的作用，既做到国有资产的保值和增值，又促使人才资源能量最大限度的发挥。然而纪检审计监督部门是国有企业本单位的一个下属部门。目前比较普遍存在着：审计上级怕丢位子，审计同级怕丢面子，审计下级怕丢票子的“三怕”现象，严重影响了审计监督职能的有效发挥，加上有些纪检监察干部本身专业业务水平有限，即使事后发现离任的国企领导干部有这样或那样的问题，也是领导干部自身的问题，不会追究纪检监察审计工作的责任。

（三）审计监督机制不够健全

目前，从我国的实际来看，所执行的国企领导干部任职或者离任审计的工作规定、法律法规等都是上个世纪研究制定的，不仅内容极为简单，而且已经不能很好地适应新形势下我国各项事业发展的客观要求，并已不能适应任职或离任审计工作的现实需要了。此外，也会经常出现移交过程中轻率了事、敷衍应付等现象。甚至有的接交手续不够齐全和完备，新任同志常使因资料不齐、底数不清等问题和困难而无法正常开展工作。另外，也有可能出现因离前任领导履行职责不够到位，导致了新任职的领导接任不久便暴露这样那样的具体问题。

（四）审计监督作用难以发挥

当前，在我国一些单位的审计过程中，在正常情况下，往往是下级审计上级，而且审计监察人员是国企本单位任用的，因而导致任职或离任审计工作都只是走走过场，流于形式，敷衍应付。这样一来，就必然导致了审计监察工作领导要你审你就审，不要你审你就没法审，失去了审计监察工作应有的作用。往往造成了审计报告进口袋的结果，形成了审归审、审白审等不良现象。

四、实现国企领导干部任职监督与离任审计有机结合的对策

（一）推行任职监督与离任审计有机结合

推行任职监督与离任审计有机结合，就需要我们本着对国家、对人民负责以及统一、科学、高效的基本原则，真正把那些德才兼备、依法办事、善于创新、勤政廉政的国企领导干部选拔上来。这其中最为关键的就在于必须进一步健全完善人事任免体制，而进行经济责任审计则为其中重中之重的一环。实际上，坚持把任职监督与离任审计有机结合起来，切实开展国企领导干部任期经济责任审计，切实把对人和对事的监督结合，进而使任职监督和离任审计的内容更加全面、渠道更加宽畅，信息更加真实，范围更加广泛，效果更加明显。所谓国企领导干部任期经济责任审计，就是指审计部门受组织管理部门的委托，依照国家有关法律法规及政策，对任职期间的经济责任履行情况进行的监督、分析和评价的具体行为与活动。一般情况下，对国企领导干部进行任期经济责任审计，可以有任前、任中以及任后经济责任审计三种。因此，审计结果可以作为评价、分析和判断领导干部从事经济工作的素质、决算水平以及履行经济职责的重要依据。因而比起考察评议结果而言，就更具有准确性、客观性和科学性，进而使得任职监督和离任审计都能实现定性、定量分析的有机结合。

（二）提高任职监督与离任审计工作效果

提高任职监督与离任审计工作效果，是实现任职监督与离任审计有机结合的重要举措。这是因为，任职监督与离任审计有机结合以后，我们可以把审计结果作为国企领导干部任期内履行经济责任以及驾驭经济能力的综合评价，也为组织人事部门考察国企领导干部提供了科学的参考依据。此外，通过任职监督与离任审计结合，可以帮助审计部门建章立制，堵塞漏洞，确保国有资产的保值增值。值得一提的是，通过任职监督或离任审计，可以加大对领导干部的监督管理力度，促进领导干部进一步提高廉洁自律意识，也可以进一步增强领导干部的勤政廉政意识，进而推动党风廉政建设的全面深入开展。

（三）加强任职监督与离任审计宣传教育

加强任职监督与离任审计宣传教育，是实现任职监督与离任审计有机结合的关键策略。只有通过加强宣传教育和管理，提高领导干部对任职监督与离任审计重要意义和作用的认识，自觉接受并切实做好任职监督与离任审计。此外，把任职监督与离任审计作为考核干部任职重要指标，不仅可以进一步规范国企领导干部的监督与管理，而且也是促进领导干部廉洁从政的关键渠道。在此基础上，我们必须要进一步健全完善任职监督与离任审计宣传教育的组织机构、明确职责，为任职监督与离任审计夯实基础。

（四）健全完善任职监督与离任审计机制

健全完善任职监督与离任审计机制，是实现任职监督与离任审计有机结合的根本途径。对此，我们要进一步建立健全体制机制，逐步提高任职监督与离任审计的质量和效率。首先，要组织安排好国企领导干部任职或者离任述职报告，要把审计对象以及内容重点放在任职期内负责的各项工作的完成情况、工作措施和主要成绩、存在问题等方面。其次，要组织有关人员参加的座谈会，进而可以全面深入地了解掌握领导干部在任职期内履行职责职能的情况。再次，要组织开好审计报告征求意见会议。必须本着客观、公平、公正的原则，在广泛征求意见建议的基础上，最终形成科学、客观、公正的任职或者离任审计报告。此外，需要我们建立相应的综合评价体系。即任职或离任审计要根据有关职能职责，对任职或者离任的国企领导干部执行政策法规、财务状况、资产管理以及勤政廉政等方面情况进行科学客观的评价。同时必须建立健全违法违纪线索移交报送机制。对在审计过程中发现的违法违纪线索，需要及时移交有关部门立案查处。

五、结束语

总之，推行任职监督与离任审计的有机结合，是一项涉及到国有企业的领导干部行政管理、经济管理、组织考核、监察审计、群众监督等方面的系统工程。因此，我们必须结合实际，因地制宜，积极协调，明确职责，相互配合，沟通联系，扎实有效地开展号国企领导干部任职监督与离任审计工作，并切实在计划、实施、考核、监督和管理等方面做到统筹安排，各司其职，各负其责，努力形成合理、合法、高效、科学可行的监督制约机制。只有这样，才能真正变事后监督、事后审计为事前监督、任前审计，促使国企领导干部的任职监督与离任审计逐步走向良性发展的轨道，真正发挥其发展国企、繁荣国企的应有作用。

