信用社贷款检查方案

信用社贷款检查方案（精选8篇）

信用社贷款检查方案 第1篇

信用社（银行）贷款分类偏离度现场检查方案

一、检查目的

通过抽样检查，进一步检验农村信用社贷款分类工作实施情况及分类的准确性，查找偏离原因，制定纠偏措施并组织实施，促进农村信用社进一步提高贷款分类质量和分类结果的准确性，促使农村信用社贷款管理工作再上一个台阶。

二、检查时间

检查应于****年**月底结束。各地可根据实际情况确定检查开始时间。

三、检查范围

****年度实施农村信用社贷款分类偏离情况检查的县级农村信用社。

检查时点为****年**月底贷款分类结果。

四、检查内容

（一）贷款分类规制建设情况

1.制度建设是否完备，包括是否制定了分类办法操作细则、分类工作考核办法，相关办法是否符合监管要求等。

2.贷款风险分类工作机制是否健全，是否分工明确、制约有效、各司其职、各负其责。

3.是否建立有效的分类监督机制，各个层面、各个环节、各个岗位的职责分工是否相互衔接、相互牵制。

4.贷款分类程序是否合规，是否按程序要求完成贷款分类的初分、复核和认定等工作。

（二）贷款分类准确性

1.是否严格执行了贷款分类标准，对贷款种类进行严格界定、划分。

2.是否严格按程序划分贷款类别，认定机构是否合规，认定程序是否严格按授权规定执行。

3.是否存在人为调整贷款分类结果的现象，借新还旧贷款是否合规，分类是否准确。

（三）贷款分类管理考核工作

1.信贷档案资料是否完整，贷款客户基础信息是否真实、齐全，分类基础信息保障程度。

2.贷款分类管理是否与日常信贷管理相结合，是否按照分类标准建立信贷台账；是否做到随时监测贷款风险情况，并按规定及时调整分类结果。

3.是否建立了贷款风险分类科技系统，并按要求全面完成贷款风险分类基础信息的录入工作，对基础信息实行集中、统一、规范化管理。

4.是否严格执行有关制度规定，落实责任和任务，并真正做到有章必循、违章必纠。

五、检查方法

此次检查采取抽样检查方式，以《农村信用社贷款风险分类抽查系统》和《农村信用社贷款风险分类偏离度检查汇总系统》作为辅助工具，以县级农村信用联社为样本筐进行抽样，抽样精度统一设定为0.05。

六、检查要求

（一）各***根据***的统一部署，负责制定具体检查方案并组织实施。检查时要严格执行《****现场检查规程》，做到程序合法、事实清楚、定性准确。

（二）不再组织统一培训，各地可根据辖内实际情况自行安排。

（三）各****负责督促辖区农村信用联社扎扎实实做好进入现场前的各项准备工作，尤其要认真核对机构代码是否正确、全面，不良贷款总额及各类别贷款金额是否按要求录入等情况。

（四）对检查出的分类不准确等问题要边查边纠改，对于不能现场纠改的，要限期完成。银监局负责后续跟踪检查，杜绝查而不纠的现象。

（五）对检查出的有意隐瞒事实造成分类不真实的直接责任人和间接责任人要予以严肃处理，对查实确有重大违法、违规行为的，要落实相关人员责任并依法进行严肃处理。

（六）检查结束后，各***负责汇总辖内检查表格，确保数据的真实、准确，撰写现场检查报告，并于****年**月底之前将正式文件报送***部，同时将电子版通过内网电子邮件报至***农村信用社现场检查处。检查报告要从定性和定量上分析农村信用社贷款分类工作开展情况，重点深入分析、归纳、总结存在的问题及产生问题的原因，提出具有针对性和操作性的整改措施及监管建议。按期上报结论下得准、问题找得全、原因剖得透、措施定得严的高质量的检查报告。

七、检查依据

（一）《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村合作金融机构信贷资产风险分类指引>的通知》（银监发〔 〕23号）；

（二）《中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发<全面推行农村信用社贷款五级分类组织实施方案>的通知》（银监办发〔2006〕74号）；

（三）《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》（银监发〔2006〕56号）；

（四）《中国银行业监督管理委员会关于印发<商业银行授信工作尽职指引>的通知》（银监发〔2004〕51号）；

（五）《贷款通则》（中国人民银行令1996年第2号）；

（六）《金融违法行为处罚办法》（国务院令1999年第260号）；

（七）其他相关法律法规。

信用社贷款检查方案 第2篇

精品源自 3 e d u 英语

信用社贷款专项检查的报告 ＊＊联社：

为规范和加强信贷管理，及时掌握当前农信社信贷管理现状，寻求有效的遏制不良贷款上升的管理办法和措施，防范和化解风险。根据联社理事会和经营管理层工作安排，联社成立了贷款专项检查组于2007年＊月＊日至2007年＊月＊日，对＊＊联社＊＊信用社（以下简称＊＊信用社）本级信贷员发放的贷款进行了全面检查。检查期间，＊＊信用社及时提供了有关资料，并对提供资料的真实性、完整性作出了承诺。5名信贷员按规定提供了借款人名单和信贷资料，7名信贷员（含2007年＊月调离2名信贷员）对所经手发放和管理的贷款及提供资料的真实性、完整性作出了承诺。检查工作进展顺利。现将检查情况报告如下：

一、基本情况

截止2007年4月30日，＊＊信用社各项存款余额31005万元，比2005年5月增11034万元，年增长率为17.8%；各项贷款余额16617万元，比2005年5月增4906万元，年增长率为14.8%；其中不良贷款余额975万元，比2005年5月增长558万元（含2005年5月至2007年4月核销贷款458.38万元）。

至检查日，＊＊信用社本级共有5名信贷员（＊＊＊、＊＊＊、＊＊＊、＊＊＊、＊＊＊，＊＊＊和＊＊＊于2007年＊月调离信贷员岗位），管理贷款1087户，1383笔，金额9663万元，比2005年5月增长3202万元，年增长率为16.7%；不良贷款余额643万元（含2005年5月至2007年4月核销贷款220万元）,不良贷款占比为6.7%(风险责任贷款余额9461万元,不良贷款385万元，风险不良贷款占比为4.1%)，分别比2005年5月增长289万元和个0.3百分点。

二、检查情况 检查组根据联社《关于＊＊信用社贷款专项检查的通知》制定了具体检查实施方案，对检查组织、检查内容、检查时间、范围和方法等作了明确的要求。按照通知规定的要求，重点检查了＊＊信用社本级5名信贷员管理和发放的贷款。本次检查主要采用信贷员对本人管理和发放的贷款作出承诺，检查人员上门核对贷款与催收贷款相结合的方法，查阅了部份信贷档案，按检查要求共应核对贷款926户,1186笔,金额为9266万元,实际核对贷款859户，1106笔，金额8951万元，核对面分别为93%、93.3%、96.6%（见附表一）。未核对贷款67户、80笔、金额315万元。检查中共收回贷款24笔，金额97万元，其中收回不良贷款和有问题的贷款2笔，金额2.1万元。

