公司内部企业文化建设

第一篇：公司内部企业文化建设

公司企业文化建设内部调查问卷

×公司企业文化(内部)调查问卷

本调查的目的，是了解员工对企业文化建设相关问题的看法，以便查找差距，发现问题，进一步加强和改进企业文化建设工作。调查采用无记名方式进行。下列问题分别给出了4-5个选项，请您进行选择，并将选项的序号填写在括号内，没有特别说明的均为单选。

1、您的性别、年龄、文化程度、工龄、工作性质()()()()()。(请从以下备选项中选择)

备选项(依次为ABCD)：

男/女;18-28/28-38/38-48/48以上;中专(高中、技校)及以下/专科/本科/研究生(硕士博士);6个月以内/6-12个月/1-3年/3年以上;一线工作/事务性工作居多/管理工作。

2、您是否理解/认同公司logo标志()

A、理解，认同

B、理解，基本认同

C、理解但不认同

D、不理解

3、您是否知道/认同公司口号()

A、知道，认同

B、知道，部分认同

C、知道但不认同

D、不知道

4、您是否知道公司的文化核心理念()，并请写出你的理解。

A、知道

B、不知道

我的理解是：

5、您是否知道/认同公司企业价值观()

A、知道，认同

B、知道，部分认同

C、知道但不认同

D、不知道

6、您是否知道/认同公司企业战略()

A、知道，认同

B、知道，部分认同

C、知道但不认同

D、不知道

7、您是否知道/认同公司发展观()

A、知道，认同

B、知道，部分认同

C、知道但不认同

D、不知道

8、您是否知道/认同公司座右铭()

A、知道，认同

B、知道，部分认同

C、知道但不认同

D、不知道

9、您是否知道/认同公司愿景()

A、知道，认同

B、知道，部分认同

C、知道但不认同

D、不知道

10、以上2-9点，您觉得与您工作结合的情况如何()

A、与我的日常工作结合得很好

B、我很努力地去做，有些效果

C、我不知道如何在工作中体现

D、这些有些虚，不值得去做

11、您觉得公司制度是否健全()

A、很健全

B、比较健全

C、不健全

D、很零碎

12、您认为公司文化是否在制度中得以体现()

A、很好得以体现

B、有些体现

C、没有体现

D、不懂

13、您对企业文化的理解()(可多选)

A、企业文化是一个企业在发展过程中形成的以核心价值观和经营理念为核心、凝聚、激励企业各级经营管理者与广大员工的归属感、积极性、创造性的人本管理理论

B、企业文化指在一个企业里，为大家所认可的，做人做事的准则

C、企业文化的本质特征是以文化、以人和文化为主导

D、建设先进的企业文化，说到底就是做人的工作，即：帮助和引导企业人树立正确的世界观、人生观、价值观、荣辱观

E、企业的精神支柱和动力源泉

14、您认为企业现有文化对企业发展有多大的促进作用()

A、有很大的促进作用

B、有一定作用

C、没有作用

D、不清楚

15、您选择××的关键因素是()

A、经济考虑

B、工作环境

C、发展前途

D、无可奈何/临时的选择

16、您认为公司员工的士气如何 ()

A、很高

B、较高

C、一般

D、低沉

17、您觉得企业文化建设在“提高员工凝聚力，鼓舞士气上”有没有作用()

A、起关键性作用

B、起比较大作用

C、起一些作用

D、不起作用

18、您对在本企业实现自身价值是否满意?()

A、很满意

B、比较满意

C、一般

D、不满意

19、您认为本企业员工爱岗敬业的精神状态如何?()

A、很好

B、较好

C、一般

D、差

20、您认为公司在利用媒体(包括报刊、电视、网络等)宣传企业文化方面做得怎样 ()

A、很好

B、较好

C、一般

D、差

21、您认为目前公司对内文化建设方面做的怎样()

A、很好

B、较好

C、一般

D、差

22、您认为公司内部文化建设需要从那些方面加强()(可多选)

A、利用内刊、报纸、网站宣传方面

B、公司大楼(办公环境)的文化装饰方面

C、内部活动组织

D、其他(请填写)

23、您认为目前公司对外文化建设方面做的怎样()

A、很好

B、较好

C、一般

D、差

24、您认为公司外部文化建设需要从那些方面加强()(可多选)

A、利用大众媒体(报纸、电视、户外、车载广告等)方面

B、利用行业资源(行业会议、网站、报纸期刊等)方面

C、参与活动：赞助/参加展会，公益活动等

D、其他(请填写)

25、您对公司企划工作的意见、建议：

意见：建议：

感谢您对公司企划工作的支持!对于您的意见和建议，我们会认真听取，并在以后的工作中加以改进。

第二篇：××公司内部企业文化建设问卷调查

亲爱的各位员工：您好!

