资金管理系统范文

资金管理系统范文（精选12篇）

资金管理系统 第1篇

一、资金统管系统实施原则

1.有法可依原则

《企业财务通则》中指出“企业集团可以实行内部资金集中统一管理, 但应当符合国家有关金融管理等法律、行政法规规定, 并不得损害成员企业的利益”。《企业国有资本与财务管理暂行办法》明确规定“母公司应建立以现金流为核心的内部资金管理制度, 对企业资金实行集中统一管理, 明确资金管理的权限和程序, 控制负债规模并改善债务结构, 降低企业资金成本”。这些为资金统管提供了法律保障和依据。

2.依法运作原则

实行资金统一管理虽有上述通则、办法的理论支持, 但二者的法律地位仅属于部门规章而且概念也不够严谨, 与其他相关法律条文也存在一定的模糊抵触现象, 给实际执行带来难度。《公司法》等相关法律也明确规定“借贷应属于金融机构业务;企业不得违规拆借资金”。集团公司各成员单位没有实质贸易背景的资金往来、上划、下拨等也经不起法律的严查, 一旦发生经济纠纷, 将会受到法律惩罚。在资金统一管理和运作上, 一定要从形式和实质上遵循法律的要求。

3.责权利对等原则

集团公司各成员单位在实际生产经营活动中, 须与其他各相关方签署采购、销售、融资等合同, 形成不同的合同主体, 各成员单位法人主体地位将保持不变。如果将不同的合同主体割裂, 物流、资金流不统一, 主体不一致, 势必形成责权利不对等和法律障碍, 则会降低各成员单位的积极性, 对成员单位的利益造成损害, 从而造成集团整体优势的下降。

4.协同效应原则

钢铁属于资金密集型行业, 资金流量大, 为提高资金统管的可操作性和执行力度, 结合集团现有管控经验, 现阶段集团公司资金统一管理将采取“统分结合、分级管理、信息管控”的模式稳步向前推进, 实现资金统一管理目标。

二、资金统管系统实施步骤

(一) 解决资金统管系统新旧交替过程中出现的问题

在资金统管系统正式启动上线之前, 为保证资金安全和会计信息的准确性、完整性, 采用新旧系统并行的模式。对GS系统与业务不适合、实际操作不可行或增加工作量等大胆提出问题和解决方案, 并提出承兑计划补交部分现汇凑整支付等合理化建议, 其中业务需求性问题147处, 容易影响系统性能问题6处, 针对业务流程优化的易用性问题128处, 在系统完善过程中, 提出系统处理操作性问题、环境配置问题、数据问题共计134处。这些问题逐一督促相关部门加以改进和完善。

(二) 完善资金统管系统各基础管理平台

1. 操作平台

(1) 资金管理系统采用CA认证平台进行身份验证、建立安全传输通道和数字签名。

(2) 资金管理系统对于用户系统登陆进行安全管理, 登陆系统需采用密码和数字证书双重保护, 保证了资金系统和个人账户的安全性。

(3) 资金管理系统的数据信息集中存放在集团公司服务器, 由专人管理维护, 银企互联接口由统一监督管理, 保证了数据的安全性。

(4) 资金管理系统客户端下载非常灵活方便, 通过浏览器登录服务器直接进行下载, 安装简单方便易操作。

2. 业务管理平台

(1) 提升审批平台:通过对审批平台的改造, 实现了审批时可直接对用款申请金额进行修改、现汇计划可以直接改为承兑计划支付, 单笔审批改为批量审批等PS系统不能实现的功能, 审批平台的优化改进节省了审批周转时间, 提高了系统效率, 实现资金计划执行比率时时体现, 强化了资金监控力度。

(2) 新增收付中心平台:现汇及票据统一管理, 各成员单位统一通过“收付中心”提交现汇及承兑的下拨申请及付款申请。使各单位提交资金申请时在一个菜单下完成, 简便又快捷。为了各单位能更快速的提交付款计划, 我们开发了承兑付款计划批量导入明细功能, 目前资金统管系统支持电子表格及文本格式的信息导入, 大大减轻了业务量。

(3) 完善资金结算系统的补收平台:针对我们提出的小于1万或者带零头的计划可做承兑计划, 支付时小于1万的承兑或者大于1万的不是整数的承兑, 补缴部分现汇后支付承兑或支付较少的现汇等合理化建议, 公司开发人员增加了录入交款金额, 凑整后支付承兑的功能, 解决了承兑结算时金额匹配的问题, 这项功能开发减少了现汇资金的支付。

(4) 新增资金预算管理模块:资金管理系统新增了预算模块, 各成员单位按照公司统一要求的预算报表进行资金预算编制, 编制完资金预算后并且审批通过的单位, 才能到“收付中心”提交现汇及承兑的下拨申请及付款申请, 如果没有编制资金预算及审批完成的单位, 提交下拨及付款申请时, 系统无法保存, 同时提示未编制资金预算。系统通过数据源头进行资金控制, 实现了只要提交了下拨及付款申请的单位都是在资金预算范围内的单位, 再通过领导层层审批, 实现了资金支付与资金预算的紧密结合, 实现了预算的管控功能。

三、资金统管系统实施效果

一直以来资金统管是加强财务管理, 有效降低资金风险的重点工作之一, 如何更好的处理好提升资金使用效益和控制资金风险的固有矛盾也是我们日常工作的出发点, 通过资金统管, 使得集团公司的资金安全有序运行, 在不利的市场形势面前, 充分发挥了货币资金的保障护航作用。

资金统管的实施, 进一步实现了对各成员单位财务和资金实时有效掌控, 加强资源整合和风险控制, 理顺企业的业务流程, 降低企业的管理成本, 提高企业的核心竞争力, 为集团高层的决策和风险控制提供强有力的支持。资金管理系统的正式运行, 为更好的整合集团公司财务资源, 发挥集团公司整体优势, 优化资源配置, 降低资金成本, 加强监管, 防范风险起到了积极的作用。

资金管理系统 第2篇

医院财务管理是对医院财务收支活动进行的控制和调节，是医院管理的重要组成部分，是发展医院事业的重要保证。加强和完善医院财务管理，不断提高资金使用的经济效益和社会效益，对于保证医疗、科研、预防等各项任务的完成具有重要的意义。笔者认为，在医院财务管理工作中，应重点做好以下几方面工作。实行全面预算

加强医院预算管理有利于合理配置医院资源、实现收支平衡并协调医院各科室的工作。因此在编制预算时，要灵活运用各种预算编制方法，编制出科学、合理的预算。首先，编制收入预算时要参考以前预算执行情况，根据预算收入的增减因素测算、编制收入预算。论文格式应特别注意的是，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。其次，编制支出预算时要周全，重点保证三类支出，即人员费用、基本公用费用如水、电、燃料、药品、材料等的费用、医院发展费用如设备购置费用、修缮费用等，这是医院支出的重点。在编制预算时要保证重点，兼顾一般，合理安排。再次，建立定期分析检查制度，在费用预算执行过程中，定期对预算执行情况进行检查，对实际发生额与预算差异进行分析，找出原因，以便调整及进行重点控制，保证医院预算与实际执行结果的一致。同时，将预算检查结果与奖惩制度挂钩。强化资金收入、支出管理，提高资金使用效率

以财务科为资金管理单位，建立健全管理制度，确保资金运行安全。（1）积极合理组织收入，统筹安排资金，为有效投放、合理消耗打下基础。医院的收入包括医疗业务收入、防治防疫收入、药品检验收入等。医院要严格按规定的标准收取各项医疗服务费用，用以补偿医疗服务消耗。（2）严格按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全必要的支出管理制度和措施，讲求资金使用效果。严格执行国家规定的财政、财务制度和开支标准及开支范围。各项资金的使用要划清资金渠道，分别列支。购置大型、贵重医疗仪器设备和大型修缮，要事先进行可行性论证和专家评议，避免盲目购置，造成资金浪费。设备购置和医院修缮时，由总务科和设备科按进度提出用款计划，财务科审核其是否纳入年初预算计划，未列入预算计划的开支必须经医院领导研究，在财务允许的情况下，重新追加预算支出指标，才能办理支出。加强财产物资管理

首先，药品材料是进行医疗业务工作必要的物质条件，药品管理的效果会直接影响医院的正常工作和经济效益。各医院都应建立药事管理组织，确保用药安全有效。采购、药库管理人员负责全院的药品采购供应工作，根据每月由计算机输出各类药品消耗动态，按时编制药品分期采购计划，经有关领导研究批准后方可采购。特别注意解决药品紧缺与积压两方面矛盾，在保证业务活动的前提下，努力降低库存占用，节约消耗，加速药品资金的周转。其次，固定资产是医院赖以生存和发展的基础，是医院资产的重要组成部分。医院应保护固定资产的安全完整，提高设备使用效率，做好固定资产的维修工作，使固定资产经常处于正常使用状态。最后，要定期对财产物资进行全面清查盘点，及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥

善处理和解决出现的各种问题，做到账实相符。健全内部控制制度和内部审计制度，保证医院经营活动合理合法

内部控制制度是医院经营管理体系中不可缺少的一部分，目前，医院普遍对内部控制制度重视不够，对防范财务风险预警监控机制的认识不足，使一些控制制度流于形式。因此，医院应从会计工作的实际情况出发，健全内部控制制度，使医院各部门、各岗位相互监督、制约和联系。加强监督及内部审计制度，健全各项经费开支制度，加大约束力，强化资金管理，使有限的资金用在刀刃上，为医院的发展生存，为医院更好地参与社会竞争奠定坚实的基础。医院财务管理网络化的建设