通过现场检查，我们认为＊＊信用社（本级）近年来信贷业务得到了快速发展，年增长率达到16.7%，比全社平均增长率高出1.9个百分点，但不良贷款有逐渐上升的势头，不良贷款余额和不良占比为分别比2005年5月增长289万元和个0.3百分点（含已核销贷款220万元），暴露出了信用社在信贷管理中存在一些薄弱环节：一是依法、合规经营理念有待于增强，未真正处理好信贷风险资产快速增长与风险控制和防范的关系。近年来，联社着力推行小额贷款营销机制建设，信贷业务得到了快速发展，但在具体执行过程中存在着信贷人员片面追求个人业绩而忽视信贷风险的控制和防范，“小额，流动，分散”的信贷原则未得到很好贯彻，不良资产上升势头未得到有效遏制；二是信贷人员执行规章制度能力应有待于进一步提高，具体表现有贷款“三查”制度执行不严，贷前调查内容不实、不细、不全，个别信贷人员未能认真地对借款人的主体资格、资信等级、偿债能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性等情况进行详细的调查分析。对保证人的偿还能力未进行严格审查，以致出现一户多保、互保（含单个家庭内成员之间互保）的现象。贷后跟踪检查形同虚设，借（冒）名贷款、信贷资金被移用未及时发现，也未采取有力的信贷制裁措施。对部份隐性风险贷款未采取积极有效的处置措施。个别信贷员违反禁止性规定发放贷款；三是信贷人员素质、工作责任心有待于进一步提高和加强。

三、被检查单位存在的主要问题

（一）以贷收息1户,金额0.1万元

2006年11月2日，＊＊信用社经信用社主任＊＊＊审批、信贷员＊＊＊办理，向＊＊＊发放保证贷款0.7万元，到期日2007年11月1日。经查该借款用于收回2004年6月29日（2006年6月25日到期）发放的保证贷款0.4万元，利息0.1万元。

（二）违规办理贷款展期1笔，金额1.9万元

2007年1月15日，＊＊信用社经＊＊＊审核、＊＊＊审批及办理，为＊＊＊办理1.9万元贷款办理延期手续，展期至2008年1月21日（原期限为2006年1月24日至2007年1月23日）归还。办理展期手续时借款人未到场签字,展期还款协议中的借款人签字为他人签字。

（三）贷款被信贷人员转借他人使用1笔，金额0.6万元

2004年1月6日，＊＊信用社经＊＊＊办理，向＊＊＊发放保证贷款1.5万元，保证人＊＊＊，到期日2005年1月5日，后展期至2006年1月3日到期。核对时保证人称已于2005年底将款项交给信贷员＊＊＊归还贷款，信贷员将其转借给他人使用，至检查日仍有0.6万元未及时归还,已产生不良。

（四）违规发放借冒名贷款41户,49笔，金额460.1万元

1、发放冒名贷款1户,金额1.8万元

2000年7月12日，＊＊信用社经＊＊＊办理，向＊＊＊发放贷款1.8万元（其中存单质押0.9万元，保证0.90万元，保证人＊＊＊同借款人父子关系），到期日2001年7月10日。核对时借款人和保证人均拒绝签字，经查借款时＊＊＊未到场签字，由保证人＊＊＊代签字，现欠息0.89万元。

2、发放借名贷款40户,48笔，金额458.3万元

经检查＊＊信用社本级＊个信贷片共有借名贷款40户,48笔，金额458.3万元,其中:＊＊＊片有8户,9笔，金额123万元，＊＊＊片5户,7笔,金额62.5万元,＊＊＊片27户,32笔,金额272.8万元。具体情况如下：

（1）＊＊＊本人贷款25万元,借名贷款18户，25笔,金额213.4万元，具体清单如下： 清单一

贷户名 贷出日期 到期日期 金额 审批人 责任信贷员 最早借款时间 原审批人 原责任信贷员

（2）＊＊＊

（3）＊＊＊

（五）贷款移用17笔，金额114.04万元，具体情况如下：

贷户名 贷出日期 到期日期 金额 审批人 责任信贷员 实际用款人 备注

（六）借款人、担保人贷款过于集中，风险度较高

经对＊＊信用社对外提供担保50万元以上借款户查询，截止2007年＊月底，下列5户借款人除自身贷款外，对外提供担保数额较大，金额425万元：

1、借款人＊＊＊在＊＊信用社有自身贷款20万元，另在本社为8户借款提供担保，金额132万元。

2、借款人＊＊＊在＊＊信用社有自身贷款19万元，另在本社为11户借款提供担保，金额150万元。

3、＊＊＊

4、＊＊＊

5、＊＊＊

（七）向不符合贷款条件的借款户发放新贷款20万元

2006年5月26日,＊＊信用社经主任＊＊＊审批,信贷员＊＊＊经办,向＊＊＊发放保证贷款20万元,经查询该借款户于2000年6月30日以企业名称＊＊＊有限公司贷款40万元,该企业倒闭后尚余36.3万元于2004年12月28日核销，至今未收回。

(八)核对时借款人拒签借款确认书的有5户，5笔，金额23万元 1、2005年5月23日，＊＊信用社经主任＊＊＊审批，信贷员＊＊＊经办，向＊＊＊发放保证贷款15万元，到期日为2007年6月19日。核对时借款人拒绝在《借款确认书》上签字，经调查实际用款人为＊＊＊。

2、＊＊＊

3、＊＊＊

4、＊＊＊

5、＊＊＊

（九）贷款风险较高短期内难以清偿的贷款127笔，金额703.5万元（附表三）。

（十）贷后检查跟踪检查不到位

通过现场检查，＊＊＊信用社信贷人员对贷后跟踪检查工作未引起足够的重视，未真正履行好贷后检查工作职责，对大额（10万元以上）农户贷款均无贷后跟踪检查记录。

四、重点关注贷款

通过本次检查，对尚未核对贷款，结合信贷员提出有异议和有不良记录（含欠息）的贷款，检查小组将其列入重点关注贷款，共181户，218笔，金额1171.38万元,其中：

