评职称或毕业的时候，都会遇到论文的烦恼，为此精选了《财务管理下的税收筹划论文(精选3篇)》，希望对大家有所帮助。【摘要】在企业的财务管理工作中，关于企业的税收筹划是一项非常重要的工作，能够帮助企业对企业经营活动进行科学合理的计划指导，从而达到促进企业有效节省税收的目的，并且可以帮助企业积累财富，把企业的产业价值最大化，推动企业持续健康发展。
财务管理下的税收筹划论文 篇1：
企业财务管理中的税收筹划应用问题及对策探索
[摘 要] 随着经济全球化时代的到来，我国经济形势日渐复杂。企业财务管理中的税收筹划可以帮助企业明确资金应用途径，实现节税风险的有效规避。文章对企业财务管理中税收筹划的应用意义进行了介绍，并对企业财务管理中税收筹划的应用问题进行了深入的分析，在此基础上提出了企业税收筹划管理的相关对策，希望能够帮助企业健全财务管理机制，实现税收筹划管理效果的有效提升。
[关键词] 企业;财务管理;税收筹划;筹划目标
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 03. 022
0 引 言
税收筹划又称合理避税，是在合理合法的基础上，通过经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益的财务活动，企业在生产经营活动中要依法缴纳各种税金，在企业财务管理中合理开展税收筹划工作的，能够帮助企业降低资金应用压力，有效提升资金应用效果，是促进企业持续发展的有效途径。
1 企业财务管理中的税收筹划应用意义
企业财务管理中税收筹划工作的有效开展，能够帮助企业实现税务模块的有效建设和完善，税务是每个企业经营者不得不面对的一门课题，与企业发展息息相关。近年来，以习近平总书记为核心的党中央高度重视我国的经济建设工作，提出了一系列的经济措施，有效地改善了我国的经济环境，促进了经济水平的持续性增长，也在企业内部形成了严格有序的财务管理体系。企业财务管理中的税收筹划是在法律允许范围内进行的节税活动。以下对税收筹划的应用意义进行介绍：第一，企业财务管理中的税收筹划主要包括避税筹划、节税筹划、转嫁筹划和实现涉税零风险。税收筹划工作的合理运行，能够显著的降低企业的资金运转压力，同时，税收筹划工作需要对企业的财务管理信息进行全面获取。在此过程中，也能对企业的财务管理漏洞进行充分明确并切实修复，有效地维护了企业资金链条的稳定;第二，企业财务管理中的税收筹划能够帮助企业实现资金应用效果的切实提升，有助于企业开辟新的发展路径[1]。
2 企业财务管理中税收筹划的应用问题
2.1 原则缺失
在企业财务管理中合理开展税收筹划工作，可以促进企业的健康发展，降低企业的资金运转压力。当前部分财务管理人员在税收筹划的过程中，存在着原则缺失的现象，背离了企业财务管理中税收筹划工作开展的初衷，直接增加了企业的涉税风险，将企业财务管理中的漏洞，进一步扩大和突显出来，加大了企业资金链条崩溃的概率。
2.2 针对性不足
在我国经济政策的支持下，各类型企业均具有了全新的发展机遇，财务建设格局日趋完善。税收筹划是企业财务管理中的主要工作任务之一，能够降低企业的运行压力。当前部分企业在税收筹划工作中，持续沿用同一税收筹划方案，忽视了对不同类型和不同方向业务的经营与发展的特点，不仅导致税收筹划工作水平的降低，也对企业内部的财务管理工作造成了不良影响[2]。
2.3 目的不明确
税收筹划工作，在企业财务管理中的良好运行，能够帮助企业建立健全的财务管理体系，实现企业稳定经济利益的。当前税收筹划工作中存在着目的不明确的问题，该问题在一定程度上反映了企业财务管理人员对税收筹划工作认识不到位的现象，导致了企业税收筹划方案的不合理，让税收筹划工作在企业财务管理中难以得到持续性的运行。
2.4 筹划意识落后