企业文化是组织软的、无形的一面，是企业在长期生产经营过程中逐步形成与发展的， 带有本企业特征的企业经营哲学。企业文化建设的方案要基于公司的现实进行分析研究的，从而在此基础上分析、整理、提炼，离开这个基础，企业文化建设方案无疑就是纸上谈兵。所以，此次调查的目的是了解各位公司员工对公司企业文化的了解、认识及建议。

企业的文化建设事关企业发展和企业人的自身利益，请各位认真填写该调查问卷，大胆将真实想法反映在答卷中。

作答说明：除了指定为多选题外，其余都为单选题。

1、您所在的公司是否有独立的企业文化管理部门:

A有B 没有

2、公司的企业文化管理工作由哪个部门主抓:人力资源部2012-11-22

A办公室B人力资源部C党总支或党支部D工会E其他写部门名称)。

3、您所在单位开展的企业文化宣传贯彻活动效果如何:

A很好B好C一般D不太好E很差

4、您对您目前的工作是否满意：()

A 非常满意B 满意C不满意D 很不满意

5、您是否对自己所作的工作有成就感：()

A 有B 有时有 C 没有

6、您觉得公司内部是否给您提供了较好的工作机会：()

A 是B 一般C 没有D 不知道

7、您觉得公司对员工职业发展的设计是否明确：()

A 是B 一般C 不明确D 不知道

8、根据您个人的感觉，企业领导是否重视企业文化工作:

A十分重视B重视C说不准D不太重视E很不重视

9、企业文化的重要性在公司里是否得到大多数人的认可:

A完全认可B基本认可C说不准D不太认可E根本不认可

10、企业领导层在讲话中提及有关企业文化建设工作方面的情况:

A经常提及，很丰富B专题发表过见解C有时提及D很少，几乎没有提及

5、

11、您是否对自己所作的工作有成就感：()

A 有B 有时有 C 没有

12、分管企业文化工作的企业领导的地位以及企业文化执行机构的地位:

A由一把手领导，主抓部门协调力强B由副职领导，主抓部门有力

C由企业中层负责，部门协调能力一般D由一般管理人员负责

13、公司对企业文化建设工作有没有财务预算:

A有B没有C 不清楚

14、您认为您的工作是否受人尊重：()

A 受尊重B比较受尊重C不受尊重D不知道E从来没有想过

15、在xx公司工作，您最想得到的是什么：()

A 高薪酬B社会的尊重C 自身能力的提高D自我价值的实现E其他

16、您认为您的企业最大的优势是什么?(备注：多选题)

A、领导远见卓识，决策能力强B、员工向心力强、士气高

C、规模大D、拥有优秀的人才

E、设备设施先进F、具有拳头产品(培训或学历)G、行业品牌优势H、经济实力强

I、管理独特、水平高J、具有良好的企业文化建设基础K、创新意识强L、其他

17、您觉得公司内部是否给您提供了较好的工作机会：()

A 是B 一般C 没有D 不知道

18、您认为制约某企业发展的主要因素有哪些?(备注：多选题)

A、管理效率比较低B、制度不健全

C、思想观念转变比较慢D、管理粗放，且不规范

E、员工素质有待提高F、成本意识比较薄弱

G、产品(培训与学历)研发能力不足H、市场开发强度不足

I、形象宣传与推广力度不够J、缺乏系统、先进的企业文化K、缺乏高质量的管理人才L、缺少团队学习的氛围

M、竞争与危机意识比较淡薄N、其它

19、您认为某企业在哪些方面急需提高与改善?(备注：多选题)

A、形象塑造与品牌建设B、管理模式与管理水平

C、人才建设D、执行力和战斗力

E、凝聚力F、创新精神

G、观念转变H、其它

20、您认为某企业发展的长远目标应是什么?(备注：多选题)

A、行业旗舰，百年企业B、企业可持续发展和人的全面发展

C、实施文化管理，全面提升竞争力D、追求社会效益和企业效益最大化E、创国际一流的现代化集团公司

23、您认为某企业存在与发展的根本目的是什么?(备注：多选题)

A、崇人兴企，教育报国B、创新发展，造福社会

C、教育改变人生D、以文兴企，创造价值

E、着眼人的成长，致力教育的繁荣F、至优品质，惠益员工

G、基业长青，传播文明H、其它

22、您认为某企业应奉行什么样的管理思想?(备注：多选题)

A、以人为本，与时俱进B、聚焦目标，精细协调

C、高效率创造高效益D、优化机制，制度管理

E、结果导向，过程精品F、优质服务，精益求精

G、全员、全过程、全方位H、其它

23、企业文化是什么?(备注：多选题)

A、企业文化是一个企业在发展过程中形成的以核心价值观和经营理念为核心，凝聚、

激励企业各级经营管理者与广大员工的归属感、积极性、创造性的人本管理理论。

B、企业文化是指在一个企业里，为大家所认可的、做人做事的准则。

C、企业文化的本质特征是以文化人、以人为本和文化主导。

D、建设先进的企业文化，说到底就是做人的工作，即：帮助和引导企业人树立正确的

世界观、人生观、价值观、荣辱观。

E、企业的精神支柱和动力源泉。

24、为什么要建设企业文化?(备注：多选题)

A、企业文化建设，是新世纪企业生存和发展的内在需要，即：随着现代市场经济的发

展，企业间竞争已经由简单的产品竞争向企业管理、企业文化竞争转移，企业文化

成为未来企业的核心竞争力。

B、建设企业文化，充分发挥人的作用，是当今世界企业发展的一种趋势。

C、建设企业文化，增强企业的凝聚力和市场竞争力，是企业生存和发展的 根本战略。

D、通过建设企业文化，增强企业活力，是促进企业经济上新台阶的迫切需要。

E、加强企业文化建设，是提高企业核心竞争力的内在要求，即：任何一个现代企业的

生存和发展都需要两个纽带，一个是物质、利益、产权的纽带，另一个是文化、精神、理念的纽带，就好比“硬件”和“软件”，两者互相支撑，缺一不可。

F、推动企业文化建设，实施“人才强企”战略，有利于企业营造尊重劳动、尊重知识、

尊重人才、尊重创造的氛围，使人力资源优势得到充分发挥。

25、企业文化的主要功能有哪些?(备注：多选题)

