国际贸易业务范文

国际贸易业务范文（精选11篇）

国际贸易业务 第1篇

自2008年金融危机席卷全球以来, 世界总需求大量减少, 我国外经贸企业的国际贸易业务也受到了牵累, 收汇困难再加以订单减少, 使得许多企业资金链条难以为继, 倒闭与破产企业激增。针对金融危机, 各国相继出台了一些刺激经济的政策与措施, 全球经济于2010年上半年逐步回暖, 国外需求开始增长。尽管如此, 我国外经贸企业国际贸易业务面临的国内外宏观经济环境依然不容乐观, 具体表现在国内通货膨胀趋势明显和人民币升值速度趋快, 复杂的国际国内经济环境大大增加了国际贸易业务财务风险控制的难度。

然而, 外经贸企业在开展国际贸易业务时对其财务风险缺乏全面系统的认识, 财务风险控制系统尚未健全, 因财务风险危及企业自身生存与发展的案例不胜枚举。相比西方国家较为完善的财务风险控制系统, 我国外经贸企业的风险控制与预警系统显然不够成熟。因而, 研究外经贸企业开展国际贸易业务时将面临的各项财务风险, 并针对该风险进一步建立健全企业的财务控制体系, 提升外经贸企业财务风险预警及防范能力, 对于增强我国外经贸企业在国际市场上的综合竞争力具有十分重要的现实意义。本文拟通过全面分析当前我国外经贸企业开展国际贸易业务时所面临的各种财务风险, 有针对性地提出相应的财务风险控制策略, 以期对外经贸企业切实降低其国际贸易业务财务风险有所裨益, 进而促进外经贸企业的全面协调可持续发展。

二、当前我国国际贸易业务所面临的财务风险

(一) 人民币升值趋快, 出口贸易汇率风险加剧

美元是我国外经贸企业开展国际贸易业务进行国际结算时的主要货币, 外经贸企业尤其是出口贸易企业在其业务成交后进行结算时, 因汇率不断发生对其不利的变动, 使得其出口贸易业务面临较大的汇率风险。特别是欧美国家为了缓解“次贷危机”对本国出口业务的巨大冲击, 轮番就人民币估值偏低问题对我国进行刁难, 逼迫人民币提升汇率, 使得目前人民币升值趋势依然明显。在我国央行逐步放松人民币汇率管制的背景下, 2013年6月3日人民币兑美元的汇率已上升至1:6.1806, 而2008年4月份的兑换汇率为1:7.01。随着国内通货膨胀的持续加剧, 央行甚至可能考虑允许人民币保持升值趋势以抑制我国通货膨胀加剧之势。

据商务部统计数据, 当前我国很多出口贸易企业的利润率最高不超过5%, 平均在2.5%左右, 甚至出口退税构成了许多行业出口利润的主要来源。我国外经贸企业用于出口贸易的多为附加值较低的劳动密集型产品, 普遍存在严重的同质化且价值创造能力不足, 许多产品仍处于产业链末端, 再加上无序的出口竞争, 使得许多外经贸企业出口贸易业务利润非常薄弱。在金融危机的不利影响下, 价格粘性较大, 对于产品提价许多出口企业更是谈虎色变, 人民币汇率一路走高使外经贸企业出口贸易所面临的汇率风险也在不断累积, 外汇收入持续缩水, 本就弱小的盈利能力遭受了汇率波动的进一步打压。

(二) 国内通胀压力渐长, 国际贸易业务成本激增

我国政府出台了积极的财政政策和稳健的货币政策, 以顺利实现经济增长目标, 缓解全球经济低迷对我国外经贸国际贸易的影响。随着大量刺激国内需求、加大基础设施及民生工程资金投入、下调存款准备金率、贷款利率及央行再贴现率等经济刺激措施的实施, 我国经济形势在政策和市场的引导下开始逐步改观。然而, 我国经济有所增长的同时, 市场上开始充斥着过多的货币, 出现了所谓的“流动性泛滥”, 使得国内通货膨胀趋势日益显现。