随着科学技术的发展，电子计算机已被广泛应用于医院会计核算和财务管理的各个方面，发挥着越来越大的作用。医院财务管理网络系统一般由药品管理系统、收费管理系统、后勤供应及计划财务管理系统等组成。各系统既独立完成各自的工作，又互相监督牵制，构成医院完整的财务管理网络化体系。通过医院财务管理网络化建设，加强医院管理的规范化、标准化，提高工作效率，降低运行成本，使信息资源共享，为医院领导层决策提供科学、准确的财务指标，真正实现医院经济核算的现代化管理。加强财务人员的职业道德教育，提高财务人员的素质

不断提高财务人员的综合素质及财务管理水平，对于将财务管理工作推向规范化、科学化的运行轨道具有十分重要的意义。要加强财务人员财经法规和财务管理知识的学习，促使其掌握并灵活运用现代财务管理的方法。论文不断提高政治素质，做到廉洁奉公、依法办事、敢于同一切违反财经纪律的行为作斗争。医疗单位的在职财务人员应自觉参加继续教育培训，努力把自己培养成为适应社会需要的复合型管理人才。

资金管理系统 第3篇

一、基于渠道理论的营运资金管理研究综述

营运资金管理作为企业日常财务管理的重要组成部分，其管理的好坏不仅会对企业的流动性和收益性产生影响，而且会直接影响企业的生死存亡。目前国内对营运资金管理的研究大部分停留在单纯因素周转率或周转期，以周转期或周转速度来评价企业营运资金的管理是否得当。例如，单一地去研究应收账款、存货周转率，或者根据风险和报酬去研究营运资金的融资持有政策等。近年来随着供应链管理、渠道管理和客户关系管理的广泛应用，人们意识到以前对营运资金的研究过于片面、孤立，指标与业务流程相脱节，因此构建一个新的营运资金管理模式成为一种需求。有些学者提出一种新的营运资金管理模式，即从渠道管理出发，将供应链管理、渠道关系管理和客户关系管理等现代管理的理念与方法融入到营运资金的管理研究当中去。这种理论更好地指导资金管理实务操作，又拓宽了营运资金管理理论研究的新视野。

营运资金一词是1993年我国实行与国际惯例接轨的会计制度以后，作为一个财务概念引入我国的。从1993年~2000年主要是研究营运资金管理的基本原理、含义及指标，“零营运资金”的提出和运用等。主要是从风险性和盈利性来考虑流动资产、流动负债的投融资，并对其进行风险和盈利的权衡，对营运资金周转率指标存在的缺陷进行研究等。毛付根（1995）指出应从流动资产与流动负债之间相互联系着手，将流动资金的存量配置与其相应资金来源联系起来，从总体上进行观察和研究如何据此制定合理的营运资金政策。杨雄胜（2000）结合中国现实，分析了现行应收账款周转率、存货周转率指标在理论与方法上存在的不足，指出周转额应是某一形态的垫支资金不断回到其原有状态的数额，建议将应收账款周转率改为应收账款平均账龄指标，并采用应收账款逾期率作辅助指标；将存货周转率改为存货平均占用期，并按其内容进行材料平均储存期、在产品平均生产期以及产成品平均库存期等指标细化，以揭示存货在不同环节的营运效率。

从2001年以来，营运资金管理理论有了新的突破。王竹泉（2001）提出从营销渠道规划和中间商选择两个方面探讨了跨地区经营企业营运资金管理创新的途径，强调以企业为中心形成的上下游之间的相互协作关系对企业营运资金管理的重要性，并在2005年提出“将跨地区经营企业营运资金管理的重心转移到渠道控制上”的新理念，倡导将营运资金管理研究与供应商管理，渠道管理和客户关系管理等研究有机结合起来。之后，王竹泉等人（2007）发布“中国上市公司营运资金管理调查”，为我国企业营运资金管理的研究和评价提供数据支持。同年底，其还对1997年～2006年十年间上市公司营运资金管理绩效变化趋势和2006年度中国上市公司营运资金管理绩效状况进行了调查分析，调查结果表明：各个行业在经历过1997年～1999年的经济波动后，近十年的营运资金周转期从总体上来看均处于下降的趋势，说明上市公司营运资金管理的绩效在不断提升。同时，营运资金管理绩效水平在行业之间存在较大的差异，且行业之间存在相互作用，因此，改善供应链管理和渠道关系管理是提升营运资金管理绩效的一个重要途径。王竹泉、刘文静等（2009）分行业考察了2007年～2008年中国上市公司营运资金管理的状况和变化趋势，并用“经营活动营运资金周转期（按要素）”和“经营活动营运资金周转期（按渠道）”指标对上市公司营运资金管理绩效进行了排行。通过对比发现：在金融危机背景下，2/3行业的上市公司营运资金管理绩效在2008年度显著降低；2/3行业在至少两个渠道上的营运资金管理绩效同时降低。相比2001年～2006年调查和2007年～2008年调查，前者采用的是传统的按要素分析经营活动营运资金周转期，而后者基于渠道角度来分析营运资金周转期。

财务公司基于渠道理论的营运资金管理与业务流程相结合，从购货到销售整个流程去研究营运资金，分为采购、生产、销售三个环节，相对应的评价指标体系包括采购渠道周转期、生产渠道周转期、销售渠道周转期、理财活动营运资金周转期，其中前面三者构成企业的经营活动营运资金周转期，而经营活动营运资金周转期和理财活动营运资金周转期则能形成反映整体营运资金运营情况的营运资金周转期。营运资金周转期越短，则说明资金管理越有效率，也可相应减少企业的资金需求压力。

二、传统营运资金管理（按要素）和基于渠道理论的营运资金管理比较

在日趋复杂的经济环境下，尤其是在国际金融危机的背景下，各企业都在积极探索并运用一些业务创新模式来促进销售、加速货款回收、提高运营效率，从而改善营运资金管理，尤其是资金需求量大、周转期长为特点的房地产行业。本文以金地集团（一家房地产公司）为例，以渠道理论营运资金管理模式和传统的按要素的营运资金管理模式来分析在金融危机背景下该公司营运资金管理状况。

金地（集团）股份有限公司（以下简称金地）成立于1996年，是专业化房地产公司，从事房地产开发经营、自有物业管理、兴办各类实体，经营进出口业务等。2008年，公司完成营业收入共计人民币97.62 亿元，较2007年增长30.38%，2008年实现权益净利润人民币8.41 亿元，较2007年下降12.86%；基本每股收益0.50元，较2007年下降23.08%。再进一步比较2009年前三季度的业绩，基本每股收益降至0.35，全面摊薄净资产收益率也由2008年的9.04%降至5.49%。说明公司盈利能力下降，资金获利能力不高。从金地集团2009年的经营计划来看，集团的经营策略是争取更多的资源谋求发展，计划在2009年主要开发项目26个，计划开工面积135万平方米，计划竣工面积170万平方米，由此可以看出在未来年限公司对资金的需求将大幅增加。如果没有后续资金的进入，将会使房地产在建工程无法进行，因此管理好营运资金是企业的重点，必须采取相应措施，加大融资力度，改进营运资金管理。

从表1可以看出，行业应收账款周转期2008年较2007年有所改善但存货周转期、应付账款周转期不断恶化，导致整体经营活动营运资金恶化。应收账款周转期降低，但应付账款周转期却增加很可能是企业支付能力受到限制，或者企业主观上故意延长支付账款的期限所致。金地2008年较2007年，应收账款周转期不变，而存货周转期和应付账款项目周转期都增加且均高于行业水平，说明企业在存货和应付账款管理方面存在一些问题。表1按要素进行分析未从整体上考虑企业的经营活动，一个指标的降低可能是以另外一个指标的恶化为代价的。

由表2可知，比较总体营运资金周转期增长率，金地集团恶化速度慢于行业平均水平，但从绝对额来看金地集团营运资金周转期明显高于行业水平，说明金地集团所占用的营运资金高于行业平均水平，相应资金获利能力较低，这也说明金地集团营运资金管理存在一些问题。具体可以进一步从三个环节分析：第一，采购营运资金周转期低于行业水平，说明金地集团周转速度较快。2008年营运资金周转期出现负数主要是由于房地产应付账款数量明显大于企业材料存货与预付账款相当的缘故，使得企业在该环节并未占用太多资金，而是利用商业信用，使应付账款延期付款。第二，销售渠道资金周转期均低于行业水平，且向行业水平趋近，说明金地在销售渠道的营运资金管理在房地产行业前列，周转速度较快。出现负数主要是由于房地产开发产品在销售过程中一般采用预售模式，提前收款，大大缩短了销售活动的营运资金周转期。第三，与2007年相比，行业、金地生产环节资金周转期都在增长，行业由371天到483天，可能是由于房地产市场的低迷，各房地产商放缓了项目的进展速度。从增长率可知，金地比行业增长程度慢，但是从绝对额来看，金地营运资金周转期明显高于行业水平，且该渠道中，未完工产品占86.02%。面临金融危机，如果存货中大部分房地产项目都处于可销售状态，市场销售状况好，就能比较快收回现金，那么存货数量偏大就不会影响到企业回笼资金，对上市公司短期资金链安全性的影响也较小。但金地的存货数量大，且大量存货是未完工产品，要达到销售且收回资金，还需一段时间和大量的资金投入，会给企业带来资金压力。

