近日小编精心整理了《医疗保险制度研究论文(精选3篇)》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。摘要：海南省国有企业补充医疗保险的研究尚处于初期阶段，其制度的实施目前无论是在总体实施现状，还是各个环节的问题研究都非常有限。文章是以海南D公司为例，通过以个例引出整体现象，着重分析海南国有企业在实施补充医疗保险制度时所存在的问题及总体实施现状，分析提出可供同行参考的经验与建议，列举了几个实施对策的要点。
医疗保险制度研究论文 篇1：
我国补充医疗保险制度研究
摘要：补充医疗保险作为我国医疗保障体系中的重要组成部分，其产生和发展是我国医疗保障制度深化改革的必然要求，也是满足公众多层次医疗需求的必然结果。因此，分析了我国补充医疗保险制度的发展概况，探讨了我国补充医疗保险制度完善的要点，以及补充医疗保险背景、内容、保障金管理模式及便捷的报销程序，补充医疗保险的对我国保险发展的影响，以为完善我国补充医疗保险制度提供参考依据。
关键词：我国；补充医疗保险制度；发展
随着我国社会不断发展和劳动保障制度的深入探讨[1～2]，对我国城镇职工医疗保险制度的改革也在逐步开展。只有全面了解医疗保险制度的基本作用和我国医疗保险制度的主要原则、发展方向，才能更好地推进医疗保险制度的改革[3～4]。其中，补充医疗保险制度的完善和改革成为完善整个医疗保险制度的重要环节之一。
补充医疗保险作为我国医疗保障体系中的重要组成部分，其产生和发展是我国医疗保障制度深化改革的必然要求，也是满足公众多层次医疗需求的必然结果。2009年3月发布的《中共中央 国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》中明确指出，“加快建立和完善以基本医疗保障为主体，其他多种形式补充医疗保险和商业健康保险为补充，覆盖城乡居民的多层次医疗保障体系……鼓励企业和个人通过参加商业保险及多种形式的补充保险解决基本医疗保障之外的需求。”由此可见，补充医疗保险是针对公众基本医疗保障范围和水平之外的医疗费用开支进行保障，但其资金的筹集、待遇给付标准和经营管理方式等，均与基本医疗保障制度有着天然的、无法割舍的内在联系，这也是补充医疗保险和单纯的商业健康保险之间的重要区别。
一、我国补充医疗保险制度的发展概况
补充医疗保险制度属于医疗保险制度改革中的衍生品，由于我国各个地区、各个企业发展水平参差不齐，其在实行基本医疗保险制度后，根据各自的能力和经济实力采取的一种对于原有医疗保险制度补充和完善的一项政策，从而有效地辅助基本医疗保险，主要是根据我国各个地区、各个企业经济水平进行的自愿投资行为从而对基本医疗保险进行有效的补充，抵抗可能在基本医疗保险以外出现的高额医疗费用的风险。我国首次提出补充医疗保险是在1996年全国57个医疗保险制度改革试点，1999年实施以医疗救助为主要形式的补充医疗保险。目前，我国补充医疗保险的形式主要有以下3种：（1）国家对于公务员实行的医疗补助。主要是根据我国1998年国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》规定，对国家公务员在参加基本医疗保险的基础之上，享受医疗补助政策[5～6]。此种补充医疗保险制度只适用于公务员，主要目的是保证国家公务员医疗待遇水平处于平稳的过渡水平。（2）社会医疗保险机构开展的补充医疗保险。主要是通过社保机构在各单位强制性参加“基本医疗保险”的基础之上开办的自愿参保的补充医疗保险，保险的起付线和基本医疗保险规定的“封顶线”进行有效的衔接，对于部分在医疗费用超高的职工给予比较高比例的补偿，进而减轻患病职工的个人压力和分散其风险[7～8]。（3）商业医疗保险。商业医疗保险是在基本医疗保险的保障的基础上，对保险金额进行扩大，并且对基本医疗保险的保障的覆盖面。主要是由商业性保险公司经营，是以盈利性作为主要目标的商业行为，是商业性医疗保险的本质。另外，有研究表明[9～10]，商业医疗保险具有商品经济活动规律，且具有社会保障作用，是通过签订保险合同来实施给付的一种经济形式。医疗服务在商业医疗保险中处于中间环节，不仅是医疗服务具体内容的提供者，同时也实际控制着医疗费用的形成，从而不受到保险合同的限制[11～12]。