参考文献：

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②贾梅. 领导干部经济责任审计和离任审计的耦合性思考[J]．中国内部审计，2011（11）

③孟宪良，刘洪利．离任审计应注意的问题[J]. 当代审计，2008（06）

④郭长慧. 浅议领导干部离任审计[J]．世界教育信息，2009（01）

⑤严涛. 浅谈如何做好领导干部离任审计工作[J]. 现代经济信息，2011（11）

⑥张祺. 领导干部离任经济责任审计应注意的问题[J]. 中国审计，2010（05）

离任审计报告 第5篇

1）验证厂长（经理）上任时的财务状况； 2）审计厂长（经理）离任时的财务状况和任期内的经营成果； 3）评价厂长（经理）任期内各项经济指标的完成情况； 4）厂长（经理）任期内的重大经营和法律诉讼等情况； 5）评价厂长（经理）任期内各项 >内部控制制度的健全情况，有无损失和资产流失情况。

b离任审计特点

一是审计的会计期间比较长，审计的时间范围一般是厂长（经理）的任期。所以，审计期间往往不止一个会计。

二是审计的范围较广。与厂长（经理）任期的经济责任有关的会计资料及非会计资料，均构成厂长（经理）离任经济责任审计的范围。c离任审计报告撰写注意点

1、公正性 应站在公正的立场上，既要维护国家的财政经济法律、法规，又要使厂长（经理）的合法权益不受损失，不能受到其他任何因素的影响。

2、谨慎性 离任经济责任审计的目的是为企业的部门和组织部门提供辞、聘升调的依据。

3、客观性 离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则，是什么问题就写什么问题，既不夸张，也不缩小，更不盲目推理。文字简练朴实，表达准确。d离任审计报告的基本内容

1、范围段

应说明已审计反映厂长（经理）离任经济责任的会计报表及相关资料的名称，反映的日期及期间，会计责任及审计责任，审计依据和已实现的审计程序。

2、说明段

这是审计报告的正文，是审计人员编制审计报告的重点。审计人员在审计过程中，应对认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备报告之用。离任审计报告需要说明的事项很多，既包括反映厂长（经理）离任经济责任的正常事项，又包括审计当中认为应当保留的事项。说明段一般可以从以下几个方面予以说明：

第一，财务状况说明。这是对厂长（经理）上任和离任时的资产负债主要项目的综合分析，一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明，说明时要分析厂长（经理）离任时的实际状况，有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还可通过有关经济指标进行对比分析。如对应收账款说明，既要反映厂长（经理）离任时的应收账款总额，还要分析应收账款的可实现程度，以确定厂长（经理）离任时的潜在坏账数额。又如对存货的说明，既要说明存货的实际存量，又要进一步分析存货的计价和存货资产中有无长期积压、甚至霉烂变质情况。

第二，经营成果说明。主要说明厂长（经理）任期内各年利润 >利润表中主要项目的重要变动事项。可以运用表格及比率的形式分析经营成果，如分析销售额增加与销售利润减少的原因所在。

第三，内部控制制度的说明。主要说明会计制度是否完备，内部控制制度是否有效。有无内部控制松懈而导致的管理上存在错误与舞弊，会计程序是否紊乱，账簿组织是否凌乱，单

据是否缺乏等。若存在上述情况，审计人员应在审计报告中加以评述，并提出改进建议。第四，其他说明事项。除上述各项说明外，审计人员对厂长（经理）在任期内的其他经济责任履行情况，如技术改造完成情况、重大法律诉讼情况以及是否存在重大损失浪费和资产流失等情况进行说明。

第五，意见段。意见段要对厂长（经理）离任审计结果作出结论性的表述。结论力求简洁中肯。意见段中首先应对厂长（经理）任期内的经济责任进行客观公正的评价，评价时可运用综合性的财务指标，如资本金利润率、资本保值增值率等进行表述。指出厂长（经理）哪些指标完成了，哪些指标没完成，原因何在。还可以在意见段中提出有助于被审计单位改善经营管理、降低成本、提高经济效益的建议。e离任审计报告的范例

关于对××厂××离任经济责任的审计报告

××省计划经济委员会：

我们接受委托，对××厂×××厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料由××厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合××厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、审计情况

×××厂长任职期间××厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下： 1． 财务状况

1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元、×

×万元、××万元，比1994年12月31日××万元、××万元、××万元分别增长了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元××万元××万元，比1994年12月31日分别增长了××%、××%、和××%。

应收账款1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万

元增加××万元。其中1994年12月31日以前形成的××万元，1995年以后形成的××万元。根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款××万元的可实现程度为××%至××%。

原材料、在产品、产成品1996年12月31日分别为××万元、××万元、××万元，比1994年12月31日分别增加××万元、××万元、××万元。经抽查发现，原材×××（品种）实物比账面少××万元；产成品×××（品种）××吨、××万元已过保存期；在产品数量账实相符。

固定资产1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万元增加××万元，增长幅度为××%，经实地抽查，固定资产账实相符。篇二：离任审计报告模板

索引号：en

一、标准审计报告的参考格式

离任经济责任审计报告 s公司：

我们接受委托对××公司××经理任职期间××年12月31日、××年12月31日的资产负债表以及相对应的损益表进行审计（我们接受委托对××公司××经理自××年××月××日至××年××月××日任职期间截止××年××月××日的财务状况及任职期间各的经营成果进行审计，贵公司的责任是„„„„，我们的责任是„„„„）

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是s公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、企业概况

四、审计情况

××经理任职期间的财务状况及经营情况（内部控制制度情况）如下：

（一）财务状况

××经理离任截止日××年××月××日资产总额××元，负债总额××元，1 所有者权益××元。比××年××月××日接任时的资产总额××元增长了××元，增长率××%；负债总额××元增长（减少）了××元，增长率××%；所有者权益总额××元增长了××元，增长率××%。

