想必大家在写论文的时候都会遇到烦恼，小编特意整理了一些《税收财会关系处理论文(精选3篇)》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。摘要：随着我国综合国力的不断提升，在当今时代背景下，我国政府部门已经越发的重视经济市场的发展情况，为了能够保证我国整体经济市场的稳定发展，我国财税管理部门以及司法部门正在积极努力的探寻新型的法律法规，并且已经制定出了新型的财会准则，但是要想保证新财会准确与税收法规能够发挥出应有的作用，必须要对其进行系统的协调处理，保证两者的协调性。
税收财会关系处理论文 篇1：
企业财会税收问题及对策分析
摘要：
税收收入是国家财政收入最主要的来源，对国家的经济生活和社会文明都有重要作用，同时能够有效监督企业生产经营以及资金走向。纳税是企业应履行的社会职责和义务，对国家的经济体制运行有推动作用，并能够进一步保护企业的正常运营。但在企业实际操作运行中，普遍存在一些问题，主要通过对现在企业财会税收中存在的问题进行分析，提出相应的解决对策，以提升企业财会税收管理水平。
关键词：
企业财会税收；问题；对策
F23
文献标识码：A
随着市场经济的不断发展，内需的不断扩大，国家需要增强对内需的保护政策，而企业的财会税收行为是实现这项政策的最基本内容。税收具有调控经济的作用，是促进社会经济健康发展的有效手段，同时，税收能够对企业进行经济活动的监督，查明企业情况，正确计算企业收益并对其进行税款征收，及时发现企业财务在进行缴纳税款时是否存在问题。国家税务机关一旦在征税过程中发现企业财会税收问题，可以及时采取措施进行纠正，或是通知政府有关部门或纳税人进行解决。
1企业财会税收存在的问题
企业财会工作对企业的经营具有十分重要的作用，自上世纪80年代后期开始，企业财会管理工作便受到企业管理人员及社会各界人士的肯定，得到更多的关注。与发达国家相比，中国的企业财会税收工作还在起步阶段。在长时间里，大部分企业对企业财会税收的认识还处于模糊状态，分不清财务、税收以及管理三种会计工作之间的差异性。同时，由于针对企业税收的管理法律条文不够完善，企业中会计制度存在漏洞，导致在企业财会税收操作过程中存在许多隐藏的问题，有待进一步解决。
1.1违法现象
目前，国家税收的管理部门存在管理制度不完善的问题，表现在管理方法不正确，缺少标准的管理制度，部门管理、划分等级不严谨等。具体问题呈现为，首先管理人员配备不足，管理者各项素质相对较低，个人管理区域划分不合理，部门间交叉现象严重等，这些问题造成了企业偷税漏税的机会，导致国家税收管理部门开展税收工作的许多不便；其次国家执法管理在税收管理部门实施力度不够，个别税收人员在进行征缴税收时，存在隐瞒、知情不报或是与企业暗中交易的现象，这样由于管理力度不够，税收工作人员易出现工作态度不端正，徇私舞弊的问题；最后，中国在税收管理制度和税收征缴形式与西方发达国家对比，存在很大的差距，这不仅不能体现国家税收强制性原则，而且不能有效实现税收的功能。这些问题直接导致的后果便是企业的偷税漏税行为，部分企业通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿和记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，进行虚假的纳税申报，这些手段造成国家税收减少，财政收入减少。
1.2管理不严现象
现阶段国内大部分企业在财政管理时采用的是传统的方法，其主要目的放在提高企业财政税收方面，缺不重视对企业内部各部门的监管工作，造成企业无法完全掌管财会税收情况，并且企业税收部门无法从企业报表上查看详细的企业财政税收情况，从而导致企业财政税收工作进度十分缓慢，偷税漏税的问题随之产生，致使企业在财政税收方面人员缺失现象逐渐增多。具体表现为两方面：一方面是部分企业违背现代企业发展的制度和需要，还存在将所有权与经营权集中在一起管理的现象，企业在管理方面没有程序性、规范性的制度，缺乏严谨而全面的监管机制，造成企业财政信息虚假、延后等问题；另一方面是在企业财会人员素质方面，由于财会管理人员的素质不高，无法做到运用专业的财会管理知识对企业财政进行合理管理，同时由于缺乏现代企业发展的财会知识，无法对资金进行规范化的管理，没能够做到合理对企业发展进行规划、融资，造成企业财会的管理落后，效率低下。
