以下是小编精心整理的《商业补充医疗保险论文(精选3篇)》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！摘要：随着物质生活水平的提高，居民的健康意识日益增强，商业保险得以迅速发展，与社会基本保险协同发展、相得益彰。
商业补充医疗保险论文 篇1：
商业健康保险对社会医疗保险的补充作用
摘要：健康是人类一切活动开展的前提和基础，随着时代的发展，社会的进步，国家已经建立了基本的医疗保障体系，切实为民众提供医疗服务。2009年我国在全国范围内实行了医药改革，截止于目前我国医疗体制建设已经初见成效，已然在全国范围内建立了医疗保障体系，但现阶段我国社会医疗保险在实际运用中还有许多不足，辅之商业健康保险对医疗保险工作进行完善，不断丰富其保险的内容和服务种类，从多个角度保障人们的身心健康，加大对于商业健康保险的研究，充分发挥其补充作用，推动人类社会不断向前迈进。
关键词：商业健康保险;社会医疗保险;补充作用
一、我国社会医疗保险和商业健康保险的现状
1.社会医疗保险
社会医疗保险主要是人们在感染一些疾病时，国家或社会向病人提供一些物质帮助，是一种社会保障制度。当前我国已有的社会医疗保险制度主要有城镇职工医疗保险、新型农村合作医疗保险及城镇居民基本医疗保险，国家根据人民的实际情况对社会医疗保险进行科学分类，以便更好的为人们提供服务，减少纠纷。从某种意义上讲，它有强制性和共济性的特点。近年来随着人们对于健康问题的重视，医疗费用急剧上升，且当前我国人口老龄化问题严重，基本医疗收入与支出不成正比，财政赤字问题越发严重，直接影响着社会医疗保险工作的顺利进行。
2.商业健康保险
商业健康保险则是由社会上的保险公司经营的赢利性保险制度，主要是人们进行投保，在发生意外或者患有疾病时，保险公司依据事先签订的条款给予人们物质上的补偿，商业健康保险是我国医疗保险体系中的重要组成部分，是一种商业性行为。近年来由于社会医疗保险入不敷出，给商业健康保险提供了发展的契机。社会医疗保险与商业健康保险虽都属于医疗保险体系，都是为了人们的身心健康服务，但其属性不同，社会医疗保险是政府向人们提供具有强制性的公共用品，是非赢利性的。当其保险范围相对较小，有着明确的规定。但商业健康保险则是投保人自愿签订合同，并不具备强制性，且其保险范围较广，涉及大病、小病及住院费、门诊费等多项内容。
二、商业健康保险对社会医疗保险的补充作用
随着新医改方案的推行，国家鼓励企业、个人参与商业健康保险以便补充社会医疗保险中的不足，商业保险公司在制定健康保险时多针对于社会医疗保险中遗漏和不足的地方，充分发挥自身的灵活性，结合当前的医疗工作开展具有特色符合受众需求的医疗保险服务，像针对老年人开展一些基本护理保险产品;针对不同工作人员设计相应的保险产品，如电力工作者由于他们多是带电进行作业，工作的危险程度不言而喻，可以根据他们的工作特点，设计健康保险产品;进行民意调查，针对民众需求大且社会医疗保险又不予以报销的医疗疾病和治疗工作制定医疗保险产品，有效弥补社会医疗保险中的不足，不断开拓保险市场，推动人类社会健康发展。商业健康保险是人们自行开展的投保工作，建立在公平公正自愿的基础上，人们可以根据自己的需要和经济收入选择保险的类型、范围和时间，它不像社会医疗保险直接由单位扣除五险一金，从入保直至退休，人们只能按照其保险条例开展医疗保险工作，且社会医疗保险在金额赔偿方面也有着严格地限制，超过一定限度的金额是需要人们自行承担的，随着社会的发展，人们希望获取更多更全面的保险制度，以便更好地满足人们的医疗需求，商业健康保险很好的弥补了社会医疗保险在费用赔偿上的不足，填补了支付与报销之间的空白，与医疗保险工作实现完美对接，推动我国医疗保险工作顺利进行，有效的保护了人们的利益，维护了人们的身心健康。
