第一篇：公司增值税发票开具
增值税发票分几种?什么样的公司具有开具增值税发票的权限.
增值税普通发票 和 增值税专用发票的区别是什么? 分别需要纳税多少? 我如果为了开票要开一个公司.需要时科技类的有限责任公司,什么条件的公司才能开出这种票据? 比如有没有注册资金额度要求,或者别的什么要求?请不要把百度百科复制给我.我看了,没看懂,我不是干财务的,请用通俗易懂的语言介绍下. 还有抵扣要怎么弄?
现针对您的提问简要回复如下：两者主要有以下区别：
1、适用范围不同：专用发票只限于一般纳税人的增值税应税项目，普通发票则可以用于所有的经营活动，包括增值税应税项目。
2、反映的价格不同：专用发票反映的是不含税价格，而普通发票反映的是含税价格。
3、作用不同：专用发票既是销售凭证，有是增值税的扣税凭证，普通发票只是销售凭证。
4、票面所纪录的内容不同。
另外：
专用发票只限于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用。
开出：①由一般纳税人开具 ②也可由小规模纳税人通过税务局代开。
取得：①一般纳税人只有在取得增值税“专用”发票时才能进行税款抵扣;
②小规模纳税人不需要进行税款抵扣，只需要取得普通发票，而一般纳税人和小规模纳税人发生交易时，一般纳税人就可开具增值税“普通”发票给小规模纳税人。
关于抵扣：
增值税发票抵扣的是税，不能抵扣出现金。
你采购一样东西，卖方会给你开增值税票，那个抵扣出的税额就是进项税额，是跟销项税额抵消的。销项税额就是别人跟你买东西，你开给别人的发票上的税额，是你要交的税。
有了多少进项税，你就可以少交多少税。每个月销项税额-进项税额的差额，就是你要交的税。
比如：
我买了一批原材料，1000含税，那么发票上开的会是：金额854.7008，税额145.2991
这个税额145.2991就是你抵扣出来的税，进项的。
我卖了一批产品，10000含税，那么你开给别人的发票会是：金额8547.0085，税额1452.9914
这个税额1452.9914就是你要交的税，是销项的。
但是由于你有145.2991的进项税，你就可以少交这么多，抵消销项的。
你这个月要交的税额就是1452.9914-145.2991=1307.6923
第二篇：增值税发票开具步骤
一、点击“防伪开票”
二、选择“系统管理”
三、进入“系统管理”对话框。核对口令，然后点击“系统注册”
四、进入“系统注册”对话框。查看“基本信息”和“注册信息”是否正确。“注册信息”
中的参数设置中的“注册文件到期。。。”和“注册文件已经过期提示”选中。
五、关闭“系统注册”对话框。
六、点击“进入系统”
七、进入“操作员登录”对话框。选择正确的操作员，点击“确认”
八、进入“增值税防伪税控系统防伪开票系统”，选择“系统设置”
九、进入“系统设置”选择“商品编码”或“客户编码”，录入新增的客户或商品。
十、选择“客户编码”进入“客户编码设置”。点击“+”增加新行。在每列中录入信息。
详细操作见图解。如不需当前客户或录入有悟，可以点击“-”删除。
十一、 选择“商品编码”进入“商品编码设置”。方法通十步。详细见图解。
十二、 “客户编码”和“商品编码”做完后，关闭窗口。进入第八步，选择“发票管理” 十
三、 进入“发票管理”选择发票读入。进入“读入确认”对话框。选择“确认”
十四、 在“发票管理”中选择“专用发票填开”。进入“发票号码确认”对话框，确认要
打印的发票号是否和系统提示的一致。选择“确认”
十五、 进入“增值税专用发票填开”。通过各选项的三角按钮来选择“名称”等。详见图
解。
十六、 在“商品名称”下右下角有选择“商品编码”按钮。通过此按钮来选商品。数量行
需要将数量录入
十七、 开具完毕后，点击“打印”。
十八、 月底、下月出要报税时，进入“发票管理”选择“发票查询”。进入“发票查询”
对话框选择月份，点击“确认”
十九、 回到“发票管理”选择“发票作废”。进入后选择要作废的发票，点击“作废” 二
十、 进入第八步，选择“报税处理”。进入“报税处理”选择“发票资料”
二十一、 进入“发票资料查询打印”。在“查询打印选项”中选择“发票查询”。在“系
统选择”中选择发票种类。最后在“查询选项”中选择“增值税发票汇总表”。点击“确认”
注:在“条件选择”中的“选择月份”要选择报税的月份;“所属税期”选择“本月累计” 二十
二、进入“正数发票清单”，点击“打印”
二十三、回到“报税处理”即第二十步。选择“抄税处理”。将税控卡插入。
二十四、全部完毕后，点击“退出系统”
第三篇：增值税发票开具流程
1、增值税发票如何开具(整个流程,购买发票、发票增量、销发票及认证发票等)
增值税专用发票一般有3联： 第1联记账联(销货方记账) 第2联抵扣联(购货方抵扣) 第3联记账联(购货方记账)
开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。，
一张发票票面商品行数最多为8行。 一张发票票面不含税价不能超过开票限额。
一张发票只能开具一种税率的商品，由第一行商品决定。 发票的税额根据税率自动计算，无法修改。 注意：清单必须在发票查询中打印
抄税处理：每月1日之后，在报税期之内执行，报税处理----抄税处理”菜单项或导航图中的“抄税处理”， 之后点击“确
定”按钮，系统自动将本期税额抄写到IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”。
一般每月15日之前必须去国税局刷卡报税，否则金税卡锁死。 刷卡成功后，进入开票系统，把报税成功标志读入系统。