A、导向功能，即：它指明了企业的发展方向，把企业员工引导到企业所确定的发展目

标上来;企业提倡什么，崇尚什么，员工的注意力必然转向什么，企业文化越强有力，越用不着巨细无遗的详尽的规章制度。

B、提升功能，即：先进的文化理念可提高企业形象的美感度、知名度，增加企业品牌

品牌的附加值。

C、凝聚功能，即：被企业员工认同的企业文化，如同一面大旗，使员工自觉簇拥其周

围，并吸引后者跟入，并对企业合作伙伴和客户产生巨大吸引力。

D、激励功能，即：崇高的企业文化会产生一种巨大的推力，让员工有盼头、有奔头，

让企业外部的合作者产生合作的动力，激发客户的信心。

E、稳定功能，即：优秀的文化具有着一种同化力量，对一些消极的“亚理念”起着消

弱、改造的作用，从而使正确的理念“一统天下”，促使企业有序、平稳而有力的运行。

F、润滑剂功能，即：由于企业文化倡导沟通、员工参与管理、团结互助，营造充满爱

心与团结互助精神的文化氛围，因此优秀的文化能促使企业内部关系和谐，员工不

因利益关系及个人习惯爱好的不同而发生矛盾。

26、关于品牌与企业文化的关系，您认为下列哪些说法是正确的?(备注：多选题)

A、品牌的背后就是企业文化。

B、文化与品牌联系密切，品牌的一半是文化，品牌的内涵是文化，品牌也属于文化价

值的范畴。

C、品牌包含着文化，品牌以文化来增强品牌附加值。

D、文化支撑着品牌的内涵，品牌展示着其代表的独特文化魅力，文化与品牌相辅相成、

相映成辉。没有文化就不可能创造品牌，更不可能成就名牌。

E、没有文化就不可能创造品牌，更不可能成就名牌。

F、文化内涵给予品牌的充实，使品牌充满生机、具有无穷的生命力。

27、您认为应怎么样构建企业文化?(备注：多选题)

A、注意培养企业文化建设的各类人才，充分发挥其在企业文化建设中的带头作用。

B、注重合理发挥各职能部门的作用，形成企业文化建设的合力。

C、依靠全体员工的积极参与，保持企业文化建设旺盛的生机与活力。

28、企业文化建设的基本要求有哪些?

A、以人为本，全员参与。即：坚持一切为了人、一切依靠人的原则，尊重劳动、尊重

知识、尊重人才、尊重创造，用美好的愿景鼓舞人、用宏伟的事业凝聚人、用科学的机制激励人和用优美的环境熏陶人;塔建员工发展平台，开发人力资源、挖掘员工潜能，增强员工的主人翁意识和责任感，激发员工的积极性、创造性和团队精神。

B、务求实效，促进发展。即：在企业文化建设中，要求真务实，重实际、办实事、求

实效，反对形式主义，避免急功近利，使企业文化建设经得起历史与实践的检验。

C、深度融合，优势互补。即：需要强化企业文化建设在企业经营管理中的地位，发挥

企业文化的作用，促进企业文化与企业战略、市场营销、人力资源管理等经营管理工作的深度融合，把全体员工认同的文化理念用制度规定下来，渗透到企业经营管理的全过程。

D、重在建设，突出特色。即：要制定切实可行的企业文化建设规划，借助必要的载体

和抓手，系统思考，重点突破，着力抓好企业文化精神、制度、行为和物质四个层面的建设;要把学习与创新作为企业的核心，大力营造全员学习、终身学习的浓厚氛围，积极创建学习型企业。

29、您认为公司存在哪些问题(选择三项)：

A、缺乏复合型人才B、职能部门和业务部门协作意识有待增强

C、员工习惯听从上级指令而缺乏自主创新意识

E、部门之间缺乏横向沟通D、个人收入没能拉开档次F、绩效考核方法不科学G、员工参与决策不足

I、职能部门服务技能不高J、缺乏学习H、项目经理(或团队领导)有责无权

创新意识G、岗位职责不清K、因人设岗L、对上负责而不是对下负责M、业务流程过于复杂N、官本位意识O、企业文化模糊

P、论资排辈Q、科学合理的制度不能有效执行R、授权不足S、战略不清晰

30、您认为公司该强调哪些价值理念(选择三项)：

A、创新B、追求卓越C、以人为本 D、放眼世界E、客户导向

F、坚韧不拔G、团结合作

K、诚信正直H、竞争与合作I、求真务实 J、开放 N、速度 O、人尽其才 L、利润至上M、效率优先

P、爱岗敬业

Q、灵活R、精益求精S、专注T、廉洁奉公

第三篇：公司企业内部审计制度

第一章

总则

第一条 为了规范本**集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进 行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理， 降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定， 接受内部审计监督。

第二章 任务、范围与依据

第四条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条 内部审计的范围：

(一) 财务计划或单位预算的执行和决算;

(二) 财务收支、经济往来的真实性、合法性;

(三) 对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(审计每年进行一 次，半年进行监督检查;