当前，我国正处于新经济时代中，企业具有全新的发展机遇。企业财务管理中的税收筹划是促进企业持续发展，维护企业发展动力的重要途径。部分企业财务管理人员在税收筹划工作中筹划意识落后，该问题直接影响了企业税收筹划工作的力度。因此，要想在企业财务管理中保证税收筹划效果，应该重点提升财务管理人员的税收筹划意识[3]。
3 企业财务管理的税收筹划管理对策
3.1 明确原则底线
在企业财务管理的税收筹划工作中，相关财务管理人员必须重点明确税收筹划原则底线，在合理合法的基础上，帮助企业解决税务问题。以下对强化财务管理人员的税收筹划原则底线提出相关建议：我国相关政府部门应该对当前各个类型企业的财务管理情况进行深度的调查和分析，掌握各个企业中税收筹划工作的实际情况，并以此为基础建立公平公正的税收筹划原则，对企业的财务管理工作进行有效监管。另外，节税、避税与逃税在某些情况下可以相互转化，之间存在着界限不明的问题，这就要求税收筹划人员在开展税收筹划工作时，要充分了解本国的税收制度以及其他国家的税收制度，了解纳税人的权利和义务，使税收筹划在合法的前提下进行。企业应该在开展税收筹划的过程中，提升对原则底线的重视程度，制定健全的税收筹划管理原则，对财务管理人员的税收筹划工作行为进行有效规范，切实保证企业财务管理人员在税收筹划工作中的合理性和合法性。并实时以税收筹划的法律规定为基础，对已开展的税收筹划工作方向进行修正，让税收筹划工作时刻处于公正合法的环境，为企业营造良好的法制建设环境。
3.2 建立筹划方案
在过去的一段时期中，我国经济已经进入由高速增长转向高质量发展的新阶段，2018年国内生产总值900 309亿元，按可比价格计算，比上年增长6.6%，实现了6.5%左右的预期发展目标，更重要的是，我国的经济产业结构正在不断地优化，就业目标超额完成，企业景气多项指数创五年新高。由此可见，当前我国企业有着良好的经济发展环境，企业财务管理中的税收筹划工作，是让企业在良好的经济环境下进一步实现经济效益创造率提升的有效途径。建立籌划方案是企业税收筹划工作有效开展的可用措施之一，以下对其进行介绍：在建立税收筹划方案的过程中，企业财务管理人员必须立足于企业的财务环境，对企业的生产方式和企业的发展方向进行精准定位，以保证税收筹划工作的正确进行。税收筹划方案主要来自不同的投资、经营、筹资方式下税收规定的比较，因此，对相关的税收法规、其他法规以及处理惯例的全面了解，是税收筹划的基础环节。只有通过全面的了解，才能预测出不同的纳税方案，并进行比较和优化选择，进而做出对纳税人最有利的决策;第三，税收筹划方案的建立应该与企业的财务管理环境和企业财务管理工作的主要内容进行有效衔接，根据具体的财务管理情况和管理内容进行有针对性的税收筹划，进一步保证税收筹划工作的效率和质量。在企业财务管理环境中建立税收筹划方案，能够帮助企业财务管理人员有序地开展税收筹划工作，切实提升了财务管理效果。
3.3 标定筹划目标
随着我国改革开放力度逐渐加大，人民生活持续改善，国民经济运行保持在合理区间，总体平稳、稳中有进态势持续显现，朝着实现全面建成小康社会的目标继续迈进。党的十九大报告中把全面深化经济体制改革目标列入了习近平新时代中国特色社会主义思想范畴，进一步促进了企业的发展。企业财务管理中税收筹划工作是降低企业资金运行压力的有效途径，应该通过标定筹划目标来提升税收筹划工作的效果，以下对其提出相关建议：第一，在标定筹划目标的过程中，相关财务管理人员和企业领导人员必须对当前我国的税收环境进行全面的调查，掌握我国相关税收法律条例的应用方向，切实保证税收筹划工作的合法性，降低企业的涉税风险;第二，在标定筹划目标的过程中，相关财务管理人员应该深度结合企业的资金经营情况，在合理的范围内，标定筹划目标，以保证目标的切实达成;第三，在税收筹划目标的标定过程中，相关人员应该添加降低企业税收风险的相关目标内容，以保证企业经济的健康发展，实现企业资金的良好运转，为企业营造正常的经济发展环境。在企业财务管理的税收筹划工作开展过程中，标定税收筹划目标是十分必要的，企业在标定税收筹划目标后，可以在投资、经营等活动的财务管理工作中在执行税收政策上找突破口，例如，对于新办企业和产品创新，国家给予了税收优惠，企业可以从产品创新方面下功夫，以降低税额，实现对减免税收优惠政策的充分利用。
