银行服务检查专项整改报告

银行服务检查专项整改报告（精选14篇）

银行服务检查专项整改报告 第1篇

某银行纪委巡视巡察发现问题整改专项监督检查情况报告

按要求，现将xx分行纪委巡视巡察发现问题整改专项监督检查情况报告如下：

一、基本情况

2017年以来中央、总行及省分行对xx分行巡视巡察发现（认领）的问题共计x个，部分整改x个，整改率达到x％。其中：2018年中央脱贫攻坚专项巡视问题x个，已整改x个，整改率x％；2018年总行对xx分行常规巡视问题x个，已整改x个，整改率x％；总行2019年对xx分行常规巡视“回头看”问题x个，已整改x个，整改率x％；省分行2018年常规巡视检查问题x个，已整改x个，部分整改x个，整改率x％；省分行2019年对xx分行普惠扶贫专项巡视问题x个，已整改x个，整改率x％；2017年以来省分行巡察“回头看”问题x个，已整改x个，整改率x％。无移送问题线索。

二、工作开展情况

（一）组织开展情况。

收到省分行纪委《关于报送巡视巡察发现问题整改专项监督检查工作报告的通知》要求后，我行纪委高度重视，纪委书记xxx同志亲自安排部署此项工作。一是成立专项监督检查专班，由市分行纪委办公室主任带队开展监督检查；二是组织学习省分行《巡视巡察发现问题整改纪检监督指引》，进一步明确监督内容和监督方式、方法；三是通过调阅整改台帐、整改报告等资料及开展座谈等方式，全面开展现场监督检查。

（二）主要检查内容。

（1）党委组织开展巡视整改工作情况。通过查看党委会记录等资料，看是否成立巡视整改领导小组、是否召开专题研究巡视整改工作和民主生活会。（2）党委执行中央方针政策方面问题整改情况。主要检查党委贯彻在落实党的思想建设、组织建设、作风建设等方面是否起到表率和示范作用。（3）整改责任清单落实情况。通过察看相关整改资料，检查巡视整改是否到位，班子成员“一岗双责”履行情况，整改部门工作报告、整改台账、分解整改任务、监督检查文件、督办整改工作、报送整改信息的情况。（4）整改督办部门、整改责任部门根据整改情况及时更新整改督办台账、问题整改台账情况。（5）对责任人的处理情况进行再监督。发现畸轻畸重的情形建议重新处理；对涉嫌职务违法犯罪的问题，严格按照有关规定移送司法机关处理。（6）对巡视巡察发现问题整改情况持续监督。重点验证整改的及时性、真实性和有效性。

（三）主要做法。

（1）提高政治站位。市分行纪委始终把抓好巡察组反馈问题整改作为重大政治任务来抓，及时督促成立巡视巡察发现问题整改小组及2个协调小组，按照“谁牵头、谁主管、谁负责”原则，督促相关部门逐一明确牵头领导、责任单位、整改措施和整改时限，确保真改、实改、改到位。市分行党委于2021年x月x日召开专题党委会研究巡视巡察“回头看”整改工作，纪委书记xxx同志对各单位、各部门整改工作提出要求；同时，市分行纪委先后x次召开巡视巡察发现问题整改促进会，督促各整改责任部门严格按要求整改到位。（2）加强监督检查。市分行纪委始终把巡察反馈问题整改落实作为监督检查的重点内容，安排纪委办公室2名同志对巡察反馈的问题进行精准监督、跟进监督、全面监督。同时督促各支行纪委发挥

“前哨”监督作用，盯着问题改、督着问题改，形成上下联动、共同发力督促整改的格局，确保问题整改不漏一项、不漏一条。（3）推进贯通融合。建立健全纪委与巡察机构情况通报、沟通协商、成果运用、整改监督等方面的协同机制，加强协作配合，实现信息互通，形成监督合力。（4）健全制度机制。对存在问题深入分析、细化整改措施，对需要长期坚持的整改任务紧盯不放，完善细化整改政策保障体制机制，避免边改边犯、反复整改，确保整改质量。推动问题常态长效整改严格实行一把手负责制，主要领导亲自抓、负总责，分管领导具体抓、盯落实，层层传导压力，做到问题整改件件有着落、事事有回音。

三、存在的主要问题

2017年省分行常规巡察有x个问题没有完全整改到位。

四、下步主要工作措施

下步，我行纪委将进一步深入贯彻“发现问题、形成震慑，推动改革、促进发展”工作方针，高质量开展巡视巡察监督。

（一）持续做好跟踪监督。

把中央、上级和本级巡视巡察指出的问题一并纳入日常监督，跟踪做好整改，督促各级党组织和条线部门压实整改主体责任，对巡视巡察和审计、内外部监管检查指出的问题，系统梳理，统筹研究，一体整改。

（二）坚持统筹兼顾。

要坚持巡察整改落实工作与当前重点工作结合起来，做到两促进、两不误。对于还没有完成整改的问题，按照整改时限细化措施、倒排进度、抓紧整改；对于已经完成整改的问题，持续跟踪问效，完善长效机制，推动巡视巡察问题整改常态化、长效化。

（三）严肃追责问责。

对整改不到位、成效不明显的约谈提醒，对整改走过场、边改边犯、数字整改、材料整改的严肃问责，既问主体责任，也问监督责任，确保真整改，改真问题。

银行服务检查专项整改报告 第2篇

和政县村级产业发展互助社分社：

根据和财发[2018]259号文件精神，我乡高度重视，积极组织人员召开专题整改工作讨论会，安排部署逾期借款整改的相关工作，并对我乡村级产业发展互助社存在的问题提出了针对性的整改方案，现将整改情况报告如下：

一、整改措施

1、各村理事会联合包村领导、包村干部及村干部逐户进行了走访并下发了催款通知书，催促其早日还款。

2、督促各村理事会对加大逾期借款的回收力度，同时加强对互助社社员的普法教育和诚信意识，引导借款社员严格按期限归还借款。

3、对于逾期借款长期不能收回的农户，乡上将通过司法程序进行依法追缴。对白杨沟、拉立洼、前坪村部分逾期借款未还人员已委托律师进行了起诉，其中前坪村马外外（借款2万）打算分期还，已还19000元；前坪村马苏麻（借款1.5万）打算分期还，已还4000元；拉立洼村白映萍（借款2万）打算分期还，已还11000元。