(四) 经济责任审计。包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;

(五) 内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情 况审查;

(六) 与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长 短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;

(七) 检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;

(八) 对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行预算指标或承包指 标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);

(九) 对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;

(十) 对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;

(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;

(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。 第六条 内部审计依据：

(一) 国家法律、法规、政策。

(二) 公司规章制度，董事会决议。

(三) 公司经营方计、计划、目标。

(四) 经营责任单位的经营责任制度、责任状及合同。

(五) 总经理根据实际情况制定的各种管理措施。

第七条 审计机构的主要权限：

(一) 召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议;

(二) 参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计;

(三)根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、月度报 表和有关文件、资料等;

(四) 审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件 资料;

(五) 参加有关会议;

(六) 对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料;

(七) 对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导批准，做 出临时制止决定;

(八) 对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批准，可采取 必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议;

(九)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;

(十)对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议， 并按有关规定，向上级审计机关反映;

(十一) 对公司下属全资、控股子公司经济效益承包指标提出鉴证，承包状按审计结 果兑现。

(十二) 参与与制定、修订有关规章制度。

第三章 内部审计工作程序

第八条 根据公司具体情况，拟定审计项目计划，报公司领导批准后实施。实施审计前， 应提前三天书面通知被审计单位(领导临时决定的突击性审计任务除外)。

第九条 审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出 审计报告，征求被审单位的意见，报公司分管领导审批。经批准的审计意见书和审计决定， 送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整工作。

第十条 对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执 行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管领导提出处置意见。 第十一条 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计 意见书七天内向公司分管领导提出。分管领导应当及时处理，在领导未做出处理意见前，必 须执行审计意见的审计决定。

第四章 审计种类和方式

第十一条 内部审计种类

(一) 财务收支审计。对被审单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。

(二) 专案审计。对被审单位及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。

(三) 专项审计。包括：

1、 管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计;

2、 效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性、合理性进行审计。

3、 任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。

4、 审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。

第五章 审计机构和人员

第十二条 公司设立独立审计机构，配备专职审计人员，在总会计师的直接领导下，独立行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。同时，接受上级审计机关的业务指导和监督。 第十三条 审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验。其专业技术职务资格至少是会计 师或按国家有关规定执行。内审人员在企业内部的技术职务资格的确认和公开聘任，根据公 司有关规定执行。

第十四条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守 秘密;不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律 保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十五条 公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被按时计单位实际经济活动 的，必须回避对该单位所进行的内审工作。

第十六条 公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内审工作中遇到的技术问题。特邀内审人员按照本制度规定在审计机构领导下开展工作。

第十七条

公司在内审人员不足时，由总会计师提出建议，报经总经理同意，正副董事长批

准方可聘请特邀内审员。

第六章 审计档案管理

第十八条 审计部门应当建立建全审计档案管理制度，审计档案的归档、保管由内部审计人 员负责。

第十九条 审计档案管理范围：

(一)审计通知书和审计方案;

(二)审计报告及其附件;

(三)审计记录、审计工作底稿和审计证据;

(四)反映被审单位和个人业务活动的书面文件;

(五)总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;

(六)审计处理决定及执行情况报告;

(七)申诉、申请复审报告;

(八)复审和后续审计的资料;

(九)其他应保存的资料。

第二十条 档案管理具体办法参照公司档案管理制度、保密管理制度执行。如借阅审计档案，应经有关领批准。审计档案的保管期限为十年。

公司内部审计制度 第一章 总 则

第一条 为了加强集团公司内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团有限公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证国有资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》 、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情况，制定本制度。

第二条 集团公司本部、全资子公司、控股子公司、分公司及直属企事业单位依照本规 定接受审计监督。

第二章 机构设置及职责

第三条 授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机 构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。

第四条 集团有限公司内部审计工作，在总经理的直接领导下，并接受上级审计部门的指导监督。

第五条 集团有限公司内部审计常设机构在财务审计部，代表集团公司实行审计监督。 其职责是：

1、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等;

2、制订和季度审计实施计划;

3、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果;

4、指导监督有关单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员;

5、负责集团有限公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作;

6、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等;

7、协助上级审计机关对集团有限公司的审计工作;

8、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人;

9、完成领导交办的其他审计事项。

第三章 审计范畴和权限

第六条 内审工作在总经理的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度，对集团公司有关职能机构、全资子公司、控股公司、直属企事业单位及其子公司的财务收支和经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对集团公司负责 报告工作。

第七条 内审工作对集团公司及所属单位的下列事项进行审计：

1、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算;

2、财务收支及其有关的经济活动;

3、经济效益;

4、内部控制制度;

5、经济责任;

6、承包经营或委托承包经营决算;

7、投资项目概(预)算、决算;

8、国家财经法规和单位规章制度的执行;

9、其他审计事项。

第八条 内部审计对集团有限公司与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。

第九条 财审部可以对企业经济管理中的重要问题开展审计调查。

第十条 内部审计的工作成果，未经集团有限公司总经理批准，不得向外披露。 第十一条 财审部及各子公司审计机构的主要权限是：

1、 根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计、预算、决算、报表和有关文件和资料;

2、 审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料;

3、 参加有关会议;

4、 对审计设计的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料;

5、 对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关单位负责人同意，作出临时制止决定;

6、 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关单位负责人批准，可以财务必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议;

7、 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;

8、 对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接人员，提出处理的建议，并按有关规定，项上一级审计部门反映。