1、货币资金：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××

日结余额××元增长（减少）了××元。

（1）现金

（2）银行存款：截止离任时结余额××元、××户，提供了银行对帐单余额调节后相符（要

关注大额未达账项情况）比接任时××元增加（减少）了××元

2、应收账款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××

日结余额××元增长（减少）了××元。

根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款可实现程度为××%至××%。账龄分析：

主要客户：

3、存货（原材料、在产品、产成品等可分述）：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。经盘点账实相符或经抽查发现

4、固定资产（原值、累计折旧、净值分述）：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。经实际抽盘固定资产账实相符或经抽查发现 2

5、长期投资：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月×× 日结余额××元增长（减少）了××元。

描述被投资方的现状

6、短期借款：截止离任时××年××月××日结余额××元，比接任时××年××月××日结余额××元增长（减少）了××元。

描述借款情况

其他科目均按上述方法叙述

（二）、经营成果 任职期间各经营成果

分别叙述增减变化的主要原因 管理费用、经营费用明细表： 3

（三）、内部控制制度

根据了解情况叙述内部控制制度是否健全。

（四）、其他事项

是否有对外担保及或有事项。

五、审计意见

我们认为，s公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的财务状况以及××的经营成果和现金流量。（根据审计情况可出具不同形式的审计报告）

如果是对任职期间的经营成果及财务状况进行审计的可不发表对会计报表的审计意见，但需要增加：

1、存在主要问题

2、是否存在违纪违规的现象

附件：各资产负债表、利润表

×× 会计师事务所 中国注册会计师：×××

（盖章）（签名并盖章）中国注册会计师：（签名并盖章）中国××市 二○×八年×月×日

篇三：离任审计报告范文

关于xxx农村信用合作

联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社：

根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：

审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。

xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。

截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下

降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。比2001年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%；，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元；2008年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%；资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。审计范围 本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价 xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”；通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。

一、信贷管理方面 xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平；积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。

1、支农力度逐年增大

全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。

2、不良贷款绝对额显著下降

二、存款方面

增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59％，存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖7个营篇四：离任审计报告模版

关于***乡***学校原任校长***同志

离任经济责任审计的报告 ***乡***学校：

根据***，***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面的审查，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产，进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：

一、基本情况 ***同志于**年**月至**年**月担任你校校长，负责中心校全面工作，主管财经工作，受托履行财务责任（创造利润及资产管理的责任）、会计责任（客观、及时、有效提供会计信息的责任）、经营责任（科学筹划、经营的责任）、管理的责任（组织管理活动、提供管理效益的责任）、社会责任（为社会发展提供贡献的责任）、财经责任（执行财经法纪的责任）。任期末，该乡有学生**人，在职教职工**人，离退休人员**人。

二、主要审计结果

（一）财务收支情况

收支相抵，结亏（盈余）**元。

（二）2010年7月31日资产负债情况

1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。

2、负债：其他应付款**元，借入款项**元，合计**元。

3、净资产：资产减去负债，净资产为**元（固定基金**元，事业结余**元）。经审计核实，资产负债应作以下调整：调减**、调增**。经以上调整，事业结余为**元。

4、实际结余情况：截至**年**月止，你校实际负债为**元。债务形成原因***

三、审计评价

通过审查你校有关会计资料，座谈外调，实地查看，审计认为，**同志任你校校长期间能**地履行其职务赋予的经济管理职权。*****

四、审计查出的主要问题与处理处罚意见 ****

五、审计责任界定

上述存在的问题，经审计查证落实，并按照《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定实施细则》（审办发[2002]21号）第五条、第六条之规定，上述存在问题第**条、第**条系***同志主管，**同志应负责主管责任，存在问题第**条、第**条系**同志直接决策，**同志应负直接责任。

六、审计建议 *** ****** **年**月**日篇五：离任审计报告格式 xx 总公司原总经理 xx离任的经济责任审计报告中国 xx（集团）公司： 我们接受委托，对 xx 总公司原总经理 xx 同志任职期间（1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日）相关的会计报表以及与其经济责任相 关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由 xx 总公司负责，我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计，并出具 xx 同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》 及国家有关的经济责任审计法规进行的。在审计过程中我 们结合 xx 总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制 制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、公司的基本情况 xx 总公司是中国 xx（集团）公司的全资子公司，其前身为 xx 管理公 司，成立于 1991 年 5 月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公 司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人 员培训、饭店设备用品供应等业务。1999 年经过重组，拥有 xx 大厦有限 责任公司、xx 饭店、xxxxx 饭店、xx 秀饭店、xxxx 大酒店有限责任公司 等全资、控股星级饭店子公司。2000 年元月“xx 管理公司”更名为“xx 总公司”，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。2000 年末 xx 集团将大连 xx 建 xx 厦有限公司等八家饭店的股权授权 给 xx 总公司管理，将 xx 饭店等三家饭店的股权和权益委托 xx 总公司监 管。1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日审计期间 xx 总公司法定代表 人 xx；现法定代表人为 xx，注册资金 22,239 万元。根据委托协议，本次审计范围仅包括 xx 总公司及其子公司，列入审xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第1页

计范围的子公司概况如下：公司名称 xx 大厦有限责任 公司 北京 xx 饭店 xxxx 饭店 苏 xx 饭店 无 xxx 大酒店有 限责任公司资产总额（万元）注册资本(万元)56,356 1,867 2,086 2,494 7,068 100 1,149 512.1 571.8 2,100股权比例 99.75% 100% 100% 100% 51%其中 xx 饭店自 1983 年起由 x 店代为管理，xx 总公司没有参与经营 管理。1999 年至 2001 年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审 计报告。

二、基本会计政策 1.会计制度 执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。2.会计 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。3.记账本位币 以人民币为记账本位币。4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5.固定资产及其折旧、在建工程（1）固定资产计价标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品，单价在 2000 元以上，使用年限超过二年的，作为固定资产核算。xx 离任的经济责任审计报告共10页 第2页