二、整改结果

（一）审计厅专项审计中对和政县**乡村级产业发展互助社检查中查出问题整改情况。

针对“逾期互助金借款63万元，涉及农户43户的”问题，乡上积极采取措施进行回收，截止2019年2月底已回收31户43.5万元，剩余12户19.5万元，正在回收之中。

（二）州审计局对和政县**乡村级产业发展互助社检查中查出问题整改情况

针对“逾期互助金借款41.4万元，涉及农户29户”的问题，乡上积极采取措施进行回收，截止2019年2月底已回收15户22.2万元，剩余14户19.2万元，正在回收之中。

（三）州财政局对和政县**乡村级产业发展互助社专项检查中查出问题整改情况

针对“逾期互助金借款116万元，涉及农户92户的”问题,乡上积极采取措施进行回收，截止目前，已收回78户93万元，剩余14户23万元正在回收之中。

三、下一步的工作打算

1、对借款的对象，严格按照互助社章程，做好借款初审工作，防止不良借款的发生。

2、对逾期借款的对象，进行随访，催促其尽早还款。

3、强化管理站人员、各互助社理事会、监事会人员责任意识，在日常工作中做到各尽其责。

4、经乡村干部多次催促拒还且态度恶劣的，通过法律程序依法追缴。

**乡人民政府

银行服务检查专项整改报告 第3篇

随着股票发行制度的市场化变革以及监管政策的逐步完善,中国IPO公司盈余管理程度受到限制(陈书燕,2006)。然而,上市融资的逐利动机和机会主义行为,驱使发行公司仍然会使用会计操控权增加公司收益以提高公司股票首发定价。最新研究也发现,IPO企业广泛存在应计项目盈余管理和真实盈余管理行为问题(祁怀锦等,2014)。证监会于2008年12月28日针对排队待审的IPO公司推出了财务报告专项检查措施。监管部门拟通过财务检查,改善IPO公司的信息披露质量,减少不合格上市企业给市场资金面、投资者信心所带来的负面压力,避免大规模的融资需求压垮股市。从检查对象、程序和结果上看,严厉程度前所未有。开展IPO企业财务报告专项核查工作,是新股发行体制改革的一项制度准备,证监会表示“结合工作要求在今后的工作中把检查中取得的经验落实到日常工作中去,规范中介机构和发行人的相关行为”。但此项制度的有效性如何,有待经验数据进行检验,这正是本文的研究目的所在。本文的研究创新在于结合证监会推行财务报告专项检查制度背景下,实证检验企业是否有选择地在IPO前进行应计盈余管理或真实盈余管理?盈余管理行为是否因专项财务报告检查得到有效抑制?

二、理论分析与研究假设

(一)财务检查与IPO企业应计盈余管理

国外学者研究发现,IPO过程中,投资者很大程度上是参照上市公司的财务信息而给予发行公司股票定价(Kim and Ritter,1999)。Aharony等(1993)认为利润作为企业重要的财务指标,IPO企业通常通过应计盈余管理操控会计利润,且其应计利润在IPO当年会达到最高水平。鉴于IPO企业财务报表中的会计信息在股票定价过程中的作用,上市企业在IPO前设法蓄意增加财务报告盈余。国内学者研究了在我国A股首次公开发行股票的公司的应计盈余管理行为,发现IPO企业有粉饰财务业绩的现象(林舒、魏明海,2000)。张宗益等(2003)对国内A股上市公司的研究发现,企业在IPO时存在强烈的盈余管理动机,且在IPO前一年、IPO当年和IPO之后第一年都存在显著的盈余管理,他们也发现IPO应计盈余管理在发行当年达到最大值。陈书燕(2006)发现无论监管如何严厉,市场化程度是否提高,都没有办法完全抑制IPO公司的应计盈余管理行为,但是监管强化背景下利用线下项目进行盈余管理受到约束,应计盈余管理程度有显著的降低。祈怀锦等(2014)发现,上市公司在IPO过程中同时运用了增加盈余的应计盈余管理和真实盈余管理两种策略,但在IPO当年更多地运用了应计盈余管理方式,而在IPO后一年则更多地运用了真实盈余管理方式。结合国内外关于企业IPO的研究,可以发现上市公司IPO时普遍存在应计盈余管理行为,监管制度改革对应计盈余管理具有一定的抑制作用。2012年底的财务报告专项检查,在内容上侧重于财务会计信息的真实、准确与完整,明确要求对12项粉饰操纵利润的情形进行重点核查;在检查程序上,IPO企业的中介机构必须在当年3月底前递交自查报告,在自查报告审核基础上,证监会将开展重点抽查工作,一旦发现问题,立即终止上市申请;在信息披露责任上明确发行人是信息披露的第一责任人,发行人不配合中介机构实施核查,提供虚假财务资料的,经初步查实后,将依法移送立案稽查;从检查结果看,近三分之一的IPO排队企业(共279家)被终止审查,均为主动撤回申请。基于以上分析看,随着财务报告专项检查制度的推进,IPO公司均需经过更为严格的审核程序,信息披露水平要求更高,应计盈余管理行为也会受到大幅度的限制。据此,本文提出假设一:

H1:在财务报告专项检查制度的压力下,经过财务检查的拟上市公司与以往IPO公司相比,应计盈余管理程度会降低

(二)财务检查与IPO企业真实盈余管理

随着会计准则的不断完善、监管力度的不断加强和法律约束的提高,越来越多的研究证据表明应计项目盈余管理存在的空间越来越狭窄,企业开始转向通过操纵真实活动来实施盈余管理以达到其目的(Roy Chowdhury,2006)。真实活动盈余管理(简称真实盈余管理)改变了经济活动的实质,公司按照会计准则对这些经济活动进行确认、计量和报告。企业实施真实盈余管理并没有违反公认会计准则,行为具有很强的隐蔽性,一定程度上可以摆脱审计师和会计监管的制约(Gunny,2005)。同应计盈余管理相比,真实盈余管理几乎不会被发现和受到审计师、监管者的“惩罚”,所承受风险较低(Graham等,2005)。Cohen(2008)研究说明,外部的法律因素会对企业经营者选择盈余管理的方式产生显著影响,经营者为了逃避监管,倾向于选择不容易被察觉的真实盈余管理。国内已有的研究表明IPO企业在上市前存在应计盈余管理,但是以往学者鲜有触及企业IPO时的真实盈余管理行为。在我国会计准则不断完善、监管水平不断提高的背景下,尤其是2012年以来的财务报告专项检查制度实施后,企业实施应计盈余管理的空间被极大地压缩,同时进行应计盈余管理的风险也越来越大。如果企业在财务检查过程中被发现实施了盈余管理,一方面有可能被证监会等监管部门发现,取消其IPO资格,蒙受巨大损失;另一方面,企业还要面临法律风险、审计风险等,券商和会计师事务所的第三方责任制也使得企业进行应计盈余管理面临被揭露的风险。企业为了提高IPO成功的概率和获得较高的发行价格,会有强烈的动机转向真实盈余管理,以此来达到首发上市成功并尽可能提高股票发行价格的目标。据此,本文提出假设二:

H2:在财务报告专项检查制度压力下,拟上市公司的盈余管理手段会从应计盈余管理转向真实盈余管理,但真实盈余管理程度较以往IPO上市公司的要低。

三、研究设计

(一)样本选取与数据来源

本文选取截止到2015年4月30日通过财务报告专项检查的224家IPO的非金融公司作为研究样本,同时选取实施新会计准则后,2008—2012年上市的IPO公司作为对照样本。选取的IPO公司的财务数据源自其在证监会网站预披露的招股说明书。对照组公司上市前一年的财务数据来源于Wind数据库。

(二)变量定义

(1)被解释变量。应计盈余管理(DA):结合IPO公司业绩特点,本文采用收益匹配的琼斯模型(Kothari et al.2005)来计量应计盈余管理水平(黄梅,2012)。模型如下:

上式中TAt是第t年的总应计利润(第t年营业利润减去同年的经营活动现金净流量),At-1表示第t-1年年末总资产,△REVt为第t年和第t-1年主营业务收入的差额,PPEt表示第t年年末固定资产总额。△ARt表示第t年和第t-1年净应收款项的差额。NDAt表示第t年的非操纵应计利润,其计算过程如下:首先运用分年度分行业上市公司数据,按照模型(a)进行回归,计算行业特征参数,然后再运用IPO公司的数据,利用行业特征参数计算各样本公司的非操纵应计利润(NDAt)。从总应计TAt中扣除非操纵性应计NDAt,得到各IPO公司当年的应计盈余管理水平(DAt)。

真实盈余管理(RE):借鉴Roychowdhury(2006)的研究,真实盈余管理可以通过生产性活动、销售活动和酌量性费用操纵三种方式实现,这三种操纵会最终影响企业的生产成本(PROD)、经营现金净流量(CFO)和可操控性费用(DISEXP)的数额。上述行为会让利用真实盈余管理调高利润的企业有更高的生产总成本、更低的经营现金流量以及更低的操控性费用。借鉴黄梅(2012)的做法。首先,计算出正常产品成本(PRODt)、正常的经营活动现金流量(CFOt)和不可操控性费用(DISEXPt),计算方法是运用行业已上市公司数据回归得出行业特征参数,据之估计样本公司的数值,分别如模型(c)、(d)、(e)所示。然后再分别算出异常产品成本(R_PROD)、异常经营活动现金流量(R_CFO)和可操控性费用(R_DISEXP),用这三项之和来计量真实盈余管理综合值,即RE=R_PROD-R_CFO-R_DISEXP。该指标越高,意味着进行了调增利润的真实盈余管理行为。

上述模型中,PRODt是当年的产品成本,CFOt是当年来自经营活动的现金流量净额,DISEXt是当年销售费用与管理费用之和。St是当年的销售收入,△St是当年和上年销售收入的变化额,△St-1是上年和前两年销售收入的变化额,At-1表示第t-1年年末总资产。

由于公司对真实盈余管理不会只就其中单个项目进行,有可能同时从几个方面综合进行真实盈余管理活动。因此,依据Cohen(2008)的做法,将以上三个指标之和作为真实盈余管理(RE)的总体计量指标,如模型(f)所示。

(2)解释变量。是否经过财务报告专项检查(FE,Financial Examination)。通过财务报告专项检查的企业,FE值取为1;之前年度上市的企业在该指标上取值为0。

(3)控制变量。参照以往研究文献(Cohen,2008),将盈余管理程度的以下影响因素作为控制变量:审计师类型、承销商类型、资产负债率、产权性质、销售收入增长率、GDP变动、股票市场市值、高管持股、高管薪酬及公司规模,同时控制年份和行业类别。变量定义见表1。

(三)模型构建

对应于本文的两个假设,分别设定了如下的模型。模型(1)用于检验财务检查制度对企业应计盈余管理的影响;模型(2)考察盈余管理手段之间的关系以及财务报告检查制度对真实盈余管理的影响。

四、实证分析

(一)描述性统计与均值检验

从表2可看出,财务专项检查后的IPO公司应计盈余管理(DA)和真实盈余管理水平(RE)均值分别为0.0037、0.3299,相较于财务检查前IPO公司的0.0250和0.3887而言,应计盈余管理均值显著大幅下降,真实盈余管理水平显著下降,但降幅不大。结合两样本均值T检验结果,初步验证了财务专项检查降低了盈余管理水平。从分项指标看,表征真实盈余管理水平的三个分量指标中异常产品成本(R_PROD)较检查前IPO公司有显著下降,异常费用(R_DISEXP)显著上升。此外,在财务检查前IPO公司中,采取正向盈余管理的有390家,占财务检查前全部IPO公司的44.83%,这一数据到财务检查后的IPO公司时,变成了16.07%,这表明在财务检查压力下,使用操控性应计进行盈余管理的IPO公司大幅度减少。此外,经过财务专项检查的IPO公司正向应计盈余管理(DA+)在均值检验上显著小于检查前的IPO公司,负向应计盈余管理(DA-)在均值检验上没有显著差异,也就是说财务专项检查会抑制正向盈余管理,对负向盈余管理影响则不显著。