同时, 国内食品价格持续上升所引起的结构性通货膨胀和国际大宗商品价格不断攀升而引发的输入型通货膨胀, 使得我国物价上升速度自2009年下半年以来持续加快。在此背景下, 我国外经贸企业出口原材料采购成本的增长幅度非常明显, 持续攀升的石油价格导致企业国际贸易业务中的货物运输成本激增, 成本的大量上升直接缩减了企业出口业务的盈利空间。贸易风险因原材料价格的剧烈波动而逐步加大, 外经贸企业必须及时调整其出口报价, 全面考虑物价变动、汇率风险等各方面因素后谨慎接单。

(三) 国际贸易保护主义增加外经贸企业销售风险

我国主要国际贸易伙伴国如欧盟、美国等以明显或隐蔽的形式有意挑起贸易争端并实行贸易保护主义, 以缓解金融危机给该国实体经济的冲击。明显的国际贸易保护主义手段主要有特保调查、反补贴、反倾销等, 而较为隐蔽的战略保护形式则有知识产权、技术壁垒、环境保护及绿色壁垒等, 通过这些手段限制本国进口的同时, 也对包含我国在内的一些国家实施贸易保护主义壁垒。据有关统计, 自2003年至2012年9月, 我国共遭受国外经贸易救济调查案件758起, 涉案金额达684亿美元, 已连续6年成为全球遭受反补贴调查最多的国家, 连续17年成为全球遭受反倾销调查最多的国家。针对我国的“特保”调查与“双反”调查案件金额庞大, 涉案频繁, 对国际贸易业务的开展极为不利。妥善应对国际贸易有利于维护国家发展的重要战略发展机遇期, 是营造良好外经贸发展环境的必要条件。

外经贸企业作为我国出口贸易的主力军, 所从事的行业多为金属制品、鞋类、纺织、服装等易引发反倾销调查的劳动密集型行业, 它们对因国际贸易壁垒引发的销售风险极为敏感。一方面, 暂停出口业务虽然遭受的风险较小, 但却意味着资产得不到充分利用, 资金运转将难以为继, 国际贸易业务最终陷入停滞。另一方面, 接单继续进行出口贸易业务则又可能面临“双反”调查或“特保”调查, 企业货物到达国外后无法报关, 不仅货款无法收回, 国际保费及国际货物运输费用亦有可能损失。可见, 贸易壁垒使企业国际贸易业务陷入进退维谷的尴尬境地。

(四) 利率持续波动加大外经贸企业筹资风险

我国从事国际贸易业务的外经贸企业以中小企业居多, 其较低的信誉度、较少的抵押资产及较小的规模使得企业融资难度日益加大。囿于银行政策, 商业银行贷款等传统筹资渠道难以完全满足外经贸企业日益增长的资金需求。在当前宏观经济发展形势趋于复杂, 前景甚不明朗的条件下, 外经贸企业获取融资担保及出口信贷的难度进一步增加, 使得筹资风险一度成为制约顺利开展国际贸易业务的瓶颈问题。为应对复杂多变的宏观经济形势, 央行自2010年以来已连续10几次上调存款准备金率。截至2013年1月25日, 商业银行的法定存款准备金率高达20% (其中中小型金融机构为18%, 大型金融机构为20%) , 如果再考虑商业银行自身头寸管理的需要, 实际上商业银行存放在央行的备付金率高达22%~23%。央行频繁的举措意在减少货币供应, 进一步缩紧银根, 进而抑制市场的通胀预期。然而, 货币政策的持续紧缩却使外经贸企业被迫陷入融资困境, 较高的融资成本使得企业出口报价核算受到较大限制。