随着人们生活水平的改善，人们越发关注身体健康，同时也加大了对于医疗保险的需求，社会医疗保险制度已然无法满足人们的实际需求，商业健康保险作为新时期我国医疗保险工作发展的一个大方向，对社会保障体系中的养老和医疗保险做了有效的补充，始终将人民的利益放在第--位，根据民众的需求，不断开发多样化、多层次的保险产品，丰富我国医疗保险市场，民众可以根据自己的需求进行选择，保护人民的切身利益，不断完善我国医疗保险工作，推动人类社会不断向前发展。
三、商业健康保险对社会医疗保险补充的必要性
1.商业健康保险与社会医疗保险的联系
社会医疗保险的筹资水平往往受到经济发展水平的制约，所提供的保障是有一定限度的，因此无论社会医疗保险的覆盖面有多大，商业健康保险都是不可或缺的。从我国情况来看，以“低水平，广覆盖"为主要特征的新型医疗保险制度仅定位于职工的基本医疗需求。据统计，目前约有70%以上的人没有参加任何医疗保险，即新型医疗保险制度仅仅保障了全国3/10的人口，还有9亿多人被留在了社会医疗保险的大伞之外这部分人群的医疗保障问题只能通过商业健康保险等途径才能解决。因此，商业健康保险同社会医疗保险共同构成了我国的医疗保障体系，发挥着稳定社会经济、安定人们生活的作用。
2.商业健康保险与社会医疗保险的区别
（1）保障人群不同。社会医疗保险的保障目标是使大多数公民获得医疗保障，带有普遍性与公平性，它的保险对象一般为有固定收入的劳动者或雇佣劳动者。目前我国长期以来享受社会医疗保险的只有国家机关、国有企事业单位工作人员等少数几类人。而商业健康保险的保障对象是一切自愿投保的国民。任何一个公民，只要他有足够的支付能力，并且对某种风险又获得安全保障的需求，它就可以根据个人需要选择投保。
（2）保障范围和保障水平不同社会医疗保险一般保障的是被保险人的基本医疗需求，而商业健康保险的保障水平多样，可以根据投保人的风险状况与缴费能力自由选择，更具灵活性和伸展性。
（3）实施方式和筹资方式不同社会医疗保险是强制性保险，只要在它的保险对象范围内，无论其是否愿意投保都必须参加。社会医疗保险基金多数是通过税收的方式进行的，在我国则采取了个人账户与社会统筹相结合的办法，其筹资方式以单位（雇主）为主，个人（雇员）为辅，两者按一定比例缴纳。商业健康保险按自愿投保的原则进行。其缴费方式由单位（雇主）缴纳、个人（雇员）缴纳、单位和个人共同缴纳三种情况。就我國而言，一般情况下单位购买商业性团体补充医疗保险多是由单位和个人共同缴纳，部分地区是单位全部缴纳，个人自愿购买的商业健康保险保费由个人缴纳。
四、商业健康保险对社会医疗保险补充作用的发挥
商业健康保险是对社会医疗保险的必要补充，这种补充作用主要体现在社会医疗保险保障水平与居民实际医疗消费需求之间的缺口部分。其发挥程度，极大的影响着居民的医疗费用分担状况及受保障水平，对完善我国的医疗保障体系是非常重要的。
随着时代的发展，物质生活水平的提高，人？？加大了对于医疗卫生工作的关注，医疗保险与人们的切身利益息息相关一直以来都是人们关注的热点问题，分析社会医疗保险中的不足，不断对商业健康保险进行完善和创新，积极响应国家政策，做好与社会医疗保险的衔接工作，减轻人们的医疗负担，推动我国医疗保险事业持续健康发展，完善医疗保障体系，提高国家医疗保险水平，以便人们更好地开展社会活动，促进社会又好又快发展。
参考文献：
[1]李森.我国商业健康保险现状分析及发展对策[D].东北财经大学，2010.
[2]刘芳芳.浅析我国商业健康保险对社会医疗保险的补充作用[J].中国卫生政策研究，2010，3（7）：38-43.
[3]陈静姝.商业健康保险对社会医疗保险的补充作用探究[J].经济研究导刊，2016（30）：38-39.