二、我国补充医疗保险的特点
（一）相对的自愿性
补充医疗保险不宜搞成强制性的制度。这是由经济收入的差距而导致的有支付能力的医疗需求的多样性所决定的。应当让参保单位和参保人员自愿参加、自愿选择补充医疗保险的形式和产品，满足自身有支付能力的医疗需求的多样性。但是，这种自愿性也是相对的。从医疗保险费用负担的角度看，补充医疗保险实质上是将原医疗保险中的一部分切下来，转移至补充医疗保险。对于无力承担补充医疗保险的企业，它是自愿的。但对于公职人员和那些垄断国家资源而具实力的行业以及经济效益好的企业来讲，简单地说，补充医疗保险是自愿的还是强制的，并无太大意义。因为，对于这些单位及其职工来讲，补充医疗保险是其整个医疗保险的必要的组成部分。在这些单位内，补充医疗保险不过是社会保险范筹内的医疗保险的另一种形式。对于这些单位来说，选择补充医疗保险的自愿性的背后是一种必然的强制，对于这些单位的职工来说，补充医疗保险是一种受欢迎的强制性保障制度。
（二）福利性与非福利性并存
一方面，当用人单位缴纳补充医疗保险费时，对其本单位的职工而言具有福利性，体现了一定的公平性。用人单位通过给其职工缴纳补充医疗保险费，为职工提供一定的福利。这种福利可以增强职工和用人单位之间的凝聚力及职工对单位的归属感，调动职工为用人单位工作的积极性和创造性。另一方面，在一定社会范围内，不管是用人单位还是职工，他们作为个体参加补充医疗保险，又具有非福利性质。也就是说，相对于基本医疗保险而言，它不具有社会公平性。它要体现多投保多受益、少投保少受益、不投保不受益的原则，即体现在一定范围内的效率优先原则。同时，它也要严格遵循等价交换原则。补充医疗保险机构通过在国家确定的补充医疗保险筹资水平内设计多种缴费率的补充医疗保险产品，与参保人之间维系一种经济利益关系。按照补充医疗保险合同规定的内容，明确双方的权利和义务。
三、我国补充医疗保险制度完善要点
（一）确定补充医疗保险的保障水平
补充医疗保险是各地区、单位自愿为群众或员工建立的保险制度，其不仅要和当地区、单位承受能力相匹配，同时又要为参保个体减轻负担，因此，在对补充医疗保险设计过程中要充分考虑好受保个体的利益[13-14]。基本医疗保险目前存在一定的弊端，为了更好地保障人们医疗服务水平和风险承担能力，应建立补充医疗保险的保障制度[15～16]。目前，我国有些企业单位的补充医疗保险是按照基本医疗保险的起付线、封顶线形成的区间进行自然分隔，从而形成不同费用比例，其首先是确定各个费用区间受保个体最终承担的比例，从而将各段补充医疗保险的支付比例进行推算[17
-18]。总之，在确定医疗保险保障水平时不仅要对各地区、单位所能承受的经济压力进行准确的评价，同时要对参保对象保障水平进行科学的计算，从而对补充医疗保险所需资金进行合理的预测，做到避免保险资金赤字和过度冗余[19]。
（二）对补充医疗保险的保障内容
针对我国目前补充医疗保险发展的现状，其保障内容不仅包括基本医疗保险需求以外，同时对于一些非基本医疗和特需医疗进行重点关注。由于近年来疑难杂病和肿瘤等恶性疾病出现的比例明显增高，补充医疗保险除了保证参保对象基本医疗保险范围以外的医疗费用，同时还要对一些恶性肿瘤、脏器移植、血管移植及血液透析等过度医疗费用问题进行规划，做到最大限度的减轻受保个体经济负担。
（三）选择合理的保障金管理模式
目前，我国补充医疗保险的保障金管理模式主要有以下两种。一种是各地区、各企业单位对补充医疗保险的保障进行进行自行管理，按照一定数量对其进行补充，并且建立相应的医保管理部门进行账目管理，做到专款专用。另一种模式是各地区、各单位委托专业的商业保险公司对补充医疗保险的保障金进行管理，商业保险公司有针对性的对承保方案进行设计，进而有效的对保障金进行合理的利用。但是参保地区、单位要注意根据自身实际情况，选择和自身匹配的保障金管理模式。
（四）建立便捷的报销程序