1、未核对贷款67户,80笔,金额315.77万元（附表四）；

2、核对时由担保人签名的有66户,76笔,金额439.5万元（附表五）；

3、采用电话核对的贷款48户,62笔,金额416.11万元（附表六）。

五、信贷员承诺与贷款检查情况

根据各信贷员承诺情况，结合本次借款上门核对工作，清理了出信贷员承诺与检查组核对时有出入贷款清单如下：

1、信贷员承诺，但核对时借款人未承认或未核对到的贷款清单（附表七），共21笔，金额118.15万元。

2、信贷员未承诺，经核对存在风险的贷款清单（附表八），共15笔，金额138.1万元。

六、建议和措施

针对本次贷款专项检查存在的问题，根据国家有关金融法律、法规和农村信用社规章制度，提出如下整改措施和建议：

（一）要加强对国家有关金融法律、法规的学习，严格按照国家金融方针政策、法律法规、财经制度和农信社规章制度等规定，认真履行职责。

（二）信用社应强化信贷人员的职业道德、从业素质和能力、风险控制与防范意识的提高，加强主人翁思想教育，防范道德风险的产生。

（三）要严格执行金融机构贷款操作规程,切实做好贷款“三查”工作，特别是贷前调查和贷时审查工作，加强对借款用途真实性的调查,把好源头和贷款发放质量关。要重点督促信贷人员重视和加强贷后跟踪检查工作，对信贷资金被移用的要及时采取有力的信贷制裁措施。信贷人员要严格执行信贷禁止性规定，防范操作风险。

（四）要坚持“小额、流动、分散”的信贷原则，强化信贷风险控制意识。加强农户小额贷款授信工作，严防贷款和对外担保“垒大户”现象，对大额贷款（10万元以上）要增加担保人（二人以上），化解和分散贷款风险。

（五）信用社要严格执行岗位轮换和强制休假制度。对信贷员在岗时间超过规定任职时间的要实施异地或异片岗位轮换。逐步推行信贷人员强制休假制度，组织力量对信贷人员分管的贷款进行全面检查，及时掌握信贷管理现状，防范和化解信贷风险。

（六）加大对到逾期贷款和借（冒）名贷款的清收力度。信用社应在检查结束后，组织全体信贷人员加大对到逾期贷款的催收力度，尽快遏制不良贷款上升势头。要重点关注借（冒）名和风险度较高的贷款，尽快落实催收责任人，减少贷款损失。

(七)对以上检查出的违章违纪贷款要求按《＊＊＊农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法》和＊＊联社贷款责任追究制度的有关规定,对有关责任人作出责任追究。

赴＊＊信用社贷款检查组

组长：＊＊＊

主查：＊＊＊

成员：＊＊＊、＊＊、＊＊＊

浅议农村信用社贷款检查技巧 第3篇

(一) 准入条件审查

受理贷款时审查其主体是否符合信用社贷款准入条件, 是决定贷款的关键性问题, 如果客户主体不符合规定要求, 则可直接退审, 而不必进入下一审查环节。审查公司类客户其经营证照是否真实, 有无涂改等造假现象, 是否在有效期限内, 是否办理年检等;个人客户要审查其身份证是否真实。审查公司 (或个人) 资信程度。审查公司 (或个人) 、关联企业、公司股东及其配偶在金融机构贷款情况, 以亲朋名义在信用社贷款情况, 对外担保情况, 有无不良信用记录, 有无大额或有负债或重大涉讼案件等;审查公司法人代表或个人有无赌博、吸毒、赖帐不还等劣迹, 有无道德风险等。审查报告中要对以上情况作专门介绍, 并将人行和信用社查询记录附后佐证。

(二) 资料完整性审查

主要是对照省联社大额贷款申报资料目录, 看资料是否齐全完整, 特别是关键性资料是否缺漏, 缺漏资料应作理由充分的说明。

(三) 资料合规性审查

审查调查是否二人以上, 调查人是否在调查采集的每份资料右上角加盖“调查核对, 资料真实”章, 并签名。目前多数联社盖的是“与原件核对相符”章, 贷前调查关键是调查人承诺调查资料的真实性, 而“与原件核对相符”章仅是确认和辨别资料是否真实的一个环节, 并不能证明该资料是否真实, 也不是调查人对资料真实性的承诺, 统一改盖“调查核对, 资料真实”章为宜。此外, 所有签名只能由本人手写, 不能代签, 不许盖私人名章。贷款申报审批书、调查报告、审查报告等落款处除负责人、调查人、审查人签字外, 还应加盖部门公章, 凸显部门行为, 弱化个人色彩。凡未按以上要求盖章和签字或一人调查的申报资料, 一律不予受理。

二、巧用微机做好基础数据的筛选、统计工作

在确定贷款的检查范围后, 调取被检查单位由贷款五级分类系统导出的电子版贷款明细表, 利用Excel制表软件的排序和筛选功能制作相关的统计表:

1.被查单位全辖的贷款明细表。利用Excel制表软件中的“排序”功能, 按信用社和贷款科目对被查单位的贷款笔数、金额进行统计。统计完毕后, 利用Excel制表软件中的“分类统计”功能分别统计各科目贷款小计和总计。通过与业务状况表和营业日报等账表进行核对, 若不一致, 要求被查单位及时查找原因。此表主要用于进行总分核对、账实核对和制作其他统计表。

2.同一借款人的借款总额统计表。利用Excel制表软件中的“排序”或“筛选”功能, 以“被查单位全辖的贷款明细表”为统计对象, 对借款人进行排序。根据检查要求, 对一人多笔贷款进行统计。此表主要用于确定化整为零贷款、跨社跨区贷款、超授信贷款和贷款总额超借款人还款能力等问题。

3.互相担保统计表。利用Excel制表软件中的“筛选”功能中的“自定义”选项, 将重点关注的借款人在“被查单位全辖的贷款明细表”中“担保人”栏中进行筛选, 并以此表为基础, 将担保人在“借款人”栏中进行筛选, 根据检查的要求确定“互保”贷款, 并用复制功能将确定的明细复制到新的工作表中, 如此往复操作, 制作出全部互保贷款的统计表。

4.展期贷款统计表。利用Excel制表软件中的“筛选”功能对被检查单位贷款明细表中的“展期到期日”栏进行筛选, 将所得贷款明细表粘贴到新的工作表, 整理制作成展期贷款统计表。此表用于检查展期贷款手续、审批及收息情况。

三、贷款检查的技巧

(一) 以资金流向为突破口, 发现隐藏的违规放款问题

1. 通过检查资金流向, 追踪“以贷还贷”和“以贷还息”的详细情况

此类问题的检查技巧:通过翻阅放款日的传票, 可以发现资金转入的账户;通过调取该账户当月和次月的账务明细, 可以发现此笔资金的转出时间。以此为线索, 翻阅资金转出日出票, 可以发现此笔资金是否被用于归还了贷款。若办理贷款直接提取现金的, 可以利用贷款五级分类系统中的“综合查询”功能, 调阅该借款人的还款情况, 可以发现在放款日后的某日归还了此笔贷款。