1.3与政府沟通不良
国家在企业的财会税收政策和管理理念上存在很大的不足，国内大部分的税收部门因为单独存在，无法与所管辖范围内的企业产生合作关系，造成企业与政府联系不紧密，税收制度割裂等问题，严重阻碍了国家税收制度的有力发展。具体表现为两方面：一方面企业在处理与政府关系时，单方面要求政府提供企业优化政策，未考虑政府的现实需求与社会的公共利益，导致企业在运营过程中由于与政府沟通不良，发展缓慢的现象；另一方面，企业发展目标短浅，没有将企业与政府的沟通作为长期的行为，只在出现问题时选择与政府沟通，导致企业发展过于盲目。
2企业财会税收存在问题的对策
2.1加强企业资金监管
国家税收管理部门管理制度的不完善导致企业偷税漏税的问题，解决这些问题除了需要加大国家管理部门的强制力度，更需要企业自身加强对资金的监管力度。加强企业资金监管具体对策如下，首先是把监管工作落实到日常企业生产经营的每一项任务中，制定出详细的经济项目日常财务报表，以此减少伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿和记帐凭证的现象；其次，企业需要对公司各部门的财政管理进行细化，确定企业当中的每个部门的财政收入、支出数据，从而避免在帐簿上多列支出或者不列、少列收入的现象，以此实现适合各部门的发展管理方向；最后，企业需要加强对纳税申报的监管工作，在法定时间内进行纳税申报办理，如实呈现企业的财务会计报表、纳税申报表以及其它纳税资料，做合法纳税人，从而保障国家财政收入，推动国家的经济体制的运行，促进企业的正常运营。
2.2完善企业管理制度
传统的财政管理方法已经不适用于现代企业财会管理，针对现阶段企业财会税收存在的问题，完善企业管理制度才能够实现企业税收政策的最大优化。一方面，针对企业违背现代企业发展的制度和需要的问题，企业需要进行现代财务管理改革，首先是确定现代财务管理核心市场管理的地位，通过市场对企业经营的产品或劳务增值部分的认可，达到资本增值回笼的目的。其次是实现财政管理需要将资本市场与产品市场并举，建立以产品市场为起点，最终达到产品和资本市场并举的现代财务管理模式，进而发挥企业财务管理资金筹集，进行资金调度使用和组织资金回笼的功能。最后是以市场作为资本运动的方向，根据充分满足企业效益的管理原则，企业以市场为中心的管理机构设置模式，能协调企业财务管理人员的岗位设置和各岗位之间的衔接关系，从而实现科学管理企业财政。
另一方面，针对企业财会人员素质低下问题，企业需要建立一支综合素质较高的财会工作队伍，不仅具有扎实的专业财会管理知识，而且能够对企业的发展进行科学的定位，从而提高企业财政税收部门的整体素质，有效完善企业内部的监督工作，促进企业现代化的管理模式，更好的完成各项税收任务。
2.3建立企业与政府的沟通机制
企业财会税收与政府沟通不良的问题阻碍了企业的发展，不利于国家财政税收工作的顺利进行，因此需要建立企业与政府的沟通机制。随着整个中国政府体制的不断完善，政府的工作日益透明化、规范化，企业发展需要与政府进行沟通。企业需要学习跨国公司的公关模式，保持企业与政府的双向沟通，企业需要经常向政府汇报公司的发展方向从而有利于企业制定发展目标的明确性。此外，学会运用行业协会的力量，借助行业的力量与政府进行对话，合理的消除政策上的障碍，利于企业在发展上得到更适合的政策，从而有效提高企业经济效益，促进企业的持续发展。并且通过对政府关注的利益点进行考察，诸如公益事业、缴纳大量税款等，使政府在合作中获得利益，实现企业与政府双方的互惠共赢。
3结束语
税收收入是国家财政收入的主要来源，影响国家的经济生活和社会文明程度，同时具有监督企业生产经营以及资金走向的作用。面对企业财会税收出现的偷税漏税、管理不严以及与政府沟通不良的问题，企业需要针对性的进行改进，首先是加强对企业的资金管理，其次是完善企业管理制度，最后是建立与政府的沟通机制。通过这些对策，能够保障国家财政收入，推动国家的经济体制的运行，从而促进企业的正常运营。
参考文献
[1]任子芳.试论企业财会税收存在的问题及解决对策[J].现代经济信息，2012，33（24）：271.