3.4 转变筹划理念
要想进一步提升企业财务管理中税收筹划的应用效果，促进企业的健康发展，应该在企业的税收筹划过程中转变财务管理人员的筹划理念。传统的筹划理念将企业的税收筹划工作作为非法避税的借口，也导致了企业财务管理中税收筹划工作难以取得实质性的进展，限制了企业的发展路径和发展动力，以下对转变财务管理人员税收筹划理念提出相关建议：第一，我国相关政府部门应该组织企业开展集中培训，对财务管理人员的税收筹划理念进行正确引导，并以相关法律规定为基础，在财务管理人员的思维体系中建立健全的税收筹划管理系统，有效保证税收筹划理念建设的坚实性和稳定性;第二，在筹划管理观念的转变过程中，企业相关管理人员应该定期组织内部的财务管理人员开展相关教育和培训，邀请行业内的专家对财务管理人员进行全面、重点教育，并在教育过程中，充分渗透合理合法避税的重要理念，帮助企业财务管理人员在税收筹划工作中，遵循不违背税收法律规定的原则、事前筹划的原则以及效率原则。税收筹划理念的切实转变不仅能够帮助企业健全财务管理格局，实现企业财务管理漏洞的有效修复，还能够有效地提升企业税收筹划的效果，实现企业资金的合理调动和应用。
4 结 论
总而言之，当前我国正处于新经济时代中，市场经济变化明显，企业财务管理中税收筹划工作的良好开展，能够帮助企业掌握市场经济动态，预测企业发展趋势，在合理合法的基础上利用税收优惠政策和相关财务手段实现税收资金的有效节约，帮助企业强化资金的应用效果。
主要参考文献
[1]吳志欣.企业财务管理中税收筹划应用的问题及对策[J].纳税，2019，13（22）：40.
[2]王丽晶.论企业财务管理中税收筹划应用问题及对策[J].现代营销：下旬刊，2018（12）：257-258.
[3]徐立军.论企业财务管理中税收筹划应用问题及对策[J].时代金融，2018（14）：242，245.
作者：刘述萍
财务管理下的税收筹划论文 篇2：
基于财务管理视角下的企业税收筹划
【摘 要】在企业的财务管理工作中，关于企业的税收筹划是一项非常重要的工作，能够帮助企业对企业经营活动进行科学合理的计划指导，从而达到促进企业有效节省税收的目的，并且可以帮助企业积累财富，把企业的产业价值最大化，推动企业持续健康发展。本文主要针对企业财务管理和企业税收筹划的关系进行了探讨，阐明了企业税收筹划在企业发展中的重要作用，并且介绍了当前企业发展中关于税收筹划的现状，并且针对性的提出了改进措施。
【关键词】财务管理；税收筹划；企业
在我国市场经济不断深入发展的今天，我国企业的发展也相应地进入了更加广阔的市场环境，迎来了更加多的发展机会，但是同时也将面临更多的挑战，企业在当前激烈的市场竞争中，必须重视节省发展资金，促进提升企业价值，以获得更加强大的市场竞争能力，才能够在激烈的市场竞争中保证企业的健康发展。在当前市场环境下，企业重视税收筹划是能够有效促进企业优化资金利用的正确方式，不仅能够帮助企业优化资源配置，还能够有效促进企业财务管理的改进，帮助企业建立坚实的发展基础，促进企业持续健康的发展。
一、企业的税收筹划对企业发展以及财务管理的重要意义
从本质上来说，企业税收筹划依然是一种理财活动，但是同时，也是企业进行财务管理的的一个重要组成部分。这也就是说，企业在进行税收筹划的时候，必须以企业的财务管理为基础，并且要服从与企业的财务管理活动。
1.税收筹划受到企业财务管理活动的制约
