下面是小编精心推荐的《网络商业银行风险论文(精选3篇)》，供需要的小伙伴们查阅，希望能够帮助到大家。[摘要]金融是现代经济的核心，金融市场是市场经济体系的动脉，是市场配置美系的主要形式。金融体系的安全、高效、稳健运行，对经济全局的稳定和发展至关重要。一旦金融机构出现危机就很容易在整个金融体系中引起连锁反应，引发全局性、系统性的金融风波，从而导致经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治经济危机。
网络商业银行风险论文 篇1：
“互联网+”形势下 传统商业银行风险管理变革
【摘要】“互联网+”形势下，传统商业银行风险弊端日益显现，风险管理急需变革。本文阐述了互联网+”形势下，传统商业银行风险管理的弊端以及遇到的新机遇和改革措施。
【关键词】互联网 传统商业银行 风险管理 变革 措施
一、引言
站在商业银行的角度来看，风险管理能力是衡量它能否可持续发展的重要依据之一。“互联网+”这个概念被提出是在2015年3月，与它结合的对象包括互联网、物联网、大数据、云计算以及现代制造和物流技术，在新的互联网技术产品不断创新的环境下，商业银行的风险管理变革将成为必然的趋势。基于“互联网+”的大好发展形势，充分融合渗透互联网技术与商业银行的风险管理方法是提高各个商业银行综合能力的有效保障。因此，笔者写作的出发点将是传统商业银行风险管理弊端，通过“互联网+”环境下传统商业银行风险管理的种种冲突与矛盾，然后提出其变革的必要性，并探究如何做好当前环境下我国传统商业银行风险管理的新变革，以供相关企业管理层做出正确的决策。
二、传统商业银行风险管理弊端
商业银行的风险管理，本质上来说指的是对于商业英航经营过程中的业务风险的事前评估与识别、事中检测与处理以及事后反馈等综合性过程，其目的旨在为商业银行的资金安全提供可靠的保障。随着经济越来越全球化和市场环境越来越复杂化情况的发生，我国商业银行传统风险管理策略越发显得不适应当前多变的环境。从目前金融领域的突出问题来看，风险管理是商业银行面临的棘手的挑战之一。银行自己的发展良好与否不仅受到风险管理水平的影响，更直接地说，银行的持续化经营受到风险管理水平影响。当然更严重的是，如果管理不善的话，整个金融系统都可能引发紊乱。我国商业银行传统风险管理的方法在过去的一些年里形成了一些问题，一方面这与我国目前市场经济和金融体系的发展处于初级阶段分不开，另一方面与我国金融业发展不成熟且不完善有关。与此同时，与当前一些金融领域发展先进的国家相比，我国商业银行风险管理仍然比较落后，还有很多领域跟不上别人的发展速度，滞后性比较严重。
（一）“Parkinson”式管理思维
我国商业银行传统的风险管理与理论水准还有一定差距，这里特指自动化、海量化的风险管理标准。从管理思维上看，我国的风险管理仍停留在Parkinson式的人工化模式，即通过在商业银行机构中设置大量层级和岗位来管理工作，这与目前通过智能端、信息化手段来管理商业银行大数据的要求格格不入。因此，在一定程度上讲，我国商业银行的风险管理没有规范化的组织制度，当然科学的协作机制也就无从谈起。此外，独立的风险管理部门仅仅在我国少有的商业银行中存在，对应的在风险管理领域有突出作为的管理人也是凤毛麟角，因而商业银行在承担风险管理职责方面权威性不够。不仅如此，传统机械式组织结构的弊端带来的问题还有很多很多，比如管理体系的健全与系统性、银行能够独立经营、外界环境因素的波动情况、制度的明细化程度等。
（二）风险控制意识不强内控效率低
传统商业银行在进行风险管理时往往面临海量的数据资源，对目标客户的有效信息的整合效率低下，数据管理显得闲散、不规范并且往往还有数据不全、遗失等原则性问题的发生。当数理统计、金融风险监管理论、IT技术、风险计量等学科大力发展时，商业银行风险管理核心竞争力的重要标杆也越来越关注这方面了。过去互联网技术不发达的长时间以来，我国传统商业银行用的管理技术主要依靠人为审批，因此模式显得简单和粗放。然而我国银行传统的风险管理却是用自上而下的方式，从国际形势到国内现状，从而确定行业类别的风险限额，在选择合适的客户授予相应的信用额度。因此，我国商业银行风险管理信息系统建设严重落后，跟发达国家相比差距很大，有的时候还会发生客户资源和信息失真情况，因此风险管理量化的技术还不能同步我国商业银行的发展形势，不仅如此，商业银行的内部控制效率低下也是制约其发展的重要因素之一。