2. 检查还息、还款的资金来源, 深挖顶名、冒名贷款和挂息展期

(1) 顶名、冒名贷款检查技巧。此类问题的检查技巧:通过检查放款日、还息日的传票, 确定资金流向。如果放款资金没有转入借款人的账户, 而是转入别人的账户, 并且还款、付息人均为接受贷款资金者, 则可初步断定此笔贷款为顶名或冒名贷款。以此为依据, 对借款人及担保人进行入户核对, 根据这些人提供的情况, 对贷款问题进行准确的定性。例如:借款人张某以由他人担保的方式办理了49万元借款, 期限为:2011年6月6日至2011年12月5日, 展期至2012年6月4日。截至报告日, 借款余额为19万元。借款用途为水产养殖。经检查, 放款时贷款以支取现金方式支取, 但在当日传票的活期储蓄存款凭证中发现两笔24.5万元的活期存款, 存款人为李某。经打印李某的活期账户明细, 并结合30万元还款日凭证和还息凭证, 发现还款、还息资金均由李某账户转出。最后, 经对借款人进行调查得知:借款人张某并未真正使用资金。他承认:2011年6月6日办完借款手续后, 资金全部转入李某储蓄存款账户, 资金如何运用, 他一概不知;具体谁支取他不知道;归还的30万元贷款本息是由李某办理的。根据以上情况, 可以断定此笔借款为顶名贷款。

(2) 挂息展期得到检查技巧。此类问题的检查技巧:利用“展期贷款统计表”结合贷款档案资料逐笔统计展期日, 通过翻阅展期日传票, 确定展期时是否收息。之后, 翻阅展期后第一次收息日传票, 计算展期日至收息日应收取的利息, 看是否存在不收或少收利息的问题。

(二) 通过五级分类系统导出的贷款明细表结合贷款档案资料确定关联贷款

此类问题的检查技巧:通过翻阅贷款档案资料, 填制“借款人、担保人相关信息表”。该表主要包括借款人情况和担保人情况两个项目。借款人情况包括的主要内容为:借款人名称、营业执照发证机关、营业场所地址、法定代表人姓名、法定代表人身份证号码、法定代表人住所、董事会成员姓名、财务负责人和法定代表人配偶姓名。担保人情况包括的主要内容为:担保人名称、法定代表人姓名、法定代表人身份证号码、董事会成员姓名。利用Excel制表软件中“筛选”功能中的“自定义”选项, 分别对企业法人, 股东和财务人员进行筛选, 并分别制表。通过对以上内容进行排序和筛选, 就可初步确定出关联贷款。以此为依据, 进行资金流向检查和入户核对, 就可以准确确定关联贷款。

摘要：账务检查是内部审计和外部监管工作的基础。掌握必要的账务检查方法和技巧则能使账务检查工作达到事半功倍的成效。针对当前信用社贷款管理工作的新形势、新情况, 我们结合信用社业务网络和贷款五级分类系统的业务功能, 就如何高效开展贷款检查工作提出以下方法和技巧。

关键词：农村信用社,贷款检查,检查技巧

参考文献

[1]王健康, 高沐晗.农村小额信贷自组织制度缺陷及完善[J].财经理论与实践, 2006 (4) .

[2]王双正.我国农村信用社问题讨论综述[J].财经理论与实践, 2005年04期.

完善农村信用社贷款利率定价体系 第4篇

关键词：农村信用社；贷款利率；定价

中图分类号： F321.4 文献标识码： A 文章编号： 1674-0432（2013）-22-1

1 农村信用社利率管理的缺陷

农村信用社资产质量的不良和低下、经营方式和手段的落后、整体员工素质不高、经营体制摇摆不定、决定了农村信用社不仅缺乏利率风险管理机制、而且还缺乏有关利率风险系统软件的研发，以及利率风险管理方法和手段的滞后，导致了农村信用社对宏观经济政策以及央行货币政策的变化反应迟钝，一旦遇到利率的频繁调整，便对突如其来的利率风险无所适从。

当前，在现行利率管理体制下，农村信用社要加强对存贷利率定价的评价分析。对存款利率的评价，应注意分析影响存款利率变化因素的趋势，如国家近年来控制通货膨胀的趋势等；对贷款利率定价的评价分析，在细分客户市场的条件下，应以贷款利率定价为突破口，实行贷款成本认定制。

2 如何降低贷款利率风险

2.1 增强贷款利率定价意识

一是提高对贷款利率定价的重要性认识，利率不仅可以调节资产与负债结构，平衡资金安全性、流动性和效益性，而且还可以发挥利率杠杆在信贷资产优化、增强客户关系，促进业务增长等方面的综合作用；二是要发挥贷款利率定价的主导性、主动性和灵活性，主动适应市场变化，实时调整利率定价；三是要增强对贷款利率的管理意识。合理细分客户，制定多种贷款的利率定价，充分运用利率杠杆的手段。

2.2 健全贷款利率定价机制

一是健全贷款利率定价体系。农村信用社要根据贷款对象、方式、担保物、期限、信用记录、客户承受能力及在农信社存款额度因素，结合国家宏观调控要求、产业政策、行业风险、产品市场等多方面信息建立具体的贷款利率体系，为科学合理定价提供依据；二是建立贷款利率定价权限制度。联社要充分发挥基层信用社和客户经理的主观能动性，全面听取基层信用社及客户经理对贷款利率定价的建议和意见；三是强化贷款利率定价监督制度。为确保贷款利率定价有理，优惠有因，授权有度，防止人情定价，主管定价等现象产生，要建立相应检查监督制度；四是建立利率风险的预警机制。负责利率管理部门应定期通报利率市场趋势，通报利率变动对业务经营所产生的影响，根据基准利率上升或下降的趋势，引导信用社调整利率敏感性资产与负债的结构，规避利率风险；五是建立贷款利率操作流程。贷款利率定价应由下而上，根据各自权限，建立客户经理——信用社主任——联社利率管理部门——联社分管主任——联社利率定价管理委员会的贷款利率定价操作流程。

2.3 推新贷款利率定价方式

为了使贷款利率在资金成本、贷款管理成本、风险补偿水平和目标收益加点基础上确定贷款利率，以保证每一笔贷款都能获取目标收益，另外还可对市场和客户进行细分，并根据客户需要，适时推出“利率套餐”。

2.4 强化贷款利率定价管理

一是农村信用社应向社会公布贷款利率定价政策及贷款利率定价体系，主动接受社会的监督；二是联社的监事会应不定期对贷款利率定价的科学合理进行监督检查；科技部门要加大研发力度，开发贷款利率定价管理系统，并能与信贷管理系统实现数据和信息共享，达到降低贷款利率定价的盲目性和随意性。

3 结束语

信用社贷款检查方案 第5篇

对于贷款的管理，历来是信用社各级领导管理的重点、关注的重地，为提高贷款检查质量，及时发现贷款方面的违规问题，及早消除、化解风险，提高信贷资产质量，增加信贷资金的营运成果，笔者结合工作实践谈几点想法。