在企业进行税收筹划的时候，会受到企业财务管理活动的重要影响，其中不管是企业财务管理的环境目标、还是财务管理的内容，都会对企业的税收筹划产生较大的影响。首先，企业的财务管理环境是复杂且内容丰富的，包括企业的内部环境、外部环境等，并且其中外部环境又能够分为较多分支，包括金融市场环境、经济环境等，在企业进行财务管理活动的时候，就会受到各种环境的影响，这就更加会为企业的税收筹划带来较为复杂的环境限制，非常明显地体现出了企业财务管理活动对企业税收筹划的制约作用。此外，由于企业的税收筹划必须依存于企业的财务管理活动，所以企业的税收筹划就必须与企业的财务管理活动保持相同的目标，这就是说企业税收筹划的目标，实际上也就是企业财务管理活动的目标中的一部分，当企业的税收筹划的良好实现的时候，就能够有效促进企业财务管理目标实现。
2.企业的税收筹划对企业财务管理的重要意义
在企业的管理活动中，企业的税收筹划是财务管理中的重要内容，这就是说企业在进行财务管理活动的时候，必须重视起企业税收筹划的内容，要求企业在充分考虑企业税收筹划的基础上，进行企业财务管理制度的制定以及相关活动。此外，企业税收筹划严重影响到企业的财务决策，能够对企业的财务管理情况产生影响作用，对企业的财务管理制度以及管理目標起到促进作用，帮助企业实现更高的财务管理目标。再者，企业的税收筹划的目的是帮助企业减少不必要的税收额度，能够有效帮助企业节省生产成本，实现企业财富价值，帮助企业建立坚实的发展基础，同时能够有效帮助企业财务管理活动的进行，促进企业财务管理改进管理模式，提高管理效率，从而有效促进企业的持续健康发展。
二、当前企业中税收筹划的现状
在当前的市场经济条件下，我国对企业发展实行了较为有利的政策，能够有效促进企业税收筹划的进行。各个企业可以根据企业自身的发展实际情况以及发展目标，进行各自的税收筹划，并且可以根据国家规定，合理选择以实现企业税收筹划的目标。但是，在企业进行税收筹划的实际过程中，仍然会出现一些问题。首先，在企业的财务管理部门中，关于财务管理的专业人才严重不足，这样就不能够对企业的税收筹划进行有效的安排管理，非常不利于企业税收筹划目标的实现。因为企业的税收筹划是一项专业性非喜强的工作，对于管理人员的专业素质要求非常之高。而在当前企业的税收筹划管理中，负责管理的人员普遍不具备较高的专业素质，而且对国家出台的经济政策不能熟练掌握，还不能够准确把握市场经济发展情况，这样不仅不能够做好企业的税收筹划工作，甚至还可能因为不能够准确掌握投资风险而导致企业发展面临较大危险。还有的甚至不能够正确选择节省税收的方法，导致企业不仅不能够达到节税的目的，还对企业的持续健康发展带来了不利影响。此外，在企业进行税收筹划的过程中，由于管理人员素质较低，所以目光大多不能够看到长远发展的效益，只注重眼前的短期利益，所以就容易在进行企业税收筹划的过程中忽视更多有利于企业长远发展的方案。
三、促进企业税收筹划的有效策略
首先，重视企业税收筹划管理团队的人员素质，一方面提高税收筹划工作的入职要求，另一方面重视税收筹划工作的人才培养，大力为现有工作人员提供更多的学习机会，不断提高管理人员的专业素质，提高工作的专业能力，这样，不仅可以有效提高税收筹划的有效性，还能够帮助企业培养出高素质的管理人才，从而促进企业的长远健康发展。其次，企业要要正确选择企业税收筹划的方法。要求企业做到灵活掌握我国出台的优惠政策，并且能够充分考虑自身发展情况，根据企业发展目标选择合适的税收筹划方法，这样，才可以在有效节约企业税收的基础上，促进企业的长远健康发展。
四、总结
企业的税收筹划关系到企业发展的各个方面，要求企业必须重视企业的税税收筹划工作。企业要重视提高企业税收筹划工作人员的专业素质，并且正确学则税收筹划的方法，以达到节省税收的目的，同时还能够有效促进企业价值的提高，帮助得到较高的经济效益，最终促进企业的持续健康发展。
参考文献：
[1]莫丽娟.基于财务管理视角的企业税收筹划研究[J].中国商贸，2014，（28）：74-75.