(五) 国际贸易坏账损失增加, 企业流动资金不足

针对贸易对方信用缺失导致我国企业利益受损问题, 早在2004年就有一项专门调查表明, 逾半数企业面临过应收账款延迟收付问题, 68%的企业因此受损。金融危机的爆发使外经贸企业的出口坏账率急剧上升, 国际贸易信用风险持续加大, 甚至欧美等优质客户也开始频频拖欠货款, 在合同履约时故意赖账。据中国出口信用保险公司有关数据, 我国企业境外应收账款损失率是发达国家平均水平的15倍左右, 年度平均损失高达400多亿美元。多数经营国际贸易的企业信用风险管理意识较为薄弱, 外经贸经验不足, 谈判地位不平等, 以价格为基础的恶性竞争严重, 产品趋于同质化。在此背景下外经贸企业开展国际贸易业务面临诸多阻碍, 坏账损失不断增加, 财务状况不容乐观。另外, 基本的现金流量是外经贸企业的生命线, 特别是在经济危机背景之下, 全球的外经贸企业都面临着巨大的财务压力, 大量的应收账款增加, 库存产品的数量也节节攀升, 占用了外经贸企业大量宝贵的流动资金, 在很大程度上降低了外经贸企业资金的流动性, 增加了国际贸易业务财务风险。

(六) 信用评估不当造成履约和毁约风险

信用赊销是我国外经贸企业最主要的外经贸订单签订形式, 在经济发展形势良好的条件下, 这种签订形式可以帮助企业获得更多订单, 促进出口量的增加。但信用赊销需要建立在科学可观的信用评估基础之上, 在进行赊销前, 外经贸企业需要通过科学合理的指标体系对贸易伙伴进行客观的信用评估, 依据评估结果来确定客户的信用等级及赊销规模和应收账款账期。受长期外经贸业务出口需求旺盛的影响, 我国大部分外经贸企业并没有依据客户往期交易情况以及相关证明材料建立完善的客户信用评价体系, 不能对客户的信用情况做出科学合理的评价, 这就可能导致外经贸企业流动资金不足, 甚至出现贸易伙伴单方面毁约的情况, 给外经贸企业的正常运转带来极大风险。

(七) 电子结算操作及安全风险

随着信息技术的发展, 电子通关和电子结算已经广泛应用于我国国际贸易业务之中, 不仅提高了业务办理的效率, 也在一定程度上规范了办理流程, 降低了财务风险。但信息技术的应用在规范业务办理的同时也会带来新的财务风险, 这主要表现在操作风险和结算系统安全性风险两个方面。操作风险指由于业务人员对信息系统使用不当造成的相关财务风险, 与过去的纸质化业务办理模式相比, 在当今的信息技术条件之下, 外经贸业务的办理对相关人员提出了更高的要求, 外经贸业务人员及相关银行必须掌握所有信息系统知识, 一旦操作不当将会带来不可挽回的损失;同时, 病毒入侵、硬件故障等一系列的外部因素都会影响到整个电子结算系统的安全性, 给电子结算带来系统破坏的风险, 造成业务办理数据丢失, 也给国际贸易业务的办理带来严重的财务风险。

三、强化国际贸易业务财务风险控制对策

(一) 灵活选择出口结算方式, 多渠道进行套期保值

多数企业在开展国际贸易业务时为了争取客户, 保持竞争优势, 往往倾向于选择对国外进口商有利的付款方式。企业常用的出口结算方式有远期承兑交单、远期付款交单、延期付款信用证、货到付款等, 这些方式有利于进口商将来拒付货款, 并使其获得了资金时间价值。进口商在买方市场上往往能够争取迅速安全的结算方式。出口商就必须全面考虑交易对方的结算费用、交易货物特征及对方信用等因素, 选择能够切实降低结汇、收汇风险的结算方式, 如汇付与信用证、托收与信用证相结合、福费廷、国际保理业务、银行保函等。

此外, 部分出口商采取了远期收汇结算方式, 在人民币升值趋势下, 企业最终实际收汇有所降低, 影响了企业国际贸易业务盈利水平。外经贸企业有必要增强风险转嫁意识, 将未来特定时点的汇率锁定在合约双方约定的价格水平上, 通过开展远期外汇交易有效规避汇率损失风险。可运用多种渠道进行套期保值, 增强企业专业外汇市场运作人才的风险运作能力, 提升企业全员风险规避意识, 有效控制汇率风险。