[2]张昊明.诌议企业财会税收存在的问题及对策分析[J].企业改革与管理，2014，21（14）：206.
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[4]翟宇佳.探讨新时期企业财会税收存在的问题及对策[J].现代经济信息，2014，22（11）：261.
[5]徐红.试论企业财会税收存在的问题及解决对策[J].时代金融（下旬），2013，20（11）：4042.
[6]于春华.加强税务管理的创新策略分析[J].经营管理者，2012，02（11）：910.
作者：焦立丹
税收财会关系处理论文 篇2：
新财会准则与税收法规的协调性研究
摘要：随着我国综合国力的不断提升，在当今时代背景下，我国政府部门已经越发的重视经济市场的发展情况，为了能够保证我国整体经济市场的稳定发展，我国财税管理部门以及司法部门正在积极努力的探寻新型的法律法规，并且已经制定出了新型的财会准则，但是要想保证新财会准确与税收法规能够发挥出应有的作用，必须要对其进行系统的协调处理，保证两者的协调性。本文主要就新财会准则与税收法规的协调性做了简要的分析。
关键词：财会准则;税收法规;协调处理;措施
一、新财会准则与税收法规的协调性不足的成因
随着新财会准则的落实，我国财会管理部门与税收部门在实际工作过程当中，发现新财会准则与税收法规之间存在着诸多矛盾，这些问题如果得不到有效地解决，那么新财会准则与税收法规将很难发挥出应有的作用，进而对我国经济市场的稳定性造成极为不利的影响。经过长时间的探索研究发现，造成新财会准则与税收法规之间协调性不足的主要成因有三点，其一为，税收法规不完善，从现实的角度来讲，我国的税收法规主要适用于传统的财会准则，但是随着新财会准则的出台，其中一些具体的细节规定与在税收法规上并没有明确的界定，同时再加上税收法规所规定的惩罚标准较轻，导致不法财会管理行为一直得不到解决，进而导致两者协调性不足。其二，信息披露制度不完善，信息披露制度是财政税收部门制定税收法规的重要依据，但是由于信息披露制度不完善，导致税收法规存在着诸多漏洞，进而致使财会准则与税收法规存在着诸多矛盾点。其三，政府部门对于新财政准则以及税收法规的宣传力度不足，导致相关的管理人员无法准确的认知到协调财会准则与税收法规对于提升经济市场稳定性的重要性。
二、提升新财会准则与税收法规协调性的措施
（一）完善税收法规，加大惩处力度
税收法规是保证财会准则能够顺利实施的关键，同时财会准则是国家税收法规制定的重要依据，从本质上来讲，两者属于相辅相成的关系。因此，相关的政府管理部门在实际工作过程当中必须要结合新财会准则的具体内容，对税收法规进行不断的完善，并在此基础上加大对不法纳税责任人的惩处力度。为了能够有效地实现这一目标，相关的政府司法部门在实际制定税收的过程当中首先，必须要准确有效地了解到现有的免税规定，结合新财会准则，对其进行系统的划分，对于其中存在漏洞的规定要进行不断的完善，以此来降低不法财会管理行为出现的概率。其次，政府财政监督管理部门，税务管理部门以及审计部门必须要建立起坚实的沟通协作关系，有效地对市场当中的各大企业进行全面的监督管理，一旦发现企业当中存在着不发纳税行为，那么必须要严格的按照新财会准则的标准追究其相应的责任。最后，必须要加大对于不发纳税责任人的惩处力度，有效地将“一赔二”制度落实到实际工作当中，当企业无法按照税收规定缴纳相应额度的税务时，必须要强制要求该企业缴纳双倍的税款，以此来约束企业的不法纳税行为，进而保证新财会准则与税收规定的协调性能够得到有效地提升。
（二）完善会计信息披露制度