一、贷款检查前的准备工作

当今已经是信息化时代，为取得事半功倍的效果，在进驻被检查单位前，应充分发挥电脑工具软件的功能，高效、科学的做好检查前的各项准备工作：

（一）制定检查方案

利用word编辑软件的相关功能，分析、对比上级和其他金融系统的历次同项目的检查方案，借鉴经验，综合优点，并结合当前的业务发展趋势和被查单位的实际情况，针对风险隐患和重点问题、现象,制定出全面、详实的检查方案。一是要明确检查的目的，检查内容、范围；二是确定检查依据。检查依据主要有与检查内容相关的操作规程、上级的有关文件，被查单位相关的实施细则和具体规定等；三是统一检查的操作程序，讲明每个检查环节的关注重点或注意事项。四是根据工作量合理安排检查时间；五是对检查人员提出工作要求，明确纪律。

（二）做好基础数据的筛选，取得相关数据

在确定贷款的检查范围后，由检查组调取被检查单位由贷款五级分类系统导出的电子版贷款明细表，利用ecel制表软件的排序和筛选功能制作相关的统计表：

1、被查单位全辖的贷款明细表。利用ecel制表软件中的“排序”功能，统计全辖和各信用社每个贷款科目贷款笔数、金额。做出“被查单位全辖的贷款明细表”用于进行总分核对、账实核对和制作其他统计表。一是与被查单位检查时间段业务状况表和营业日报等账表进行核对，做到账表一致。二是与借据核对，做到表、据相符。上述核对，若不相符，要求被查单位及时查找原因。

2、同一借款人的借款总额统计表。利用ecel制表软件中的“排序”功能，以“被查单位全辖的贷款明细表”为统计对象，对借款人进行排序，根据检查要求，对一人多笔贷款进行统计。此表主要用于确定化整为零贷款、跨社跨区贷款、超授信贷款和贷款总额超借款人还款能力等问题。

3、企业法人、股东和财会人员借款统计表。利用ecel制表软件中“筛选”功能中的“自定义”选项，分别对企业法定代表人、股东和财务人员进行筛选，并分别制表。此表主要作为初步确定“个人借款用于企业”、“关联贷款”以及顶、冒名贷款入户核对的重要依据。

4、互相担保统计表。利用ecel制表软件中的“筛选”功能中的“自定义”选项，将重点关注的借款人在“被查单位全辖的贷款明细表”中“担保人”栏中进行筛选，并以此表为基础，将担保人在“借款人”栏中进行筛选，根据检查的要求确定“互保”贷款，并用复制功能将确定的明细复制到新的工作表中，如此往复操作，制作出全部互保贷款的统计表。

5、展期贷款统计表。利用ecel制表软件中的“筛选”功能对被检查单位贷款明细表中的“展期到期日”栏进行筛选，将所得贷款明细表粘贴到新的工作表，整理制作成展期贷款统计表。此表由于检查展期贷款手续、审批及收息情况。

二、贷款检查的组织实施

对于大额贷款的检查，是一项工作量大、且很重要的活动，它是检验某个联社经营管理好坏、信贷资金运转是否正常的主要方法，组织的好与坏，关系到稽核项目完成的成功与否，关系到能否达到稽核目的，所以组织实施尤为重要。因此组织实施阶段应周密、完善，具体做到以下几点：

（一）做好检查人员的安排工作

为确保检查质量和效率，应合理安排检查组成员和分配检查任务。一是根据被查单位的业务量大小，决定检查组成员的多少。根据贷款检查的需要，被抽调的人员必须是懂业务、懂贷款的操作程序、懂贷款的管理制度、懂贷款五级分类系统操作的业务骨干。二是对于抽调的人员，根据其特长，进行合理分组，每个小组3－4人，将其中具有丰富检查经验、较强的业务素质和一定组织协调能力的成员确定为组长。三是根据路程远近、业务量大小等合理确定每个检查组的工作任务。四是坚持每天讨论汇报制度。每天检查结束后，召开各组长汇报会，及时掌握每天的工作进度和发现的新问题、新情况；解决在检查中出现的疑问；总结检查中的经验和做法，确保高效开展工作。

（二）熟悉被查单位的贷款相关操作程序和管理规定

在开展检查前，要调取被检查单位关于贷款管理的各项制度的电子版和纸质文件，组织全体检查人员结合检查方案，对这些制度进行深入学习、研究，在掌握理解的基础上，发现其与上级管理规定相悖的地方，这样就可为发现其共同存在的问题指明方向。其次，可以准确地按照该单位的相关规定检查相关业务操作的合规性。

（三）对被查单位提出检查要求

1、要求停止发放贷款。为防止被检查单位在检查组进驻后采取“反检查”措施，按照上级领导的安排，一是在进驻后，以通知或其他形式要求其停止

发放贷款，如有特殊情况，必须经上级主管单位审批后发放；二是向周边的非被检查单位传送重点关注借款人明细表，要求在检查期间禁止对这些借款人发放贷款。

2、要求提前做好检查资料的准备工作。为提高检查效率，要求被查单位一是提前准备好重点贷款发放日传票、借款人存款分户帐等被查资料。二是提前准备相关的贷款检查资料。三是选派业务骨干协助检

查组开展检查工作。

三、检查报告的撰写

（一）明确问题分类,为撰写检查报告奠定基础

在检查前明确问题分类，要求检查人员在检查时将发现的问题以电子文档的形式将发现的问题对号入座，记入相应的问题分类中。这样,在撰写检查报告时,就可先将电子文档检查记录进行粘贴汇总,然后再进行整理,待报告完成后,再以此为依据,填制相关的检查报表。

（二）撰写检查报告内容的总体要求

报告中应当包括被检查单位的总体情况、检查工作的组织开展情况、发现的问题、现场整改情况、对被检查单位的总体评价和检查建议六个部分。文字叙述力求清晰简洁、通俗易懂；对发现问题定性准确无误;提供的证据清楚、全面和具有说服力；相关数据详实、准确，总分一致。此外，对发现的严重违规问题要单独形成报告，力争在发现的第一时间向派出单位领导汇报。

（三）对撰写检查报告形式的总体要求

1、对每笔存在问题的贷款，应介绍的内容及顺序为：借款人名称、贷款余额、贷款期限、展期到期日、贷款方式、贷款占用形态、贷款发放单位和检查组认定形态八项内容。

2、对同一笔贷款存在多项问题的，按照“问题集中”的原则进行撰写。即按照“检查方案”中问题分类的顺序确定主、次问题。例如：检查方案中列举了贷款占用形态不实、违规换据、贷款手续要素不全和其他问题四类问题。经检查，发现借款人王某的一笔40万元贷款不但存在方案中列举的这三类问题，还存在以贷收息问题。具体撰写形式为：