(二) 全方位开拓更多海外市场

美、欧、日等国仍然是我国的主要出口市场, 外贸企业往往也是重点与这些国家的企业开展国际贸易业务, 忽略了其他更为广阔的海外市场。金融危机使企业逐步意识到这些国家的需求不稳且非常有限, 进口商信用风险较大, 将贸易版图局限于这些国家无益于企业的可持续发展。外经贸企业务必多渠道拓展对亚、非、拉地区的出口市场, 将视线转移至人均消费水平高于国内的地区, 如东欧、拉丁美洲等, 积极转变市场拓展思路。不要固步自封, 为进一步拓宽海外销售市场, 可考虑在当地建立一些针对特定目标市场的海外分、子公司, 着力体现自身的产品优势及经济实力。

(三) 建立健全企业内部信用风险控制体系

为了切实做到安全收汇和扩大出口, 外经贸企业有必要借助专业咨询机构的力量, 及时、全面、认真地调查海外客户的资信、经营实况及偿付能力, 并给往来客户建立信用档案记录, 依据其信用状况授权其不同的信用额度并进行信用分组分级, 在出口订单签订时针对其资信情况灵活选择有利的结算方式。考虑到海外客户的经营状况变动较大, 相应的资信情况也很不稳定, 这时企业就需要动态管理并及时更新客户的信用档案, 对客户要严格加以甄别, 也不能放松对老客户经营信息的关注。

(四) 完善企业应收账款管理

外经贸企业在管理其应收账款时不能只注重账款到期时的收账、催账, 而要全力进行过程控制与事前预防, 使企业收汇更为积极主动。为切实降低因应收账款拖欠而给外经贸企业带来的损失, 企业有必要进一步完善其应收账款管理技术, 密切监督交易客户的资信状况, 控制坏账和逾期账项, 增强应收账款资产的流动性。同时, 在货款到期前要进行严密监控, 持续跟踪应收账款回款情况, 与客户加强有效沟通, 一旦发现客户资信异动应及时催款以切实控制客户信用风险。

(五) 强化企业资金管理, 拓宽融资渠道

我国外经贸企业融资渠道较为狭窄, 融资问题一直是限制国际贸易业务顺利开展的重大阻碍。许多企业仍然以民间借贷和内部融资为主要筹资渠道, 无法满足企业快速发展的现实需要。外经贸企业迫切需要进一步拓宽融资渠道, 保障会计信息的完整性与真实性, 规范会计处理程序, 强化企业资金管理, 在国家统一的财经法规与会计制度下进一步建立健全企业财务风险控制办法。重点关注企业现金流, 预算管理要在企业的生产经营各环节中得到实施, 树立企业良好的信誉与还款形象, 规避道德风险与逆向选择风险。部分高新技术行业的外经贸企业可有针对性地关注福费廷、国际保理等新的国际贸易结算方式、开展信用保险贸易融资业务等转移风险快速收汇, 适度谋求风险投资基金融资。彻底摆脱担保抵押能力缺乏、贷款不足的困境, 为外经贸企业提升综合市场竞争力奠定良好的资金基础。

(六) 增强出口投保意识, 降低坏账损失

我国外经贸企业在出口信用保险运用方面远没有达到发达国家的平均水平, 金融危机以来, 国外银行信用风险与海外交易对方信用风险有所加大, 然而企业转移财务风险与利用出口投保等政策工具进行风险防范的意识仍显不足, 单纯依靠自身能力难以应对复杂多变的市场与信用条件, 风险控制能力不足。我国明确提出扩大出口信用保险覆盖面, 完善财政补偿机制, 全面拉低出口信用保费率, 为国际贸易的开展创造良好的经营环境。企业应快速增强出口投保意识, 依据产品特点科学合理地运用出口信保, 如对于期限较长的结算方式可投保长期出口信保, 而对于承兑交单、信用证、赊销等信用期限为一年以内的结算方式则可投保短期出口信保。此外, 外经贸企业还可通过资信评估、投资保险、应收账款管理等服务业务进一步降低其坏账损失, 切实控制好国际贸易业务财务风险。