作者姓名：文一涵，出生日期：1999.11.16，性别：女，籍贯：四川省射洪市 民族：汉，学历：本科 专业：劳动与社会保障学
作者：文一涵
商业补充医疗保险论文 篇2：
商业健康保险对社会医疗保险的补充作用探究
摘 要：随着物质生活水平的提高，居民的健康意识日益增强，商业保险得以迅速发展，与社会基本保险协同发展、相得益彰。从商业健康保险与社会医疗保险的现状入手，分别从经济效益和社会效益两个方面，探究商业健康保险对我国社会医疗保险的补充作用，即完善商业健康保险的产品与服务，进一步健全我国的社会保障体系，使社会保险与商业保险实现共赢，最终达到多元化、多层次保障人民身体健康的目的。
关键词：商业健康保险；保障；社会医疗保险
近年来，随着经济的发展，人们在满足物质生活的基础之上，对于身体健康状况的需求日益增长，健康医疗费用支出也迅速增加，对个人和社会形成巨大的经济压力。由于国家财政能力有限，社会保险中的医疗保险仅能够提供基本的医疗服务，并不能全面支撑人们的健康支出费用，因此需要商业保险的有效参与，充分发挥商业保险的优势，在基本医疗保险“保基本”的基础上，丰富商业保险的产品和服务，多样化、多层次保障人们的身体健康。以下通过分析我国社会基本医疗保险与商业健康保险的现状，探究商业健康保险对于我国社会医疗保险的补充作用，了解商业健康保险未来的发展方向。
一、我国社会医疗保险与商业健康保险现状
我国的医疗保障体系由社会医疗保险和商业健康保险构成，其中社会医疗保险发挥的作用是按不同比例，提供基本医疗费用的报销，商业健康保险则是对社会医疗保险的必要补充，在疾病或意外发生时对参保人员提供援助，是人们在基本医疗保险覆盖范围之外获取医疗保障的有效途径。
自医改以来，我国卫生资源总量持续增加，根据《中国医疗卫生事业发展报告（2015）》数据显示，2015年我国卫生总费用为40 587.7亿元，卫生总费用占GDP百分比为6%，如果现有的政策环境不变，预计到2020年，我国医疗费用仍会维持12.08%～18.16%的年均增速，明显快于我国社会经济的发展速度。如果这一趋势不能得到很好的控制，未来将给政府财政、国民经济带来沉重负担。从社会保险基金筹集与支出比例来看，在世界经济疲软和我国深化改革的新时期，经济增长的放缓导致职工的工资增长速度放缓，与此同时，城镇职工基本医疗保险基金收入也会相应减少。但是，医疗费用的快速上涨、医疗服务需求的增加、人口老龄化进程加快等因素，将导致医疗保险基金面临严重的威胁。据统计，2000—2013年，城镇职工基本医保基金收入年平均增幅为33.2%，而支出年平均增幅为34.39%。以此推测，到2017年，城镇职工基本医保基金将出现当期收不抵支；到2024年，基金将出现累计结余亏空7 353亿元的赤字。保险基金的收不抵支，成为目前威胁基本医疗保险制度可持续的最重要因素。
在此背景下，我国商业健康保险将会有很大的发展空间，2014年健康保险赔付在我国卫生事业总费用中的占比仅为1.58%，到2016年上半年，健康险业务赔款和给付515.93亿元，同比增长30.6%；这一数字在美国是37%。上海市医改办副主任许速在参加“精准时代的现代医疗服务高峰论坛暨上海国际医学中心（SIMC）医学专家咨询委员会”成立仪式上指出，商业健康保险在我国现代医疗服务业处于待开发状态，空间巨大。因此，就当前情况来看，我国的商业健康保险的业务数量少，类别单一，对居民的覆盖率低，对个人日常医疗费用的报销比例也比较小，没有达到完善社会保障医疗体系的目的。我国政府应积极引导人民对于健康的需求，发挥商业健康保险和社会保险分散医疗保险费用风险的作用，多元化统筹社会资本，更有针对性地完善我国的商业健康保险，提高社会保障水平。
二、商业健康保险对于基本医疗保险的补充作用分析
（一）商业健康保险的社会效益