（三）风险管理方法落后
首先从理念上来看，风险管理在中国还没有给予相当的重视。相比国外银行将风险管理与创造利润同等看重来比，中国的商业银行更看重利润创造，没有充分认识到风险管理与业务创造之间唇齿相依的关系。其次，中国传统商业银行风险管理的方法大部分还依靠相关专家经验式的判断而不是现代化的量化标准，对于一些时效性要求很强的交易往往由于传统商业银行人为审批的拖拉和一些规章制度模糊导致的低效率使得风险管理工作难以进行，这严重阻碍着商业因在新的“互联网+”形式的可持续化发展。
三、互联网+形势下传统商业银行风险管理新机遇
“互联网+”背景下，传统商业银行风险管理方法将使得银行在获取客户互联网上行为数据上失去可能，银行分析和了解自己的客户行为和习惯将变得困难。因此，商业银行转换职能通过大数据和定量分析为特征的精细化风险管理才能迅速捕捉市场变化的信息。不仅如此，基于“互联网+”的发展形势，通过互联网大数据技术，商业银行风险管理的数据源可以被有效拓展，数据不仅多元化，而且精度非常细致和全面，能够保障客户行为数据的准确性；通过“大数据+云计算”技术，传统风险管理的模型方法也能够得到进一步优化，不仅从运算方法和模型精度上得到优化，更重要的是从风险观测视角上得到优化，这就有利于IT整体框架的优化。笔者认为，在“互联网+”的背景下，对商业银行进行风险管理与控制就像是对银行核心系统的关键资源进行合理配置与科学化处理，从而使得银行获取客户资源更加容易，获得的信息更加真实，获得信息的时间更加及时，获取信息也更加安全，因此这要求传统的商业银行风险管理变革迫在眉睫。
四、如何变革传统商业银行风险管理策略
我国宏观经济体制相比其他国家比较特殊，国内风险管理理论研究起步又比较晚，因而一些发达国家，如法国、英国、德国等，它们的银行业中已经成熟推广的一些数理性的风险管理方法，如市场风险管理VAR模型、信贷风险矩阵模型等多元统计方法，并不能完全适用我国的情况。因此，结合我国实际情况，笔者提出如下变革策略建议：
（一）完善风险管理综合评估体系
当前国内商业银行要完善过去粗犷的风险评估系统，建立综合性的风险管理评估体系。具体来说，管理者参考的重要依据之一是股权结构的变化，当符合商业银行战略定位的风险管理体系被建立后，现有的组织架构将逐渐被改变成由银行董事会及高级经理直接领导的形式，银行的各个业务部门从此将会与一个新兴的风险管理部门紧密联系。只有通过系统、完整的系统才能避免个别网络黑客进行客户信息与资源的恶意盗取，从而保障客户资金安全与银行信誉的可持续化建设。与此同时，通过银行理财产品、潜在客户、目标区域和特定行业等多个维度进行综合评价，全面把控银行经营风险。笔者认为，通过“互联网+”技术的支持，采用先进科技，完善风险管理综合风险评估体系，通过实时、动态分析风险管理相关数据，才能有效提高商业银行风险管理水平。
（二）加强风险管理文化建设
加强风险管理文化建设，有的时候比具体的风险控制手段重要。在规避资金安全风险的过程中，具体的操作方法往往产生于一个科学有效的理念之上，换句话讲，如果没有科学合理的风险管理理念极容易给不法分子有机可乘，破坏现有的金融安全环境。从发达国家中很多优秀的金融机构倒闭案例中，笔者认为风险控制不当而往往是银行倒闭的直接原因，但是原因最终还是风险控制意识不强。因此，经营的重要基础必须建立在树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化之上，这是整个银行的高层、中层和基层管理者都需要了解的。他不仅体现在加强银行工作人员的法律意识，还要求他们遵纪守法、严于律己，增强自我约束力，还要利用大量的业务上的风险估计案例来提高风险控制人员对潜在风险的敏感度，让每一位员工认识到自身工作岗位上的每一个工作环节都不能松懈，从而保持高度警惕性，形成防范风险的安全措施。
（三）优化风险管理方法