會计信息披露是保证政府税收管理部门能够有效了解到企业财务信息的关键，企业只有准确的进行财会信息披露，政府部门才能够明确该企业所应缴纳的税收额度，进而保证财会工作与税收规定的协调性。因此相关的政府税收管理部门在实际工作过程当中必须要与财会监督部门建立起良好的协作关系，并在此基础上建立起专项监督管理团队，对于经济市场当中的各个企业进行全面的监督管理，保证其能够严格的依照信息披露标准进行信息披露。其次，税务管理部门必须要将工作重心放到会计信息披露附注的分析上，结合实际情况，准确的分析出企业财会信息与税后之间的误差，并在此基础上分析出造成误差出现的原因，然后结合问题成因制定出具有针对性的协调管理措施，以此来保证财会信息的质量，进而降低财会信息与税收信息的误差率，保证两者的协调性。
（三）强化新会计准则与税收规定的宣传力度
从本质上来讲，造成新财会准则与税收规定协调性问题出现的根本原因就是财会工作人员与税收工作人员对于新财会准则与税收规定的认知度不足，在这种情况下，导致双方无法有效地进行协同合作，进而造成财会信息与税收信息出现极大的误差。因此，相关的政府宣传部门必须要与税收管理部门以及财会监督部门建立起坚实的合作关系，三方共同努力，完成既定宣传目标。为此，首先，相关的宣传部门必须要明确宣传对象以及宣传内容，将财会工作人员以及税收工作人员作为主要宣传对象，同时还要将具体的新财会准则，税收规定以及两者具体的协调管理措施作为主要宣传内容，以此来保证相关工作人员能严格的依照法律标准进行具体的工作。其次，必须建立起完善的信息宣传管理平台，扩大宣传范围，保证全国各个地区的财政管理部门都能够有效地依照新财会准则以及税收法规进行具体的财务管理工作，同时保证一些具体的协调措施能够有效地落实到实际工作当中，进而保证新财会准则与税收法规的协调性。
结束语：综上所述，随着我国的经济发展，我国政府部门正在积极努力的调整财会准则，在这种情况下，导致财会准则与税收规定存在着诸多矛盾，因此，相关的社会经济研究学者必须要将工作重心放到新财会准则与税收规定的协调性研究上，结合实际情况制定出具体的协调措施，以来保证我国整体经济市场的稳定性。
参考文献：
[1]陈爱群.我国会计制度与税收法规的差异与协作研究[J].法制与经济（中旬刊）.2016（06）.
[2]赵宜一.我国现行会计准则与企业所得税法的差异[J].现代商业. 2017（05）.
[3]张庆.从会计实务与税法业务处理的差异看二者的协调和统一[J].中国乡镇企业会计.2018（09）.
作者：郑霞
税收财会关系处理论文 篇3：
企业财会税收存在的问题及策略研究
【摘要】国家财政收入最大的来源就是税收收入。税收能够很好地反映出一个企业的资金走向及其发展现状，有利于相关机构对企业的监督和保护，另一方面税收也促进国家的经济发展，有着极其重要的社会作用。但同时，企业财会税收也存在一些问题亟待解决，文章将简要介绍目前我国企业税收的现状和存在的不足并提出相关有针对性的策略。
【关键词】企业 财会税收 问题 策略
在我国经济快速发展的大背景下，企业的类型越来越多，发展也日新月异。税收既可以作为衡量一个企业运营能力的重要标准，同时也在促进着社会经济的健康发展，一旦税收出现了问题没有及时改正就会产生恶劣的社会影响。我国的经济目前处于快速发展时期，税收政策实施的不够全面，企业财会税收存在的问题要引起我们的重视。
一、企业财会税收的现状
企业财会工作发展于上个世纪八十年代，到后来逐渐被重视，成为了一门独立的学科。美国的相关学者首先认识到税务会计在企业经营中的重要性，提出将税务会计从传统会计中分离出来，然后越来越多的西方国家效仿，到如今拥有较为成熟的企业财会理论。相比较于国外的财会税收制度，国内的会计学科起步较晚，划分不明确，大多数企业没有较为独立的税务会计，从长远来看并不利于公司的发展。直到两千年我国颁布了《企业所得税税前扣除办法》，这个情况才有了一定的好转，它表明我国正在向独立纳税体系迈进，更加确定了税务会计工作的发展方向。当然，我国关于税收管理方面的法律还不够全面，需要相关学者作出进一步的努力。[1]
二、企业财会税收存在的问题
（一）相关税收制度不够完善