[2]丁国丽.基于财务管理视角下企业税收筹划应用策略[J].科技信息，2012，（2）：88-89.
作者：何艳红 丛文龙
财务管理下的税收筹划论文 篇3：
探析现代企业财务管理中的税收筹划问题
摘要：随着我国社会经济的快速发展，企业之间的竞争压力正在逐渐增大，因此作为现代化企业要想在社会上拥有更强的竞争力，不仅要改变以往的管理模式和方法，同时还要对财务管理中的税收等问题进行全面规划。税收是提高企业经济收入的重要手段，所以作为财务管理部门必须要重视税收筹划工作，利用自身的专业素养和能力完成税收筹划工作，从而推动有關企业的进一步发展。对此本文重点介绍了现代企业财务管理中的税收规划问题。
关键词：税收筹划;财务管理;现代企业;问题
引言
作为现代化企业，要想在社会中具有较强的影响力和竞争力，不仅要具备较强的创新能力，同时还要根据自身的发展情况制定相对完善的财务税收制度，并在日常发展和规划中对财务管理内容进行相应的调整，针对不合理的财务税收内容要敢于创新和改革，这样才能使企业在拥有更好的经济效益的基础上具备较强的财务管理水平，使一些没有必要的开支和支出得到有效控制。
一、现代企业财务管理中的税收筹划存在的问题
（一）企业对税收筹划认知不充分
通过相关研究发现，目前多数现代企业并没有认识到财务管理中税收规划的重要性，习惯性对税收规划工作进行简单的处理，导致财务管理人员不能根据实际情况来开展税收筹划工作，降低了企业的税收筹划质量，甚至还会影响到企业的发展和未来规划。
（二）企业财务人员法律意识薄弱
作为现代企业要想提高税收规划能力和质量，首先要根据自身发展情况对相关税收工作进行认真的筹划，并用科学的方式对相关方案进行完善和改进，在这个过程中需要注意的是必须要按照国家的法律法规来进行筹划，所有筹划内容制定完成后，要主动向地方税收部门和单位进行报备和沟通，得到税务机关的允许后，企业才能按照相关筹划开展工作。企业生存和发展的关键内容就是要实现经济收入最大，所有很多企业在发展的过程中都会格外重视自身的经济收入和效益，忽视了税收筹划的规范性，使得相关内容和工作与国家法律法规相冲突，导致整个税收筹划工作陷入到困境当中。另外，个别企业的财务人员在实际税收筹划中，明知在违反法律也要为了追求经济收入继续进行，最终造成逃税、漏税、恶意筹划等违法现象，不但无法推动企业的发展，同时还会影响到企业在社会中的形象和地位，不利于企业的未来发展。
（三）企业缺乏专业的税收筹划人才
企业要想提高自身的税收筹划水平，必须要依靠税收筹划专业人才来实现。但是在实际的人才挖掘和开发中发现主要存在以下问题：
第一：许多会计无法改变传统固有思维，在工作中只关注财务会计处理，对相关税收政策和工作并不感兴趣，不能主动学习相关税收政策。
第二：多数企业高管对税收筹划缺乏了解和重视，很多财务人员不能主动参与到相关业务当中，税收业务筹划能力严重不足。
第三：现代企业在招聘工作人员时，没能对财务人员综合素养进行全面考察，使其缺乏一定的实践操作能力。
以上这些问题的存在会严重影响到企业税收筹划工作的开展和落实。
三、提高现代企业财务管理中税收筹划质量的有关策略
（一）提高财务人员综合素质