第十二条

集团有限公司授予财审部如下经济处理、处罚权利：

1、 集团成员法定代表人国有资产增值保值指标，未经财审部审计，不得兑现年终效益奖;

2、 设收帐外资金上缴集团有限公司;

3、 对严重违反财经法规的行为给予通报。

第四章

审计程序

第十三条

例行审计程序

1、 内部审计根据上级部署和单位的具体情况，拟定审计计划，经领导批准后实施;

2、 实施审计前，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可以下发审计通知单，电话通知后直接进点;

3、 审计人员进点审计时，检查被审计单位的会计凭证、账簿、报表、业务档案依据其他与财务收支有关的资料和资产，被审计单位必须如实提供，不得拒绝;

4、 审计人员进点审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证(如函证、外调)，有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明资料;

5、 审计人员已现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。审计终结，执行人应提出审计报告，征求审计对象的意见，并报送本单位领导审批。经批准的审计意见和审计决定，送达被审计单位后，被审计单位必须予以执行;

6、 内审部门有权对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况;

7、 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内审部门所在单位负责人提出，单位负责人应当及时处理。 第十四条 离任审计程序

1、各企业法定代表人任期中介，按干部管理权限，由人事部门提出《离任经济责任审计通知》，审计部门据此列入当年工作计划;

2、被审计单位在接到《离任经济责任审计通知书》后，按规定要求准备好有关材料，包括：经集团批准的国有资产增值保值责任书;离任人的任职报告;任期内经济指标完成情况资料;任期内各审计机构作出的审计报告 和有关部门作出的调查报告;任期内重大经营管理计划、决策;各种财产盘点表等;

3、审计结束后，审计组应提出《离任经济责任审计报告》，对被审计人的工作业绩经济责任和审计通知中规定的其他内容作出客观公正的评价;

4、审计报告应请被审计人核对审计事实，并签署对审计报告的意见;

5、《离任经济责任审计报告》应报送集团总经理，并至少送从事部门、被审计人和所在单位;

6、被审计人对《离任经济责任审计报告》有异议，可在接到审计报告后十五日内，向集团总经理提出申诉，由集团领导决定是否请上一级审计部门复审或驳回申诉;

7、被审计人对《离任经济责任审计报告》是考核干部的重要依据，由被审计部门作为审计档案归档;

8、进行离任经济责任审计，需要充分占有资料和深入调查研究，有关部门和单位应密切配合，各内审机构也要在自身工作中注意整理和积累有关资料。 第十五条

除以上各项规定的审计事项以外，财审部有权对审计范围内单位财务收支的特定事项进行专项审计调查;有权对集团的基建及维修项目预、决算和施工过程进行审计监督。 第五章

审计人员

第十六条

集团公司及属下公司审计机构负责人及审计员任免或调动，应当事前征求集团公司财审处的意见。

第十七条

内部审计人员引港具备必要的专业知识。内部人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家和集团公司的有关规定执行。 第十八条

内审人员应当依法审计，终于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。内审人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十九条

对违反审计工作规定的单位和个人由其管理部门或单位在法定职权范围内，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。 第六章附则

第二十条

集团有限公司下属公司独立设置的审计机构，开展内部审计工作，可参照本规定的有关条款执行。、

第二十一条 本规定由集团公司财审部负责解释。 第二十二条 本规定自颁布之日起实施。

内部审计制度 第一章

总则

第一条

为了加强公司内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护公司股东和合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《公司章程》、《上市公司治理准则》和公司的实际情况，制定本制度。 第二条

内部审计是公司内部的一种独立、客观的监督和评价活动，其目的是通过审查和评价公司各部门及控股子公司有关的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现，以合理的成本促进有效的控制，从而来改善经营管理，规避经营风险，增加公司市值。

第三条

内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 第二章

内部审计机构和人员

第四条

公司设立审计办公室作为内部审计机构，并配备专职内部审计人员。审计办公室在董事会审计委员会直接领导下，独立行使内部审计监督职权，其主要职责 是：

(一)按照有关法律、法规和公司的要求，起草公司内部审计制度，编制内部审计工作计划;

(二)对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;

(三)对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;

(四)对公司及控股子公司基建工程、重大投资项目、重大资产处置进行专项审计;

(五)对公司法定代表人(负责人)进行任期或者定期经济责任审计;

(六)对公司与实际控制人、大股东及其关联方资金往来进行定期审核，发现实际控制人、大股东及其关联方占用公司资金时及时向董事会报告;

(七)根据公司董事会或管理层的要求进行舞弊调查或其他专项审计;

(八)搜集和研究有关政策、法律法规，及时反馈相关信息，为公司决策服务;

(九)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

(十)每年向公司董事会审计委员会提交内部审计工作总结报告。

第五条 审计办公室主要权限

(一)列席公司有关经营和财务管理决策会议，参与协助公司有关业务部门研究制定和修改公司有关规章制度并督促落实;

(二)根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等;

(三)检查被审计单位会计账簿、报表、凭证、合同，现场勘察相关资产，有权查阅生产经营等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料;

(四)对与审计事项相关的部门和个人进行询问了解，并取得相关证明资料;

(五)对正在进行的严重违反财经纪律、严重损失浪费的行为报告董事会后，建议总经理作出制止的决定;

(六)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计资料以及与经济活动有关的资料，经董事会授权可暂时封存;