我国会计学科起步较晚，相关的法律也不够健全，这就导致国家税收部门无法高效全面的进行税收工作，更有甚者，有偷税漏税的行为。从管理制度上来看，税务机关的工作不够集中，管理机制也不统一。[2]由于没有较为完备的额法律做基础，许多部门的上下级在管理区域上存在着重叠的现象，极大的浪费了社会资源，但同时，又存在着其余部门人员不够、管理对象不清晰和管理队伍素质差异大等问题，很大程度的阻碍了政府税收工作的及时有效开展。让不法者利用一些漏洞进行偷税漏税的行为，伤害了社会利益。另外，我国的税收管理模式还存在着很大的不足，没有体现出税收的强制性，这就导致税收结果差强人意。所以，完善相关的税收制度才能够提高税收效果。
（二）专业税务会计人才缺失
税收会计工作需要很强的专业能力，需要税务人员拥有相关的专业素养和操作水平。会计在进行税务工作时，不仅要利用自己的专业能力保障税款的顺利征收，还要熟悉相关法律法规，避免不符合规定的纳税行为，对企业造成损失。同时，企业会计还需要时时关注政策的变动并及时针对企业内部财务情况作出最合理的调整，紧跟市场的变化动向。以上要求加大了税务会计的工作难度，再加上会计工作较为繁琐枯燥，待遇较为普通，使得许多人不太乐于去选择税务会计工作，造成了专业税务会计人才的缺失。
（三）企业与政府之间沟通不够
国家在企业的财会税收政策和管理理念上存在很大的不足。[3]在我国，税务机关是单独存在的，与所管理的辖区企业不存在合作关系，平时联系不够。具体表现在企业对政府的要求不合理和企业发展方向较为盲目，企业在处理和政府关系时，不会考虑政府的处境和社会公共利益，最后难以达成共同目标。
三、改善企业财会税收问题的策略
（一）完善相关税收制度
要想改善我国企业财会税收工作的现状，最根本的就是完善相关税收制度，构建出一套较为完整的、有逻辑性的、科学有效的财会税收管理体系。如果财会税务法律制度能够被完善并付诸实践将能在很大程度上改善目前企业财会税收出现的一系列问题。当前，国家税务机关在进行相关税收工作时，往往没有健全的相关法律来供详细的参考，难以做到“有法可依”。一旦相关制度得以完善，就能够更加明确的指出工作中不同角色的责任和权利，极大的改善目前工作中各方界限不明而产生的资源浪费现象。
（二）注重专业税务会计人才的培养
会计工作者的道德素质和专业素养往往是衡量一个企业财务处理水平的重要衡量标准之一，从大局上来看，也能够反映我国会计行业的整体水平。目前我国从事会计的人员较多，但很多企业内部的会计工作者并没有受过专业系统的培训，或者是培训时期较短培训水平不高，由此导致拥有较高专业税务知识的专业会计人员变得非常短缺。尤其是如今经济发展速度不断加快，专业人员的缺乏必然会影响整体经济的发展，培养更多的专业税务会计人才已经迫在眉睫。
（三）加强企业与政府之间的沟通
企业与政府之间沟通不良一方面会影响企业的发展，同时也会阻碍国家税收工作的进行。究其原因，无非是两者之间缺乏相应的沟通机制，特别是如今整个中国政府体制逐渐健全、政府工作越来越规范化和透明化的大背景下。企业更应该向跨国公司学习，保持双向沟通，时刻把握发展方向。[4]同时，企业还需要经常将自己的发展近况和规划汇报给政府，进而更加明确的制定发展计划。此外，遇到执行起来有困难难以实施的政策，个体企业还可以团结行业内其余个体的力量，消除这些不利于发展的因素，实现“双赢”。
四、结语
目前，我国市场经济发展的速度日益加快，但企业的财会税收工作还存在较多的问题。主要是由于相关法律的不完善和专业人才的缺失等因素造成的，只有将上述问题解决了，才能够从根本上改善企业财会税收工作，保障国家的财政收入，进一步促进我国经济的发展。
参考文献
[1]翟宇佳.探讨新时期企业财会税收存在的问题及对策[J].现代经济信息，2014，11：261.
[2]焦立丹.企业财会税收问题及对策分析[J].现代商贸工业，2014，20：141-142.
[3]徐红.试论企业财会税收存在的问题及解决对策[J].时代金融，2013，33：40+42.
[4]冯军.企业财会税收存在的问题及解决对策研究[J].内蒙古煤炭济，2015，09：87+102.
作者：李辉