王某：贷款余额40万元；贷款期限8月15日至2月14日；贷款方式：保证；贷款占用形态：正常；贷款发放单位：某信用社。检查组认定形态为次级。

问题1：占用形态不实。具体叙述认定理由。

问题2：违规换据。具体叙述认定理由。

问题3：贷款手续要素不全。具体叙述认定理由。

问题4：其他问题—以贷收息问题。具体叙述认定理由。

信用社贷款检查方案 第6篇

况报告

某农村信用社冒名贷款专项检查情况报告

联社：

根据《农村信用社关于开展“冒名贷款专项检查”工作的实施方案》和《农村信用社关于加快对“冒名贷款专项检查”工作的通知》文件要求，我社认真开展了对冒名贷款的检查活动，截止到月日，已经对基本完成冒名贷款检查活动。现将本次自查工作情况报告如下：

一、积极动员，认识充分。鉴于本次冒名贷款自查时间短，任务重，我社紧急召开了全体员工会议，学习上级关于对冒名贷款检查的有关文件，通过学习，认识到冒名贷款是当前制约贷款清收的

重要因素，通过开展冒名贷款检查活动，可以查找信贷管理工作中的漏洞和薄弱环节，进一步完善信贷管理制度和办法，杜绝冒名贷款等违规行为的发生，防范信贷风险，促进业务健康发展。

二、精心组织，强化部署。为确保此项工作不走过场、不留死角，集中力量保质保量的进行自查。根据联社冒名贷款检查方案的要求，结合我社实际情况，由副主任负责此项工作并制定了具体措施；

1、各片的进度计划要求每七天统计、交流一次。

2、在进行贷款外核工作同时，做好贷款外核与到期贷款清收相结合、贷款外核与利息催收相结合、贷款外核与发放到、逾期催收单，延续贷款诉讼时效相结合。

3、信贷员换片核查：核查、核查、核查,我社把这项工作作为进一步深入推进案件专项治理工作的内容来抓，设立了举报电话，确保检查质量。

三、措施得力，成效明显。由于本次外核正值农忙季节，按照正常上班时

间根本找不到人，信贷员根据自身情况合理安排时间，合理安排时间。采用早出晚归饭时找的办法，积极行动。按照县联社检查的范围要求，截止到月日，我社所需要外核的贷款笔数为笔，金额为万元，已核查贷款笔，金额为万元，占全部外核贷款总数％和％，未核查贷款笔，金额为万元，占外核贷款总数％和％，共核出借名贷款笔，金额万元，占全部应外核总数的％和％；冒名贷款笔金额万元，占全部外核贷款总数％和％。

四、存在的问题以及整改措施 通过此次对冒名贷款的外核检查，也发现了如下问题：

部分贷款借新还旧情况特别严重，有的多次转贷，造成贷户偿还能力差，加大了贷款风险；

农村信用环境较差，贷户还款意识淡薄，造成逾期贷款现象时有发生；

到、逾期贷款催收通知单发放不及时，信贷员有时只是电话催收，没有达

到亲自上门催收。

对于以上出现的问题，我社应做好以下几个方面的工作：

继续加大对现有的冒名贷款的清收力度，争取提前完成对现有的冒名贷款清收工作，坚决杜绝发生新的冒名贷款。建设信用工程，营造农村信用氛围。结合我社刚刚结束的、个体工商户信用等级评定工作，切实落实好信用等级评定，从源头上堵住冒名贷款的发生。正确引导农户的还款理念，强化信用理念，营造良好的信用环境。

加强对到期贷款的管理力度，转变客户经理的观念，增强对到期贷款的考核，彻底扭转催收不及时的现象。

开展这次冒名贷款检查活动，是对我社近一段时间信贷工作的检验，有效的发现了信贷风险隐患，及时纠正了信贷管理工作中存在的漏洞和薄弱环节，确保了我社经营成果和信贷管理水平的提高，我社将以此为契机，防止信贷风险，促进各项业务健康发展。

信用社不良贷款清收方案 第7篇

为进一步优化农村金融环境，防范和化解农村信用社金融风险，推动我镇信用环境建设，确保信用社资金良性循环，有效支持我镇新农村建设和农村经济发展，结合我镇实际，特制定本清收方案。

一、指导思想

以党的十七大和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，为实现我镇经济稳健发展，维护农村信用社金融秩序、债权债务和农村金融稳定，构建和谐的金融环境，让农村信用社更好地为地方经济发展作贡献，服务好“三农”，需站在讲政治的高度帮助农村信用社清收不良贷款，依法打击逃废债行为，改善农村信用环境，促进我镇经济快速、健康、稳定发展。

二、清收范围和重点

1、清收范围： 信用社发放并已形成不良的到、逾期贷款。

2、清收重点：到、逾期并有偿还能力且长期不还的“丁子户”、“赖帐户”；机关单位干部职工拖欠信用社的不良贷款；故意拖欠逃废信用社债务行为的贷款。

三、组织机构 为有效地帮助信用社清收不良贷款，依法打击逃废债行为，确保清收工作有序正常开展，特成立沙子坡镇清收农村信用社不良贷款领导小组，其组成人员如下：

组

长：

副组长：

成员：

领导小组负责指导协调相关部门和单位做好清收工作，各村、支两委也相应成立清收小组，根据各村不良贷款情况，明确清收任务，并积极采取各种方式帮助信用社清收旧贷，实现信用社不良贷款总量和占比“双降”。

四、工作措施

1、清查摸底。镇信用社要对2009年3月底以前的到、逾期贷款逐一进行摸底，对有偿还能力且长期拖欠或恶意拖欠不还的“丁子户”“赖帐户” 造册登记，落实清收责任，明确任务，确保清收任务顺利完成。

2、根据不良贷款形成的情况和原因，信用社要细化清收措施，分类清收。

（1）各机关单位干部职工拖欠或引荐、担保、自贷的不良贷款，由单位督促其借款人、介绍人、担保人限于2009年6月底以前全额归还贷款本息，对到期不能归还的，由该责任人所在单位负责人协助信用社按月全额扣发工资收回，直到贷款还清为止，若借款人直接为单位负责人的将直接报其主管部门处理并暴光。

（2）对恶意逃废债务的借款人、担保人，一是将公布不诚实守信人员名单，予以公开暴光。二是充分发挥司法机关的职能作用，加大执法力度，为清收不良贷款提供法律帮助和司法保障。

四、落实责任及工作要求

按照“区域管理，逐级负责”的原则，镇直各工作部门及村支书为第一责任人，对本单位、本村辖区内的清收工作负全责，将清收工作和计划层层分解落实，领导小组办公室要加强检查督办，镇纪委、财政所等相关部门要协助抓好干部职工拖欠、介绍、担保贷款的清收工作，对限期内未归还不良贷款公职人员采取相应的清收措施和处理办法。

1、镇派出所、司法所等部门要在办理信用社贷款案件纠纷和处理弃帐外逃的贷款户方面发挥作用，并对阻挠、抗拒清收工作的违法人员及时进行依法处理。

2、镇直各职能部门在清收和盘活不良贷款中，要充分发挥各部门职能作用，积极支持清收工作，对“顽固户”、“赖账户”、“钉子户”采取强有力措施，加大不良贷款清收和盘活力度。