首先，利用第三方管理平台，对客户征信数据库进行完善和补充，全面升级客户信息与资源。由于传统商业银行在关于客户信息与数据上仍保持封闭的状态，与外界数据库的交流与合作很少，使得其在保护和建立信息安全的道路上显得孤单和无助，因而商业银行在互联网开放共享的平台上，需要强化与外部数据库的合作和交流，促使多边平台完美建立。其次，优化风险管理方法还需要建立合理的奖惩制度。对一线执行内部风险控制的员工表现优异的应有所奖励，对业务操作过程中违规经营的人员严格追究责任。只有通过奖惩制度的合理建设，相应的激励机制才能被很好地应用到实践中去，使得业务人员在业务办理中严于律己，控制不当的风险。最后，金融机构金融信息报告与披露制度需要被完善，从多个角度披露企业财务信息之间的勾稽关系，这样有利于商业银行全面了解信息，避免信息不对称情况的发生，从而及时采取防范和控制措施。
五、结论
在“互联网+”环境下，传统商业银行风险管理变革将是银行业发展和进步的必然趋势。受国内环境和国外环境的影响，我国传统商业银行风险管理仍然存在诸多弊端，风险管理效率仍然较低，亟待提高。因此，商业银行需要在充分吸收国内外先进风险管理技术和方法的基础上，结合本国国情和自身发展的特点，从风险管理系统、风险把控意识以及具体的方法上优化完善，从而为推动风险管理带来新的契机。笔者相信，在“互联网+”形势下，传统商业银行风险管理变革就像是一把双刃剑，商业银行在摄取更多的互联网要素的过程中，只要科学合理地控制好风险来源，新的可持续性发展是可以实现的。
作者：侯一民 于洋
网络商业银行风险论文 篇2：
从财务管理角度控制金融风险
[摘要]金融是现代经济的核心，金融市场是市场经济体系的动脉，是市场配置美系的主要形式。金融体系的安全、高效、稳健运行，对经济全局的稳定和发展至关重要。一旦金融机构出现危机就很容易在整个金融体系中引起连锁反应，引发全局性、系统性的金融风波，从而导致经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治经济危机。如何化解和防范金融风险已成为银行管理活动中一个十分迫切而又重要的内容，本文拟从财务管理角度探讨这一问题。
[关键词]商业银行风险 Control Self-Assessment 内部控制
我国商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。从完全无风险意识到实行资产负债管理和风险管理，商业银行改革的成效是显著的。加入WTO之后，中国市场化程度不断提高，国际金融业进入中国资本市场，商业银行日益与国际接轨，商业银行面临的风险也在逐步加大。我国商业银行内控管理机制中存在的问题和缺陷逐渐暴露出来。
商业银行风险，指商业银行在经营过程中由于一系列不确定因素而导致经济损失的可能性，风险管理就是通过过去和现在的各种信息使风险的潜在损失最小化。
一、商业银行风险
1、外部环境风险
(1)信用风险。信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。
(2)利率风险。利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。
2、内部管理控制风险
(1)流动性风险。商业银行的流动性风险主要包括市场、产品流动性风险和现金流、资金风险。前者是指由于市场交易不足而无法按照当前的市场价值进行交易所造成的损失。后者是指现金流不能满足债务支出的需求，这种情况往往迫使商业银行提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致机构破产。流动性风险可视为一种综合性风险，它是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现。保持充足的流动性始终是商业银行所面临的最重要任务之一。
(2)会计核算风险。银行会计的基础性工作，在于真实、完整、及时地对银行业务进行核算，是银行生存和发展的重要因素之一。如果会计核算方法不佳、核算程序不规范、核算质量不高，就容易发生风险。由于会计核算工作的环节非常多，在资产、负债及中介业务中，每日都要进行大量的现金收付、凭证受理审查、科目运用、账户登录等等，都直接或间接地与风险发生联系，很多银行风险是与某个会计核算环节的失控有关。