通过上述分析可知，金地集团采购环节和销售环节的营运资金周转期都很短，甚至出现负值，而生产环节营运资金周转期最长，且远大于行业水平，由此可以看出，房地产行业是以卖方市场为主，采购和营销环节处于有利地位，房地产行业应将营运资金管理的难点和重心放在生产渠道。另一方面，具体到金地集团，营运资金管理比较薄弱，需要强化生产渠道环节，尤其是在建工程的管理，来改善营运资金管理绩效。因此，通过对分渠道测算营运资金，可以明确企业营运资金管理的优势和薄弱环节，从而保持优势，重点改善薄弱环节，使整个环节得到良好运转。

营运资金运营的好坏直接取决于业务流程的管理，即在供应链、客户关系、营销等的管理。随着供应链、渠道、客户关系理论和实践的不断完善，尝试以供应链渠道为基础的产业融合已成为一种趋势。通过产业融合，大大提高增加值、扩大销售、降低风险等目的，同时加紧上下游产业链条的衔接，实现从原料到市场的一体化管理，有利于企业更加灵活、迅速地应对市场变化，进而加快资金周转，提高营运资金管理效率。由于房地产行业有别于其他行业，其本身具有资金需求量大，受地域性、政策性影响大，周转期长的特点，因此，房地产企业应保持较多的资金在流动资产上，保证营运资金链流动顺畅，促进经营利润的增长，但要衡量资金运作盈利性与安全性问题。对于房地产行业大部分资产处在疲软状态即土地投资、未完工程、滞销房产等，一旦流动资金出现问题，无法偿还到期债务将会严重影响公司的经营。因此应强化生产环节的管理，保持存货中完工产品与在开发产品的适当比例以及加速完工产品的销售，才能有利于企业保证充足的流动资金，维持正常的营运资金链。其次，要完善供应链体系和客户关系管理，这将有助于选择合适的战略合作伙伴，构建以本企业为核心的，包括供应商、承建商、营销代理商及最终客户之间长期的战略伙伴关系，从而降低生产成本，提高企业面对市场的应变能力。进行营运资金管理的最终目标是希望持有一定的营运资金来保证企业的经营，这也就关系到企业的现金流。即营运资金与现金流之间存在一定的关系，资金营运好，占用流动资产就少，将剩余资金投资于较高收益的非流动资产，提高企业的盈利能力，也就能够提高企业的现金流，反之资金运营较差将会降低现金流。

参考文献：

［1］杨雄胜、缪艳娟、刘彩霞：《改进周转率指标的现实思考》，《会计研究》2000年第4期。

［2］郁国建：《建立营运资金管理的业绩评价体系》，《中国流通经济》2000年第3期。

［3］王竹泉、刘文静、高芳：《中国上市公司营运资金管理调查：1997～2006》，《会计研究》2007年第12期。

［4］谭跃、李远庆：《营运资金管理与公司长期债务》，《财会通讯》（学术版）2008年第1期。

［5］毛付根：《论营运资金管理的基本原理》，《会计研究》1995年第1期。

［6］王竹泉：《跨地区经营企业如何进行商流规划》，《经济管理》2001年第11期。

［7］王竹泉、马广林：《分销渠道控制：跨区分销企业营运资金管理的重心》，《会计研究》2005年第6期。

［8］王竹泉、刘文静、王兴河等：《中国上市公司营运资金管理调查：2007-2008》，《会计研究》2009年第9期。

［9］John J. Hampton, Cecilia L.Wagner. Working Capital Management.1989.

［10］James A. Gentry, R. Vaidyanathan, HeiWaiLee. A weighted Cash conversion Cycle.Financial Management (spring), 1990.

提高资金管理意识完善资金管理细节 第4篇

一、铁路企业资金管理现状分析

1. 资金管理观念存在问题。

现阶段全路的清算制度决定了“有成本即有资金”, 即铁路企业财务管理的核心是成本管理。铁路局的清算收入不是直接来源于市场, 而是向铁路总公司取得的清算收入。现行体制下, 铁路总公司对各铁路局实行收支两条线的管理, 铁路局所有收入全部上缴铁路总公司, 纳入铁路总公司的大盘子, 总公司按照其清算系统对各铁路局的运营收费、收入利润指标进行重新分配。事实上, 由于18个路局所处的区域的差别, 客、货运量存在很大差异, 这种“大锅饭”的模式, 实际是用经济发达地区路局的盈利补偿了经济欠发达路局的亏损, 使得路局的积极性受到影响。清算收入的合理与否在一定程度上决定了铁路各级单位的实际经营状况的好坏, 即消耗的成本一旦得以清算就解决了所有问题, 与成本对应的资金也便得到了相应的解决。因此, 如何取得较为理想的财务预算和解决预算与清算额之间的偏差, 便成了铁路局财务管理的重中之重。而目前铁路企业资金管理正向单纯的资金流程管理进行转化, 现行的铁路运输企业财务管理体制客观上造成了铁路局资金管理职能围绕成本管理这一中心展开。

2. 铁路企业内部各基层单位的资金管理者对资金管理的意识淡薄。

加强资金管理的重要性已得到大多数经营管理者认同, 但是, 仍有一些资金管理者没有正确理解资金的时间价值观念和现金流量观念, 制订的资金使用计划和财务分析方法不详细、不科学, 针对资金的筹集、使用以及分配不合理, 可能会使项目出现资金链条断裂的现象导致工程不能按期完成;或者因企业筹集了较多的资金而使其陷入负债经营的恶性循环中, 导致企业之间形成多角债务链, 同时, 各单位对资金管理大局意识不强, 有些单位更多地强调客观困难, 资金管理不能与其他管理工作相结合。作为站段一级的基层单位, 是全局运营资金的主要使用者, 根据路局拨付的额度合理安排资金运用, 在全局资金紧缺、而生产要素价格大幅上涨的背景下, 在保证职工工资及福利费的前提下, 各单位的运营资金支配自主权被压到了最低限度, 同时各单位的债务无限加大。为了能保证生产经营的持续进行, 各单位资金管理的工作重点会变成如何向路局要预算及如何调增预算, 而不是想尽办法如何合理支配资金, 在双方信息不对称的背景下, 全局的运营资金流动就有可能被降低, 造成资源的浪费。

3. 资金管理意识不强还体现在资金分散、企业内资金没有达到最优归集等方面。

近年来, 在路局财务处与资金结算中心的共同努力下, 在基层单位的大力配合下, 铁路企业内部资金归集程度明显有所提高, 但内部仍然存在着资金集中管理需要与内部资金分散的现实矛盾。一方面, 个别单位大量资金沉淀, 无法得到充分利用;另一方面大量的单位资金严重不足, 甚至无法保证正常的生产经营。具体体现在一是个别单位存在多头开户的现象, 既不利于发挥集中管理效益, 又造成了资金管理失控;二是个别单位由于所处位置及开户银行的原因, 较难实现资金的归集;三是企业对外应付款居高不下, 资金占用有增无减, 企业财务风险加大。以上问题最终造成企业内资金存量与调剂金额“双高”的现象并存。

二、提高资金管理意识的细节建议

1. 将资金管理确立为财务管理体系的核心地位。

为了提高资金管理的整体意识, 我们首先需要明确财务管理的核心就是资金管理。随着铁路行业市场化改革的不断深入, 铁路总公司的职能将逐步转变, 铁路运输企业的经营自主权逐步下放, 现行铁路运输和服务清算制度及管理办法等内容也将逐步调整, 其发展趋势更能体现市场化竞争的特征, 更能突出铁路企业市场化的主体地位, 反映的结果更加趋于各方利益的均衡。在此体制下, 仅单纯依靠成本管理已不能满足财务管理的需要, 原有的成本决定资金的理念将无法适应企业经营管理的发展, 争取财务预算的适度宽松已不能成为铁路企业盈利或少亏的重要条件。未来的财务管理体系中, 将逐步确立资金管理的核心地位。在深化铁路运输企业市场化改革的大背景下, 铁路企业生存和发展的一个很重要的因素是企业的资金状况, 是铁路局的资金链条能否健康地运转起来。我们应该转变观念, 在财务管理中甚至是企业管理中确立资金管理的地位。

2. 提高各级管理者资金管理的意识。

(1) 层层把控, 明确各级资金管理者职责。明确的管理职责和相应责任承担是强化资金管理的有效保障。铁路局财务处是全局资金管理的核心机构, 其负责全局资金的调配、使用、筹集, 肩负着全局资金安全的重任;各基层站段主要行政领导是所在单位资金安全的监督管理第一责任人, 其主要职责是贯彻落实国家、铁路总公司和路局关于资金管理的各项规定, 组织建立健全单位审核和批准单位预算, 监督单位资金使用情况, 签署大额资金支付指令;协助行政正职、分管资金工作的领导, 对本单位资金监督管理承担直接领导责任, 其主要职责是组织落实单位资金监督管理工作, 组织单位有关部门按照国家和上级关于资金管理的各项规定, 制定本单位资金管理内控制度并监督执行, 组织编制和审核本单位资金预算, 监督单位资金使用情况, 审核单位大额资金支付是否符合规定, 审批手续是否齐全规范。