为患者建立补充医疗保险求助机制，在一些内部管理补充医疗保险单位中，职工在异地转诊医疗费用之后，首先要持有有关凭证到社会医保经办机构报销，然后持有基本医疗保险报销结算单及相关凭证复印件，回到单位医保部门进行二次报销，其程序较为烦琐，周期较长，为参保人员带来很多不便。尤其是对于那些医疗费用不多的工作人员来说，其报销的款不多，但是在不同部门之间的不断奔波所支出的路费等其他费用，导致职工在经济上得不偿失。因此，要对报销手续进行简化，建立极为便捷的报销程序，在补充医疗保险制度方案中引入商业保险公司中介机构，企业与社会医保经办机构和中介机构之间委托与被委托关系，从而使商业保险公司中介机构和社会医保经办机构保持长期的协作关系，使参保职工医疗费报销的服务协议更加便捷。笔者建议，建设一站式报销服务机制，如果中介机构进驻社会医保经办机构后，同时报销和领取补充医疗保险补助，可以完全的解决报销难、看病难的问题。补充医疗保险和基本医疗保险不同，但是补充医疗保险与基本医疗保险具有密切的相关和相辅相成的，同时对于补充医疗保险的规范还要对于基本医疗保险做好统筹工作。因此，要从政府层面规范企业补充医疗保险制度的发展并进行指导，同时建立补充医疗保险制度方案备案审批和监管机制，进而更好地体现政府和单位负有限责任的原则，充分发挥补充医疗保险是基本医疗保险有益补充的作用，以使补充医疗保险制度得以健康发展。
四、补充医疗保险的管理模式
补充医疗保险和补充养老保险同样都是社会保险的重要组成部分。因此，它应当在国家相关的法规和政策的原则规范和指导下，以用人单位为直接责任主体来建立。关于补充医疗保险的管理机构，笔者认为，应当利用已有的资源，尽量降低成本。同时，鉴于补充医疗保险的初级阶段性，可以允许考虑选择以下方式。
（一）可以将补充医疗保险分为3个管理层次
第一，有关补充医疗保险的政策、立法和监督由政府有关部门承担。第二，补充医疗保险的具体经办业务由社会承担，即目前的社会保险事业经办机构负责。该机构是社会保险政策和法律的执行机构和具体业务经办机构，其主要职能包括：基金收缴、待遇给付、基金管理等。这类机构是现行社会保险体系中已经存在的管理机构。在下一步的社会保险立法中应当将其主要职能进一步规范。该机构应当具有法律上的经办独立性和经办的非盈利性。第三，补充医疗保险基金，可由其经办机构委托保险公司或其他有经营许可的金融机构具体运营补充医疗保险的基金。但是，法律要将此种运营置于社会保险监督管理的统一体系之下。
（二）还可以考虑另外一种方式——厦门模式
这种模式也分为3个管理层次。所不同的是，补充医疗保险的待遇给付业务由商业保险公司承担。从厦门的情况可以看出，商业保险公司和社会保险机构之间存在两重关系：一是，商业保险公司执行社会保险机构的政策；二是，由于商业保险公司的盈利性，其并不总是完全被动地执行社会保险机构的指令。例如，关于补充医疗保险费、补充医疗保险赔付标准、赔付最高限额的调整，要经过社会保险机构与商业保险公司的协商和当地人民政府的批准。
五、补充医疗保险对于我国保险发展的影响
随着我国保险制度的不断完善和发展，补充医疗保险制度的作用更加明显，不仅是医疗保险的重要补充，同时也是直接影响劳动力流向的重要因素。
（一）补充医疗保险是基本医疗保险的重要补充
由于我国基本医疗保险的保障水平和受保对象个体实际医疗消费需求存在着一定的插曲，尤其是一些超过统筹基金最高支付限额的医疗费用均要个体独自承担，造成的压力较大，严重者影响整个社会的安定。补充医疗保险对于超过最高支付限额的医疗费用可以在一定程度上进行“消化”，缓解了个体对于医疗费用承担的压力，保障了受保个体得到更高保障水平的服务。另外，基本医疗保险的定位“广覆盖、低保障”使其医疗保障水平在一定程度上难以做到更加深入的保障作用。在这种情况下，应用补充医疗保险制度可以促进基本医疗保险的稳步发展，从提高基本医疗保险实施效率和公平原则。
（二）补充医疗保险不仅是基本疗保险的补充，也为商业医疗保险的发展提供了契机
补充医疗保险和基本医疗保险之间有着密切的关系，二者在一定程度上是相辅相成的，补充医疗保险在完善基本医疗保险发展方面扮演者重要的角色。另外，补充医疗保险还为商业医疗保险提供可发展的空间，更加强化了医患的制约机制，为患者不合理医疗费用支出提供了有一层保障。
（三）补充医疗保险是未来劳动力流动的影响因素之一