(二)财务报告专项检查与应计盈余管理的回归分析

本文首先考察财务报告专项检查对企业应计盈余管理的影响,结果如表3所示。在以DA、DA+为因变量的回归模型中,财务报告专项检查FE的回归系数显著为负,表明财务报告专项检查对新上市公司的应计盈余管理程度起到一定的抑制作用。意味着上市公司会计信息披露质量进一步获得提升,这与证监会切实推进以信息披露为中心的新股发行体制改革,提高首次公开发行股票公司财务会计信息披露质量的初衷是一致的。研究结果表明,对于拟上市企业而言,在财务报告专项检查压力下,企业为了上市成功,会主动减少易被识别的应计盈余管理水平,规避因会计信息问题而无法进入资本市场。

注: ***、** 和 * 分别表示在 1%、5% 和 10% 水平下显著。下同。

注: 括号内数字为 T 值。

(三)财务报告专项检查对盈余管理手段选择影响的回归分析

为了检验假设2,分析IPO公司是否会随着财务检查制度下监管力度的加强,其盈余管理方式是否从成本低、但较易被发现的应计盈余管理转向成本高但更加隐蔽的真实盈余管理,我们首先进行应计盈余管理和真实盈余管理的Pearson相关性检验。结果如表4所示。从表4可以看出,财务检查前IPO公司的真实盈余管理(RE)与应计盈余管理(DA)的相互替代关系并不明显,但在财务检查后IPO公司数据中,两者相关性系数为-0.18且显著性强。这说明财务检查制度实施后,IPO公司在盈余管理手段的选择上,真实盈余管理与应计盈余管理存在相互替代的关系。本文设计了FE*DA的交乘项,以模型二来进一步检验盈余管理手段的变化。回归结果如表5所示。回归结果发现:财务报告专项检查(FE)对企业的真实盈余管理活动(RE)及其分项指标均表现出较明显地抑制作用;FE与DA的交乘项对真实盈余管理的合成指标RE及其正向分量指标异常产品成本(R_PROD)呈现负相关关系,与另外两个表征真实盈余管理的负向分量指标呈现出正相关,显著性均在5%水平之下。表明实施财务报告专项检查的企业为实现上市目标,可能迫于外部检查压力,转向采取更加隐蔽的真实盈余管理活动。

注：括号中数字为 p 值。

注:括号内数字为 T 值。

(四)稳健型检验

为了检验本文结果在变量设置上的可靠性,本文进行了稳健性检验。在应计盈余管理DA的计量上,本文选取了基本Jones模型(Jone,1991)、修正的Jones模型(Kothari,1995)来重新计算,同时选取IPO公司上市当年的财务数据进行回归,回归结果没有显著差异,本文结论依然成立。

五、结论

本文选取2012年财务报告专项检查后,截止到2015年4月30日获取IPO资格的企业作为研究样本,同时选取2008年以后未实施财务报告专项检查的上市公司作为对比样本。重点考察了在财务报告专项检查背景下,新制度对企业盈余管理的约束作用以及在财务检查压力下,企业盈余管理方式的变化情况。研究发现,在财务报告检查压力下,IPO公司降低了应计盈余管理,更多的转向真实盈余管理进行业绩操控,但真实盈余管理的幅度也受到财务报告专项检查的抑制。本文的研究丰富了上市公司IPO盈余管理的研究文献,对推进我国资本市场改革具有一定的借鉴意义。同时,本文的发现揭示出现阶段强化会计监管政策对促进资本市场建设的积极作用。

摘要：本文选取财务报告专项检查期间进行预披露的224家拟IPO公司作为样本,分析上述公司在面临外部检查压力时,盈余管理的程度及方式是否出现显著变化,尝试揭示证监会财务报告专项检查手段的有效性。研究发现:财务报告专项检查背景下,IPO公司的应计盈余管理程度显著降低,盈余管理手段转向真实盈余管理,且真实盈余管理程度也有所抑制。研究表明,财务报告专项检查在一定程度上实现了提高会计信息披露质量的目标。

关键词：财务报告专项检查,IPO,应计盈余管理,真实盈余管理

参考文献

[1]陈书燕:《监管制度变革对IPO公司盈余管理的影响》,《山西财经大学学报》2006年第2期。

[2]祁怀锦、黄有为:《IPO前后应计与真实盈余管理策略权衡:2007—2011年A股上市公司样本》,《改革》2014年第3期。

[3]林舒等:《中国A股发行公司首次公开募股过程中的盈利管理》,《中国会计与财务研究》2000年第2期。

[4]张宗益等:《我国上市公司首次公开发行股票中的盈余管理实证研究》,《中国软科学》2003年第10期。

[5]黄梅:《IPO公司盈余管理水平和方式的动态变化》,《财会通讯》2012年第3期。

[6]Cohen,D.A,A.Dey,and T.Z.Lys.Real and Accrual Based Earnings Management in the Pre-and Post-Sarbanes-Oxley Periods.The Accounting Review,2008.

[7]Gunny,K.What are the Consequences of Real Earnings Management?Working Paper,University of Colorado,2005.

银行服务检查专项整改报告 第4篇

调查报告显示，有31. 94%的消费者在银行购买理财产品时，被误导购买了其他金融产品，比去年的销售误导比例有所下降。

在理财产品误导销售中，银行销售人员会将保险产品、基金产品、券商集合理财、私募基金、集合信托产品等当成理财产品，推销给消费者。其中，保险产品是最经常被当成银行理财产品而向消费者进行误导销售的，占比达31. 95%。

调查报告显示，2 0%的受访消费者表示，银行在销售理财产品过程中，未对产品内容做任何介绍。在具体的产品介绍方面，数据显示，银行销售人员对理财产品的优势说明以及最好收益情况介绍得较多，受访消费者选择这两个选项的比例分别达47.18%和46.99%；而对于产品的劣势说明和最差收益情况的介绍占比偏低，仅2 2 . 9 5%和24.59%。

二宗“罪”：捆绑销售

调查报告显示，9.84%的投资者在购买银行理财产品时，遭遇捆绑销售现象。强制开通短信服务等收费功能排第一位，其次是捆绑存款，排在第三位和第四位的分别是在购买理财产品时搭售其他产品和强制办理信用卡。