信用社贷款检查方案 第8篇

一、辖区信用社贷款定价机制的现状

1. 贷款定价机制建设情况及特点。

2004年10月, 银行利率市场化改革实施后, 为确保利率政策的贯彻落实到位, 潍坊市联社制定了《潍坊市农村信用社联合社贷款利率浮动管理办法》, 指导各联社进行贷款定价。2006年3月, 根据人民银行下发的农村信用社贷款定价模板, 潍坊市联社又对贷款利率定价管理办法进行了修订, 各县级联社也依照市联社的指导意见逐步完善自身贷款定价机制。但由于各县级联社的贷款利率定价管理办法系在市联社的统一指导下组织实施, 具有高度的趋同性, 各联社之间的定价机制区别不大。

(1) 贷款定价管理体系由联社理事会、联社审贷委员会、分社审贷小组、信贷员四级机构组成。

联社理事会为联社贷款定价的最高权力机构, 负责审批本联社审贷委员会制定的定价战略、相关政策、转授权方案和利率执行水平等, 负责审定批准审贷委员会提出的贷款定价管理办法。

联社审贷委员会 (以下简称审贷委) 为贷款定价的日常决策机构, 主任委员由分管副主任担任, 信贷管理部、资产管理部、财务会计部、稽核部等负责人组成。负责制定及修改贷款定价管理办法、转授权方案、审批超基层信用社授权贷款定价、组织执行贷款定价管理办法等。下设办公室, 办公室设在信贷管理部, 具体负责贷款定价资料的审查审核等工作。

分社审贷小组、信贷员具体贯彻执行定价管理政策, 在权限范围内合理确定和执行贷款利率。

(2) 定价方式简单易行, 可操作性强。由于目前信用社缺乏利率定价和利率风险管理的专业人才, 利率风险管理、金融产品与服务定价等相关系统尚未完善, 与利率相关的数据收集、整理、统计和分析工作缺乏有效的支持, 目前辖内县级联社贷款定价仍实行法定贷款利率加点浮动的方法, 公式为:贷款利率=法定贷款利率× (1+浮动幅度) , 利率浮动幅度=∑ (浮动系数*权重) *100%。。从调查情况来看, 大多数联社的贷款定价方法比较直接, 贷款定价的差异化较小。

(3) 授信评级机制逐步健全。潍坊市联社2003年开始建立客户评级授信机制, 经过几年的充实和完善, 目前已建立了较为完备的客户信用评级制度。在实际贷款定价时结合信用评级结果等多方面因素进行定价, 如对综合回报率高, 信用等级为AAA级的优质客户, 可以实行相对优惠的利率。贷款定价侧重考虑信用等级、担保方式等因素, 据调查, 绝大多数联社企业贷款采取逐笔定价方法, 利率浮动考虑因素主要是信用等级、担保方式、入股情况、存贷款比例等, 另外, 贷款企业的资产负债率、存款归社率、企业规模、市场竞争情况等也作为贷款定价的综合考虑因素。而自然人贷款则以批量定价为主, 利率浮动因素主要考虑是否为信用户及信用等级, 其它参考因素还有担保能力、存款归社率、是否为入股社员以及生产方式和市场竞争等。

(4) 基础数据库建设逐步完善。潍坊市联社统一要求各县级联社对客户的基础数据进行完善, 对借款人的贷款使用、按期归还以及存款归社率等相关历史数据进行积累, 作为贷款利率定价的参考。部分联社又对市联社数据库进行了推广应用, 主要包括个人信用信息基础数据库、企业征信以及信贷与不良信息管理系统等, 要求在办理每笔信贷业务前均要进行查询, 对有不良信用记录的不予办理。

(5) 利率定价坚持风险与效益相对称的原则。各行社在贷款利率定价中本着“依法合规、让利三农、风险覆盖、等级差别、有力竞争”的原则, 坚持“高风险高回报, 低风险稳收益”, 通过风险溢价覆盖高风险贷款的损失和成本, 在防范风险的前提下实现效益最大化。

2. 贷款定价水平变化情况。

通过分析辖区农村信用社人民币贷款利率监测情况发现, 06-09年上半年, 农村信用社贷款利率波动明显, 其中06年1季度到08年上半年贷款利率一直呈上升趋势, 季度加权平均利率由8.9%上升至10.82%, 提高了1.92个百分点, 但在同期, 一年期贷款基准利率也由5.58%上升到7.29%, 提高了1.71个百分点, 也就是说, 剔除基准利率上升因素, 农村信用社贷款利率仅上升0.21个百分点。在贯彻适度从紧货币政策、严格控制信贷规模的背景下, 农村信用社贷款利率并未出现较大幅度的上涨。08年下半年, 由于全球金融危机的爆发, 我国开始实施适度宽松的货币政策, 农村信用社贷款利率随基准利率的下调而迅速下探, 特别是09年以来, 贷款规模的不断放大刺激贷款利率的进一步走低, 09年2季度加权平均利率降至8.34%, 较08年2季度下降2.48个百分点, 若剔除基准利率下降因素则下降了0.5个百分点。

二、贷款利率上限放开后农村信用社贷款行为可能出现的变化

从调查情况来看, 辖内农村信用社贷款利率主要集中在基准利率1.3-2.0倍的区间内, 对许多大型和优质企业甚至将贷款利率下浮10%, 2006年以来没有发放一笔利率超过基准利率2倍的贷款, 最高上浮130%的贷款利率已完全能够满足辖内农村信用社的需要, 可以说, 放开农信社贷款利率上限的政治意义要远大于实际意义。

1. 大多数被调查对象对放开贷款利率上限持赞成态度。

从调查情况看, 农信社人员均赞成放开贷款利率上限, 他们从自身利益的角度出发, 认为随着利率市场化进程的加快, 金融产品价格已成为金融机构竞争的关键因素。放开农信社贷款利率上限, 为农信社创造一个公平的竞争环境, 是农信社进行利率市场化改革的第一步, 即使目前2.3倍的贷款利率上限足以满足发放贷款的需要, 但起码可以为农信社今后的贷款定价创造一个更加灵活的操作空间。大多数贷款户也认为上限放开对其贷款利率的影响不大, 农信社的信贷资金仍然能够较好的满足其生产经营需要, 仅有约20%左右的贷款户担心实际贷款利率会出现上升, 在农信社信贷资金偏紧时贷款的难度会加大。

2. 贷款利率上限放开对支农资金供应影响不大。

长期以来, 利率杠杆在较大程度上能够影响支农资金的供应, 但近年来随着国有商业银行、政策性银行和邮政部门逐步加大对农村经济发展的支持力度, 农村信用社资金出现较大富余, 农村金融市场上资金垄断的价格体系将逐步被打破。支农资金的供应增加是市场竞争的结果, 不是农村信用社贷款利率上限放开的结局。随着农村经济市场化程度的提高, 小额农户贷款的低风险和高分散, 有效引导了信用社资金向农村流动, 增加了农户资金的可获得性, 但过高的资金价格又抑制了部分需求。