(3)银行结算风险。结算业务是银行一项重要的中介业务，它是通过银行提供各种支付结算的手段与工具，为客户实现经济活动中的货币给付转移。按银行规定，空白银行承兑汇票应在分行一级进行保管，按银行内部规章规定，汇票一经开出，上级银行就会对汇票交易进行核查监督。同时，针对前来贴现的汇票，贴现行必须仔细查询，与出票行确认其真实性。经过层层设防，虚假或盗用银行汇票的情形很容易被拆穿。如果承兑行严格按正常程序办理，就能很容易发现非法出具的承兑汇票。
但随着经济活动的日益频繁，支付数量的日趋上升，以票据为主要支付手段的结算业务由于种种原因蕴藏着诸多风险，主要表现在：第一，从票据当事人看，有其本身票据填写模糊带来的风险；第二，从结算中介入看，有操作失误或任意违规而造成的风险；第三，从结算环境看，有票据犯罪日益增多给银行带来的风险，也有银行、企业以及司法部门对处理票据纠纷依据的法俸、规定理解不统一而带来的风险。
(4)结算编制、信息披露风险。从会计工作的程序看，结算编制是最后的环节。在银行业中，结算风险最主要的表现是结算数据的不真实，尤其是利润反映不真实。当然，这种情况的存在，有技术或制度上的原因，也有人为的因素。从人为的因素来看，不可忽略的问题是信息的虚假性。结算利润是反映经营者最终经营成果的重要指标，其数据不实，不仅会影响单位，也会对上一级部门，乃至对国家隐藏风险。从技术或制度的原因来看，主要是合理性问题，如呆账、坏账、准备金的提取比例是否合理，应收利息计提的标准是否合理等。目前各商业银行在估算风险时，并没有把表外科目风险计算在内，对衍生金融产品的披露要求更是近乎空白，忽视了国有商业银行所面临的市场风险。
二、风险产生的原因分析
商业银行在日常营运中，不仅面临着外在的市场风险和信用风险，还面临着许多来自内部的经营风险。目前，我国商业银行的经营风险正在逐步由隐性转向显性，这些风险的产生与商业银行内部控制制度的缺失相关联。因此，正视日益增长的风险，完善和加强内部风险控制，已成为商业银行生存和发展的重要条件。
1、竞争激烈导致内控制度落实不到位
一方面，以扩大资产规模为战略重点的商业银行为获取较高的资产收益和较快的资产增长速度，压低价格和放宽条件发放贷款，使银行资金营运风险加大；另一方面，在激烈的金融竞争中，商业银行为占领并扩大市场份额，各种金融新产品和新业务在银行资产负债表外迅速滋生，使得银行在不知不觉中承担了各种潜在风险。
2、金融管理模式不科学
严格地说，即使在激烈竞争的市场经济环境下，如果有比较完善的金融管理模式，仍可以将银行风险控制在较低水平。但我国现阶段的金融管理模式还存在一些欠缺，主要表现在：其一，在宏观监管方面，还需强化各银行按市场规则公平竞争。一方面地方政府的保护措施，可以使某些银行享有更多的“政，策”优势，另一方面对于有的银行以不遵守金融法规和制度为前提的竞争行为，宏观监管缺乏有效性，表现为仅停留在事后管理的状态，从而难以达到防范风险的目的。其二，在微观管理方面，银行的内部控制薄弱，表现在制度建设滞后，内控体制不顺、权利制约失衡、会计信息失真等，较易发生银行风险。
3、技术落后
当前，虽然各商业银行对单项信贷风险控制比较重视，但对信用风险的管理还很落后，对经营中的各类风险进行全面识别、评估的意识和能力有限，不能对各类可控风险采取有效的措施，风险管理还没有成为内部控制的核心内容。
目前我国银行业会计电算化仍较落后，应用程度不高，覆盖面不广，会计软件的开发跟不上实践的需要。在会计核算监督制度上，也需要进一步完善，不能仅停留在满足事中、事后算账的水平上，而应该具备事中控制和事后控制的能力，这样才能有效减少银行风险的发生。
三、控制银行风险的财务管理措施
1、为商业银行风险管理创造良好的外部环境
目前，我国经济结构正在进一步调整中，各种矛盾正在陆续解决。要想有效地改善金融风险管理的外部环境，应同时加强法制建设，构造健全的法律约束机制。首先，建立企业和个人
征信制度和对信用违约行为的法律惩戒制度，使企业和个人收入有一定的透明度，为金融交易提供有效的法制保障。其次，要制定更为具体可行的方法，强化对信息披露制度的管理，对违反者进行严厉惩治，使银行处于严密的监管网络中，发挥市场约束的强大功效。