（2）固定资产折旧采用平均年限法计算。（3）在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期内为该工 程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。已验收合格并 交付使用的工程转入固定资产。6.主要税项（1）营业税 餐饮、客房等收入按营业额的 5%计缴，交通运输收入 按营业额的 3%计征；（2）城市维护建设税 按流转税的 7%计缴；（3）所得税 按应纳税所得额的 33%计缴；（4）教育费附加 按流转税的 3%-4%计缴；

三、审计情况

（一）审计程序及审计调整情况 为了真实地反映 xx 总公司原总经理 xx 在任期间的财务状况和经营业 绩，我们对 xx 总公司及下属子公司自 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日期间的会计报表进行了审计，对需调整事项进行了调整，主要调整 内容包括：

1、对审计期间 “以前损益调整”科目的调整 xx 总公司及其子公司在审计期间的“以前损益调整”科目，我 们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要 求，追溯调整了相应的会计报表的相关科目。

2、对会计报表年初数的调整 xx 总公司及其子公司根据会计师事务所审计意见，部分会计报 表对以前需调整事项直接调整会计报表年初数，我们按照 《企业会计 准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相 应的会计报表的相关科目。

3、对 2001 年 8 月会计报表损益科目的调整 xx 总公司及其子公司对投资收益等科目的调整及会计师事务所审计 调整事项应在年末处理，由于本次审计截止日为 2001 年 8 月 31 日，我们 按照权责发生制原则对 2001 年 8 月份会计报表的相关科目进行了相应的xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第3页 调整。

4、对华侨饭店会计报表的调整 华侨饭店于 2000 年与新禧汽车公司分账，2001 年末又合并为一体，考虑到审计期间经营指标的可比性，我们将新禧汽车公司 2000 年及 2001 年 8 月份的会计报表，均分别并入 xxx 会计报表。

5、其它有关事项的调整。在审计过程中除上述四项调整外，对财务状况和经营成果有影响的会 计事项也进行了调整。

6、关于会计报表的合并范围 xx 总公司 1999 年以后将 xx 大厦有限责任公司等五个公司纳入子公 司进行核算。1998 年没有建立投资关系而没有纳入子公司范围进行核算，这次审计为了对审计期间会计指标进行比较，我们对 1998 年财务数据进 行了汇总，并作为基期数据进行对比。

（二）财务状况及分析

1、审计调整后资产负债主要情况如下： 单位：万元 项 目 流 动 资 产 固 定 资 产 资 产 总xx 离任的经济责任审计报告 共10页 第4页1998.3.31.1998.12.31.1999.12.31 2000.12.31 2001.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.62 58,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.22 68,331.88 计 负 债 合 计 所 有 者 权 益 资 产 负 债 率

离任审计自查报告 第6篇

离任被审计自查报告

我于2014年3月开始主持张家口市第二十中学工作，2014年9月被正式任命为二十中校长。作为学校的法人代表，学校的行政负责人，负责领导和主持全校的教育、教学和行政工作。

任职期间，在区委、区政府和区教育局的正确领导下，在校领导班子成员的通力配合下，带领全校师生，坚持以“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，以办人民满意的教育为宗旨，坚持走人才强校、依法治校、科研兴校、质量立校之路，团结一心，埋头苦干，专心致志，奋发图强，不断强化管理，优化队伍，提升内涵，推动了二十中学教育事业持续加速向前发展；

同时努力加强自身廉政建设，落实经济责任制，严格执行经费支出和财务管理制度，不断提高经费使用效益，保证了学校各项工作落实到位，使学校的发展一年一个台阶，步入了发展的快车道。

在我任职期间，学校的办学规模逐步扩大，由2014年的16个教学班增加到现在的35个教学班，在校生人数由1100多人增加到现在的2400多人；

教师队伍不断涨大，教师人数由2014年的90多人增加到现在的130多人，教育教学质量不断攀升，一中上线

人数由2014年的20人增加到现在的135人。教育教学设施进一步完善，近几年先后投入400余万元，改善了办学条件，添置了现代化教学设备。

在我任职期间，学校连年获得“区德育工作先进单位”，“校园文化建设先进单位”，连续获区教育局最高奖“教学工作综合评估先进单位”，“教学成绩优胜单位”。先后被列为全国中语会读写训练基地，省作文教学重点课题实验学校，首批“市青少年法制教育基地”。先后被评为市“群众最满意学校”，“法制先进工作单位”，“校园安全工作先进单位”，“综合治理先进单位”“奥运安保工作先进单位”和“师德师风建设先进单位”。经过几年的发展，现在的二十中已经是一所领导满意，人民放心的张家口市的热点学校。

在我任职期间，一直加强自身学习，努力提高自身修养，清正廉洁，努力做到对得起党，对的起人民，对得起自己，不辱使命，不负众望。做到了自我要求严格，几年来始终保持谦虚的作风，热情对待教师、学生和家长，关心学校的发展，做到生活作风低调、不张扬，喜欢踏踏实实做事，乐于埋头苦干。坚持工作要求从严，公用经费从紧，教师待遇从宽的理念，全校基本杜绝了浪费，教师的福利不断提高，有限的经费用在刀刃上。全校教师对我的思想和作风是非常

认可的，大家人心稳定，工作热情高涨。做到了重大决策民主，虽然实行一把手负责制，但我从不凌驾于组织之上，对于招生、评优、选先、评职称、较大笔的学校开支，都实行民主决策。特别是大宗设备的购置，尽量做到货比三家，反复权衡，公开透明，少花钱多办事、办好事。对于基建项目，有预算、有决算、有审计，规范操作，尽量做到最低的价格，做最好的工程。做到了学校公务制度化，几年来不断健全学校后勤财务管理制度，通过建章立制，规范了学校公务活动和各种收支。实行所有票据一支笔审批，扎口管理，避免了支出上的管理漏洞。加强公有资产的管理，学校的收费项目、收费标准、收费依据定期公开，利用家长会，给家长的公开信等手段向社会公开，学校的经费运行定期在全校教师会上公开说明。