一方面，从投保意愿来看，社会医疗保险具有强制性特点，由单位直接从职工工资里扣除五险和一金，直到职工退休年限；商业健康保险则遵循被保险人自身的意愿，可以按照个性化需求自主选择保险的种类、范围、保障程度、保费投入、保障时间等，较社会医疗保险而言更加具有灵活性与自主选择性，更具针对性地为被保险人提供需要的服务。另一方面，就理赔程度来看，由于基本医疗保险受到报销额度的限制，如果超出基本医疗保险或住院保险的报销范围，参保人员则需要自行承担超额的部分医疗费用。该部分医疗费用的支付与报销存在空缺，随着人们生活水平的提高，更多的人希望享受到更加全面、多层次的保障制度，商业健康保险可以通过提供更为多样化和丰富的产品和服务来弥补社会医疗保险费用的不足，与基本医疗保险实现对接与补充，协调发展，为人们的身体健康状况提供更广范围的保障。总的来说，商业健康险可以针对社会医疗保险保障范围的不足之处，根据消费者的不同需求，提供更加个性化的保险产品和服务，实现对我国的医疗保障体系的补充。
（二）商业健康保险的经济效益
对于国家而言，商业保险机构对于健康保险的介入有助于分担我国近年来持续增长的医疗卫生费用，减轻国家的财政负担，商业保险的作用相当于是经济发展的助推器和稳定器，对于促进国家经济和社会的协调稳定发展有重要作用。首先，商业保险能够筹集社会资本，提供有力的经济保障。商业保险可以通过分散风险和经济补偿，为经济发展和改革创新提供支持。商业保险机构在运行过程中充分发挥市场机制的作用，在社会上筹集资本，加强资金管理与运作，保障资金来源，为经济的发展提供动力与支持，当社会生产遭遇灾害事故而发生中断时，保险的经济补偿功能能够及时恢复中断和失衡状态。其次，商业保险是国民经济的重要组成部分，它的发展水平受到整体经济发展水平的制约。同时，商业保险的健康发展又能促进经济的发展，完善的健康产业可以带动就业和经济的高速增长。商业保险机构将收取的保费积聚成为保险基金，高效利用，有助于促进居民储蓄向投资的转化，为经济建设提供融资渠道，优化市场资源配置。
对于企业而言，商业保险机构丰富健康保险产品和服务，为被保险人提供多样化、多层次的保障，同时为企业自身带来利润。商业健康保险作为基本医疗保险的补充，通过商业保险机构即第三方机构参与管理和运作，有助于提高保险产品和服务的运作效率。国家政策鼓励商业保险机构发展健康保险业务，积极推行健康教育、健康咨询等服务，而且我国目前商业健康保险的赔付支出只占国家医疗卫生费用总支出的1.3%，这一数据在世界平均水平为10%左右；商业健康保险保费收入占全行业保费收入的7%，在商业保险发展较为成熟的其他国家，该比例大约为30%。2014 年，美国人均健康险保费为 16 800元人民币，而我国则不足120元；2014年，我国商业健康险保费收入为1 587亿元，美国约合 4.4 万亿元人民币，是中国的近28倍，2016年上半年，健康险业务原保险保费收入2 743.89亿元，同比增长94.05%；健康险占我国总保费收入不到8%，美国约为40%。随着我国经济的不断发展，深度老龄化社会的来临和城镇化建设的加快发展，人们健康意识的普遍提高，对医疗保障体系提出更高的要求，因此，商业健康保险面临巨大的发展空间。另外，据预测，2014—2020年期间，商业健康保险将以超过25%的年均增速发展，到2020年，我国健康保险的保费收入可能达到6 000亿元，赔付支出超过4 000亿元，按照平均16%的增速计算，预期到2020年我国医疗卫生费用支出将为9万亿元，届时，商业健康保险的赔付支出将占其4.5%左右，商业健康保险在国民经济、医疗卫生领域的作用将得到有效发挥。因此，商业健康保险产品是未来保险机构新的业务增长点，商业保险机构应该抓住良好的政策环境与发展机遇，挖掘居民的现实需求，开发更多的健康类保险产品，丰富服务模式，发展新兴业态，提升企业的核心竞争力，为企业带来更多的经济利益。