3. 市场竞争的压力会抑制农贷利率进一步走高。

调查发现, 部分被调查者认为现行的贷款利率水平偏高。在目前的农村金融市场上, 农村信用社仍处于垄断地位, 其各期限贷款利率平均比国有商业银行高2个百分点左右, 借款人普遍反映信用社利率较高, 负担较重, 对种植业、养殖业等周期长、见效慢、利润低的经营者来说, 支付贷款利息后利润已所剩无几。即使贷款利率上限放开, 受农村地区社会平均利润率和农民承受能力的影响也不可能将贷款利率大幅提高;而在城市金融市场, 由于竞争比较激烈, 农村信用社本身的上浮幅度不大, 只有30%左右, 贷款利率上限放开后, 如果贷款利率随之上浮, 将拉大与其他金融机构的利差, 导致优质客户流失, 因此也不可能随利率上限的放开而水涨船高。调查中多数被调查者认为放开上限后不会出现“一浮到顶”的情况, 从各国有商业银行放开贷款利率上限后并未导致贷款利率的大幅度上升也可以说明这一点。

4. 农村信用社的贷款利率上限放开不会对经济和金融发展产生大的影响。

农村金融市场是多层次、全方位的市场。经济主体的资金需求现状, 国有商业银行、政策性银行、邮政储蓄机构和民间借贷主体的市场竞争都会对农信社信贷资金价格形成产生影响, 农信社的贷款利率放开不会产生连锁反应。近年来, 潍坊辖区农信社为防范信贷风险, 强化以支农营销网络建设为基础的农村信用评定工作, 建立了以农户、个体工商户联保形式的信贷营销模式, 平均利率水平上浮60%左右。随着国家支持社会主义新农村建设和宏观调控政策的不断出台, 农信社在夯实信用评定体系的基础上, 牢牢把握农村经济发展的脉络, 采取了更加灵活务实的利率政策, 贷款利率水平的确定以信用记录为依据, 结合县域农村金融市场的竞争实际, 适应中小企业和农户发展现状, 提出了贷款利率水平逐步降低的营销策略。

三、当前农村信用社完善贷款定价机制存在的问题及原因

科学合理的贷款定价机制对于防范利率风险、稳步拓展信贷业务、增加盈利空间, 具有积极的意义, 但农村信用社在贷款定价机制的改进与完善方面进展缓慢, 主要原因在于以下几个方面:

1. 主观上重视程度不够。

近几年来, 随着基层国有商业银行在农村信贷功能的弱化, 客观上形成了农信社在县域信贷资金供应上的主导和垄断, 加之县域经济发展融资需求的相对旺盛, 使信用社在完善贷款定价方面缺少市场压力和动力, 导致对贷款定价认识存有偏差, 重视不够, 组织开展不力。

2. 客观上缺乏相应的人才。

从调查情况看, 县级农村信用社的发展己越来越受到人才资源的制约。人才的匮乏导致其在部分业务领域无“良将”可用, 造成部分业务发展迟缓。如在利率管理方面, 其所配备的利率管理人员, 也仅仅能做一些统计数字、填制报表方面的工作, 其对利率风险的认识、对利率风险量化分析的运用都难以适应当前的业务发展。

3. 中小企业财务信息的不透明对信用社完善贷款定价机制形成一定的制约。

完善的贷款定价机制需要综合考虑企业 (农户) 的信用等级、资产负债比率、资本充足率等指标。以中小企业为例, 信用社考察贷款, 需要对其评级授信, 评级授信的主要依据是其产品的市场前景、经营收入、成本、负债、资产、权益等资料, 但大多中小企业由于自身财务制度不规范、财务信息不透明, 使信用社在对其信用等级评定中很难准确把握, 造成评级结果的参考价值不大。如安丘市农村信用联社在贷款利率管理办法中尽管也制定了一定的定价模型, 也设置了多项参数, 但由于受中小企业信息不透明等因素的影响, 最终流于形式, 在贷款定价方面主要参照企业 (农户) 入股金额的多少、对信用社贡献度的大小等指标。

四、政策建议

随着利率市场化进程的加快, 金融产品价格已成为金融机构竞争的关键因素。放开农村信用社贷款利率上限, 为农村信用社创造一个公平的竞争环境, 是农村信用社进行利率市场化改革的第一步。利率市场化的最根本条件是:农村信用社是否产权明晰、法人治理结构是否完善、是否具备自我约束、自负盈亏、自我发展机制, 是否具有完善的贷款利率定价机制和健全的利率风险管理体系, 是否成为一个成熟的市场主体, 监管体系是否健全和完善等等。具体到贷款利率上限放开, 建议首先要达到以下几点:

一是建立较为完善的贷款利率定价系统。该系统要有科学的定价模型, 具有综合贷款风险、成本收益、目标利润、当地经济承受能力等核算所需的必要数据和信息。

加快定价基础支持系统建设。一是建立风险管理信息系统, 做好历史数据的有效积累, 针对客户的资信状况、产业性质、预期经营效益、内在实质性担保等因素做出客观的风险评估, 在综合贷款风险、成本收益、目标利润、当地经济承受能力的技术上, 逐步实现对客户定价的因素所占权重由简单向全面过渡;二是进一步完善客户信用评级制度。对法人客户, 要利用银行信贷登记咨询系统查验贷款卡有无不良信用记录, 验看资信等级及评信可靠度, 特别要对法定代表人个人思想道德品质全面评价, 调查有无违法乱纪等劣迹行为;对自然人客户, 要积极开办农村个人征信体系建设, 广泛开展信用乡 (镇) 、信用村、信用户信用评定工作, 为农村信用社客观评价贷户资信状况, 并最终合理确定利率水平找到客观合理的依据。对信用状况良好, 主观偿贷意愿强的客户, 实行优惠利率政策;对主观偿贷意愿较差的客户, 加大利率上浮幅度。

二是建立科学的分级授权和风险预案管理制度, 用强大的制度保障和机制约束防控可能出现的各类利率风险。

三是组建利率管理部门, 建立相应内控制度。一要根据自身实际, 组建利率管理专、兼职部门, 引进及配备专业人员, 健全机构体系, 为科学管理奠定坚实的内在基础, 以加强市场预测分析, 增强抗风险能力。二要加快利率管理内控管理制度建设, 不断完善利率管理机制, 达到用科学、严密的内部制度和行之有效的协调机制管理风险的目的, 还要建立科学的分级授权和风险预案管理制度, 用强大的制度保障和机制约束防控可能出现的各类风险。

四是资产质量进一步提高, 不良贷款率、资本充足率均达到监管部门要求。

五是农村金融形成充分的竞争市场。如邮政储蓄质押贷款业务全面铺开, 县域农业银行额支农功能进一步回归等。