在我任职期间，正是二十中处于发展阶段，接任之初，基本设施陈旧老化，现代教学设施更是匮乏，学生逐年增多，教室、课桌严重不足，学校欠外债四四十七万伍仟多元。任职几年来，除偿还完全部外债外，又争取省、市、区资金170多万元，自筹资金230余万元，争取社会捐赠80多万元，建起了微机教室，建设了37个多媒体教室，还给初一的十二个班配备了电子白板，建成了高水平电子点播系统，给一线教师

配备了笔记本电脑，实现了教学的现代化。几年来先后购置学生课桌1800多套，改造实验室三个，改造办公室11个，投入100多万元三次租赁改造分校，满足了不断发展的二十中的需要。由于开始学校规模只是四轨制，楼房设计时的标准显然满足不了现在发展的二十中的需要，特别是电路的负荷明显不足，为此投资40多万元改造了电路。为了2014年的教学评估和2014年教学评估复检，投入80多万元粉刷了教学楼，美化、绿化了校园。近几年，为区财政和区教育局贡献了278多万元，负担教师工资159多万元。下面重点把近四年的财政运行情况说明一下：2014年，总收入3602364.65元，总支出为3091035.35元，其中用于购置办公设备114260元，用于购置专用设备45894元，用于购置图书56514.57元，人员经费2220145.72元，公用经费支出654051.60元；

2014年总收入5027685.72元，总支出4212450.15元，其中购置办公设备支出57973元，购置专用设备支出82600元，信息网络购建支出2782元，人员经费支出3105471.49元，公用经费支出929945.96元。2014年，自诉人505109.28元，总支出836035.27元，其中购置办公设备支出35050元，购置专用设备支出91015元，大型修缮支出165624元，购置图书支出9536.10元，人

员经费支出4041733.18元，公用经费支出1493066.99元。2014年（截止到7月底），总收入2768173.50元，总支出3123184.21元，其中购置办公设备支出10500元，图书支出1980元，人员经费支出2237906.26元，公用经费支出872797.95元。截止到2014年七月，固定资产累计5464059.49元，比2014年底4473897.84元增加990161.65元。

在我任职期间，投入大量的精力谋划学校的扩建与改建工程，在明德北办事处房管科同志们的配合下，对扩建范围内的居民住房情况进行了摸排，和开发商一块进行设计教学楼，商讨合作事宜，跑市规划局、土地局、教育局争取政策、资金的支持，在万事齐备，只欠开工的时候我到点离职了，这是我任职期间最大的遗憾，没有为二十中的发展做出更大的贡献。

在我任职期间，由于自己学习不够，思想认识不高，大局观念不强，2014年因小金库的问题受到了上级行政记过处分，对学校、对事业造成了不良的影响。之后，通过学习，领导的批评教育，使我认识到了自己错误，并在工作中及时改正，才能在以后的工作中取得了更大的成绩。

回首往事，在二十中工作的十年中，不论是作为副校长，协助校长工作，还是作为校长主持学校的全

面工作，我都做到了兢兢业业，一丝不苟。想到我刚调入时500多学生、面临处于被兄弟学校吞并命运的二十中，再看看我离开时，已经是具有一流的教学设备，一流的师资队伍，一流的教学质量的张家口市的热点学校，我感到欣慰，同时我也深深知道，所有的成绩都应该归功于党和人民，特别是应该归功于和我并肩战斗的全体教师，没有你们的无私奉献、默默无闻就没有二十中的今天，感谢你们——我亲爱的战友们！

张家口市第二十中学校段苗徐

2014年10月

第二篇：xx同志的离任审计报告

根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（xx）第1号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于xx年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自xx年6月至xx年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于xx年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；

听：即于xx年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；

谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；

查：即对xxx同志自xx年6月至xx年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自xx年6月至xx年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：

审计对象的基本情况及审计范围

xxx同志的基本情况

xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；

197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于xx年6月被聘任为xx分社主任至今。

xx信用社基本情况

xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止xx年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；

各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；

固定资产余额99万元；

历年累亏损985万元。

审计范围

本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。

审计组调阅了xx分社自xx年6月至xx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价

xxx同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。

一、安全保卫、内控管理方面

任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力；

二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；

三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；

四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

二、信贷管理方面

作为该社信贷管理第一责任人，基本按《xx市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定，一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；

另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作,有效地促进了当地农村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评；

二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；

三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额2741万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为77.2%，xx年底下降为73.26%，xx年底下降为70.11%，到xx年底下降为66.92%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款239万元，不良率下降10.28%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，及时补签了部分合法催收书，从而减少信贷资产损失。

三、存款方面

任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念，一是在加强营业窗口服务，做好日常基础工作的同时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增强发展后劲。xx年5月底，该社存款只有2837万元，xx年底该社存款达到3228万元，到xx年底，达到3878万元，任期内全社共净增存款1041万元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526万元，从而优化了存款结构，降低经营成本；

二是个人吸储成绩显著，到xx年底，个人吸储额达到78万元，完成个人吸储任务数的433.33%，受到领导的好评。

四、财务管理方面

任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓好存款、贷款管理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。xx年底营业总收入76万元，其中5011科目利息收入约占营业总收入的97.2%，xx年底营业总收入79万元，利息收入就占营业总收入的98.3%；

二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做好增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的管理措施后，该社营业费用开支逐年下降，xx年底营业总支出210万元，到xx年底，营业总支出下降为181万元。

五、其他方面

任职期间,对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。

审计发现的主要问题：

一、贷款管理方面

主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。

二、财务管理方面

主要是执行财务开支不够严格，如xx年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；

xx年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名；

xx年9月27日暂付办公费用xx元无审批人签名；

xx年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。

三、内控管理方面

一是查库制度执行不够彻底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；

二是对个别网点管理不严，造成辖属原xxx分社于xx年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。

稽核结论

通过审计，我们认为xxx同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，虽存在上述三种问题，但不影响岗位变动。