对于个人而言，随着个人生活水平的提升，人们对健康的关注度也越来越高，日常生活中的健康保养、体检需求、养生康复等需求也日益增长，防患于未然成为人们保持身体健康的主要方式。在基本医疗保障范围之外，更高层次的保障需求可以通过商业健康保险来满足，投入部分保金购买满足自身需求的健康保险产品，在需要时获取远远高于保金的理赔额，既能保障身体健康，又能报销大部分治疗费用。
三、商业健康保险的发展趋势
国家政策引领商业健康保险事业的发展方向，2014年国务院常务会议审议通过《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》（简称新国十条），该意见指出，“要把商业保险建成社会保障体系的重要支柱，充分发挥商业保险对基本养老、医疗保险的补充作用，发展多样化健康保险服务”等。国务院办公厅印发《关于加快发展商业健康保险的若干意见》，提出：“到2020年，基本建立市场体系完备、产品形态丰富、经营诚信规范的现代商业健康保险服务业，实现商业健康保险运行机制较为完善、服务能力明显提升、服务领域更加广泛、投保人数大幅增加，商业健康保险赔付支出占卫生总费用支出的比重显著提高。”通过扩大商业健康保险的有效供给，推进供给侧改革，大力发展与基本医疗保险相衔接的商业健康保险，鼓励商业保险机构提高对健康风险的评估水平，提供健康维护与咨询、疾病预防、慢性病治疗与康复等保健服务等。
四、小结
现代社会，随着经济的发展与物质生活水平的提高，人们对于医疗保健与身体健康更为关注，社会保险中的基本医疗保险无法全面满足人们对于健康的需求，商业健康保险在未来面临很大的发展空间。在此背景下，我国商业机构应抓住机遇，积极响应国家政策，开发新型服务与产品，实现与基本医疗保险对接互补，减轻人们的医疗负担，为国家和政府带来更多的经济效益和社会效益，同时有助于促进我国商业健康保险行业的发展，构建更高层次的社会保障体系，全面提高我国的医疗保障水平。
参考文献：
[1] 国务院.关于加快发展现代保险服务业的若干意见（国发[2014]29号）[Z].2014.
[2] 国务院办公厅.关于加快发展商业健康保险的若干意见（国办发[2014]50号）[Z].2014.
[3] 吕志勇.商业健康保险与社会医疗保险的协同发展研究[J].山东大学学报，2013，（6）.
[4] 刘芳芳.浅析我国商业健康保险对社会医疗保险的补充作用[J].中国卫生政策研究，2010，（7）.
[5] 冯鹏程.发达国家健康险的税优启示与借鉴[N].中国保险报，2014-09-03.
[6] 项俊波.发展商业健康保险，服务国家医药卫生体制改革[J].保险研究，2014，（12）.
[7] 付秋实.“个人税优”破冰 健康险站在“风口之上”[EB/OL].中国保险网，2015-05-20.
[8] 刘艾琳.保监会：争取个人健康险税优 减免医保经办营业税[EB/OL].和讯网，2014-12-12.[责任编辑 刘娇娇]
作者：陈静姝
商业补充医疗保险论文 篇3：
2012：中国企业福利保障指数65.37
2012年12月，一份名为《中国企业员工福利保障指数调研报告》的白皮书在北京发布。发布单位是中华全国总工会直属的中国工运研究所、平安养老险股份有限公司、零点研究咨询集团。
65. 37- - -白皮书发布的2012年中国企业员工福利保障指数刚过“及格线”，被界定为“基础水平”。
从65. 37这个经过庞杂演算得来的高概括结果逆推，还原到具体的行业、地域和不同性质的企业中，才能描绘我国企业福利提供状况的概貌。
《瞭望东方周刊》记者参与了从指标体系制定到白皮书制作的全程，并对本白皮书进行独家解读。
全国性调查是新中国史上的第一次
对企业员工的福利状况进行全国性调查是新中国史上的第一次。
调查涵盖中国内地7大区域（西北、西南、东北、华中、华东、华北、华南）、64座典型城市、4356家企业。
2012年中国企业员工福利保障指数为65. 37。总指数最高为100，指数越高，代表福利保障状况越好。根据指标体系制订专家的解释，60至80之间的得分对应的福利保障水平是“基础水平”，60出头的分数是基础中的基础。