(七) 加快业务人员专业技能培训, 加大信息系统建设投入

经济全球化和信息化是当前国际经济发展不可扭转的趋势, 将现代化的信息技术应用与国际贸易业务相结合也是国际贸易发展不可避免的趋势。信息技术在调高国际贸易业务办理效率、规范业务办理流程的同时也给国际贸易业务的办理带来了新的财务风险, 对业务人员的综合素质以及外经贸企业的信息系统的安全性能提出了更高的要求。因此, 我国的外经贸企业必须加快外经贸业务人员信息专业技能的培训, 让所有的业务人员能够迅速掌握电子通关和电子交易的技能, 避免相关财务风险的产生。另外, 信息平台是电子业务办理的最基本依托, 病毒的入侵和硬件的损坏会直接导致信息系统的崩溃, 给企业的安全运行带来不可估量的损失。因此, 外经贸企业必须加大信息系统建设的投入, 及时做好贸易信息以及结算信息数据的备份, 防止因系统崩溃所导致的财务危机的出现。

四、结论

国际贸易业务作为外经贸企业的主要业务之一, 经营情况良好能够大力提升企业盈利能力和综合竞争力。但在业务开展的同时也存在一定程度的财务风险, 尤其是受国际金融危机的不利影响, 全球经济形势不容乐观, 外经贸企业面临的财务风险在人民币升值预期和国内通货膨胀压力下持续打压企业的盈利空间。人民币升值趋快出口贸易汇率风险加剧、国内通货膨胀压力渐长、国际贸易业务成本激增、国际贸易保护主义增加外经贸企业销售风险、利率持续波动加大外经贸企业筹资风险、国际贸易信用风险趋升企业坏账损失增加等, 使得我国外经贸企业国际贸易业务面临的财务风险激增, 不利于企业的持续健康发展。新经济形势下外经贸企业迫切需要灵活选择出口结算方式多渠道进行套期保值、全方位开拓更多海外市场、建立健全企业内部信用风险控制体系、强化企业资金管理拓宽融资渠道、增强出口投保意识降低坏账损失等, 将其国际贸易业务有关的财务风险降至最低, 以促进外经贸企业的可持续发展。

参考文献

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国际贸易融资的业务类型 第2篇

1.一般性贸易融资。它是指资金来自商业银行。通常情况下，这种融资多与国际结算紧密结合。贷款期限有短期、中期、长期三种;利率采用市场上固定或浮动利率。

2.政策性贸易融资。它足指由各国官方或半官方出口信贷机构利用政府预算资金向另一国银行、进口商、政府提供的贷款，或半官方出口信贷机构提供的信贷担保，由商业银行利用其自有资金向另一国银行、进口商、政府提供的贷款。该贷款通常被限定用于购买贷款国的资本货物，以促进贷款国的出口。

(二)按照融资的货币划分

本币贸易融资。它是指使用贷款国的货币提供的融资。一般情况下，这种贷款的对象为本国外贸企业。

2.外币贸易融资。它是指使用非贷款国的货币提供的融资。此处所言外币，可以是借款国的货币，也可以是第三国的货币，但必须是可自由兑换的货币。

(三)按照融资有无抵押品划分

1.无抵押品贷款，也称为信用贷款。它是指银行无须企业提供任何抵押品，而是凭借企业自身信用做担保向其发放的贷款。一般情况下，该贷款只适用于资信好、与该银行业务往来时间长、无不良记录的大中型外贸企业。