农村信用联社审计组

组长：

成员：

第三篇：离任审计报告

xxx项目部经理离任审计报告

根据施工合同约定，合同订立时间xxxx年x月x日。发包方：xxxxxxxxxx公司。工程名称：xxxxxxxxxxx工程。承包范围：包工包料。合同工期：自井筒正式开挖计算工期，总合同工期天数xxx天。合同价款：xxxxx万元（其中：预留金xxx万元，其中措施费xxx万元）

一．工程款（进度款）支付：按双方验收签署的工程结算单支付形象进度款90%。提交竣工报告和竣工结算经上级有关部门批准后5日内拨付至总工作量得95%，余款5%作为质保金，待工程质量保证期满无质量问题后，一个月内付清。

二．发生下列情况，合同价可以调整：

1设计变更，工程变更

2由于地质，水文地质条件岩石硬度及涌水量q>20m3/h时，认定应改变工艺而增加的费用。

3水文地质条件变化如涌水量大于20m3/h时采用治水，打钻，注浆，冻结等施工费用应据实调整（工期顺延），治水期间设备租赁费及人员工资给予补偿。

4当井筒涌水量大于20m3/h，而采用普通办法强行掘砌时，应根据涌水量超限对工效，材料消耗，机械使用费的影响程度，编制补充定额，报煤炭工业xx工程造价管理站批准后，调整工程造价（工期顺延）

5由于外部及建设方原因造成一天内影响施工单位大于3小时不

超过8小时者可顺延工期。大于8小时者给予费用补偿，工期顺延。

三xxx项目部自xxxx年x月份进点筹备。x月份财务建账，到目前x月份止完成工程量xxxxx万元，按合同规定，xxx项目部设计井深xxxxm，实际完成井筒xxxxm。

1合同内工程完成xxxx万元（其中井筒工程费xxxx万元，措施费xxx万元，马头门xxx万元）

2合同外工程量xxx万元。包括xxxx年隐蔽工程xxx万元，xx年工作面化学预注浆xxx万元，xxxx的补偿结算xxxx万元，xx年壁后注浆xxx万元，xx年xxx组补偿结算xxxx万元。

3合同内没完成的工程量xxx万元，安全出口xxx万元，休息硐室xxx万元，风硐xxx万元，机构迁移费xxx万元。

第四篇：离任审计报告

xxx同志经济责任审计报告

2014年2月24日至2014年3月7日，xxx派出审计组依据xxxx（以下简称“xxx”）及辖内xxx社（以下简称“xxx”）提供的资料，对xxx同志2014年9月至2014年2月任荆门市xxx期间的工作情况进行了审计，本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下：

一、基本情况

(一)被审计人基本情况。

xxx，男，生于1962年11月，大专文化程度，中共党员，经济师。2014年9月至2014年2月任荆门市xxx，分管稽核监察、安全保卫工作。

（二）被审计人所在单位基本情况。

截止2014年2月底，xxx下辖机构下辖机构网点xxx个，其中：xxx。全辖共有员工xx人，其中：在岗员工xx人，内退员工xxx人，工勤人员xxx人。

报表反映各项资产总额xx亿元；

负债xx亿元，其中：各项存款xx亿元；

所有者权益xx亿元，其中：未分配利润xx亿元，未弥补历年亏损xx亿元。累计亏损挂账xx亿元。

二、被审计人任职期间履行职责情况

该同志任职期间，认真贯彻xxx及监管部门要求，抓住工作重点，强化监管职能，突出风险管控重点，坚持从严治社，及时纠正并处理各类违规，为xxx发展保驾护航，有力地推动了全市xxx改革发展工作。

（一）抓住工作重点，强化监管职能。

一是加强稽核监察队伍建设，监督管理工作提供组织保障。通过公开选聘与组织考核推荐的方式，调整完善了34名审计稽核人员，并保持了稽核队伍的相对稳定。出台了稽核监察工作考核办法、稽查中队管理暂行办法以及稽核工作程序、信访工作程序、纪律处分工作程序和工作报告制度、工作例会制度、劳动纪律制度等。先后组织了两次审计监察及安保人员的轮训，通过对案防工作流程、审计工作程序、信贷业务审计方法、经济责任审计方法、信贷违规定性、财务违规定性、稽核项目档案与内务管理等相关知识的学习，有效提高了“纠偏查错”的能力和防案控险的水平。

二是突出风险管控重点，xxx发展保驾护航。多次组织了全辖营业网点、金库、atm机的安全评估大检查，并将评估结果进行了通报，引起联社党委的高度重视，经市、县两级的共同努力，先后增加投入大量资金，经督促整改，除4个信用社网点需纳入下年改造计划外，其余安保设施均达到公安部ga858－2014行业标准。围绕改革发展目标，统筹常规审计和阶段性业务发展重点审计，共开展了50万元

至100万元到期未收回贷款、机关财务管理、干部交流离任、基建项目等11项（次）审计活动；

同时，开展了包括财务对账、授权、密押、印鉴、票据、大额存款、百万元以上大额存款、银行卡专项检查活动十余项，通过检查及时暴露和处置了一些风险隐患，切实规避了各类风险，进一步优化了农信社内部经营秩序和管理环境。

三是坚持从严治社，及时纠正并处理各类违规。对违规违纪行为始终保持打击的高压态势，对审计、检查、信访工作中涉及的违规违纪责任人督促县级联社进行了责任追究。

（二）狠抓案件防范，确保稳定平安。

围绕“改革、发展、规范”三大中心任务。突出防案控险工作重点。通过层层落实案防责任，深入开展“内控和案防制度执行年”活动，确保了全辖农信社人、财、物全面安全无事故，进一步提高了监管工作实效。一是市、县两级联社分别成立了案件防控领导小组及专门办公室；