2、转变收入增长方式、提高抗风险实力
(1)在资产战略上，提高信贷资产贡献率。要将调整信贷结构、积极开拓信贷市场作为改善信贷资产质量、提高经济效益的切入点，从明确“保、挖、抢、退”的领域和范围人手，一方面突出重点客户，加强贷款营销，开拓信贷市场；另一方面要加快退出低效和过热过剩的市场行业，提高资金使用价值的效率效用，通过有效投入和更多的产出以求效益最大化。
(2)在负债战略上，积极优化负债结构。优化负债就是要做到资产和负债的匹配与对称，保持总量上的平衡和分量上的对称，优化的目的就是以来源定运用。负债业务的质量结构是银行合理安排资产业务的关键一环，只有规模还难以保证银行的有效运营。
(3)在中间业务战略上，整合提升业务价值量。中间业务是在资本约束条件下提高收益的重要手段，是实现从单一性经营向多元化经营模式转变的综合枢纽。应认真研究形成中间业务与资产业务、负债业务的联动效应，从客户和产品等多个维度来挖掘中间业务的增长空间，提升中间业务的价值含量和盈利水平。
3、强化会计业务制度体系和会计核算监督职能
会计业务的制度体系是银行内部控制机制的组成部分之一。会计制度的完善，有利于内控制约机制的充分发挥。一套完善的会计业务制度将有利于堵塞漏洞，化解风险。会计核算与监督是会计的两大职能，在建立了全面的会计制度体系后，应更重视会计核算监督职能，并在具体工作中严格执行。
4、推进业务电子化、引入风险管理技术
现代会计手段既表现在形式上，也表现在内容上。内容上指强调会计核算监督制度的完善，形式上则是指会计电算化方法。银行业应大力推广业务处理电算化，这样对改善服务、增强竞争力有很大帮助，更重要的是它的推广运用可以规范会计操作程序，减少人工处理业务的随意性和灵活性，消除差错和违规现象。
5、推行CSA管理方法、建立内控体系
借鉴控制自我评估(Control Self-Assessment，简写为CSA)在企业内控运用中的成功经验，在我国商业银行内控领域大力推行CSA。
CSA是指由对组织内部控制的制定与执行负有责任的相关管理人员对内部控制进行评价的过程。国际内部审计师协会(IIA)在1996年的研究报告中总结了CSA的三个基本特点，即关注业务的过程、控制成效由管理部门和职员共同进行、用结构的方法开展自我评估。
商业银行要充分利用现有客户资源、历史数据和市场信息，借鉴国际商业银行风险管理信息系统经验，着力构建涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等环节的风险管理信息系统，并将CSA方法用于银行内控制度中。
6、提高风险管理技术、建立有效风险预警机制
我国商业银行要迅速按照新巴塞尔资本协议框架要求，借鉴国际银行业先进经验并运用现代科技手段，从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库和风险管理信息系统等方面，建立科学的、符合国际银行业标准的内部评级系统，逐步建立覆盖所有业务风险的监控和评价预警系统，进行持续的监控和评估，全面系统地为风险管理提供决策依据。
[参考文献]
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(责任编辑：张琼芳)
作者：邓年国 孟双林
网络商业银行风险论文 篇3：
中国商业银行风险管理实践与发展趋势探讨
【摘要】 本文首先从商业银行风险管理理念、组织架构、管理流程、技术和工具等方面介绍了中国商业银行的风险管理实践，然后分析了中国商业银行风险变革的主要因素，最后提出了中国商业银行风险管理的发展趋势，包括积极主动的风险管理、全流程的风险管理、精细化的风险管理和价值创造的风险管理。
【关键词】 风险管理 组织架构 风险计量 价值创造
一、中国商业银行风险管理实践
1、商业银行风险管理理念
风险管理核心理念主要集中在以下几个方面。一是风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段；二是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡，不强调消除风险，而是要求在可承受范围内承担风险而获取回报；三是风险管理应支持银行整体战略；四是应充分了解所有风险并建立控制风险的机制。