(2) 合力共担, 调动基层站段节约资金的主观能动性。在全局运营资金供需矛盾越发凸显的严峻形势下, 在路局、站段相对于资金管理信息不对称的背景下, 应提高基层单位的资金全局运用、全局调剂的大局意识, 让其知晓目前全局乃至全路运营资金供不应求的现状, 了解路局一层资金筹措与调剂的困难与压力, 明白路局严格资金预算管理的初衷。只有这样, 才能让路局财务处与基层拧成一股绳, 形成合力来共担资金压力, 发挥集体力量, 从而充分调动基层站段节约资金的主观能动性, 克服运营资金短缺的现状。

(3) 广开思路, 利用企业自身的信用基础, 争取资金在企业的留存时间, 获得资金的时间价值。铁路企业的资金使用部门应充分利用其优势, 为全局的资金周转争取时间, 在政策、法规允许下, 在与对方单位协商一致的前提下, 充分挖掘款项的支付时间有延期可能的潜力, 尽可能与铁路总公司的拨款时间相衔接, 维持生产经营的正常运行;同时还应拓宽资金支付信用手段, 利用各种金融工具最大限度延长资金在其内部的沉淀时间。

(4) 提高资金安全管理意识, 有效防范资金风险。资金运营管理的基础是资金安全管理。铁路资金安全监督管理需要通过明确各单位、各部门、各管理层次的职责, 依法实施对铁路资金筹集和使用全过程的监督与管理, 建立健全确保铁路资金安全的长效机制。特别是在资金流出环节, 一定要建立各种内控措施, 防范资金支付风险。

3. 进一步加强铁路企业资金集中管理。

铁路运输企业实施资金集中管理是降低资金的使用成本、防范资金风险、提高资金使用效率的有效措施, 是资金管理最有效的手段。提高资金管理意识, 需要我们更好地加强资金集中管理和控制, 充分挖掘铁路内部资金的潜力, 合理调配企业内的资金余缺, 确保资金集中安全, 实现资金集中效益最大化。

(1) 克服资金归集困难, 全面实施资金集中统筹。按照铁路总公司要求, 各铁路企业及其所属单位的银行账户, 应全部纳入监管账户管理, 并对其进行动态监管。由于目前有个别单位无法完成归集, 特别是一些多经企业的二、三级公司, 造成企业内部资金沉淀于企业外部。具体对策应加强铁路局、基层单位、银行之间的三方协调配合, 克服资金归集的技术障碍, 实现资金的绝对集中。

(2) 严格资金预算管理, 合理统筹配置企业内部资金。资金预算管理是在资金集中管理的基础上实行的一种资金管控手段, 是合理配置有限资源的有效保证。由于近年来运营资金供给的高度紧张, 铁路运输企业已经不能像从前那样按需拨付资金, 满足基层全部资金需求。我们必须从原来的粗放型资金管理模式中转变出来, 建立以资金需求为依据, 以资金预算为准绳的刚性约束制度, 让有限的资源发挥最大效益, 体现资金集中管理的价值, 保证资金的有序流动。

(3) 提高对现金流分析与预测的准确度, 实现对现金流入和流出情况的严格控制, 促使支付能力与偿债能力平衡。在确保有现金效益的同时, 实现现金流的良性运作, 确保集团企业资金集中后的合理运作是一个非常重要的问题。当前, 一些企业本身资金集中度高, 可以通过自身内部借贷降低部分资金成本, 但仍缺乏对现金流的战略管理。一般企业会采用下述两种方式实现现金流的战略运用:企业因资金短缺需要进行筹集资金时, 会考虑出售部分优良资产或对其实行售后租回, 实现对未来资金的贴现, 解决当务之急;当企业有富余的资金时, 一般会考虑战略投资, 将富余资金转化为未来持续流进现金流。

(4) 推行全面预算管理, 确保资金的有序可控。企业应针对自身情况建立适合自身发展的全面预算控制系统。对预算编制、审批、监督实现“事前、事中、事后”控制。因而铁路运输企业预算的编制也应改变过去只含有单一经营资金计划的预案, 将其变为包含生产经营、基建、投资等全面的资金预算, 并且能将其主业的预算扩大到包括多经、二级核算单位在内的全方位资金预算。预算的编制应采取科学的方法, 例如逐级编报、固定预算、滚动管理等, 实现支出控制责任的逐级分解与落实。

(5) 推进信息化建设, 加强资金集中管理的动态监控。对资金进行集中管理过程中, 铁路企业应加大信息建设的推进力度, 利用信息系统管理、控制现金池中的有限资金, 及时准确反映资金流向、流量、余缺, 利用资金监控系统、资金分析系统、资金预测系统为资金管理者提供有效数据, 从而防范资金风险, 保障资金安全, 提高资金结算效率。

4. 加强会计基础工作, 提高会计队伍素质。

(1) 继续推进会计基础管理工作的建设。要求各铁路企业各财务部门加强会计基础工作及内部控制管理工作的建设, 包括对会计机构的设置、会计人员的管理、相关岗位职责的划分、会计的核算与监督等与日常会计管理环节有关的活动做出系统、权威的规定, 来健全机构设置、人员需求以及安全设施的配置。另外, 应不断完善财务部门内部控制管理机制, 做到以职责清晰、相互牵制为原则, 对资金的审批、使用部门进行严格的职责权限划分与岗位分工, 建立健全内部相互制衡纠错机制, 同时应当强化纪检监察和监督检查部门对资金安全的监督力度。最后, 应加快推进信息化建设, 将铁路财务管理信息系统进行推广与应用, 使资金管理信息系统尽快纳入到财务信息管理系统中来。

(2) 持续加强财务会计队伍的素质建设。铁路运输企业的各财务部门应高度重视财务管理人员的教育和培训工作, 提高财务人员自身的适应能力和创新能力。首先, 培养财务人员良好的职业道德;其次, 要及时组织人员学习培训专业知识, 加强素质教育, 使其可以按照资金安全管理的各项要求, 熟练掌握并应用必需的业务技能, 履行其岗位职责, 规范处理财务业务。

三、结束语

资金管理系统项目总结 第5篇

作者: 来源: 发布时间:2009-8-31 浏览:387次

因上海银联商务的业务不断扩展，服务逐渐趋于多元化，原有的集团功能已无法满足现有业务量的需求。基于实际情况，雁联公司为银联商务量身研发了一套资金管理系统，以实现商户结算的集中统一处理，加强集团总部和和各分支机构的资金管理，有效防范风险，降低资金的管理成本，提高资金的使用效率。

资金管理系统共分两期，一期主要实现商户结算资金集中管理，二期主要实现银联商务集团自有资金管理。

一期系统的核心业务是商户资金集中结算，主要包含结算数据提交与预处理、结算数据与资金匹配、商户结算款项支付（通过商业银行银企直联接口）、退票处理、日终对帐等业务流程。一期系统自2008年9月上线运行至今，已实现了银联商务15个分支机构的商户资金集中支付，日均处理交易35000笔，满足了客户的业务需求。

二期系统的核心业务是银联商务集团的自有资金管理，实现总部控制分支机构的资金使用。主要包括的功能点有：收入上划管理，预算调拨管理，预算支出管理，总部其它支出管理，工资管理等。

资金管理系统使用Struts+Hibernate技术框架，从逻辑上可分为四大部分：WEB应用系统、后台业务逻辑系统、数据库系统、应用程序客户端。

WEB应用系统是集团用户访问系统的主要入口，提供了系统功能的WEB展现，用户可以在内部网络通过浏览器来访问资金管理系统，进行系统管理、商户集中结算等各种操作。

后台业务逻辑系统是整个资金管理系统的关键部分。它提供接口给WEB应用，来执行在WEB应用系统中发起的各项操作指令，然后返回处理结果给WEB应用系统，以便展现给用户；它与外部商业银行的交互是通过商业银行提供的银企直联接口来实现的；它与总部公司其它系统的交互是通过其它系统提供的接口来实现的。

资金管理系统是BS客户端、WEB服务器、应用服务、数据库服务器四层体系架构，分支机构通过VPN或专线接入总部访问资金管理系统，资金管理系统通过VPN或专线使用银企直连接口访问商业银行。

现在该系统已建设完成并成功上线，通过资金管理系统的建设，雁联公司在定制研发管理系统领域积累了宝贵的经验，为开拓公司的市场迈出了重要的一步。

2010 资金财务部工作总结

2010 年，资金财务部按照公司年初工作安排意见，围绕业务处置中心工作，树立服务观念，坚持原则，实事求是，认真务实，严格履行各项财务收支及管理职责。现将一年来的工作总结如下：

（一）发挥资金财务的调控、监测与激励作用，确保公司业务经营活动稳健开展。． 精心测算，及时下达了 2010 年经营计划。2010 年总公司下达给我公司的经营计划为：商业性资产处置现金回收 15 亿元，中间业务收入 788 万元。我公司年初在前台人员的分派上做了较大调整，为了使公司的计划分解既能保证超额完成总公司下达的任务，又能最大限度地体现公平、客观、可行的原则，资金财务部在计划安排上充分考虑了各经营部门的地域差异、资产质量、资产结构、历史遗留问题等多方面因素，做出了多种分配方案进行比较分析。在年初及时下达了针对对各经营部门的 2010 年经营计划指标。

2.定期监测和分析公司业务经营情况。资金财务部按月制做公司业务经营情况监测与分析资料，对公司阶段性的商业性资产处置情况，应收帐款进展情况，费用支出情况等业务指标进行全面监测与分析。同时，为了使公司领导能及时了解掌握全国及各公司的业务经营开展情况，资金财务部由专人负责在第一时间整理打印出总公司的业务监测分析表，提供给公司