二是层层签定案防责任状；

三是按照案件防控工作量化考核细则组织案防工作量化考核；

四是深入开展“内控和案防制度执行年”活动；

五是认真开展“三项”检查；

六是认真落实领导干部案防工作“三个一”、“”四个一、“五个一”制度。使全员的案防意识得到了明显提高、内控和案防制度的执行力得到明显增强、内控制度得到进一步的完善，促进了各项业务的稳健发展，任期内未发生案件。

（三）坚持廉洁自律，强化作风建设

在作风建设上，一是严谨求实，注重开展调查研究，主动参与县级联社转换经营机制调研活动及拟定公司部、个贷部、清收部及绩效考核方案工作；

二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，针对过去违规处理不到位的问题，加强个案督办，并深入一线与被处理员工面对面谈话，及时化解矛盾，消除违规上访事件所带来的负面影响；

三是服务基层诚垦热情，对基层反映的问题，及时答复和帮忙解决。

在廉政建设方面，一是重点加强并监督领导班子的党风廉政建设，层层签订党风廉政建设责任书，通过建立领导干部一岗双责制度，完善廉政建设档案制度，加强对领导干部及一线高管人员的行为监督；

二是督促相关部门健全社务公开和公示制度，完善民主监督机制，对群众关心的热点、难点、疑点、焦点问题，以及领导班子建设、人事决定、财务收支、信贷发放、办事结果，提高工作的透明度，实行民主管理并接受群众的再监督；

三是严格自律，严格遵守中纪委十七届五次全会提出的“五个严禁”及党员领导干部谦洁从政“八禁止”行为规范和省联社党委作风建设“六不”承诺。

三、审计中发现的问题

在对xxx同志任职期间履责情况审计中，发现xxx同志及荆门市联社总体工作存在以下几个方面的问题：

（一）部分审计项目有待进一步跟进，对部分员工轮岗的离任审计还没有同步开展，对辖内县级联社副职干部的任期经济责任审计没有按规定期限开展，部分审计项目检查的内容还不够全面。

（二）还存在对部分违规违纪人员的责任追究不到位的问题，有待今后督促落实。

（三）个别员工违规放贷的现象还没有得到遏制，员工思想教育还有待进一步加强。

四、审计建议

针对审计中发现的问题，对xxx同志及xxx今后的工作提出如下建议：

（一）对xxx同志的建议。一是要进一步加强学习，不断提高自己的政治理论和业务素质；

进一步提高组织领导、管理能力。二是要多深入基层开展调查研究。三是要进一步严格落实各项规章制度。

（二）对xxx的建议。一是要大力组织存款，加大贷款投放，进一步加快业务发展步伐。二是要加大对不良贷款的清收力度，做好控新降旧工作，努力提高资产质量。三是要严格加强贷款管理，严密防范贷款风险。要严把贷款审批关，加强贷后跟踪检查，确保贷款安全。四是进一步加强对辖内农信社内控管理，认真落实省联社出台的各项内控制度。五是要妥善解决历史遗留问题，理顺工作关系。

对本次审计中尚未发现的问题，若在以后审计中被发

现，如果是属于被审计人任职期内的问题，任由被审计人负责。

二○xx年x月x日

第五篇：离任审计述职报告

离任审计述职报告

xxx,性别，x,学历,xx根据组织的安排，本人于x年x月因工作需要调xxx工作。现根据xx县领导干部任期经济责任审计的要求,将本人任期内有关工作情况报告如下：

一、任职起止时间：xx年x月开始担任x镇党委书记、镇长，xx年x月调出，任期x年零x个月。

二、职责范围：

（一）主持本镇党委、政府日常工作，统筹全盘，认真贯彻执行党的路线、方针、政策以及上级的指示，并确保在本镇落实。

（二）加强班子、组织和队伍建设，提高班子和党组织战斗力，提高队伍的政治、业务素质，坚持任人为贤的干部路线，选拔任用德才兼备干部。

（三）全面负责全镇的经济建设工作，坚持把发展作为第一要务，领导协调镇政权机关和群团组织，研究决策本镇经济建设和社会发展中的重大问题，认真履行工作职责。

（四）全面负责党的建设工作，履行村级组织建设直接责任人的职责，加强以村党支部为核心的村级组织建设。

（五）负责本乡的思想政治工作，民主法制建设和精神文明建设工作

三、履行职责情况：

在县委、政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”

重要思想为指导，带领全镇各级党组织和广大干部群众，始终坚持以经济建设为中心，坚持加快发展不动摇，抢抓机遇，务实进取，较好完成了镇第x届人大x次会议确定的各项工作目标，x年，我镇在全县乡（镇）经济工作综合考评中取得了第一名。过去的x年成为xx历史以来发展较快、变化较大的时期，实现了经济社会各项事业快速健康发展，社会大局持续稳定，人民生活水平显著提高，一个具备发展后劲和潜力的大河展现在我们面前。

（一）经济总量持续增长,综合实力显著增强。近x年来，紧抓发展主题不放松，加强项目建设，优化发展环境，推进科技创新，大河经济得到了持续快速发展。xx年，全乡财政总收入达xx万元,实现农民人均纯收入x元。

1、推进现代农业建设，农业农村经济稳定增长。一是发展茶叶x亩，打造了x余亩优质茶叶基地；

二是楠竹面积达到x亩，已成为农民增收的产业；

三是烟叶产业稳步推进，x年种植面积达到x亩，税收x万元；

四是生猪养殖业发展良好，新建及改造生猪栏圈x平方米，完成了x个村级畜牧兽医技术服务室建设；

五是新农村建设成绩显著，桐子园村开展省宜居村庄建设，xx投入了近x万元的基地设施建设。

2、加大重点工业企业扶植，经济规模不断扩张。一是重点工业企业发展有序，x年，xx茶业完成产业xx余万元，创鑫木业产品远销武汉、长沙等地，科隆粉体天山坪方解石采矿区建设良好，楚城矿业前期准备工作基地完成；