拖累企业福利水平的主要因素是福利保障覆盖深度、广度，得分分别为64. 64、61. 33。深度指的是福利保障的类型，广度指的是员工覆盖率。其中，最拖后腿的是民营企业，其员工福利保障覆盖深度（55. 93）、广度（54. 85）均低于60分。
“福利保障”在这次调查中被定义为基本社会保险、公积金、商业补充保障和非保险类福利。
基本社会保险覆盖率为91. 8%，是覆盖面最高的，与十八大报告从“广覆盖”到“全覆盖”的新提法相呼应，在基本社会保险内部则存在不平衡的问题，基本养老保险、基本医疗保险覆盖率较高，分别达到95. 9%和95. 3%，而失业保险和生育保险的覆盖率分别只有73. 9%和64. 1%- - -生育险将不再限户籍正成为十八大后的诸项民生新政之一。
商业补充类保险的覆盖率最低，只有53. 8%，在中国企业的语境下，主要是与高层激励有关，在提供商业补充保障时，较之员工的工作表现会优先考虑员工的职级。我国企业在商业补充保障方面，以提供意外险和健康险为主。
非保险类福利项目的覆盖率为67. 4%，这类福利处在国家规定动作、保险公司的标准化“菜单”之外，最能体现福利的多样性和企业在福利提供上的独创性。过节津贴或礼品的发放率最高，达81. 3%，岁末的年终奖即属此列。体检、培训、餐费津贴也是企业提供的非保险类福利的主要形式，覆盖率超过60%。员工心理辅导和改善工作环境等人性化软性福利覆盖率较低。
总体而言，我国企业福利与发达国家相比差距比较大，且表现出广泛的不平衡，既有地域间的、行业间的、不同所有制企业之间的，还有企业内部以及不同福利类型之间的。这些从某种意义上说，也体现出发展中国家的特征。出人意料的是，员工对企业所提供的福利整体满意度为70. 15分，高于福利水平实际得分。
员工福利指数西南最高、西北最低
员工福利指数最高的地区是西南（67. 23），最低的是西北（62. 12）。
东部沿海较西部经济发展快，社会成熟度高，但员工福利保障状况并不同步，华南地区仅排倒数第二（62. 28），这可能与其定位于劳动密集型的制造业中心有关。
拉萨是企业福利最好的城市（73. 50），其问题在于覆盖面不足，只有44. 52分，这意味着享受优裕福利的人相对集中在部分人中。
北、上、广这三个常被并提的城市并不在一个数量级上，其员工福利指数分别为71. 97、68. 22、58. 71。除广州外，还有3座城市的企业福利指数仅接近“及格”线：太原（58. 33）、南昌（59. 39）、兰州（59. 70）。
基本社会保险覆盖率最低的地区是华北（86. 8%），其中石家庄（77. 9%）和太原（77. 0%）的覆盖率不足80%。西北地区生育保险的覆盖率仅为59. 3%，低于平均水平（64. 1%）。在全国31个主要城市中，海口市的基本养老保险、基本医疗保险覆盖率均为100%；上海、重庆、兰州、乌鲁木齐做到了基本养老保险全覆盖；北京、西安实现了基本医疗保险全覆盖。
住房公积金的覆盖率华南地区最低（63%），打工仔、打工妹从不动产中寻找家的感觉难度尚大。
商业补充类保险覆盖率最低的地区仍是西北（44. 8%），与其他地区的差距非常大。东北次之（51. 7%），华南再次之（52. 9%），但华南在商业补充保障均衡体系的建设中，各类项目覆盖率差异性小于其他地区。商业补充类保障总体覆盖率最高的西南地区企业（58%），在重大疾病保险、商业性补充医疗保险和定期寿险环节覆盖率较低，商业补充保障体系均衡性较差。分城市看，意外险仍然是各城市企业的首选，乌鲁木齐的覆盖率最高（92%）。
非保险类福利项目表现出强烈的文化地理色彩。西北地区在过节津贴或礼品方面覆盖率高达86. 8%，与其传统留存、人情社会现状相关；华南地区企业在员工培训、旅游、法定假期外的企业福利假、员工活动经费和心理辅导等方面舍得花钱，这些现代企业文化因子的进入与该地区企业更早的国际性接触有关。