调查显示，捆绑存款的比例为10.2%，较去年的5.13%出现大幅上升。在捆绑存款业务中，排名前三的银行分别是北京银行、光大银行、平安银行。

调查显示，有8.74%的受访者在购买银行理财产品时，被强制办理信用卡，较去年上升了5%。在强制办理信用卡的行为中，排名前三的银行分别是：平安银行、华夏银行、光大银行。

三宗“罪”：收费繁多

信用卡收费一直是消费者投诉的重灾区。调查显示，中国消费者对信用卡全额罚息最不满意，调查中没有受访者认为全额罚息是合理收费，56. 25%的受访者认为该项收费不该收取，另外43.75%的受访者认为该项收费额度过高。

五成消费者不满银行理财售后服务

中药饮品专项检查整改报告 第5篇

**食品药品监督管理局：

检查组于****年**月**日对我院药房药品质量情况进行了例行检查。经检查，认为中药房部分检查项目存在问题。检查结束后，我们组织相关人员认真讨论了检查组提出的缺陷项，针对问题查找原因，严格进行逐条整改，现将整改情况汇报如下：

一、调配台上存放着生活用品

整改情况：当天立即对中药饮片区存放的生活用品进行了清理，并对相关人员进行了批评教育，杜绝类似问题再次发生。现已整改到位。

二、药房内未配备温湿度计

整改情况：组织相关人员对《药品库存质量管理制度》重新进行了学习，在药房适宜位置放置温湿度计，严格按照制度做好温湿度登记。现已整改到位。

三、未完善购进验收记录

整改情况：组织验收员对我院《药品验收管理制度》重新学习，强调验收时必须按制度严格执行，做好《中药饮片购进质量验收记录表》登记。现已整改到位。

四、无原包装存放的中药饮片无保存随包装的标签

整改情况：组织相关人员学习《药品管理法》、《药品管理法实施条例》等规章制度，并按照规定，中药饮片拆包装装斗时随药材保存包装标签。现已整改到位。

五、未完善不合格中药饮片的确认报告等制度

整改情况：依据《药品经营质量管理规范》及其实施细则，完善我院《不合格药品确认、报告、报损、销毁和记录管理制度》，并在工作中严格执行。现已整改到位。

我院领导非常重视本次检查不合格事件，经过深入分析找出原因，制定整改方案，立即整改，现已全部整改到位。请贵局予以检查指导。

*****

中药饮品专项检查整改报告 第6篇

金水区卫生局医政科领导，您好：

检查组于2016年09月29日对我门诊药房药品质量情况进行了例行检查。经检查，认为中药房部分检查项目存在问题。检查结束后，我们组织相关人员认真讨论了检查组提出的缺陷项，针对问题查找原因，严格进行逐条整改，现将整改情况汇报如下：

一、中药房调剂室布局不合理

整改情况：中药房调剂室有部分西药和中药饮片放置比较近，当天立即将中西药品作出调整，隔离、分开放置。现已整改到位。

二、中药饮片库房布局不合理

整改情况：中药饮片库房内中药饮片摆放不整齐，已组织相关人员对中药饮片重新摆放，并要求以后严格按照此次整改操作。现已整改到位。

三、药房内未配备温湿度计、无记录

整改情况：组织相关人员对《药品库存质量管理制度》重新进行了学习，在药房适宜位置放置温湿度计，严格按照制度做好温湿度登记，做好记录。现已整改到位。

四、中药饮片处方有空缺，调剂复核人未签字

整改情况：组织相关人员对《处方管理办法》重新学习，严格按照规定审核，并签字。现已整改到位。

五、煎药室工作制度未上墙 整改情况：当天立即将《煎药室工作制度》张贴上墙，并组织相关员进行学习，严格按照制度进行操作。现已整改到位。

六、无中药饮片购进记录

整改情况：组织相关人员对我院《药品验收管理制度》重新学习，强调验收时必须按制度严格执行，做好《中药饮片购进质量验收记录表》登记。现已整改到位。

七、煎药室无煎药记录

整改情况：已组织员工对《医疗机构中药煎药室管理规范》进行学习，并且要求员工严格按照其操作，煎药师严格按照煎药室操作制度进行操作，做好煎药记录。现已整改到位。

我院领导非常重视本次检查不合格事件，经过深入分析找出原因，制定整改方案，立即整改，现已全部整改到位。请贵局予以检查指导。

关于质量专项检查的整改报告 第7篇

市散办领导：

首先感谢各位领导5月18日对淮安市运杰建材有限公司的莅临指导和督查工作。针对检查中存在的问题，我公司逐条整改如下：

一、质量管理方面

1.试验室已配备合格的试验人员，均持证上岗。

2.标养室试块编号与留置记录以及7天强度内控、砼试配记录均一一对应，摆放整改到位。

3.试验室仪器设备合格证掉落的标贴已重新标贴整改到位。

4.原材料原始记录及仪器使用记录台帐现均按规范、规定要求填写。

5.三卡（质量保证书、技术交底书、用户回访记录）已按照生产要求及时、定期的完善。

二、生产控制方面

1.粉料进料口已上锁到位，安排专人潘文斌负责。

2.后料场砂子、碎石、瓜子片堆放已设置标牌，定点分类堆放。

3.后货场地坪落差现一侧砖砌踏步，设置格栅盖板或角铁做架上面防护网盖沟面，确保安全。

三、长效管理方面

1场内固体废料现落实集中堆放，定时7天外运。

2.搅拌车下料口已设置防漏装置，进出都已关闭。不会有抛洒滴漏现象发生。并制定相关措施。

3.车辆进出已安排专人车队长王步伯负责。公司门口设立两排减速带，并拿出长效管理规章制度。

在以后的生产工作中我们会严格按照主管部门要求，始终坚持信誉至上，质量第一的方针安全生产。严把材料质量关，做好质量管理工作，跟踪服务，不忘三卡，不断追求完善节能、环保、绿色的混凝土产品，真正把公司做大做强。树运杰新风，创运杰品牌。