(七)对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给与通报批评或者提出追究责任的建议。

第六条 部审计人员任职要求

(一)资格要求：

1、内部审计人员应当具备审计岗位必备的会计、审计等专业知识和业务能力;

2、审计部负责人应当具备中级以上(含中级)会计或者审计专业技术资格;

3、内部审计人员应当具备恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力;

(二)职业道德：

内审人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守;

(三)工作要求：

1、内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，予以回避;

2、内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何人不得打击报复。

(四)责任要求

内部审计人员按照证据确凿、客观公正、结论正确、处理合适的原则，对审计过程中发现并确认的违反规章制度的单位和人员进行审计处理和处罚，促进审计单位严格执行相关法律和规章制度。

第七条审计人员的奖罚

(一)审计人员的奖励

1、审计办公室和审计人员为公司避免或者挽回重大经济损失，提出的管理建议被采纳后取得显著经济效益，由此为公司利益作出重大贡献的，给予表彰和奖励。

2、审计部对揭发、检举违反公司规章制度行为，提供审计线索的有功人员，可以建议给予表彰或奖励

(二)审计人员的处罚

1、内部审计人员违反本制度，有下列行为的，由公司董事会根据情节轻重给予行政处分或经济处罚，构成犯罪的，移交司法部门：

(1)利用职权谋取私利;

(2)弄虚作假、徇私舞弊;

(3)玩忽职守、给公司或被审计单位造成损失; (4)泄漏公司或被审计单位商业秘密等。

第三章内部审计工作程序

第八条审计工作计划

审计办公室根据公司具体情况，确定审计重点，拟定审计项目计划，报董事会审计委员会批准后实施。

第九条审计通知

根据审计计划确定审计事项并组成审计小组，一般审计项目在审计实施前5 个工作日书面通知被审计单位。对于需要突击执行审计的特殊业务，可在实施审计同时送达审计通知书。被审计单位接到书面通知后，应当按照审计通知的要求做好接受审计的各项准备工作。 第十条 审计方案

审计小组根据被审计单位具体情况，制定审计工作方案(作业计划)，经审计部负责人审查和批准后实施。审计工作方案主要内容包括：审计项目名称、审计目标、范围、重点、实施、审计方式、人员分工、审计时间、其他应准备的事项。

第十一条实施审计

内部审计人员通过审查有关会计资料，查阅有关文件、资料、实物，向有关单位和人员进行核实，取得相关证明资料，记录审计工作底稿。内部审计人员可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。

第十二条审计报告

内部审计小组应在实施审计结束后5 日内出具审计报告。审计报告的编制必须以审计工作底稿为依据，要求事实求是、客观公正、事实清楚、数据准确、依据充分、定性准确，审计意见和建议富有建设性。内部审计人员在出具审计报告之前，应与被审计单位交换意见。被审计单位有异议的，应在接到审计报告5 个工作日内提出书面意见，逾期不提出视为无异议。被审计单位如对审计报告有异议并且无法协调时，应当将审计报告和被审计单位意见一并报董事会审计委员会协调处理。

第十三条审计结论和审计决定

审计报告上报董事会审计委员会审定后，审计部根据审计结论，向被审计单位下达审计决定。

第十四条反馈

被审计单位应按照审计意见书或者审计结论或决定及时做出处理，并在审计意见书和审计结论的规定时间内将处理结果上报审计部。

第十五条保管及保密

审计办公室对办理的审计事项，及时建立专项档案，按规定保管。内部审计报告以及管理建议书等文件，报公司相关领导、董事会、监事会各一份，报送被

审计单位负责人一份公司留存一份。

第四章 附则 第十六条本制度经公司董事会审议通过后生效，自发布之日起实行。解释 权归公司审计办公室。

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第四篇：企业内部控制5——企业文化

1、( )是企业所具有的不可交易和不可模仿的独特的优势因素，是企业竞争中最具有长远和决定性影响的内在因素。

A. 企业领导B. 企业核心竞争力C. 企业组织结构D. 企业外部环境

2、没有优秀的( )，就不能统一董事、监事、高级管理人员和全体员工的思想和意志，就不能激发其潜力和热情，就不能培育对企业的认同感，就不能形成卓越的执行力。

A. 企业文化B. 组织结构C. 财会制度D. 掌握信息的能力

3、打造优秀的企业文化，是一个( )的系统工程

A. 顺理成章B. 一蹴而就C. 长期而复杂D. 不可达到的

4、( )是企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必需信奉的信条

A. 核心价值观B. 行业法规C. 企业规定D. 奖惩制度

5、( )是一个企业的文化核心，凝聚着董事、监事、高级管理人员和全体员工的思想观念，从而使大家的行为朝着一个方向去努力，反映出一个企业的行为和价值取向。

A. 企业组织方式B. 企业高层C. 企业价值观和理念D. 公司章程

6、( )与企业的整体形象联系在一起，是企业的“脸面”或“标识”。

A. 企业产品或劳务的品牌B. 企业员工素质C. 产品质量D. 产品包装

7、( )是企业文化建设应当信守的重要原则。企业应当尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造，用美好的愿景鼓舞人，用宏伟的事业凝聚人，用科学的机制激励人，用优美的环境熏陶人。努力为全体员工搭建发展平台，提供发展机会，挖掘创造潜能，增强其主人翁意识和社会责任感，激发其积极性、创造性和团队精神。