社会主义市场经济体制框架的结构主要是多层次的社会保障体系。目前，我国的养老保险和医疗保险是人员流动的根本决定因素，当各个单位均被社会保险全部覆盖，自身条件较高的人员会考虑向谁保险单位流动，对于同样基本医疗保险单位，各种人员流向会根据用人单位补充医疗保险保障制度进行。因而，未来补充医疗保险将会和补充养老保险共同组成影响劳动力流向的首选因素。
补充医疗保险将成为影响劳动力流动的因素之一。社会主义市场经济的体制框架的结构之一就是多层次的社会保障体系。任何形式的市场经济都无法回避一种情况，即市场机制的优胜劣汰功能作用的结果会增大社会成员生存和生活的风险。而社会保障体系作为社会发展过程的减震器具有不可替代的作用。在中国的现阶段，在社会保障各个项目中养老保险和医疗保险对于劳动力的流动影响最大。这种影响表现在两个层面。一是用人单位有没有这两种社会保险。如果有的单位被社会保险所覆盖，而有些单位尚未进入社会保险的保障范围，则条件较好的劳动力将首先考虑向有社会保险的单位流动。当然，来自农村的劳动力和在劳动力市场上处于劣势的人往往不得不选择那些没有社会保险的工作岗位。二是用人单位的社会保险水平高不高。在同样都有基本社会保险的单位中（主要是养老保险和医疗保险），劳动者的流向将取决于用人单位的补充社会保险的保障程度。因此，补充医疗保险将和补充养老保险共同构成直接影响劳动力流向的首选因素之一。凡是建立补充医疗保险的单位在吸引和留住人才方面，特别是中年人才方面，具有明显的优势；相反，无力或不愿建立补充医疗保险的用人单位在此方面将相形见绌。
综上所述，我国补充医疗保险制度和基本医疗保险有很大程度的不同，需要根据各地区、单位基本医疗保障制度、需求及条件，建立有针对性的补充医疗保险制度，从而对医疗资源进行合理的利用和发展，完善多层次、多梯度的医疗保险制度。
参考文献：
[1] 王泽明.永煤集团建立补充医疗保险制度初探[J].中国西部科技，2008，7（35）：47-48.
[2] 石秀杰，申成乔，张建新.企业建立职工住院补充医疗保险制度的探讨[J].中国卫生事业管理，2003，4（178）：218.
[3] 赵丽.电力企业补充医疗保险制度的改革[J].企业导报，2010，11（12）：41-42.
[4] 于广军，胡善联．城镇职工补充医疗保险发展策略研究[J].卫生经济研究，2002，1（7）：40.
[5] 郭士征，葛寿昌，中国社会保险的改革与探索[M].上海：上海财经大学出版社，1998
[6] 佟昌亚，孙国成，商坤俊.呼唤补充医疗保险——对企业建立补充医疗保险制度必要性、可行性的分析[J].中国劳动，2000，1（1）：35.
[7] 李小汇.建立补充医疗保险制度 完善农发行医疗保险体系[J].农业发展与金融，2003，1（7）：14.
[8] 张志勇.设计补充医疗保险制度方案的注意要素[J].中国城市经济，2010，1（10）：45.
[9] 冯亚明.加快建立补充医疗保险制度的必要性和紧迫性[J].郑州煤炭管理干部学院学报，1999，14（3）：60.
[10] 王红.完善企业补充医疗保险办法，加大医疗保险的保障力度[J].中国高新技术企业，2009，（10） ：15-16.
[11] 陈立刚.关于建立企业补充医疗保险的思考[J].天津社会保险，2009，（3）：58-59.
[12] 曾德平.补充医疗保险的探索之路[J].四川劳动保障，2009，（6）：48-49.
[13] 曾祥来.建立企业补充医疗保险的原则及思路[J].河北企业，.2006，（11） ：59-61.
[14] 刘璐.法国的补充医疗保险及其借鉴意义[J].中国卫生经济，2007，（7）：61-63.
[15] 马荣欣.浅谈建立企业补充医疗保险的框架[J].职业圈，2007，（23）：45-47.
[16] 翟继民.补充医疗保险问题初探[J].山西煤炭管理干部学院学报，2008，（4） 35-38.
[17] 杜鹃.论补充医疗保险的经营模式选择[J].才智，2008，（2）：21-23.
[18] 李波.浅谈建立职工补充医疗保险[J].中国农村卫生事业管理，2005，（7）：40-42.
[19] 孙雅静.基于DC模式下参保员工的企业年金权益保障问题及对策[J].时代经贸（中旬刊），2007，1（2）：40-43.