2、商业银行风险管理组织架构
一是风险管理范围的全面性。风险管理组织架构全面渗透到各项业务过程和各个环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。二是风险管理职能的独立性。形成由董事会、首席执行官、风险管理委员会及首席风险官直接领导的，以独立风险管理部门为依托，职能上独立的风险管理系统。三是风险管理组织上的集中性。在各层面设有独立于战略业务单元的风险管理部门；对各业务单元则实施扁平化的窗口式风险管理。
3、商业银行风险管理流程
一是联动制衡。按照“审贷分离、业务联动、集约管理”的原则明确各类人员在授信流程中的职责，有效平衡风险与回报。二是精细化管理。贯彻“以客户为中心”的理念，在客户细分的基础上，对公司类业务和零售业务实行差别化的业务流程。三是持续改进。风险管理流程是动态改进的过程，通过不断检查、改进和提高，实现风险管理能力持续提升。
4、商业银行风险管理技术与工具
一是风险计量。能够精确量化风险程度，包括在险价值（VAR）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及预期损失（EL）等。二是产品定价。根据资金成本和营运成本，加上风险成本，再加上盈利目标，也就科学确定了产品的价格。三是资产组合管理。运用风险管理技术可以科学地分析不同业务和产品的边际收益，并依此制定业务发展策略，科学指导经济资本在各业务条线的分配，达到主动调节规模和结构的目的。
二、中国银行业风险管理变革的主要因素
1、银行发展方式转变的要求
纵观中国银行业的发展历史，从偏重于资产业务发展、负债业务发展、资产负债业务均衡发展，一直到现在的全面发展，银行业在继续保持传统银行业务增长的同时，多元化经营，不断推进，业务已经涵盖了理财、基金、信托、保险等金融领域。打造全能型银行，实现收入多元化，这种发展方式的转变对风险管理提出了变革的要求。
2、银行业务创新和完善的要求
从国际金融格局看，目前创新已成了国际金融活动的主流，科技的进步正促使各国政府及监管当局鼓励本国金融市场创新。中国银行业也正处在一个加速创新和完善的发展过程。然而，金融创新是有风险的，其所带来的风险不单单是金融创新工具交易中的风险，它还包括金融机构未曾经历过的一系列风险。针对这些风险，试图研究和提出解决这些风险的方法，是银行业风险管理面临新的课题。因此，银行业业务创新和完善对风险管理提出了变革的要求。
3、客户需求多样化的要求
随着市场经济的发展，客户的需求正在发生巨大的变化，从单一的贷款需求向多样化的授信需求转变，从大众化需求向个性化、人性化需求转变，从有形需求向无形需求转变，从资产、负债需求向投资理财需求转变。为满足客户金融服务多样化需求，银行业必须走精细化管理之路，寻求产品、服务、网络等方面的局部优势和比较优势，在这个精细化的服务过程中，过去传统风险管理中那种站在旁边看业务、站在背后盯业务的方法是难以满足现实需要的。因此，市场客户多样化的需求对风险管理提出了变革的要求。
4、外部监管环境趋严的要求
随着银行业的不断发展，外部监管越来越严，特别是推进新巴塞尔协议的实施，对银行业提出了具体而明确的管理要求。近年来，银监会明显加强了对商业银行特别是大型银行的资本监管，相关措施更加具体、更为严格。此外，银监会还将根据各大银行的杠杆率水平、贷款损失准备充足状况以及宏观经济周期情况等，对监管目标值进行动态调整。由此，外部监管要求趋严对风险管理提出了变革的要求。
三、中国商业银行风险管理发展趋势
1、改变被动应对，打造积极主动的风险管理
（1）主动选择所承担的风险。在统一的风险偏好下，通过经济资本计量和配置，对愿意并且能够承担的风险进行预先安排，主动挑选风险对象，强化组合风险管理，将有限的资源在各业务领域进行最佳配置，通过主动承担目标风险敞口以谋求更高收益。
（2）开展主动授信管理。一是商业银行要对根据自身风险偏好所选择的客户开展主动授信。二是主动授信要求信贷审批部门要建立拟申报授信业务的预报告和沟通机制，主动调整转变审批观念，主动优化授信业务流程，主动优化额度调剂机制，进一步提升审批工作效率，提高对市场的反应速度和响应能力。