淮安市运杰建材有限公司

个人外汇业务专项检查整改报告 第8篇

一、个人外汇业务专项检查工作的开展情况〔检查组织实施情况、总体完成情况等〕

根据分行要求，我支行按照下发的检查提纲所列详细条目对本支行 2009年全年个人外汇业务进行全面自查。此次检查的重点是外汇业务的合规合法性，外管政策的执行情况以及操作流程的规范性和业务资料、台帐登记和保管的完整性。

二、整改基本情况〔整改工作组织实施情况、总体完成情况及整

改完成率等〕；

对于个人收付汇业务，我支行能够自觉审核是否符合外管政策规定，对不符合规定的做退汇处理。对于个人购汇业务，经办支行能够按照相关规章制度进行购汇资格审查并留存材料，按照“审售分离”的原则操作，逐笔录入外管局个人购汇系统。

对所发生的跨境外汇业务均能及时录入国际收支申报统计监测系统，录入的数据也比较准确。

三、违规情况的归类分析〔对违规情况进行归类分析成因〕；

1.一笔个人外币划转（金额USD2000）非同名账户且非直系亲属转帐，在操作中疏忽大意，不符合外管规定。

2.部分柜员在录入外管局个人结售汇管理系统及DCC操作系统时对于交易主体属性、款项来源或用途的选择不规范，不能准确反映交易性质。

3.个人存取外币现金累计超限额的情况没有发生，但是操作不规

范，未将原取款单核注存入金额附在取款凭证之后。

4.未设立查询和退汇登记簿，已经补设。

四、未完成整改的情况〔对未完成的整改问题归类说明原因〕；

五、其他需要说明的情况；

银行服务检查专项整改报告 第9篇

1、土豆机清洗不彻底；2、后勤办公室卫生状况差。

对于此次食堂检查中反馈的问题，我校领导高度重视，本着对学生，对家长，对社会高度负责的态度，我们及时召开后勤工作人员会议，通报了检查情况，并迅速做出了整改，现将整改情况汇报如下：

1、成立学校食堂卫生安全管理领导小组，校长为食堂第一责任人，副校长和总务主任为主要负责人。

2、重新制定和完善食品卫生系列管理制度，严格按章操作，消除卫生安全隐患，杜绝一切事故发生。

3、对于操作间的几台机器，全部拆卸后仔细清洗，尤其是切菜机，保证里外焕然一新。

4、对于后勤办公室的卫生，我们派专人定期打扫，并将一些杂物全部清理出去，做到物品摆放井然有序，窗户干净明亮。

银行服务环境检查心得及整改措施 第10篇

一片黄叶引发的思考银行服务环境检查心得及整改措施银行是一个服务性行业，其服务态度好坏和服务质量的高低直接关系到广大客户的切身利益，也关系到自身的经营效益，影响着银行的社会声誉。具体说起来，银行的精神风貌、银行员工的素质、行容行貌、银行营业环境、银行服务设施、银行办事效率和银行服务质量等都是银行的具体形象。而服务中所包含的内容远非人这个主要因素，提供服务的场所设施设置、设施摆放、空间的广阔度，以及室内的温度、湿度等一系列的人文环境服务尤其重要。就好比是一个大舞台，**、幕后、舞美、音效等都达到它的个性化组合后，才能使优秀的演员的精湛技艺达到更高层次的表达。而这次在支行的服务检查中我支行存在黄叶的问题引起我们的思考和总结。的确银行营业大厅内的绿色植物下飘着一片枯黄的落叶，给人直观的感受就好比一个大舞台上进行的一场演出的某一处的不协调，又或者是像柔美的音乐中夹杂的杂音一样，让整个舞台显得并不是那么和谐，而表演的演员表演地再好，给观众的感受就是不能达到极致。更甚是，一片黄叶，以小见大，会让细心的客户产生更多不安的情绪，客户会想银行工作人员连落叶都没有看到，那是不是我们坐的凳子、ATM机的键盘等什么的都很久没有打扫过了，那岂不是会有很多细菌等等，久而久之，客户对银行的好感也会越来越少，来银行办业务的欲望也越来越少。

通防专项检查自查报告及整改措施 第11篇

为保证矿井持续的安全生产，消除作业现场存在的隐患，认真吸取昆山“8.2”特大爆炸事故教训，进一步加强通防专业治理。根据新汶矿业集团有限责任公司传真电文《关于开展通防专项检查的通知》新矿传真【2014】257号文精神，结合公司实际情况，由副经理安田组织，各专业相关人员参加，于8月9日对公司井下进行了通防专业的专项检查，重点强调了对防尘方面、通风方面、瓦斯方面及防灭火方面的检查。

一、整改要求：

专项检查共查出隐患11条(详见安全检查表)，针对检查出的问题，副经理安田召开了隐患排查整改治理专题会议，针对问题制定了整改方案，按照谁检查、谁负责，谁检查、谁验收的原则，要求全部按期整改完成。