[责任编辑 柯黎]
作者：黎少容
医疗保险制度研究论文 篇2：
海南国有企业补充医疗保险制度研究
摘要：海南省国有企业补充医疗保险的研究尚处于初期阶段，其制度的实施目前无论是在总体实施现状，还是各个环节的问题研究都非常有限。文章是以海南D 公司为例，通过以个例引出整体现象，着重分析海南国有企业在实施补充医疗保险制度时所存在的问题及总体实施现状，分析提出可供同行参考的经验与建议，列举了几个实施对策的要点。在一定程序上弥补了企业补充医疗保险微观方面研究的不足。
关键词：企业补充医疗保险；补充医疗保险制度；国有企业补充医疗保险制度实施
我国自1998年12月颁布《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》以来，全国开展了不同程度的城镇职工基本医疗保险制度改革。为了加快地方医疗制度的改革，2001年5月海南省二届人大常委会第20次会议通过《海南省城镇从业人员基本医疗保险条例》。2003 年，海南省城镇职工基本医疗保险制度改革开始在海口市实行试点，2004 年面向全省推广。D公司是海南省具有典范意义的国有企业，该公司自1999年底率先实行员工劳保医疗费用管理。 2009 年 1 月 1 日起建立企业补充医疗保险，并起草下发了《海南D公司企业补充医疗保险实施办法（试行）》。
目前我国企业补充医疗保险的研究多数仅局限在一些宏观方面的政策可行性与必要性上面，对海南省国有企业补充医疗制度实施的研究更是少之又少。本文通过分析这一具体海南省示范作用的率先实施补充医疗保险制度的国有企业，一方面能帮助海南省国有企业更好地发挥企业补充医疗保险的作用。另一方面为其它国有企业的实施提供了借鉴与建议，为促进我国企业补充医疗保险的持续发展打下坚实基础。
一、相关理论与政策
企业补充医疗保险是指企业根据自身效益和实力自主举办的一种补充性医疗保险形式。主要通过社会医疗保险机构、商业医疗保险机构、大型企业集团自主经办等形式进行保障。1998年国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定（国发【1998】44号）》，之后相继出台了《关于企业补充医疗保险有关问题的通知（财社【2002】18 号）》、《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（财税【2009】27号）》，目前，对企业补充医疗保险政策的主要依据是上述三大文件。
海南省1995年颁布《海南经济特区城镇从业人员医疗保险条例》，2001年颁布《海南省城镇从业人员基本医疗保险条例》。《条例》分总则、基本医疗保险费征缴、基本医疗保险基金管理、基本医疗保险待遇、基本医疗保险的管理和监督、法律责任、附则7章60条。2001年7月1日发布并施行《海南省社会补充医疗保险办法》，主要明确了社会补充医疗保险覆盖范围、费用征收金额、征收方式、所享受的待遇、管理办法及其它特殊行业交费标准、执行时间等。2007年7月，海南省政府发布《海南省人民政府关于调整省本级社会补充医疗保险费征收标准的通知（琼府〔2007〕51号）》。
二、海南省国有企业补充医疗保险实施现状及问题分析
（一）海南企业补充医疗保险实施现状
海南省目前主要采取的是政府强制性基本医疗保险，其它社会补充医疗保险作为辅助医疗保险制度。各公司在实施时有自己不同的诠释和操作方式：投保自愿、选择自由、形式多样；基金筹集来源为单位、个人或共同投保；服务项目和承保范围可以是基本医疗，也可以是特殊医疗，个别病种等；投保对象是未参加基本医疗保险的或已参加职工基本医疗保险的人；经营目的和管理形式为商业保险形式、职工福利保障形式、与关联单位采取相互合作、储蓄积累等；费用报销给付补偿方式可以一次性支付，也可以其它形式给付。
（二）海南D公司企业补充医疗保险的实施情况
1. 公司基本情况
海南D公司是一家国有电网资产公司。公司业务涉及全海南岛各个市县，总部位于海口市，目前全公司员工约为12000人，资产总额约人民币150亿元。自2009年12月公司通过《海南D公司企业补充医疗保险实施办法（试行）》后，2010年 1 月 1 日开始为已在公司社保部参加海南省城镇职工基本医疗保险的职工和退休人员建立了企业补充医疗保险，并将有偿解除劳动合同人员也纳入享受企业补充医疗保险待遇范围。
2. 基金筹集使用方式
海南D公司在参照国家关于企业补充医疗保险基金管理相关规定以及我国电力行业对补充医疗保险基金筹集做法后，规定补充医疗保险基金于每月由公司财务部门在参保人员的工资总额中按2%提取。
3. 医疗费用补助标准