选择抄税期对话框(征期抄税)
注意
抄本期税前，必须确保上期报税成功，并且IC卡上无购票或退票信息。
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
购发票时，持IC卡和发票领购本去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、购发票需要材料
发票领购本、IC卡、发票验旧清单(以前月份的可用自主卡验旧，本月的填写验旧清单表)。(任城区需打
印月度统计表加盖公章。)
3、发票增量 月发票份数不够用可向税务机关申请发票增量，在发票原有数量的基础上增加到多少份。 发票增量有两种方式，长期增加、当月增加。 需要材料：到税务局要发票增量申请表填写完以后到税管员那里审批。(商品购销合同、付款方式)。
4、认证发票
月底之前。
认证时携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理(或自助机认证)即可. 增值税专用发票开出180天内认证有效。正式一般纳税人当月认证的必须在当月抵扣，辅导期当月认证下月抵扣。
例如某公司发票最大开票限额为10万元版的，单月需开具发票价税合计455681.25。问需开具几张发票?
例如我公司已开票价税合计11700，问我公司要认证多少发票合适?
1、已开票税额：11700/1.17=10000*0.17=1700
价税合计/1.17=不含税价*0.17=销项税额
2、税负10000*0.003=30
不含税收入*0.003=最低应交纳的增值税税额
3、应认证价税合计：1700-30=1670/0.17=9823.53*1.17=11493.53 已开票税额-最低应交纳的增值税=应认证的税额/0.17=不含税金额*1.17=价税合计
4、进项税额：11493.53/1.17=9823.53*0.17=1670.
5、应缴纳的增值税额：1700-1670=30
6、应缴纳的增值税额/收入=税负率
30/10000=0.003
第四篇：增值税发票开具操作
增值税防伪税控系统开票步骤
1、首先插入IC卡
2、进入：防伪税控开票系统
3、选择操作员
4、输入口令确定(有的没有设口令，可直接点击确定)
5、进入：系统设置
6、进入：客户编码
7、点击：“+”增加行
输入要开票单位的资料
注：如果开的是专用发票，要把资料填写完整，税号、账号、地址、电话、开户行。
8、保存“√”
输入完毕退出
9进入：商品编码
10、录入：商品名称等资料
11、保存“√”
输入完毕退出
12、点击：发票管理
13、点击：上方“发票开具管理”
14、选择：发票填开
15、选择：专用发票或普通发票
看到所填的发票号后，确定
输入单位名称：按“↓”键选择
选择商品名称(有选择滑块)
输入发票内容
点击：“√”确定
输入：收款人、复核人(必填)
打印发票
打印发票注意事项：
1、找到打印发票机卡的位置
2、发票号码与打印的号码必须一致
3、发票对齐，方可放入打印机中
4、打印机打印层数应放在三层位置
发票开出后应加盖财务章或发票专章。
进入系统----抄税处理-----抄税处理-----点击确定----- 抄税成功，
第五篇：开具红字增值税专用发票
相关政策规定
一、纳税人2007年1月1日以后发生的销货退回或销售折让等情形需要开具红字发票的，一律凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具。(国税发〔2006〕156号)
二、从2008年10月1日起，《红字增值税专用发票通知单》全国国税系统统一格式，统一使用新的《红字发票通知单管理系统》开具，停止原使用方式开具《通知单》。
三、纳税人申请开具《通知单》分两类情形：
(一)购买方申请开具：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(开票之日90天内办理)
1、购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;
2、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;
③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
(二)销售方申请开具：当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：
1、因开票有误购买方拒收。(开票之日90天内办理)
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单(国税发〔2007〕18号)。
2、因开票有误等原因尚未交付。(次月办理)
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。(国税发〔2007〕18号)。
四、收到原方式开具的《通知单》必须在2008年11月30日之前开具红字增值税专用发票。12月1日后不再作为开具红字增值税专用发票的依据。原方式开具的《通知单》按16位编码原则录入《通知单》编码编号：前十位固定为1234569911，后六位为旧通知单编号的后6位(若旧通知单编号超过6位，则取其后6位;若不足6位则前面填0补齐)。
五、所有的企业必须在2008年11月30日前完成升级工作。
六、本次升级是在一机多票的基础上进行加载，对以前未升级为一机多票的企业本次不能直接升级。