2.抵押贷款。它是指需要抵押品而发放的贷款。该贷款通常适用于风险大、期限长的项目，或信用级别低的中、小外贸企业融资。

国际贸易业务中的财务管理 第3篇

【关键词】国际贸易；问题；财务管理；策略

随着人民币升值的趋势日益增加、通货膨胀的压力也越来越大，国内企业在面临外汇风险的同时，企业的财务管理风险也在逐步增加。财务管理是外贸企业运行和发展过程中重要的组成部分，发展国际贸易必须建立完善的财务管理制度。但也应看到，我国出口企业的财务管理还存在许多问题，也没有充分认识到财务管理在对外贸易中的重要作用。因此，要想规避国际风险，企业必须加强自身财务工作的管理，从源头上防止财务风险可能给企业带来的不良影响。

一、我国外贸企业财务管理中存在的问题

1.财务管理工作的重视程度不够

当前我国经济正处于转型期，出口的企业主要以制造业为主，中小企业众多，这些企业普遍存在着“重生产、轻管理”的问题，企业的财务管理问题百出，并没有建立起完善的财务管理制度。首先，财务管理水平落后。由于中小企业在外贸出口中还没有在财务管理工作中吃过亏，没有认识到混乱的财务管理可能给企业造成的不良后果，也没有将财务管理工作纳入到企业管理的整个过程中来，使得这些企业的决策者忽视了财务管理在企业管理过程中的重要性。其次，企业的财务管理缺乏专门的部门和人才。实践中，一些企业甚至没有成立专门的财务部门，多是由企业的领导者身兼数职。而且，一些即使成立财务部门的企业也缺少专业的财务管理专业人员，对财务工作的管理和财务问题的处理也不符合市场经济运行的需要；甚至一些财会人员要受到中小企业的直接领导，这就失去了工作的独立自主性，有些甚至会在利益的驱使下，放弃了即定的工作原则。这就导致财务管理工作容易出现混乱，为企业的经营埋下了较大的风险隐患。

2.财务管理制度不完善

财务管理制度是企业财务管理工作的原则和基础，是企业进行财务管理的指导准则。由于企业对财务管理工作的不重视，导致企业并没有建立现代化的财务管理制度。企业在国际贸易进行中存在很多风险，若不能将财务管理工作与对外管理工作恰当的结合起来进行处理，就会导致财务工作与外贸交易的脱节。当前我国一些企业的财务管理人员还不具备进行财务管理的能力，处理的仅是财务中的核算、出纳、记账、报税等基础的工作，而没有从管理者的角度对这些问题进行系统的分析，也没有对财务中的一些问题进行细致的研究，找出财务管理工作中存在的问题。这就导致这些企业的财务信息利用率不够，也没有将财务管理作为提升企业外贸出口竞争力的手段，财务信息也失去了作为企业决策重要依据的作用。

3.财务风险的控制力不强

外贸企业不仅要将企业的产品销售出去，还要及时的收账，以便回笼资金，不然可能面临货款难以收回的风险。这就需要充分发挥好财务管理工作的重要作用。然而，我国一些企业由于财务管理工作不细致，认为常年交往的客户的信用证结构不存在风险，也没有认识到及时应收外汇账款的重要性，导致对外贸易中应收账款的控制力不足，恶意拖欠货款或坏账、死账的比例也不少，极大的损害了对外贸企业的利益。这不仅与外贸企业对国际贸易交往的条约规定不熟悉有关，也与企业自身财务风险的控制力较低有很大的关系。

二、提高外贸企业财务管理水平的有益举措

1.提高财务管理在企业管理中的地位

首先，提高对财务管理工作的重视程度。外贸企业的财务管理工作关系着企业账目的核算、资金的安全以及企业的健康发展，是企业制定经营决策的依据。外贸企业的负责人务必要重视起财务管理工作，将财务管理作为风险防控的重要手段来抓，提高财务信息的利用率，抓好企业的财务管理工作。其次，引进专业的财务专业人员，建立财务部门。只有进行专业的管理才能提升企业的财务管理水平，才能将企业的财务信息进行系统的整理、分析和利用，为企业的稳健发展奠定基础。因此，专业的财务人员不仅是外贸企业做好财务工作的前提，也是提高财务管理水平的关键。外贸企业要引进专业的财务管理人员，组建专门的财务部门，强化对企业财务风险的防控。最后，提高财务工作的独立性。财务工作是一项专业性较强、要求较高的工作，需要独立完成记账、报税等工作。财务部门在依法依规进行财务工作时，领导或者部门负责人不得随意干涉财务人员的正常工作，要给予财务人员相对自由独立的工作环境。