对年度内超过基本医疗保险统筹的于最高限额内的个人支付部分补助标准为退休人员补助90%，在职人员补助 80%；对年度内超过大额医疗救助保险最高支付限额以上部分，由企业补充医疗保险按照 80%给予补助。对于部分重大或特殊疾病，其门诊及住院在起付线以内的个人自付部分按90%给予补助。参保人员一次住院使用的一次性医用材料在基本医疗保险支付限额以上个人负担部分，由企业补充医疗保险按70%给予补助
4. 管理监督与制度运行现状分析
（1）管理监督方面：D公司成立了由公司社保部带头、其它各部门负责人及职工代表组成的补充医疗保险管理委员会。委员会主要职责是制定企业补充医疗保险各政策及实施管理办法、审核监督各制度执行及保险资金使用情况、协调各部门对保险运行及各特殊重大事项的研究决定工作等。
（2）制度运行情况：海南D公司从2010年起开始建立企业补充医疗保险，所有参保人员费用从工资总额的2%进行扣缴。截止2012年12月31日，公司企业补充医疗保险基金共收缴了5218.34万元，其中补助支出2348.25万元，结余2870.09万元。海南D公司2010年至2012年基金收支情况表见表1：
从表1可以看出：企业补充医疗保险费用支出不高，资金余额高，2010年度（此为保险实施第一年）的结余比例达62.5%，这说明公司的保障待遇水平可能不高；其它两年结余比例在50%左右，这说明D公司的补充医疗保险适合大多数基金保险管理条例，在企业内部实行有效。
如上表2可以看出海南D公司参保人员的补充医疗保险待遇保障水平不足，个人承担费用仍然很高，平均支付费率为30%以上，也就是说个人最终负担医疗费用的压力仍然很大。
（三）海南国有企业补充医疗保险制度的问题分析
以海南D公司实施现状分析，海南国有企业补充医疗保险制度在实施中主要存在以下几个方面的问题。
1. 国家或地方对国有企业补充医疗保险的相关法律、法规和政策尚不健全，
实施参保人员对象、范围不合理。
2. 目前的经济发展状况与企业职工收入水平不协调，严重影响了补充医疗保险的发展与普及，全国各地国有企业对补充医疗保险费用征缴办法、交费标准规定均不统一，完全由企业自己制订，因此各企业操作各不相同。
3. 企业社会补充医疗保险实施限制条件太多，补助标准范围有限。随着物价、医疗费用的不断上涨，公司承保范围小，医保标准低，员工就医仍然困难。
4. 由于相关卫生医疗、医药体制不太配套，企业在实施补充医疗保险时增加了风险和难度；另外，各省、市县地区的制度不统一，出现异动就医难、补助争议等情况。
5. 政府权力机构在实施发展过程中所扮演的角色不够清晰， 国有企业内部管理机制不够完善，企业对基金费用的合理使用性缺乏有效的管理监督。
（四）完善海南省国有企业补充医疗保险制度的对策建议
1. 完善海南省国有企业补充医疗保险制度的建议
（1）必须符合国家法律法规政策。严格遵守国家、地方政府法律法规及其政策规定。制度所配套的资金需集中的使用和管理，不能随意进行调整。
（2）必须切合企业实际情况。企业在实施过程中可以结合自身经营情况确定比例，以不超过工资总额5%为上限。
（3）坚持员工福利的基本原则。国有企业在制定补充医疗保险制度时，应当考虑全局，公平与效率有效地结合。
（4）保证资金使用效益最大化。要科学利用好基金，就应反复测算，还要进行充分论证，才能使基金尽可能发挥作用，提高资金使用效益。
2. 完善海南省国有企业实施补充医疗保险制度的主要措施
（1）规范保险人员实施范围。企业在具体执行时，应当严格规定人员适用范围，避免出现人情关系，影响公司员工的心态及情绪稳定。
（2）确定保险基金筹集。按照上一个年度工资总额的适当比例或当年执行的社会保险缴费基数来计算和提取。
（3）调整保障范围标准水平。完善及扩大疾病医疗保险范围；相关补助标准与参数需结合自身和同行水平等因素，经过调研、论证及测算之后确定。
（4）提高特殊人员补助标准。在完善补充医疗保险制度时，重点应考虑一些特殊群体，如家庭困难的、有特殊贡献的退离休老干部、老工人等，需要加大力度核实讨论，尽可能加大对其补助力度。
（5）加强管理监督、健全相关制度。制定相关配套的管理制度与人员责任约束机制，对经办的相关人员进行培训、监督及审核。
五、结论
随着人民日益增长的物质生活水平，医疗保险需求也随之加大。企业补充医疗保险是作为我国基本医疗保险的最有效的补充形式，它是组成我国医疗保险体系的重要部分。国有企业在实施该制度时，可根据或参考以上文中提出的几点要求和建议，结合企业自身情况，不断完善、不断调整，为海南省仍至全国国有企业普及补充医疗保险这一系统、重大的工程努力推进。
参考文献：
[1]国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定[R].中华人民共和国国务院公报，1999.