二是企业服务水平不断提高，

全镇上下形成“亲、爱、重、护”商的良好氛围；

三是招商引资成效明显，x年，招商引资到位资金x万。

3、开展集镇建设与管理，集镇面貌有所改善。以“规划是龙头，建管要并重”的原则，着力打造“x大镇”。一是完善规划编制，集镇控制性详细规划和部分中心村的规划编制已完成，开展了集镇的定桩定界工作，集镇建设严格按规划实施；

二是推进集镇基地设施建设，建成教师安居工程大院临时停车厂，完成了中心北街、南街等小街小巷的改造升级，启动了西环路打通工程，公益性服务大楼、安置小区、政府广场、东风广场等工程已开始进行准备工作；

三是加强了集镇管理力度，重点整治了乱停乱靠、乱摆乱放行为，江汉大道x小时保洁，开展“两违”建筑执法x余次。

（二）基础设施不断完善,人民生活不断改善。近x年来，我始终坚持改善群众生活为目标，维护实现和发展好人民群众利益，致力于基础设施建设。一是交通状况得到根本改善，道路交通建设共投入资金近x万元，实施了x余公里的经济循环路、通达路、通畅路，建成了x条镇内循环路，x条出境线；

二是x低丘岗改造项目投资x万元完工且通过省国土厅验收，增加有效耕地面积x亩；

三是投资近x万元，完成了x大堰改造，x河堤建设，x安全饮水等水利重点工程，并对x、x、x三处大堰共计x米进行了维修，改善灌溉面积x亩；

四是农村安全饮水工程建设解决约x人的安全饮水问题。

（三）产业调整成效斐然，农民收入不断增加。近x年来，我们不断强化农业在国民经济中的基础地位，不断加大农业产业结构的调整力度，先后建立并壮大了茶叶、楠竹、生猪养殖等农业示范基地，并引进了x茶社厂房落户x。在种植结构上，已基本形成了粮食种植、茶叶种植、经济作物种植的生产格局。新、特、绿农产品的数量和质量均有了不同程度的提高。

（四）党的建设不断加强，干部素质明显提高。近x年来，坚持以全面加强党的建设为保证，以创建先进党委为目标，创出特色，树好典型，全面提升，使我镇的发展有可靠的组织保证。

1、党的建设成效明显，干部素质提高明显。以开展“三个代表”“先进党性教育”等活动为契机，强化乡村广大干部的理论学习，切实增强党员、干部的服务意识，增加为群众服务的本领。

2、党委自身建设得到全面加强。一是带头执行民主集中制原则，在大政策大方针上，采取会议决策，充分尊重分歧意见，力求达到共识与统一；

二是树立班子团结意识，讲大局意识，维护班子集体权威，充分放权，以体现对班子成员的信任和发挥其主观能力性；

三是坚持政策的连续性，决策的科学性，凡出台相关政策，都反复讨论，集体决策；

四是班子成员坚持驻村调研制度，及时为基层排忧解难，树立起团结务实的党委新形象。五是坚持廉洁自律，树立廉政形象，带头严格遵守和执行上级党委、政府制定的有关规定。

3、抓好基层组织建设。一是结合我镇实际，制定了x镇领导

干部“x”等规定，及时组织全镇干部学习，深入开展民主评议等活动，促进了行风、政风的转变；

二是及时落实专职村干部工资财政统发制度，充分调动了村干部的工作积极性；

三是认真做好政务公开、村务公开等工作，实行了村财乡代管制度。

（五）社会事业全面推进，两个文明协调发展。近x年来，始终坚持经济社会协调发展的方针，高度重视精神文明建设和社会各项事业的协调发展。一是积极开展计生政策的宣传，完善了基层计生网络，加大了村民自治的力度，以人为本的计划生育优质服务力度得到加强，群众生育观念进一步更新，人口出生率逐年下降，计划生育率逐年提高。二是教育事业投入不断加大，基础设施总投入近x万元，新建了中、小学食堂，保障了中考、小考的奖励资金。三是卫生医疗水平不断提高，硬件设施投入突破x万元，建成了卫生院技大楼，完善了x个中心村卫生室建设，新农合工作顺利推进；

四是旅游业取得新的进步，x旅游公路建设接近尾声，x旅游名村建设有序进行；

五是弘扬了民族民间文化，全镇开展了土家摆手舞活动；

六是社会保障工作取得明显成效，优抚，救灾、救济、最低生活保障等制度得到落实。七是农民素质培训工程扎实推进，农村劳动力转移进一步加快。林业、科技、国土、环保等工作均取得明显成效。全镇社会各项事业协调发展，各项工作全面进步。

（六）民主法制稳步推进，社会大局保持稳定。近x年来，始终坚持民主法制建设，全面推进依法治镇进程。强化社会治安

综合治理基础工作，落实工作责任，狠抓矛盾纠纷排查调处，集中处理信访突出问题和群体性事件。积极开展创建“平安x”活动，专项打击“两抢一盗”，严厉整治赌博活动，集中整治学校周边环境。安全生产常抓不懈，近x年来，我镇未出现重大安全事故。有效地维护了x镇稳定的社会环境。

四、遵守财经法纪及廉政规定情况

严格遵守各项财经法纪及廉政规定情况，加强财务管理，建立和完善财经管理使用制度。从严做起，从已做起，带头制止各种铺张浪费行为，利用公款大吃大喝现象，既要求自己也教育部属遵守执行各项财经纪律及廉政规定；

到基层检查工作轻车简行，不接受单位、个人的现金、礼品、有价证券；

对于建设工程的招标投标、房地产开发与经营、项目的论证与审批等市场经济活动，自己从未干预和插手，也不允许身边工作人员和亲属插手；

坚持重大项目、重要投入和大笔开支集体讨论决策，其它一般开支和一般运作由分管财务的领导把关。

五、存在的不足：理论学习不足。

五、其他需要说明的情况：无