不同城市间的个性化福利各具特色。要吃“免费午餐”，就去杭州，其员工餐费津贴的覆盖率远超北上广，高达83. 9%；看重工作环境，就去宁波，他们在改善员工的工作环境方面的投入居各城市之首；要想住有所居，就去衡阳，其企业补充住房公积金覆盖率最高（48. 6%）。
外企福利体系完善，国企没传说中那么好
外企福利最好，民企福利最差，国企没传说中那么好，但也绝对不能算差。
若是按照福利保障指数排序，各类型的所有制企业由高至低的顺序为：外商独资、合资、股份制企业/上市公司、国有企业、港澳台资企业、民营企业。
外商独资企业员工福利体系的特点是完善、均衡，较之其他类型企业更重视为员工提供非保险类福利和商业补充保障；国企的优势在于其住房公积金覆盖率明显高于其他类型的企业，达到了85. 3%；民营企业在员工福利保障各个项目上均落后于其他类型企业，所有指标覆盖率都低于平均覆盖率，尤其是住房公积金方面只有52. 8%的覆盖率，低于平均覆盖率16. 2个百分点。
在基本社会保险覆盖率上，各所有制类型的企业差距不大，民企的基本养老险和基本医疗险也分别达到了94. 2%和93. 5%，其在工伤保险、失业保险和生育保险上的覆盖率远低于其他企业，亟待提高。
商业补充类保障项目方面，民营企业的总体覆盖率最低，但其在商业意外保险方面提供比例最高，在民营经济发达的珠三角，包括断指在内的事故频发，使这一地区一度受到外界关注，其中也有农民工故意断指获取工伤保险的事例；国企在企业年金方面的覆盖率较高，企业年金又称补充养老保险，在平安养老险等企业年金产品提供企业展业策略中，国企、央企是主要的客户来源，而国企也通过补充公积金和补充养老“双补双高”，构建起其职工的中国特色福利体系。
非保险类福利项目，国企更重视过节津贴和体检；股份制企业/上市公司更重视员工培训和餐费津贴；外商独资企业更重视员工旅游和国家统一规定之外的企业福利假，在通讯费津贴、员工活动经费、改善工作环境及员工心理辅导等方面，外企均占优势；民企无一占优，还在体检与福利假方面与其他企业差异颇大。
金融业福利最好，媒体人最“苦逼”
在通用的十大行业分类中，按照福利由优至劣的排序是：金融/银行/保险、能源矿产/石油化工、医药生物/医疗保健、IT/互联网/通信/电子、加工制造/仪表设备、房产/建筑建设/物业、管理咨询/教育科研/中介服务、消费零售/贸易/交通物流、酒店旅游、广告/传媒/印刷出版。
金融行业和能源化工业在福利覆盖率上，优于其他行业；酒店旅游和传媒出版业这两大服务性行业的指数相当低，分别为62. 05分和61. 06分，其差距主要出现在保障深度即福利类型的单一，而传媒出版企业对其福利投入所产生的效益评价较低（56. 65），这意味着传媒出版业的企业主认为福利投入“得不偿失”，投入意向较低。
基本社会保障项目方面，各个行业相差不大，只有传媒出版业的生育保险覆盖率最低，统计上低于平均覆盖率（64. 1%）。
在商业补充类保障指标体系内，金融业对各个项目的覆盖率均比较高，特别是企业年金部分覆盖率高达43. 5%；能源化工行业尽管覆盖率高，但各个项目覆盖率均衡性不理想。
非保险类福利方面，金融行业在体检和员工培训量方面，覆盖率居各行业之首；传媒出版业既不太重视员工体检，又不太重视员工培训，覆盖率分别为60. 7%和57. 9%。
除了上述企业的所有制性质和行业区分决定福利水平之外，企业规模也是一个决定因素。企业规模越大，福利水平越高。10000人以上企业的员工福利保障指数最高（75. 76），500人以下企业员工福利保障指数最低（63. 26）。除社会保险外，住房公积金、非保险类福利和商业补充保障的覆盖比例随着企业规模的增大而提高。
但是，小企业的福利获得也体现了灵活的优势，500人以下小企业在向员工提供福利时，对工作表现考虑的优先程度高于职级，展现了其扁平化的组织特征；千人以上企业更侧重于将职级的重要性排列于工作表现之前，展现了其科层制的组织特征。