[2]海南省人民政府关于印发<海南省社会补充医疗保险办法>的通知.海南政报，2001.
[3]陈立刚.关于建立企业补充医疗保险的思考[J].天津社会保险，2009（09）.
[4]陈涛.XY公司企业补充医疗保险实施现状与对策研究[D].天津大学硕士论文，2010.
[5]刘璐.法国的补充医疗保险及其借鉴意义[J].中国卫生经济，2007（07）.
[6]刘子操.中国社会保障制度研究[M].北京：中国金融出版社，2006.
[7]欧水生.补充医疗保险与主体医疗保险的衔接研究[J].卫生软科学，2001.
[8]沈华亮.补充医疗保险若干问题的探讨[J].中国卫生事业管理，2000.
（作者单位：于澄清，海南经贸职业技术学院科研处；翁铭，海南省社会保险事业局）
作者：于澄清 翁铭
医疗保险制度研究论文 篇3：
对事业单位员工医疗保险制度的研究
摘 要：医疗保险制度是一种筹集、分配并使用医疗保险基金的制度。作为社会保障制度的重要组成部分，发挥着越来越重要的作用，而伴随着国民经济的进一步发展及人们对医疗保障需求层次的进一步提高，医疗保险制度的作用也更加凸显，而事业单位作为不以盈利为目的，且需要财政或单位拨入资金的团体，其医疗保险体系相较企业单位而言需要更加完善。
关键词：事业单位 医疗 保险
现阶段，我国医疗保障制度主要由职工医疗保险制度、城镇居民医疗保险制度、新型农村合作医疗制度三种组成。我国现行的职工基本医疗保险制度采取的是按照规定比例，社会统筹与个人账户相结合的模式，对于基本医疗保险基金原则上实行的是地市级统筹。企业、国家机关、事业单位和其他单位及其员工必须履行缴纳基本医疗保险费的义务。
一、事业单位员工医疗保险制度的主要内容
1.事业单位员工医疗保险制度是针对广大参保员工的生命健康和疾病等基本医疗需求制定的一项社会保障制度， 其基本目标是当员工因疾病在产生门诊费用、急诊费用、一般性住院费用或重大疾病住院、受到人身伤害时， 能够获得国家给予的医疗方面的一项福利制度。
2.事业单位员工医疗保险基金是由统筹基金和个人账户两部分组成，所在单位缴纳的费用一部分划入本单位员工医疗保险个人账户，一部分纳入统筹基金，而员工个人缴纳的费用全部计入个人账户，不纳入统筹基金。采用社会统筹与个人账户相结合的原则，使参保险员工在住院和门诊治疗中得到充分保障，容易受到广大参保员工接受。
3.事业单位医疗保险制度，是通过强制性执行的政策法规，由所在单位经办，在本单位的员工中筹集医疗保险基金的一项社会保险制度，单位和员工按规定缴纳医疗保险费，建立医疗保险基金，当参保员工生病并去指定的医疗机构治疗时，由医疗保险给予一定比例报销。
4.事业单位医疗保险制度，为事业单位员工就医提供了一种保障。当员工发生疾病时不至于被大额的医疗费用压垮，可以借助医疗保险，得到更好的医疗救助，能够持续更好的为社会主义建设做贡献。
二、事业单位员工医疗保险制度改革中面临的困境
1.医保资金压力大，医保资金不堪重负。在我国，现在有越来越多的民众抱怨“看病难看病贵”，导致民众纷纷将关注点转移到医疗保险。据统计，近年来各项医疗保险资金支出增长路均超过收入增长率，支出增幅已高于收入增幅，医保基金的支付压力越来越大，甚至部分地区出现了当期收小于支的状况。这就会直接影响到职工医疗保险待遇的不断提高。
2.医保制度存在不平等。事业单位员工虽都已享有医疗保险，在参保范围实现了全覆盖，但是在质量上却存在期待，期待保障程度、保障水平的加大，保障范围、保障主体的公正性，期待更高层次的统筹。在不同的工作领域，受地域及经济能力的影响，同为事业单位，经济水平也是不尽相同的，即使是同为事业单位基层员工，他们的经济水平也是不同的，导致他们对医疗保障的需求也不同，个人实际特点不同导致最后实际享受到的医疗保障程度也不同。
3.缺乏专项法律保障制度的实行。我国现在的医疗保障制度没有相应法律法规，与其相关法规仅仅是依靠在《社会保险法》中的一些分散的、不系统的条文中，或是《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，中共中央、国务院《关于进一步加强农村卫生工作的决定》等一些地方制定的、具有严重地方特色的法律法规。