A. 能者多劳B. 唯才是举C. 按劳分配D. 以人为本

8、企业并购完成后，应当特别注重( )。

A. 人员调整B. 文化整合C. 企业战略调整D. 企业自身定位

9、如果企业并购采用的是( )方式，则应在根据公司法组建企业集团时体现文化整合。在坚持共性的前提下体现个性。

A. 控股合并B. 吸收合并C. 杠杆收购D. 新设兼并

10、( )是事物发展的持续动力，所以企业要推进企业文化创新。

A. 坚持B. 自我创新C. 发展D. 适应环境

11、在建设优秀的企业文化过程中，( )是关键。

A. 领导B. 组织C. 服从D. 落实

12、著名经济学家于光远先生站在战略高度精辟指出，“国家富强在于经济，经济繁荣在于企业，企业兴旺在于( )，管理优劣在于文化”。可见，企业文化对于企业发展壮大的关键作用。

A. 成本B. 服务C. 品牌D. 管理

13、( )可以为内部控制有效性提供有力保证。

A. 企业文化建设B. 外部节约C. 企业组织框架D. 风险预测

14、( )是事物发展的持续动力，所以企业要推进企业文化创新。

A. 坚持B. 自我创新C. 发展D. 适应环境

15、( )是企业文化建设的重要内容。A. 为企业做好长期、短期规划B. 了解企业核心价值C. 丰富企业文化内涵D. 打造以主业为核心的品牌多项选择题(请点击正确答案的符号，每题3分。)

1、企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的( )，以及在此基础上形成的行为规范的总称。

A. 价值观B. 经营理念C. 企业精神D. 行业规定

2、企业文化在促进企业发展战略实现中的重要作用表现在( )

A. 企业文化建设可以为企业提供精神支柱B. 企业文化建设可以提升企业的核心竞争力

C. 企业文化建设可以为内部控制有效性提供有力保证D. 企业文化建设可以提高企业产品与服务的质量

3、品牌通常是指能够给企业带来溢价、产生增值的一种无形的资产，其载体是用以和其他竞争者的产品或劳务相区分的( )。

A. 名称B. 术语C. 象征D. 记号或者设计及其组合

4、企业文化建设始于( )，终于( )。这是成功企业不变的法则。

A. 核心价值观的精心培育B. 核心价值观的维护、延续和创新C. 公司成立，领导就职

D. 公司有了新的发展，招纳新员工

5、企业文化建设的领导体制要与( )和( )相适应，要明确企业文化建设的主管部门，安排专(兼)职人员负责此项工作，形成企业文化主管部门负责组织、各职能部门分工落实、员工广泛参与的工作体系。与此同时，企业要深入调研、制定规划，认真梳理整合各项工作任务，分清轻重缓急，扎实推进。

A. 现代企业制度B. 领导的领导方式C. 国际惯例D. 法人治理结构

6、企业并购失败风险主要发生在两个阶段，即( )

A. 企业并购交易开始前可研阶段B. 并购完成后整合阶段C. 即将公布改年财务报表阶段D. 刚刚财务报表公布阶段

7、打造优秀企业文化的过程中要强调以下几个方面：( )

A. 着力挖掘自身文化B. 着力博采众长C. 创立了核心价值后，应当在实践中应用D. 根据其他同类企业，提出相似文化

8、在建立企业文化评估体系过程中，应当把握以下几个原则( )

A. 企业利益最大化B. 全面评估与重点评估相结合C. 定性与定量相结合，注重评估方法的科学性D. 内部评价与外部评价相结合

9、在并购后的企业中进行文化整合时的方式有( )

A. 以并购方的文化进行整合;B. 逐级并购;C. 以并购双方的文化为基础创建全新的优秀的文化。D. 以并购方的文化为主体、吸收被并购方文化中优秀的一面进行整合

10、企业的软环境，事关( )

A. 企业形象B. 人心向背C. 当前D. 长远是非判断题(请点击正确答案的符号，每题2分。)

1、企业文化建设可以提升企业的核心竞争力。

正确错误

2、北京同仁堂，之所以历经300多年而不衰，不可否认的是其拥有“核心技术”，但同样重要的在于历代同仁堂人前赴后续、不懈追求，始终恪守和培育“炮制虽繁必不敢省人工，品味虽贵必不敢减物力”、“修合无人心，存心有天知”的文化传承。

正确错误

3、没有优秀的企业文化，就不能统一董事、监事、高级管理人员和全体员工的思想和意志，就不能激发其潜力和热情，就不能培育对企业的认同感，就不能形成卓越的执行力。正确错误

4、打造优秀的企业文化，是一个长期而复杂的系统工程，不能一蹴而就。

正确错误

5、要重点打造以主业为核心的品牌。品牌通常是指能够给企业带来溢价、产生增值的一种无形的资产

正确错误

6、一头狮子带领一群绵羊，久而久之，这群绵羊就会变成“狮子”，说明领导的重要性。

正确错误

7、我国企业在进行企业并购尤其是境外并购过程中，应当重视并购相关风险，尤其应防止忽视企业间文化差异和理念冲突，确保并购重组成功。

正确错误

8、企业文化形成并用以指导领导和全体员工行为后，时刻更新，保持活力。

正确错误

9、在复杂多变的后危机时期，只有前所未有的挑战，没有机遇。

正确错误

10、为防止文化冲突，既要在治理结构层面上强调融合，也要在内部机构设置层级上体现“一家人”的思想，务必防止吸收合并方员工与被吸收合并方员工“分拨”现象。

正确错误

11、要以统一的企业精神、核心理念、价值观念和企业标识规范集团文化，保持集团内部文化的统一性，增强集团的凝聚力、向心力，树立集团的整体形象。

正确错误

12、企业文化建设的领导体制要与现代企业制度和法人治理结构相适应，要明确企业文化建设的主管部门，但不必安排专(兼)职人员负责此项工作，形成企业文化主管部门负责组织、各职能部门分工落实、员工广泛参与的工作体系。