综合以上最优最劣，福利最好的企业是“拉萨的大的外商独资金融企业”，最惨淡的职场人生应出现在“合肥的小的民营杂志传媒人士”之中，当然，这只是一个理想状态下的僵化模型。
员工与企业的互评
在上述客观性指标之外，白皮书还调研了员工的主观感受，就像央视拿着话筒问“你幸福吗”一样，询问“你满意吗”。不过，这个提问分成两个向度，一是问福利的接受者即员工对其所享受的福利是否满意，二是问福利的提供者即企业对其福利投入的回报是否满意。
西南地区的员工对现有保障体系满意度最高，华南地区不满意的最多，这与前述西南地区福利指数最高、华南较低的客观指标相吻合。
分城市看，三亚市的员工满意度最高，西北某地级市的员工对福利的抱怨最多。北、上、广在福利指数上的差别较大，但在满意度上，福利指数（58. 71）低的广州的满意度（76. 9%）反而超过北京（76%）、上海（63. %），说明广州人更懂知足常乐。
金融业员工对现有福利保障状况的满意度最高，这与金融业的福利状况最好也很呼应；最不满意的受访者不是传媒人，消费零售/贸易/交通物流中有31. 8%的员工表示不满，是所有行业中抱怨声音最高的。
股份制企业/上市公司以及国有企业、外商独资企业、合资企业的员工都对福利保障体系较为满意，只是满意程度的排序与福利指数的排序有些差别。外企员工是较难满足的，尽管外企福利已经排在最好，而员工的满意度只排第三位；毫无疑问，民企员工不满意的呼声最高。
从人口学的角度来看，对企业提供的员工福利保障较为满意的人群主要集中在26至30岁这个年龄段，且女性稍多；而在不满意的员工中，男性人数相对更多，且年龄还是集中于26至30岁这个阶段，这意味着婚龄男较婚龄女不幸福。
员工对福利状况不满意的原因，深度甚于广度，这意味着企业在福利项目多样性上做文章的效果可能更好。
而相对于员工，企业不满意目前在员工福利保障上的投入所带来的效益提升，企业效益评价指数仅为66. 19分。
企业提供法定项目之外的商业补充保障及非保险类福利保障，主要目的有四：激励员工、控制企业成本、转移企业风险、不被行业内竞争对手“挖墙脚”。
商业补充保障对于转移企业风险，如员工发生的意外、产生的医疗费用等效果更好，但是企业认为非保险类福利保障产生的效益高于商业补充保障，或许看得见的利益才是最吸引人的，这导致了企业在实际的投入中，非保险类福利的支出费用占工资总额的平均比例为2. 73%，略高于商业补充类福利2. 58%的占比。
尽管企业对福利的投入效果不甚满意，但是，企业同时承认目前对员工的福利保障投入的充分程度不够。
愿景集中在“三座大山”
员工反映最需要增加的福利主要集中在养老、医疗、住房之上。
住房公积金是不同地区、不同行业、不同所有制企业间福利需求的最大公约数。
有补充公积金也有补充养老金的国企员工，最希望增加的是商业补充类保障，比如重大疾病保险。
员工最希望增加的非保险类福利依次是国家统一规定之外的企业福利假、补充住房公积金和过节津贴或礼品。
员工获得企业福利的条件基本以正式全职员工为主，体现出一定的“体制内”的优势，条件重要性排序大致为正式全职员工、工作年限、工作表现、职级、关键岗位或部门等因素。
42. 5%的受访企业表明了进一步加大员工福利保障投入的意愿，同时也分别有11. 3%和10. 9%的企业表示不会增加投入和保持现有投入规模不变。
未来会增加员工福利保障投入的企业中，针对不同员工福利类型，增加投入方式存在一定差异，增加基本社会保险投入的企业首选扩大覆盖的员工比例；住房公积金将最主要增加在提供员工的保障额度；商业补充保障和非保险类福利将最主要增加员工福利保障类型，即使福利变得多样化。
不太愿意增加福利投入的那些企业，理由主要有三：现有福利保障已经足够完备，不需要进一步提升；对员工福利的投入没有产生预期效果；受限于企业自身的经营状况，短时间内无力加大对员工的福利投入。
影响企业对员工福利保障投入的因素，按重要性依次为：自身财务状况是否允许、相关政策是否支持、自身人力资源战略特征、与竞争对手或同行相比较、员工是否存在需求。
作者：刘耿