作为现代企业财务管理人员必须要具备较高的税收筹划知识和素养，这样才能将自身的知识和能力应用在企业的税收筹划制定上，确保企业具备较高的经济效益。因此，现代企业必须要充分认识到税收筹划的重要性，要求相关人员对税收筹划内容和政策开展全面的学习和研究，根据企业的自身情况制定出更加合理的税收筹划方案，为企业发展做出贡献。
首先，作为企业高管一定要从内心深处认识到税收筹划工作对企业发展的作用，组织相关人员进入到其中进行研究和分析，确保企业税收筹划工作更加合理，在日常工作中可以将有关理念融入到日常决策中，此外领导要起带头作用，与员工一起学习相关知识和理论。
其次，企业财务管理人员要经常关注国家的相关政策，第一时间掌握国家税收政策变化，懂得根据政策的变化对企业的税收筹划进行调整和完善。
（二）严格遵循相关规范
现代企业在进行税收规筹划工作时，必需严格按照相关法律的规定和实施原则进行税收筹划，这样才能使税收筹划在合法的前提下进行改进和完善。
首先，企业在进行税收筹划时必须要对相关法律进行了解，然后在法律的框架内进行筹划，一旦相关法律政策发生变化，企业也要及时对自身的税收筹划进行适当的调整与改进，避免出现任何的违规问题。这样不仅可以提高企业经济效益，同时也可以促使企业在社会中具有较强的竞争力，这对企业的未来建设与发展来说非常重要。
其次，作为企业财务管理人员在开展税收筹划工作时，必须要对企业的未来发展战略和目标进行了解，然后在企业发展战略目标基础上开展税收筹划工作，这样可以使企业的发展更加迅速。
（三）加强企业高素质税收筹划人才的培养
现代企业要想实现税收筹划工作的顺利落实和开展，企业必须要拥有大量高素质财务专业人才，因此要在企业内部建立高素质会计人才培养计划。首先，要对企业内部财务工作人员开展针对性的税收筹划相关教育和知识讲解等工作，在这个过程中企业可以聘请社会中的专业人员讲解，这样既可以让财务人员掌握相应的税收筹划技巧和方案，同时也可以让其了解税收筹划工作的具体内容，这对提高财务人员的知识和业务水平有着重要意义。另外，对于有条件的企业还可以组织财务人员到社会上的专业培训机构开展进修和学习活动，对于学习期间表现较为优秀的员工要给予适当的物质奖励，并要求这些培训过的员工到企业内部对其他员工进行相关知识传授，这样可以促使企业部门的所有财务人员都能具备较强的税收筹划能力，这对企业的未来发展和规划有着十分重要的意义。
四、结束语
综上所述，通过相关调查研究可以发现，我国现阶段绝大多数企业在财务管理税收筹划工作中还是存在许多问题的，具有明显的漏洞和弊端，如果这些问题在短时间内不能得到有效解决，势必将会给企业的税收筹划方案造成一定的不良影响，使得企业很有可能在税收上出现重复缴税的情况，这样势必会影响到企业的经济收入。对此应该予以高度重视，并结合实际情况加以完善和整改，从根本上解决问题的存在。
参考文献
[1]段磊. 现代企业财务管理中的税收筹划应用探讨[J]. 财经界（学术版）， 2013（33）：236-236.
[2]张丽芳. 企业财务管理中的税收筹划应用问题研究[J]. 中外企业家， 2014， 000（001）：164-164.
[3]易光承. 企业财务管理中的税收筹划应用问题研究[J]. 企业研究， 2013（06）：157-157.
（武昌理工学院 湖北 武汉 430200）
作者：李嘉卓