领导。

资金管理系统 第6篇

【内容摘要】防洪资金；强化管理；专款专用；提高效益

2013年，射阳县通过各代征部门的共同努力，超额完成了防洪保安资金的征集任务。全年下达指导性的征收任务1900万元，实际征收2049万元，较上年实绩（1725万元）增加324万元，增长18.8%。2014年，全县预算征收防洪保安资金2000万元，安排防洪、防汛支出资金1905万元。该县将严格按照防洪保安资金使用管理规定进行预算和列支，确保当年收支平衡。

一、落实责任，从严要求，明确防洪保安资金征收方案

一是征收任务一同下达。每年年初，财政与地税部门及时召开税收预算协调会，在分解落实地方税收的同时，将防洪保安资金的征收任务与税收任务一同下达，签定征收责任状，把防洪保安资金征收管理工作纳入年度工作目标责任制考核范围，加强日常督办，层层落实征收任务和征缴目标，充分调动干部职工的征收积极性和主动性。二是征收责任一齐落实。代征部门层层分解征收指标，横向分解到季度和月，逐季、逐月监控；纵向分解到分局、科室、责任人，做到任务到人、责任到位，根据征收进度，及时召开形势分析会、工作推进会，坚持抓大不放小，协调解决征管工作中的具体问题，形成齐抓共管的合力，杜绝跑冒滴漏现象，确保做到应收尽收，收齐征足。三是征收政策一律执行。严格执行《省政府关于调整防洪保安资金征收和使用有关政策的通知》、《关于做好全省防洪保安资金征收工作的通知》等文件精神。印发了防洪保安资金征收宣传资料，宣传防洪保安资金的征收管理规定、征收的目的、意义、用途，使在我县境内从事生产、经营活动的各类企业了解规定，掌握政策，增强依法缴费的观念，提高征收工作的透明度。四是征收监管一并实施。制定防洪保安资金征收考核办法，将防洪保安资金的征收管理纳入税收风险管理体系。对无申报或者申报金额与会计报表金额不一致的情况，进行实地察看，踏查论证，足额征收；加大对拖欠或拒不缴纳单位的处罚力度，杜绝欠缴现象。对在规定期限内未及时缴纳或未足额缴纳防洪保安资金的单位，责令其限期缴纳；加强对征收入库的监督检查，严格管理，征收的防洪保安资金及时全额上缴国库，严禁截留、坐支、挪用等违规现象发生，使入库率达到100%。

二、强化管理，健全制度，提高防洪保安资金使用效益

一是实行预算管理制度。射阳县于2009年就将防洪保安资金纳入预算内核算，预算科目为“地方水利建设基金”，帐户管理、专帐核算都与预算内资金一样进行核算管理，不再设立专账、专户，资金采取下达指标或直接拨款的方式到项目实施单位，确保做到“封闭管理，专款专用”。严格按照省文件规定的支出用途编制预算，对不符合项目支出范围的一律不予编制预算，未列入预算项目的一律不予安排资金。二是实行双评审管理制度。在项目实施过程中，为强化项目管理，我们坚持项目预算财政评审和审计评审“双评审”原则，严格执行项目决算审计制度，真正做到“预算有评审，决算有审计”。2013年防汛急办工程项目支出预算240万元，通过项目评审，减少了部分项目的投资，剔除了不应在防洪保安资金渠道列支的项目，项目完成后，通过决算审计，实际结算资金143万元，节约防洪保安资金97万元。三是实行预决算管理制度。我县防洪保安资金纳入预算内核算后，仍然明确农发办是防洪安保安资金管理的主要责任科室，年初编制预算，通过政府审定后，严格按照预算的项目和财政资金管理要求，履行评审和报批程序，在次年政府审定当年预算的同时，报告上年度防洪保安资金决算情况，以便确定下年度防洪保安资金征收水平和支出安排办法。

三、设施老化，矛盾突出，正视防洪保安资金存在问题

一是防汛设施老化。该县境内兴建了大批防洪、防汛设施，修筑了三条标准海堤，起到了较好的防洪、防汛作用。虽然“三大港”的出海河闸的大修资金由上级安排，但“三大港”沿岸的防洪、防汛设施以及数量较多的内陆防洪、防汛设施维护基本都由我县独自承担，许多圩堤和防汛闸，都是一修再修，勉强使用，加之当年的投资额度不大、建设标准不高，在大汛到来的时候，这些设施能发挥多大的作用。当年征收的防洪保安资金，难以缓解防洪、防汛的压力。二是收支矛盾突出。尽管该县防洪保安资金做到了应收尽收，但由于房该县地处于里下河下游地区，地势偏低，水网密布，河道纵横交错，汛期客水量大，防洪已不再是简单的“疏”，而是更为复杂的“围”（圩），城市和农村防洪面临的压力越来越大，账面上看，全年收支略有结余，但实际情况是有部分项目没有完全峻工，或者已峻工项目尚在决算审计之中。三是完全征收较难。防洪保安资金作为地方水利建设基金，在实际征收管理过程中，缺少相应的法律、法规支撑。在实际征收过程中，有的企业申报了应税情况，却不申报应缴纳防洪保安资金等地方基金、或者申报了应缴纳防洪保安资金等地方基金，却因资金压力无法缴款的应税主体，税务部门缺少相应的法律手段处罚应稅主体，出现少数应税主体不能足额缴纳和少数企业不缴的情况，完全征收难度较大。

四、设立专项，加大定补，管用防洪保安资金对策建议

一是设立防洪专项资金。上级财政部门要加大对沿海地势低洼地区、里下河下游地区的专项转移支付力度，从一般预算中切块设立防洪专项资金，切实缓解这些地区的防洪保安资金压力。二是提高资金征收定额。上级财政部门要适当提高防洪保安资金的征收定额，缓解防洪保安资金征收与使用矛盾。三是加大定向补助力度。上级财政部门要加大里下河下游地区中型、大型防洪设施、圩区改造或者新建防洪圩堤、河闸的定向补助、项目倾斜力度，要全省统筹使用防洪保安资金。在调研测算的基础上，省统筹一部分经济发展较快、防洪压力不大的地区防洪保安资金，专项用于农业为主、低势低洼地区的防洪设施修建或者补助，减少困难地区财政资金配套压力。

资金管理系统 第7篇

一、冀中能源集团简介

冀中能源集团是经河北省人民政府批准, 于2008年6月由金能集团和峰峰集团联合重组而成。现已发展成为以煤炭为主业, 医药、航空、化工、电力、装备制造、现代物流等多产业综合发展的特大型现代企业集团。企业资产总额820亿元, 在册职工12.4万人, 在2010年中国企业500强排第97位, 综合实力位居全国煤炭企业前10强。

二、冀中能源集团资金集中管理的原则

冀中能源集团是一个通过强强联合而组建的企业集团, 因此各家子公司 (各家子公司都有结算中心) 对资金的管理方法不尽相同, 各有千秋。为充分调动二级子公司的管理积极性, 冀中能源集团实行“集中管理、分灶吃饭、预算控制”的原则, 依托财务公司推行资金分层集中管控 (财务公司负责对子公司结算中心及未在子公司结算中心资金归集的其他成员企业的资金进行资金归集) 。

三、冀中能源集团推行资金集中管理的主要措施

1. 完善规章制度, 规范资金集中管理流程

冀中能源集团先后制定了《银行借款管理办法》、《资金管理若干规定》、《资金集中管理实施方案》等制度, 同时明确各成员企业负责人为本单位资金管理第一责任人, 财务负责人为资金管理直接责任人, 为以上制度在企业的贯彻落实打下了坚实的基础。

2. 强化集团管控, 推进财务信息化建设

集团建立以新会计准则为基础, 以财务管理为核心的信息化管理系统。

3. 借助商业银行先进的“现金池”管理手段, 依托财务公司, 搭建了集团公司的资金集中管理平台

以财务公司在合作银行开立同业账户, 各单位银行账户通过财务公司授权成为二级账户, 同业账户通过合作银行的“现金池”技术, 同各单位二级账户联动, 实现资金实时归集。充分发挥了财务公司的金融职能。

4. 集团公司统一管理账户, 为资金集中管理工作的健康发展保驾护航

实施资金集中管理, 一定要从银行账户的管理入手。新增银行账户需经集团公司批准, 并按要求办理账户授权, 纳入NC财务管理信息系统。

5. 强化资金预算管理, 充分调动二级子公司的工作积极性

冀中能源集团资金预算管理遵循分级预算、集中管理, 以收定支、统筹安排的原则。集团公司的总经理办公会对各二级子公司的汇总资金预算进行审批, 充分发挥二级子公司的管理职能, 实现预算、结算、核算“三算合一”。

6. 加强融资管理, 严格控制资产负债率

为防范财务风险, 冀中能源集团严格控制资产负债率, 统一管理银行借款、企业债、中期票据等融资。

7. 强化业绩考评

集团公司采取定期检查和不定期抽查相结合的方式, 对各单位的工作实施情况进行监督检查。

四、资金集中管理取得的成效

1. 提高资金整体使用效率

通过资金集中管理, 将各单位沉淀的资金汇集到财务公司的“现金池”, 盘活了资金。资金储备能够满足且在综合授信额度内的, 先由财务公司解决。

2. 防范财务风险

资金集中管理后, 企业的抗风险能力显著增强, 资金流动的规范性和稳健性提高, 通过与各家银行沟通协调, 各成员企业长、短期融资合理搭配, 避免了短贷长投, 有效地控制了财务风险。