正确错误

13、品牌之所以能够增值，主要来自于生产者对其产品和服务的看重。

正确错误

14、正像一个人的所有行为都是由他的价值观所决定的那样，一个企业的行为取向也是由企业的价值观所决定的。

正确错误

15、企业在并购前，应当重视对并购双方的企业文化调查研究和分析评估。

正确错误

16、企业核心竞争力是企业所具有的不可交易和不可模仿的独特的优势因素，是企业竞争中最具有长远和决定性影响的外在因素。

正确错误

17、当企业内外部环境和条件发生变化时，企业的发展战略可能发生改变，企业文化也应进行相应的调整，实现文化的创新与发展。

正确错误

18、企业在并购前应仅需将评估的重点放在并购双方在国家文化之间的差异上，不用考虑文化之间的相融问题。

正确错误

19、一个优秀的企业文化，员工具有高度的自主性，企业对什么应该做、什么不应该做不作详细的规定。

正确错误20、企业应着力在价值观、品牌建设、企业形象等方面持续推动企业文化创新。正确错误

第五篇：企业文化的内部建设和外部建设

关注企业文化的内、外部建设

企业文化是员工对于企业目标、价值，以及行为的共同信仰，也可以说是员工处事的态度及做事的方法。而员工的行为与价值观念必然受到企业的各项规章制度、工作流程、领导风格等众多因素的影响，因此，不能单纯认为企业文化还仅仅是精神层面的东西，与物质建设无关。

但不可否认的是，文化的确是一种无形的事物，就像空气一样渗透到企业的每一个角落。从某种意义上讲，企业CEO的领导风格和态度对整个企业文化的形成起到了十分关键的作用。俗话说“种瓜得瓜，种豆得豆”，如果CEO能够正确判断企业发展所处的阶段，并能够及时将公司的经营战略与愿景及时传达给中层管理者和员工，并获得他们的认同。同时，及时修正和重塑企业文化的内涵，那么文化将会有助于企业落实其经营战略，并且推动员工朝企业所希望的方向发展。反之，效果则完全相反。

我们在以往的工作经历中曾经碰到过这样一个比较典型的案例，有一位CEO十分鼓励创新精神，这本来是一种很好的文化内涵。而这位CEO将它体现在提倡的管理中，却是频繁地调整组织架构，大概是二至三个月一次。“牵一发而动全身”，通常情况下，一个新架构的建立需要一段磨合期后，才可能看出它是否符合企业当前的发展需要。因此，管理层在决定调整组织结构时一定要格外谨慎。像刚刚那位CEO的做法，不仅没有在内部倡导起创新的文化，反而使很多员工感到无所适从，惶惶不可终日，因为大家不知道自己明天又会被调动到哪个岗位。

另外，许多企业虽然十分希望建立起强有力的企业文化，但往往将它与企业的流程改造或组织变革割裂开来，单纯从文化到文化，这其实是很片面的做法。通常情况下，企业文化的塑造应当同时关注内外两个方面：

一是内部的建设，主要是指企业要将其所倡导和鼓励的内容及时让员工知道，并潜移默化到他们日常的工作行为当中去，久而久之，这些被倡导与鼓励的内容就成为了企业文化的一部分。比如象EPSON公司一直十分强调环保及社会关怀，这一精神深深渗入到公司每一部分，例如在生产喷墨打印机时，他们就十分关心所用的材质是否能够循环使用;同时，公司也十4分

0鼓励其员工参与探访敬老院等各种各样的公益活动。

二是外部的建设，主要是指企业如何在内部倡导的文化精髓通过有效的渠道传达到市场上去，比如领导人接受媒体访问、参与与赞助有关各种公众活动等等，以帮助企业树立良好的“社会公民”的形象。从另一角度来看，这其实还牵扯到企业的人才策略问题，“志同道合”往往是企业能够吸引人才的主要原因，这里的“志”其实指的就是人才对企业的文化及长期目标的认可。华信惠悦常常鼓励客户在市场上树立产品品牌的同时，也要注重树立自己的雇主品牌，因为毕竟只有挽留及吸引优秀人才不断地与公司共同努力，才能为企业带来持续发展的动力。

要选好培育创建的具体途径和方法，一是企业主管领导从自身做起，把企业文化建设作为决胜市场的重要工作来抓，二是要把企业文化体现在经营管理的各个环节之中，内化到企业经营理念和员工思想意识之中，渗透到企业管理制度和员工行为规范之中，体现在企业整体和员工个体形象之上，三是要体现人性化管理，要通过建立竞争激励机制，使人性的优点得到

最大限度的发挥，弱点得到最大限度的制约，四是要确立好视觉识别系统，通过企业徽标，品牌标志，企业旗帜等视觉识别系统，通过企业精神，