（3）实行客户差别化管理。对于大中型客户，针对优先支持类客户，加大资源配置力度；针对审慎支持类客户，按照风险和收益进行排序，选择收益高、成长性好的客户；针对压缩退出类客户，单户信贷和贷款余额应逐步下降。对于小企业客户，坚持“区别对待、有进有退”原则，深化小企业结构调整。对于个人类客户，要完善评分卡模型，依据借款人的核心指标筛选出优质客户。
2、注重流程控制，打造全流程的风险管理
（1）贷前授信业务真实。一是按照“熟悉你的客户、了解你的客户”的原则，对于存量客户，尽量选择有基本结算户和交易量的客户；对于新增客户，尽量通过产业链、产业集群来进行拓展。二是现场核实客户的相关信息，要考察抵（质）押物的状况等。三是保持风险经理的独立性。
（2）贷中贷款条件落实。一是设立放款中心，实施贷中专业化操作，由放款中心人员专职落实贷款条件。二是明确专人落实和办理贷款抵押物，现场查看抵押质物是否与授信方案或审批决策意见要求相符；抵押质物权属是否有效、合法，抵质押率是否合规；办理抵质押登记的材料、手续是否齐备；评估机构是否为银行批准的机构。
（3）贷后资金流向管理。一是加强账户监管，要求客户开立资金归集账户或基本账户，动态监测借款人贷款使用及回款情况。二是把客户的货款回笼情况作为考核客户经理的重要指标，对货款回笼不好的客户，要做到具体分析，拿出切实有效的措施，努力提高货款回笼。三是对货款回笼账户公私不分的小企业客户，要求其明确固定账户作为货款回笼账户，对不符合规定的，要及时整改规范到位，对不配合整改的，将提前收回贷款。
3、提升精益水平，打造精细化的风险管理
（1）强化计量工具开发运用。今后商业银行在技术研发上，要立足自主创新，同时善于学习借鉴国际先进银行的经验教训，实现技术转移，努力培养自己的专业技术团队。
（2）推行资本集约化管理。要依据资本回报率高低排序，积极进行业务结构调整，要多做资本消耗较低的业务，加快退出低效、无效资本占用的客户和业务，降低资本消耗。
（3）建立产品创新风险管理体系。一是成立专门的产品创新风险监测部门，负责对金融创新产品各种可能的风险进行事前的评估。二是进一步明确产品创新风险战略、政策制度和开发程序，从制度上对创新活动进行规范化管理，在风险收益的长期平衡中实现可持续发展。
（4）完善风险内控管理。一是加强内部组织架构和体制建设，完善内部控制环境；二是进一步完善内部控制手段，实现银行业务流程、管理流程、信息流程的整合；三是切实做好商业银行内部机构合理性、规章制度完整性、制度运作情况的内部评价以及内控状况综合评价工作；四是进一步完善责任追究制度，健全责任追究程序，确保内部控制行之有效。
4、突出服务定位，打造价值创造的风险管理
（1）风险管理是客户服务的重要内容。一方面，风险管理要从风险的视角，审视客户的需求和银行收益，制定令客户满意、给客户惊喜的风险应对方案。另一方面，全面风险管理指的是覆盖面和领域，并不是说风险管理不分主次，相反，风险管理尤其要抓住关键环节，让客户感觉到服务效率的提高、服务流程的便捷。
（2）风险管理部门是客户服务部门的业务伙伴。风险管理部门必须通过提前介入、主动服务来体现自己的专业化价值。风险管理流程的起点不是受理相关评级、评估以及授信材料，而应该是客户的需求。我们必须将风险管理的触角向前延伸，协助客户经营部门对客户的需求和风险程度进行细分，锁定目标客户群体，提前分析其风险特征和应对方案。
（3）风险管理人员是专业化的价值营销者。中国商业银行要真正实现从“产品销售”到“客户价值营销”的转型，就需要有一支高度专业化的价值营销队伍。今后，风险管理人员不仅仅是风险管理的专家，也应该成为专业化的客户价值营销者。风险管理人员可在准确识别风险、精准评估风险的基础上，拟定出能覆盖风险的收益实现方案，配合经营部门创新差别化的风险缓释方式，最终实现银行风险调整后收益最大化，推动业务经营管理的系统转型，不断提升银行的持续发展能力和市场竞争力。
【参考文献】
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（责任编辑：张琼芳）
作者：李卫雄 熊威