3. 增强资源配置能力和财务监控能力

加强企业资金管理提高资金使用效益 第8篇

一、目前企业在资金管理方面存在的问题

1. 现金流量观念不强, 资金风险意识淡薄

受传统财务管理思想和现行财务管理体制的影响, 目前我国的多数企业虽在财务报告中披露现金流量指标的内容, 但有些企业的领导和财务人员并未重视现金流量数字的变化, 对于其分析也是仅仅局限于应付财务分析的需要, 真正将分析结果指导企业经营活动的不多。

2. 资金管理松懈, 使用缺乏计划性

目前有些企业尚未建立科学、完善、健全的财务资金管理体系, 或者有的企业虽已初步建立财务资金预算管理体制, 但还不完善, 缺乏科学、合理的定额标准, 不能真正成为企业组织生产经营活动的法定依据, 在资金运作上随意更改的现象较多, 实际情况不能按照预算执行, 往往使预算形同虚设。尽管企业一般都有资金管理办法, 但在实际执行过程中往往出现偏差, 存在资金使用随意等现象。

3. 追求销售规模, 放松应收帐款的回收

有些企业为了打开销路, 抢占市场, 扩大销售, 增加收入, 提高市场占有份额, 过分看重眼前利益而忽视长远利益, 盲目扩大经营规模, 在客户未预付或很少预付订货保证金的情况下, 采取赊销的方式进行大量销售, 不重视货币资金回收, 相应的资金管理办法未能及时跟上, 对于赊销货款的清理力度不大, 久而久之形成了大量的应收帐款, 甚至变成了呆、坏帐, 一方面造成企业资金的紧张, 另一方面造成企业不应该出现的资金损失, 更为严重的是阻止了企业的进一步发展。

4. 资金成本、资金效益观念不强

企业的每项经营决策活动都应该经过深思熟虑的分析, 测算收益状况, 在详细计算投资活动资金成本和资金效益的基础上, 慎重决策。但受多种因素的制约, 有些企业对外投资缺乏深入细致的可行性调研, 无效益的项目乱投资, 有效益的项目因资金缺乏而搁浅。有的企业忽视资金的周转速度, 降低了资金的使用效益, 丧失了企业发展的时机, 制约了企业的进一步做大做强。

二、加强企业资金管理的对策

1. 树立现金流量观念, 提高财务人员对于资金风险的认识

现金流量是衡量企业经营质量的重要标准, 在许多情况下, 现金流量指标比利润指标更加重要。一个企业即使有良好的经营业绩, 但由于现金流量不足造成财务状况恶化, 照样使企业破产。因此, 企业应特别重视现金流量的控制, 加强对经营活动中所有资金收支的全程监管。

市场经济条件下, 市场信息瞬息万变, 任何一个经营项目的收益都具有不确定性, 存在着蒙受经济损失的风险。同时, 市场经济条件下的企业要自负盈亏, 又必须增加销售、降低成本, 在市场竞争中战胜对手。为使企业在市场竞争中不被淘汰, 财务人员必须牢固树立风险观念, 合理进行资金收支的运作, 同时加强对企业收入、成本、利润的考核, 特别是对于资金管理风险要引起足够的重视。

2. 全面推行资金预算管理, 控制资金合理支出

资金预算管理体现企业最高管理层的经营思想、经营目标和经营决策。它的核心功能在于对企业的业务流、资金流进行全面的整合和规划。充分发挥资金预算管理的作用相当重要, 年初, 财务部门可根据企业制定的战略方针, 按照分项预算, 结合市场预测, 制定合理的现金流量预算。做资金预算时要注意几点:一是注意全年的平衡与项目实施之间的关系, 要妥善筹集好资金安排和项目进度实施;二是预算的执行要符合“量入为出、确保重点”的预算原则, 在资金安排过程中要抓住重点。为保证资金预算的严格实施, 对现金流量各控制点制定相应的控制政策, 对执行过程进行全程监控, 发现偏差和异常波动均需要及时查明原因。同时, 企业要加强资金预算管理, 不走形式、不走过场, 真正发挥预算的作用。

3. 强化应收帐款管理, 加快货币资金回笼

(1) 关口前移, 做到事前控制。企业应对客户资质、信誉、资金等状况进行全面了解, 建立和完善客户信用管理体系, 加强信用等级评价, 通过以往的合作情况、偿债能力等综合标准将客户进行分类管理。在签订合同时, 根据评价情况确定客户的付款条件以及相应的约束条款, 对于信用差、偿债能力差的客户要求款到发货, 防止出现应收款收不回的风险。

(2) 跟踪管理, 做好事中控制。应收帐款一旦形成, 企业就必须考虑按期足额收回的问题。一要强化应收账款的日常管理。财务、业务等相关部门应对应收账款进行职责范围内的重点管理和流程化协作, 如:业务部门跟踪重点客户, 财务部门配合业务部门及时与对方对帐, 取得盖章确认函等, 做好基础工作。对大额的、逾期的应收账款的关键指标要至少每月与业务部门进行核对, 做好深入细致的对帐、清理工作, 督促、配合业务部门加速回收。二要认真做好应收账款的账龄分析。密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。通过对应收帐款的帐龄分析, 企业财务和相关业务部门可以掌握以下信息:有多少客户在合同执行周期内付款;有多少客户在合同执行期后才付款;有多少应收帐款逾期过长可能会成为呆帐、坏帐等。如果帐龄分析显示企业的应收帐款的帐龄开始延长或者逾期, 就必须及时采取措施, 调整企业对客户的信用评级, 努力提高应收帐款的收现效率。对尚未到期的应收帐款, 也不能放松监督, 以防发生新的拖欠。

(3) 抓紧清欠, 加强事后控制。应收账款一旦逾期, 意味着成为坏账的可能性增加了, 逾期时间越长, 收回的可能性就越小, 所以当发现合同执行周期结束, 货款仍未收回出现逾期时要抓紧处理, 加大清欠力度。要积极与对方协调, 可以采取发催款函、打催款电话和去现场催款、逾期后发律师函等逐步递进的方式进行。同时, 要及时整理资料、合同、发票、送货单等, 做好采取法律手段的准备。当有充分信息表明对方只是暂时经营困难时企业可采取其他解决方式, 如在担保的情况下延缓帐期、减免部分款项后余额付款、以物抵款, 或上述方式相结合等方式进行债务重组, 总之, 要么让逾期的应收账款回收更有保障, 要么在让步的情况下收回其他余款, 从而减少损失。

(4) 建立应收帐款坏帐准备制度。不管企业采取怎样的信用政策, 只要存在贸易经营行为, 坏帐损失的发生总是不可避免的。因此, 企业要根据《企业会计准则》的规定, 遵循稳健性原则, 积极建立弥补坏帐损失的准备制度, 按照期末应收帐款的一定比例提取用于补偿因债务人破产或死亡、逾期未履行偿债义务、已无法收回的坏帐损失, 夯实资产, 以促进企业健康发展。

4. 强化企业资金成本意识, 提高资金使用效益

自负盈亏是企业理财的重要原则, 贪大求全而不顾财务后果的企业行为不再有其适当的生存环境。按照资金成本观念, 企业无论使用负债资金还是自有资金进行各种经营活动, 都必须将创造资金收益为前提, 但有些企业一味追求规模的扩大, 不重视对资金成本的分析, 这种习惯行为导致企业资金利润率普遍过低。针对此情况, 要促使企业牢固树立资金成本观念, 谨慎决策经营活动, 避免“资金死滞症”的发生, 将有限的资金用准、用好、用活。另外, 避免盲目投资也是减轻企业利息负担、提高资金使用效益的重要途径。

5. 实行资金使用责任制

严格资金管理程序确保资金运行安全 第9篇

一、加强领导，提高认识是搞好财务管理工作的前提

多年来，甘谷县农发办始终把财务管理工作当作实施好项目的头等大事来抓，定期组织干部职工学习财政管理制度，不断增强全体人员对财务管理工作重要性的认识。成立了由主任任组长，分管副主任、项目乡镇领导和项目村负责人组成的“财务工作监管小组”，负责贯彻落实农发资金财务管理方面的有关法律法规和制度，决定财务管理工作的重大事项，在规定范围内实行财务公开等工作，监督项目资金使用情况，确保项目资金安全有效运行。为体现资金管理工作的严肃性及重要性，严格执行逐级审批制度，每一笔收支凭证均有主任、副主任、农民监督员代表、监理等签字审核。无论收支金额大小，都做到工程人员审签、财务人员复核、分管领导审核、主任审定，分工有序，责权明晰，极大地调动和激发了财务管理者的积极性、事业心和责任感。

二、完善制度，注重落实是搞好财务管理工作的关键

在项目实施上，甘谷县坚持用制度管钱，用制度管事，把建立健全农业综合开发资金各项规章制度当作管好资金、建好工程的关键。参照国家和省市有关制度，结合甘谷县实际，先后制订了《甘谷县农业综合开发项目资金管理办法》、《甘谷县农业综合开发项目报账实施办法》、《甘谷县农业综合开发项目资金县级报账实施细则》等项目管理制度，对项目资金做到了精细化要求、程序化运作、规范化管理，资金管理有法可依、有据可查，资金与项目工程管理协调统一。每个项目村都成立了受益农民代表组成的工程监管小组，负责村辖区项目工程质量和资金效益监管，参与项目验收，评议年度资金使用效益，提升了农业综合开发资金管理水平。