二、整改措施：

1、存在问题：+660水平石门150皮带机头处无消防锨。（责任单位：综掘一区

责任人：张龙毅）

整改措施：按要求配齐灭火设施。（已完成）

2、存在问题：11采区变电所底板干燥，需洒水。（责任单位：综掘一区

责任人：张龙毅）

整改措施：定期洒水冲刷。（已完成）

3、存在问题：21105回风联络巷顶过21-1辅运巷处底板淤泥需冲刷。（责任单位：综掘二区

责任人：李成）

整改措施：及时清理淤泥。（已完成）

4、存在问题：21105回风顺槽3#贯眼以上30m处防尘水管接头处漏水严重。（责任单位：综合工区

责任人：崔汉东）

整改措施：接头及时更换。（已完成）

5、存在问题：21105回风顺槽防尘管路需将φ10连接软管更换为φ25连接软管保证回风顺槽防尘管路供水压力符合要求。（责任单位：综合工区

责任人：崔汉东）

整改措施：及时更换，保证供水压力。（已完成）

6、存在问题：21105回风顺槽临时变电所缺一灭火器，变压器及开关上卫生面貌差，需清理。（责任单位：综合工区

责任人：崔汉东）

整改措施：按要求配齐灭火设施，及时清理卫生。（已完成）

7、存在问题：21-1煤层2#变电所卫生面貌差，需清理；防火铁锨悬挂处损坏需修缮。（责任单位：综合工区

责任人：崔汉东）

整改措施：及时清理卫生。（已完成）

8、存在问题：23-2煤层主运大巷1#、2#联络巷巷道底板干燥，需冲刷。（责任单位：综合工区

责任人：崔汉东）

整改措施：定期洒水冲刷。（已完成）

9、存在问题：+753m水平通道风门间需防尘；且一处水管截门漏水，需处理。（责任单位：综合工区

责任人：崔汉东）

整改措施：定期洒水冲刷，漏水处截门及时处理。（已完成）

10、存在问题：23-2煤层回风大巷上段需冲刷。（责任单位：综合工区

责任人：崔汉东）

整改措施：定期洒水冲刷。（已完成）

11、存在问题：05运输石门125皮带机头处一个灭火器失效，需及时更换。（责任单位：综合工区

责任人：崔汉东）

整改措施：按要求配齐灭火设施。

银行服务检查专项整改报告 第12篇

四平城建支行文件

建四城报字[2006]5号签发人：颜琪

城建支行一季度会计专项检查整改报告

市行财务会计部：

2006年3月8日，市行财务会计部检查辅导组领导对我城建支行第一季度会计工作进行了专项检查，检查的内容包括：柜面操作流程、授权、柜员卡管理、存款准备金、帐户管理、现金及假币收缴管理、挂失、冻结业务、有价单证及重要空白凭证管理等。通过此次检查，发现我行在帐户管理、会计核算、内控管理等方面仍存在一些问题，检查结束后，行领导高度重视，立即责成相关人员对检查中发现的问题进行认真整改，现将整改情况报告如下：

一、关于帐户管理方面：

首先，我们确定了帐户管理专职人员，对帐户管理方面普遍存在的帐户开户资料不全，缺少单位公函及对帐管理协议要素填写不全等问题确定整改时间，在一个月内完成所缺资料的收集、补救工作。其次，对11户帐户资料不全且无法联系上的帐户进行了封存处理。第三，对有价值的帐户，经过进一步与开户单位沟通，督促其将所需材料补全，尽快

到人行办理开户许可证，同时录入帐户管理系统中。

二、对2006年1月27日作废现金支票984001#-984025#共

25份未入待销毁户核算，而且未单独保管（放在传票

中）问题，现已无法整改。

三、对于封包登记薄中未登记重证起止号，而且未启用新封

包登记薄问题，现已由责任人将此问题整改完毕。

四、对于未打印的中午碰库，由于系统不能进行重新打印，故此问题无法进行整改。

五、对于会计人员交接登记薄2006年1月25日6号章写成4号章问题，现已由原责任人整改完毕。

城建支行

2006年5月15日

主题词：会计检查整改报告发送：四平分行财务会计部

校对：会计部高艺

银行服务检查专项整改报告 第13篇

尊敬的卫计委领导：

根据省卫计委从《河南省卫计委关于开展套取新农合资金问题集中整治行动的通知》精神；省卫计委专项检查组对我院检查，通过了调阅20份病例及财务报表资料，现场查看。电话查巡患者等多种方式，对2016年上半年以来我院医疗服务情况进行集中清查。对我院查出的问题，我院立即组织召开院领导班子会议，正视现有情况，对这些问题集体消化，专人吸收，全面提高，对相关在的责任人依据相关规定，从严从重，从快处理。现状有关情况及整改措施向卫计委领导作出书面报告。

一：集中培训，要求相关医生认真全面完善《医疗规范》学习业务知识，牢记《病历书写规范》，努力提高一个“实”字，反对虚假及编造病历，完善规划常态化工作。二：对原来书写的病例，回头看严格要求，查漏补缺。纠正模板化，简单化，病程记录一体化。病历无鉴别诊断、缺少手术安全核查表，诊断依据太简单以及主诉没病史等现象严格执行问责制。对于住院病程记录四天以后再出现类似错误一份病历处罚现金500元，并取消当月绩效工资。三：严查纠正治疗一个样（包括药物治疗和物理治疗），没有诊疗计划药物分析及用药疗效评估等，病程记录不完善不规范现象。对于以后的病历中再次出现类似情况，一份病历处罚300元，并做相应调岗3个月处理

四：端正思想，统一认识，以此次检查为契机严格落实医院各项规章制度，强化病历书写规范，追究不合格病历。强化责任心落实良心账。真正把监督把患者治疗、护理工作落到实处。

五：关于文明发（41***928）（6.20~6.27）手术时间15:00~15:30（6.20号手术）;张植英（41***010）（6.20~6.27）15:30~16:00(6.20号手术);二者手术为同一大夫，但手术时间无时间差。

因为我院有第一手术间和第二手术间；第一台手术结束，第二台手术的准备工作（包括消毒、铺巾及局部麻醉）在第二手术间由助手完成。期间手术医师有充分的时间手消毒和更换手术衣所以不影响手术时间。

综上所述为了加强新农合资金的合理应用，我们诚心接受上级领导来院检查指导工作，并欢迎提出的宝贵意见和善意指正。我院决心在卫计委党总支的正确领导下，加强医院组织纪律的整顿，严格规范医疗文书标准，促进和强化医院整体业务水平。为加强新农合资金管理，管好老百姓“救命钱”切实维护广大参合群众的切身利益做出应有的贡献，请卫计委领导放心，在未来的工作中，我们力争交一份合格的答卷。

固始中医肛肠医院

银行服务检查专项整改报告 第14篇

3C工厂监督检查发现问题的专项整改报告

首先感谢CQC武汉分中心检查组在对我司的3C工厂监督检查中提出了很多的宝贵意见，检查组发现的问题确实是我司高速发展中疏忽的问题，前几年公司每年按30%多的速度增长，公司从年3000万产值在短短的8年时间里发展到现在的近4个亿的年产值，发展中人员流动及增幅大，公司内部的组织结构和工作重心也在发展不断的调整，一定程度上造成了公司内部在产品一致性上出现了严重的问题，通过近期全公司范围内的多次对3C认证相关要求的学习，公司从总经理到生产一线的员工均认识到了公司在产品一致性管理方面的不足，通过公司的层层发动和学习3C工厂监督检查问题的整改，公司全员对3C认证的要求有了较高的认识，在产品一致性要求上、质量意识上均有了较大的提升。公司相信有CQC的监督检查和检查组老师大力的指导，公司对未来发展充满了信心。