2.建立完善的财务管理制度

一方面，建立现代化的财务管理制度。在对外贸易额不断增加的当下，建立现代企业，采取现代化的财务管理制度是外贸企业提高自身竞争力的关键。因此，外贸企业要实行现代化的财务管理制度，建立专门的财务管理系统，打通财务部门内各管理人员的关系，改进财务工作中的不足，提高财务管理的水平；另一方面，密切财务工作与外贸工作的衔接。财务人员要将财务信息及时的反馈到企业的其它部门，提高财务信息的利用率，使财务信息成为其它部门制定经营决策的依据。对于财务部门涉及的核算、记账、报税报关等信息都要及时的与其它部门分享，使整个企业的部门都了解到出口的相关规定，提升出口产品的竞争力。三）增强财务部门防范风险的能力

一方面，定期制作财务报告。在建立了完善的财务管理制度之后，财务部门要定期对近段时间的财务信息进行整理、分析和研究，总结近期财务工作的状况，对于企业的货款资金、坏账死账等，都要仔细列明。这有助于企业的管理者明白企业的资金状况，有利于更科学合理的制定下一步的外贸对策，调整企业的生产量等，降低因国际市场变化所可能带来的经营风险；另一方面，密切财务部门与其它部门的协调合作。加强财务工作与经营管理工作的协调，有助于更好的降低企业的财务管理风险，例如，在回收货款资金的过程中，对于还有收回可能的要与其它部门一同努力，想方设法确保货款及时到位；而对于不能及时收回的，立即着手采用国际贸易相关的纠纷处理规则协调解决，或通过诉讼渠道维护企业自身的合法权益.

三、结语

经济全球化是世界经济发展的一个必然趋势，对外贸易作为带动经济发展、促进资源合理配置的重要手段，对促进经济快速发展有着举足轻重的作用。随着我国经济的快速发展，对外贸易的开放程度进一步提高，国际贸易发展迅速，外汇储备稳居世界第一。这极大的促进了我国出口企业贸易的增强，也提高了中国制造在国际市场的竞争力。但国际贸易市场风云变幻，风险较大，企业的发展面临诸多不确定因素的影响。要想提高企业防范风险的能力和水平，就必须加强企业财务管理工作的建设，故为了进一步提高出口企业的国际市场竞争力，有必要在分析外贸企业财务管理中存在问题的基础上，找出有针对性的策略，提高企业的财务风险防控与财务管理水平，强化资金的管理，并拓宽融资的渠道，以促进企业国际贸易的可持续发展。

参考文献：

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国际贸易融资业务发展趋势的思考 第4篇

一、我国国际贸易融资业务中出现的新变化

在上个世纪的九十年代中后期, 我国银行的国际贸易融资业务逐渐被开办起来, 并在最近年来获得了较快的发展。与传统做法相比, 我国国际贸易融资业务主要出现了以下一些新的变化。

(一) 融资机构与方式由从单一贸易融资到结构性贸易融资

从融资机构的角度来看, 传统国际贸易融资的主要提供者是银行, 对国际结算业务进行经办的主要机构是外汇银行。按照结算方式与结算阶段的不同, 以打包放款等方式为企业提供融资, 没有除却外汇银行和客户的其他机构的介入。伴随着国际贸易方式的越来越多样和如今市场不断发生的变化, 国际贸易融资业务已经不仅是外汇银行才能够提供和完成的业务, 很多机构诸如保理商、包办商、信托投资公司和保险公司等也开始介入, 即可以选择与银行进行合作, 又可以自立门户自己发展, 融资机构逐渐朝着多元化方向发展。例如, 包买商作为专门进行融资的机构, 主要是在无追索权的条件下对已经实现承兑的融资服务进行购买, 但它与一般的融资方式是存在着一定的区别的, 在这项业务的进行过程中, 出口商卖断了实际应收的账款, 这样做就把收款的权利和风险责任对包买商进行了转嫁。