三、严格程序，规范运作是搞好财务管理工作的核心

在农发财务资金管理上，坚持“专户储存，专人管理，专账核算，专款专用”的基本制度，建立健全了项目资金运作程序。对工程建设预付款、在建工程报账、材料购进及管理、质量保证金扣留等制定了具体的、可操作性的程序，规范了每个阶段项目资金运行路径和管理职责。具体是严把“六个关口”：一是预决算审核关，每项工程预决算都委托县上有资质的造价工程师审核，确保工程资金预算决算管理的权威性。二是工程验收关，单项工程竣工后，由县农发办组织有关技术人员、乡镇负责人和村民代表，对竣工项目工程进行实地丈量验收，据实报账。三是监理审签关。每项工程验收前必须由常驻监理工程师对施工单位提交的竣工项目工程决算进行审签认定。四是村民代表评议关。为了建设群众满意的放心工程，把群众监督工程建设和资金使用作为取信于民，提高农业综合开发项目管理水平的重要措施，组织村民代表参与工程验收、质量监督，对工程质量、资金使用情况进行评议签字，作为工程验收和资金报账的依据。五是财务人员复审关。财务管理人员依据国家和省市农业综合开发资金管理有关制度规定，对每项报账工程进行复审，确保项目资金管理安全运行、有序运行、规范运行。六是领导审定关。每笔报账工程，首先由分管项目工程的副主任对工程完成情况进行审查，再由分管财务的副主任对工程资金的决算进行审查，最后由主任审定后报账，避免了项目资金管理上的“一支笔”现象。这六个关口是甘谷县农业综合开发资金运行的过滤器、保险丝、防护栏，保证了农业综合开发资金的安全运行。

四、强化培训，提高素质是搞好财务管理工作的基础

为了不断提高财务管理人员的业务知识和水平，坚持理论学习与具体实践相结合，单位集中学习与个人自学相结合，走出去与请进来相结合。每周坚持集中学习1小时，做到了全体干部职工关注时事政治，了解业务知识，熟悉管理制度。先后组织干部职工认真学习研究《会计法》、《发票管理办法》、《国家农业综合开发资金和项目管理办法》及《甘肃省农业综合开发资金和项目管理办法》等规章制度。每年都组织干部到周边县区，学习他们的好经验和好做法。利用冬季农闲时节，邀请县上财政、审计等部门人员，到县农发办讲授财务管理知识，解析有关制度，讲解理论，演练操作，提高了财务管理人员的业务素质，使甘谷县农业综合开发管理水平得到不断提高，农业综合开发工作多次受到省市的表彰奖励。

五、接受监督，加强力量是搞好财务管理工作的保障

在项目和资金监督方面，每年都主动、定期或不定期邀请县上财政、审计部门从不同角度对项目资金管理进行监督检查，主动请市农发办定期对项目实施和资金管理进行评议，主动征求意见，主动查找问题，把可能出现的问题解决在萌芽状态。同时，把选好用好财务管理人员，作为项目资金管理的基础性工作，要求财务管理人员德才兼备、讲原则、讲正气，做事认真负责，办事勤快干练。

摘要：把强化资金管理作为实施好项目的关键, 以科学发展观为统领, 以建立健全制度为保障, 以规范工作程序为手段, 最大限度地发挥农业综合开发资金使用效益。

完善资金集中管理强化集团资金管控 第10篇

(一) 强化资金统筹管理力度, 优化资源配置

企业集团实施资金的集中管理, 通过集团调控, 可以发挥资金聚合优势, 实现沉淀资金的集中使用, 减少不必要的对外融资, 消除存贷双高现象。通过资金的集中管理, 统一筹集、合理分配、有序调度, 降低融资成本, 提高资金使用效率, 实现集团整体利益的最大化。

(二) 强化资金监管, 降低集团资金风险

企业集团内各单位资金收付通过资金集中管理系统办理, 集团资金管理部门可以随时掌握成员单位的资金账户存款、借款、资金收入、支出及资金占用等情况, 能够实现对资金状况、资金流向的合理性和合法性进行监督, 及时发现问题, 使企业集团内各企业的资金运作完全置于企业集团的监控之下。

(三) 建立资金管理信息系统, 提升资金信息化管理水平

在先进的网络架构基础之上, 建立资金集中管理信息系统, 提升集团资金管理水平。资金集中管理和信息化程度的提高, 进一步提高了资金效率, 有效改善了资金及其他数据的可靠性, 对于准确编制资金预算, 集成内部外部资金信息资源, 提高资金管理水平具有重要作用。

(四) 强化集团财务决策力与控制力, 促进企业战略目标实现

资金集中管理盘活了企业内源性资金, 同时能够提升整体融资能力, 壮大企业实力, 并通过对集团资金的流量、流向实行有效控制, 纠正资金使用中的盲目性, 确保资金使用符合集团的整体发展战略。

二、完善企业集团资金集中管理的措施

(一) 完善账户管理

严格成员单位账户管理。账户管理是资金集中管理的核心, 只有缩减账户, 才能改变资金的分散状态, 尽可能地减少闲置资金;只有管住所有成员单位的资金账户, 才能实现对所有成员单位资金的查询、监控和调配, 才能逐步将所有成员单位的全部资金纳入资金集中管理。

(二) 建立资金管理信息系统

资金管理信息化是加强资金资源整合的基础。当前, 资金集中管理的信息化手段主要有两种, 一种是依托银行的现金管理网络系统进行资金集中管理;另一种是企业集团自身开展信息化建设, 并通过银企直联, 履行资金管理职能。前一方式的优点是直接购买银行的现金管理系统软件, 节省大额的开发费用, 风险较小;缺点是每个账户每年需支付服务和手续费用, 而且对银行依赖性较强, 企业集团自身不能掌握资金信息, 在管理功能上无法满足集团需求, 不利于资金的管理和调度。后一方式优点是拥有自身资金管理系统, 符合自身管理要求, 依赖银行较少, 日常费用较低, 缺点是开发费用较高, 有一定风险。从长远来看, 为更好地发挥资金集中管理的作用, 自身开发资金管理系统应是首选方案。

(三) 严格资金预算, 提高资金计划准确性

要提高集团资金管理水平, 必须结合全面预算管理, 推行现金流量预算和资金计划管理。集团成员单位要以业务经营预算为出发点, 编制年度资金预算, 然后分解为月度预算。根据月度资金预算编制资金周计划和日计划。推行资金预算制度, 编制详细的资金计划并认真执行, 为闲置资金的及时全部归集提供了条件。在资金预算管理中, 必须分级审批, 做到严格按资金计划拨款和用款, 加强资金跟踪检查, 营造管好用活资金的良好氛围。

(四) 存款集中管理, 逐步实现账户零余额管理

为最大限度地发挥系统内资金的效用和效益, 必须严格执行资金预算, 逐步提高资金集中度, 将应归集资金全部集中上来, 进一步解决集团企业存款和贷款双高现象。在资金限额管理的基础上, 最终实现对系统内资金的实时全部归集、实现“零余额”管理。

(五) 结算集中管理

企业集团内部成员通常会在一些经营范围和地域范围内存在集团内部交易, 产生大量的内部资金结算业务。集团利用网络技术和资金管理系统, 通过资金集中管理, 实现成员企业的内部网上结算。在交易发生时, 直接集团成员单位内部账户之间进行资金划拨, 没有中间环节和时间间隔, 不产生在途资金, 划转效率高, 能有效提高资金周转速度。同时由于使用内部结算系统, 不需要支付任何额外费用, 能够节约大量财务费用。

(六) 融资集中管理

开展融资集中管理, 可以充分发挥集团信用优势和统一融资优势, 争取最大的授信额度和最高的利率优惠, 更好地发挥资金规模效益, 提高资金服务保障能力, 满足成员单位需求, 为集团发展战略服务。同时通过控制企业融资渠道, 实现对融资来源的集团管控和资金的统一调度, 防范和降低集团财务风险。

(七) 建立集团多层次资金风险防范体系

随着资金集中业务的快速发展, 资金统筹和统一融资的规模不断扩大, 资金运作的风险也随之扩大。必须高度重视资金风险防范工作, 构建统一领导、分级负责的资金风险管理组织体系, 多层次、多角度、全方位审核把关, 完善风险防范具体措施, 有效防范资金风险。

1.集团层面要从政策、市场、法律、制度等角度把握风险。加强资金预算管理, 严格执行资金计划, 减少计划外资金。发挥资金监督和信息反馈职能, 设计指标考核体系并付诸实施, 开展资金运行情况监控。对大额资金和重点资金的使用情况, 实时进行合理合规性监督检查, 开展现场、非现场检查, 定期、不定期检查, 对发现的问题及时纠正。要按照全面风险管理的要求, 加强对资金风险防范的制度研究并落实具体措施。健全货币资金内控制度、规范内部流程。制定客户管理办法、应收预付资金管理办法、存货管理办法、定期市场分析预测报告制度、风险提示制度, 重大违法违纪影响企业经营的报告制度、责任人奖惩制度等。

2.分 (子) 公司要履行审核监督职责。严格审核直属企业资金计划和借款申请, 跟踪监督其制度执行及资金运行情况, 防范资金风险发生, 对影响资金安全的重大情况, 积极解决并及时向总部报告。