以下公司就工厂监督检查所发现问题的整改实施情况和将来工作计划做一汇报，请CQC检查组对我们多提宝贵意见，我们一定全力按照3C认证的要求进行彻底整改，争取早日复证。

一、公司整改情况

1、在公司对3C认证重视程度不够方面

一是公司成立了由聂董事长带队的专项整改小组，组织了从公司高层开始到普通生产员工的层层展开的3C认证要求的十几次培训，学习了《电气电子产品强制性认证实施规则》、《强制性产品认证管理规定》、《强制性产品认证标志管理办法》等文件，参与的培训人员培训中提出了很多的问题，经过汇总后与

湖南科力电机股份有限公司

检查组老师一一咨询，再对问题点进行了重新的培训，使得公司从总经理到普通员工对3C认证的认识有了更多、更深的了解；

二是公司为了保证产品质量的稳定和公司产品一致性等方面的管理，进对公司高层的管理干部培训后，对质量管理代表和质量负责人进行了重新的任命，并进一步明确了公司质量管理系统中相关人员的管理职责。

2、在产品认证标志使用方面

一是在检查组提出监督检查不符合项后，工厂内部立即组织相关人员讨论改善方案，对所有在生产产品明确了所有不在认证范围内的电机均不能施加3C认证标志，对已生产入库误加3C标志的产品全部去除3C标志，方可出口销售。

二是为防止同样问题的再次发生，在公司的标志使用和管理的文件中进一步详细描述标志的使用，禁止在110V到240V等认证范围外的产品上施加3C认证标志。

3、在产品一致性方面

一是组织公司相关人员对《电气电子产品强制性认证实施规则》进行了全面的培训；

二是公司紧急采购符合3C认证要求原材料，对所有不符合3C认证要求的禁止使用是3C认证产品上。

三是公司重新整理、建立3C认证关键元器件、重要原材料、非金属部件或材料的合格供应商名录，对不符合3C认证要求的材料供应商取消其合格供应商资格。

四是公司3C认证证书暂停后，公司停止了所有的3C认证产品的生产及销售，严格按照认证的要求，全力展开整改及认证证书恢复申请工作。

湖南科力电机股份有限公司

五是对不符合3C认证要求的原材料和误用材料的半成品、成品电机，一并封存，并组织按3C认证要求进行检测，在符合3C认证要求的基础上，准备待证书恢复后将材料报备重新报备，通过后方可出货。

六是公司针对检查组老师提出的问题，对公司文件进行了重新评估并适当的修订，增加了产品一致性保证的确认检验内容，完善了供应商来料确认检验的方法和检测等要求。

我们的整改已经全员行动起来了，不但从培训上、文件上、标志使用上、产品一致性上、生产现场管理上，均进行了彻底整改，还及时整理了整改报告，向检查组老师汇报了整改情况，根据检查组老师的意见调整或加大了整改力度，通过努力我们的复证申请已经得到了CQC认证中心的批准。

二、进一步的整改计划

我们的改善目前还是刚刚开始，后面还有很多的事情需要按照3C认证的要求加以完善。

1、为了进一步提高我们的3C认证的培训效果，公司计划后续组织更大规模的分层次全员培训，并且展开评先活动，对培训人员组织考试，并对成绩优异的员工给予奖励，对培训成绩差的人员进行通报批评，同时组织新的一轮培训，直到每一位参加培训的人员合格；

2、进一步改善公司新老人员交接工作，确保工作交接不清不上岗、工作职责不清不上岗、工作能力不满足不上岗，为今后的工作衔接、公司管理的稳定打好基础；

3、在申请复证期间，公司已经开始准备向CQC认证中心报备新的供应商材料，同时还开始准备3C认证新标准的换版认证工作，以保证3C认证证书的持

湖南科力电机股份有限公司

续有效性，以及企业发展在供应商方面的储备和提高3C认证的符合性；

4、在证书恢复后，公司将进一步扩展产品认证范围，对100V及其它所有处于认证要求范围内的产品，进行扩展认证，从认证上进一步扩大企业的能力，从根本上杜绝误用标志的再次发生。

在今后公司的发展过程中，将会对目前存在的质量及环境体系作适当整合，以提高公司的运作效率，以减小公司庞大的文件和表单系统，高效的利用现有的资源，并认真的组织内部质量审核工作，进一步做到做我所写、写我所做的质量体系基本要求，我们相信通过此次认真、持续整改，我们科力电机的上市指日可待，科力的明天会更加美好。

在这里我们再一次感谢CQC检查组给我们及时提出的宝贵意见，让我们能够及早的发现公司发展中的不足，使公司在创民族品牌和国际出口的发展道路上有了更坚实的基础。

湖南科力电机股份有限公司 3C认证专项整改小组

2010年07月01日

整改报告

对造成不符合项的原因分析、采取的纠正/纠正措施的内容及步骤：

1、原因分析：

供销部负责人对对植保机械3C认证规则和《供方控制程序》规定的供

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方选择、评价和日常管理的内容，掌握不到位，且执行过程存在偏差，致使对两家供方，仅是简单的予以列入合格供方名单，没有建立“选择、评价记录”；在采购合同中也没有规定具体的技术要

求。

2、纠正：

1）对“不锈钢供方－ ”和“药箱供方－ ”重新进行合格供方选择评价； 2）制定关健件和原材料采购技术要求，修订采购合同范本，规定不锈钢和药箱两种采购产品具体的技术要求。

3、纠正措施： 1）对供销部负责人实施对植保机械3C认证规则、《供方控制程序》的培训，使其掌握供方选择、评价和日常管理的各项要求，做到学以致用，防止出现执行偏差；

2）对修订后的合同范本进行培训，使供销部负责人掌握合同签订时的各项要求，尤其是

对于产品技术要求的规定； 证实验证效果的文件和质量记录清单（注明资料名称和页数）：

1、《供方评定表》记录（按照《供方控制程序》规定的选择评定要求，提供/

2、制定关健件和原材料采购技术

3、《合同范本》/5页,－修订后的，增加了产品具体技术要求的规定；

4、提供关健件合格供方名录