4.医疗保险定点医疗机构医护人员待遇偏低，工作重心产生偏差。当前，我国部分医护人员的工资待遇偏低，各项福利待遇也并不突出，繁重的工作压力使他们的工作职责机社会责任都产生了一定的偏差。缺乏国家财政全额拨款的保障，同时部分定点医疗机构受利益驱动，科室承包、过度检查、过度治疗的现象严重，违背了以人为本的医疗目的。腐败、行贿等问题也已渗入医疗单位，导致药品、器材、材料的费用居高不下。从而导致参保患者就医费用不断提高，负担不断加大。也使医疗保险基金不合理支出不断增加。
三、事业单位医疗保险制度改革中的对策
1.加大资金投入，加强监管力度。由于我国医疗保障体系存在资金投入大，及近年来，各地医疗保险基金出现收小于支的现状，要想实现事业单位员工医疗保险水平的不断提高，就必须政府从多渠道进行募集资金，或是进行已有财政收入的重新分配，适当加大对事业单位医保体系的投入比。同时，从政府、事业单位到基层员工个人都要对医保体系投入资金进行监督，确保每一项的资金都能真正用到事业单位医保体系中，杜绝出现侵占医疗保险基金的行为。
2.注重事业单位员工医疗保障质量，促进医疗保障平等。事业单位全员参保是医保体系在事业单位最基本的和首要的政策底线。但是，不能狭义的认为只要是参保了就能享受同等的待遇。无论是基层员工还是部门领导，他们都是为经济社会的发展做出了贡献的，特别是基层员工，在某种程度而言他们又是最需要社会保障的，而当前的医保体系显然对他们的关注是不够的。这就要求医疗保障体系进行适当的改革，对医疗保障程度、水平予以加深，实现客观的公平公正，实现有数量的保，更要实现有质量的保。
3.建立完善的法律保障。由于我国当前并没有针对医疗保险制度的专项的法律法规，而医疗保障制度体系又是一个事关全民的制度体系，因此必须建立一个完善的法律法规，用以约束政府和社会团体及定点医疗机构的行为。法律不仅仅是约束公民个人行为的，同样也是保障社会稳定运行，树立权威的重要前提。制度体系的形成必须要有法案的支持。立法滞后不仅使某些团体在医疗保障制度体系建设中打擦边球，也對社会造成了不良影响。只有有了法案的约束，事业单位员工的医疗保障才能真正的得以实施，从政府到所在单位都没有了任何逃避的理由，也能监督他们对员工医疗保障进行真正的关心。
4.提高医护人员待遇，监督定点医疗机构医疗行为，使参保员工能够得到合理的医疗保障。充分保障医护人员应有的各项工资及福利待遇，让医护人员的工作职责和社会责任回归至其本位，必须要求是由国家财政进行拨款。杜绝科室承包制度，杜绝过度医疗，杜绝商业模式出现在医疗保障体系中。并且也需要对收费较高的项目进行合理调整，适当降低费用，根据报销内容对医疗保险的报销比例进行合理调整，完善便民措施，逐步提高医疗保险统筹层次。同时，必须加大对医护人员接受贿赂的打击力度。加大对定点医疗机构稽查力度，从药品、医疗器械、医疗材料及治疗过程进行重点监督检查，防止定点医疗机构套取医疗保险基金。
四、结语
对事业单位员工的医疗保险体系建设已经是我国政府正在大力建设的一项重要工程，也是事业单位全体员工共同的美好愿景。对事业单位员工医疗保障体系进行归纳无非就是要保障事业单位员工能够以承担的起的价格获得平等公正的医疗保健制度，这同时也是医疗保险的终极目标，是全民医保的重要前提。我国现有的特殊社会经济发展环境和政治背景，在事业单位员工医疗保障体系中要求政府担负更大的责任义务，从基础上保障制度得以顺利实施，也要求各参保事业单位对制度进行建言献策，为制度的科学合理做出贡献，更要求全体员工加大对医疗保障体系中的各个环节进行监督提议。由政府、事业单位、员工三方共同努力，能够缩短构建合理、有效的医疗保障体系目标实现的时间，更有利于社会的和谐，经济的稳定发展。
参考文献：
[1]贺秋硕.区域人力资源开发与管理评价体系研究[D].中国地质大学.2004.
[2]谭中和.断保现象成因及对策分析[A].国医疗保险.2015第 1 期
[3]黄建强.企业人力资源管理风险与防范研究[D]. 湖南农业大学，2005.
作者：王珍成