3.成员单位要严格执行集团资金管理的规章制度, 完善资金风险防范的具体措施, 确保资金安全、规范使用。

(八) 完善事前、事中、事后全过程风险管理机制

集团企业应当建立较为完善的事前、事中、事后风险管理运作机制, 完善每一环节的流程规范和操作要求, 将风险控制贯穿于整个业务管理流程之中。

1. 事前预防。

建立健全资金管理各项规章制度, 梳理规范各项业务流程;制定成员单位信用等级评价办法、内部借款规模控制办法, 建立客户信用档案, 对内部借款计划进行预审等。

2. 事中控制。

坚持借款层层把关、分级审批运行机制, 严格按照额度控制等有关制度进行审贷管理, 严格执行资金管理制度和相关业务流程。

3. 事后管理。

开展资金跟踪、往来监管、风险提示、贷后检查、风险信息报告、资金审计评价等工作。

(九) 完善会计管理体制, 为资金集中管理提供保障

集团资金集中管理体系和会计人员管理体制改革相结合, 能够更好地加强集团控制力。资金集中管理有助于会计人员严格执行集团各项财务管理制度, 掌握资金流动情况, 确保资金安全使用、高效使用。集团资金集中管理体系只是对集团资金管理模式和流程的设计和安排, 而这种模式或流程的实施必须依靠相关人员的参与执行。完善会计人员管理体制有助于统一思想, 严格执行制度, 促进资金集中管理模式更好地发挥作用。

三、结论

资金管理系统 第11篇

1.靖宇县惠农资金政策落实现状

从每年投入资金总量情况看，靖宇县惠农资金10年之内增长了3.24倍，为靖宇县农业发展和增加农民收入发挥了重要作用。

从惠农资金投向看，10年来投向公益事业的资金比重大一些，使靖宇县的乡村道路、农村饮水、广播电视、小流域治理等农村基础设施得到明显改善，为农村社会事业的发展起到了积极推进作用。

从惠农资金的绩效看，除乡村道路、自来水等公益事业方面效果明显外，很大一部分资金因使用不合理而造成浪费。10年来投向村集体和农民的资金约5204.5万元（其中投向农民约4076万元），通过入户调查发现，受益的农民并没有摆脱贫困，而大量的资金却化为乌有。

2. 靖宇县惠农资金政策落实过程中存在的问题

2.1惠农资金在使用上不合理 购买的羊、猪等牲畜质量不好，分到农户手中的牲畜死的死、卖的卖，失去扶持意义；购买的价格高于当地价格，在无形中浪费了资金；有的项目论证不严谨，部署不合理，变成乡村的负担，而有的则收益远远低于折旧费用；惠农资金以“天女散花”的形式投向农民，无法形成规模种植和养殖，最后化整为零，造成资金大量浪费。

2.2乡级部门财力短缺，惠农资金截流和挪用现象时有发生 由于大部分乡镇财政长期赤字，经常出现资金短缺，以至截留、挪用财政惠农专项资金。在资金的使用和管理上，地方部门常出现“围追堵截”现象：堵住下级的配套基金、截留上级划拨资金到本级，其核心和本质是把其他利益方的资金转移到本级财政使用，惠农资金使用出现效率损失。

2.3农民本身的利益表达缺位按照“农民本位”的要求，农民本身对基础设施的需求应该主导惠农资金的安排和趋向，然而现实中惠农资金的划拨和使用基本由政府和主管职能部门做主。长期以来农民本身的利益表达缺失，无法对惠农资金的使用效率做出正确评价。在项目实施过程中也未能对大众公开，使得农民不能够对项目安排和资金使用情况进行监督，由此，农民利益也很难真正得到保证。

3. 靖宇县惠农资金管理的发展建议

3.1加大对惠农资金监管工作的宣传力度 在纪委监督和指导下，在农业部门协助下，通过开展宣传教育活动，让广大农民了解党的政策，维护自身权益。通过发出公开信、开设公开栏、电视等多形式广泛宣传党的惠农政策，提高政策宣传的针对性，调动广大群众参与监督的积极性。

3.2健全制度，加强惠农资金的管理 按照上级文件精神，制定惠农资金管理使用制度，对惠农专项资金使用等情况定期向社会公布，实行阳光操作。出台惠农资金管理暂行办法，规定村集体经济组织应在收到惠农资金3日内向乡镇农村经济管理服务中心上报金额，并提交相关凭证，由乡镇农村经济管理服务中心进行登记入账管理，实行专户储存、专户管理、专账核算制度，防止资金被挤占、挪用，让有限的资金发挥出最大的效益。

3.3规范运行，完善监督机制 成立惠农资金管理工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在县纪检委。同时成立惠农资金监管中心，监管中心设在县农村经济管理总站，各乡镇建立惠农代理服务中心，将代理服务中心设在乡镇农村经济管理服务中心。

资金管理系统 第12篇

一、近几年我们对经建专项资金管理的方法

(一)严格按基本建设程序拨付建设资金

我们在确保项目实施单位严格执行专人、专帐、专户的“专户管理、封闭运行”管理办法的基础上,严把资金拨付关口,视工程项目进展情况拨付建设资金。对未启动项目及时协调相关单位创造项目运行条件,督促其尽快付诸实施;对已启动工程项目预拨20—30%的工程启动资金,并按工程进展情况适时追拨资金;对实行财政审核报帐制的工程项目,在资金拨付至50%时,要求项目实施单位提供完整的阶段性报帐资料,实施财政审核报帐后再行拨付;对竣工验收项目,在办理竣工决算前,预留一部分工程尾款,待财政部门对项目竣工财务决算审查结论确定后再予以拨付,即保证了专款专用,又提高了资金的使用效益。

(二)逐步完善项目管理机制

一是实行财政审核制,财政部门根据项目实施单位上报的工程项目进展情况及时取得相关资料,对工程预算和投资额严格审核把关,防止和杜绝了违纪违规现象的发生。二是积极推行工程招投标制,对土建工程按照基本建设程序参与工程招投标。三是实行项目法人责任制,工程监理制,工程质量终身制、承包责任制等“六制”管理办法,保证了资金安全运行,提高了资金使用效益,保证了项目进度和工程质量。

二、经建专项资金管理环节和执行中存在的问题

(1)项目单位或主管部门对项目的实施思想站位有偏差,如自己随意变更项目地点、增加投资规模等现象。

(2)工程项目实施的前期准备不充分,出现边勘探、边施工、边设计的“三边工程”,导致拖延工期,不能按时交付使用。如我县的抗旱应急工程项目在实施中,绝大多数乡镇都如期建设完成,但个别乡镇却拖延实施2年,究其原因就是工程地址随意确定,地质资料不掌握。

(3)普遍存在着预算约束弱化、投资效益不高的问题。项目单位高估冒算,建设资金被挤占、挪用和浪费的现象一直未得到有效解决,其重要原因就是过去财政部门在项目预算编制和执行过程中没有自己的专业机构进行投资评审,财政部门在进行预算、决算审核时缺乏技术依据。

三、加强经建专项资金管理的建议

(一)加强建设项目工程的前期准备

(1)要做好正确的投资估算。本着合理控制投资项目的成本费用,节约资金的原则编报好工程项目建议书、可行性报告。各申报项目单位在发改部门及财政各职能业务股室审核批复后,要填制专项资金项目登记卡。对于项目可行性和可信度差的项目,财政一概不予受理。只有工程前期准备充分,才能有计划、有步骤的实施好项目。

(2)各项目工程单位要及时搜集整理资料,包括批复文件、立项文件、年度计划,随时整理,随时归档,准备一个完备的项目工程档案。

(二)强化监督管理职能,确保财政资金规范、安全运行

(1)以提高投资效益为中心,进一步加强基本建设财务管理,切实强化财政监督与管理工作职能,严格执行《财政基本建设支出预算管理办法》。同时还要把加强资金管理与加强工程质量管理紧密结合起来,从多方面加强对资金使用情况的监督检查,确保资金使用效益。

(2)加强资金源头管理,确保资金及时足额到位。在建设项目的前期工作阶段就将资金来源管理放在突出位置,确保项目建设资金不留缺口。要防止项目概算不足,资金来源不落实,拖长项目建设工期,对财政投资项目,必须加大监督力度,督促落实配套资金,否则,对自筹配套资金不落实的单位,缓拨或停拨财政资金,并限期筹措。

(3)严格执行各项制度和法规,加强执法监督检查。财政部对经济建设专项资金的管理,有一系列的规章制度。为提高基础设施资金的使用效益,防止资金的损失和浪费,又制定了一些加强基础设施建设资金的财务管理与监督的制度和法规,如《基本建设财务管理规定》、《国债转贷地方政府管理办法》等。防止随意扩大工程规模、变相搞概算外工程。

(三)建立长效监督、检查、审核制度

(1)加强监督,跟踪检查。为确保专项资金的安全运行,最大限度地杜绝违规违纪现象的发生,我们把事前审核、事中控制、事后检查有机地结合起来,实行全程监控,一是财政部门对工程项目的论证、设计、招标、施工进行全过程的监督,掌握工程建设实底;二是监督跟着资金走,财政部门每拨付一笔资金都要有明确的支出项目、用途,并监督项目单位按规定用途支用;三是定期组织监察、财政、计划、审计等部门对项目资金使用情况进行联合检查,发现问题及时纠正处理,规范资金支出行为。