(二) 融资方式逐渐由信用证过渡到汇款、托收

从融资方式的角度来看, 如果进出口双方互不了解, 采用汇款方式结算可能需承担很大风险, 与新客户交易时应尽量选择其他结算方式。其中信用证是安全而且可靠的, 融资方式也与此对应, 以信用证为主要中心逐步展开。但是伴随着国际市场环境发生的不断的变化, 进出口商对信用证的使用越来越少, 原来曾经一度达到了百分之八十以上, 而现在已经降低到了百分之二十以下。汇款、托收等结算方式曾经被认为存在着较大的风险, 但是却开始大行其道, 汇款方式已成为我国国际结算的主流。为了能够更好的顺应这种变化的形势, 融资方式由以前单纯的使用信用证到开始进行诸如进出口押汇的汇款和托收。

(三) 由对出口融资的单纯重视转变为进出口融资的双重重视

在国际贸易融资中, 对应着国际贸易的进口和出口, 也就随之出现了出口和进口的贸易融资。在长期的发展过程中, 我国对出口融资的重视程度要明显高于进口融资。例如, 中国银行在这项业务上的开办时间最早、经验积累也最丰富, 在2007年以前此银行中已经推出了十几种贸易融资产品。如融易达、订单融资、托管出口退税的账单的融资、保理等。但是对进口来说, 相应的融资业务就很少。只有授信开证、信托收据等为数不多的几种。这种情况是由我国的政策导向造成的, 而伴随着全球经济的发展和全球经济水平的失衡, 我国由对出口融资的单纯重视转变为进出口融资的双重重视。

二、对国际贸易融资发展主要问题和对策的研究

贸易融资业务在国际市场上的发展已经有了几百年的历史。近年来, 国际贸易供应链也变得越来越完善, 电子商务和互联网技术的发展也越来越成熟, 市场组织形式变得更加灵活和方便。

(一) 做好市场借鉴工作, 把握国际融资发展新趋势

首先, 要对其他市场进行借鉴, 使得国际贸易融资更加的灵活和方便对于传统的国际贸易融资来说, 由于它较短的周期、单一的业务、简单灵活的操作和低廉的成本使得它在服务贸易金融时变得更加的方便, 尤其能够吸引小金额的普通商品贸易。但它也不可避免的存在一些缺陷和遗憾, 如高风险地区的条件它无法满足, 面对大宗或者资本商品也先的力不从心。为了使这个问题得到良好的解决, 应当对其他市场进行借鉴, 使得国际贸易融资更加的灵活和方便。

除此之外, 还可以通过形成二级市场和进行技术创新使得贸易投资变得更加的透明和流动, 对国际贸易供应链的每个环节进行直接的参与等。

(二) 做好风险控制工作, 识别国际贸易融资风险

首先, 要对国际贸易融资风险做到正确的识别与评价。对于不同类型的企业来说, 它所在的行业与地位、自身的运营能力以及面对的市场环境都是很不同的, 因而具有不同的因素引发国际贸易融资风险。比如对于制造型企业的生产商来说, 风险主要存在于对原材料进行采购、对销售价格和结算方式进行确定等过程以及资产流行性和运营能力高低上。对于贸易类的企业来说, 它的融资风险主要存在于上下游的客户是否稳定、市场需求以及资金流动性的强弱等方面。因而, 要做好风险控制, 首先要正确的识别和评价国际贸易融资风险。

除此之外, 还可以针对国际贸易融资的特点建立健全评估体系, 对相应的风险控制机制进行进一步的完善以及对信息有一个充分的把握等。

(三) 加强国际贸易融资的业务手段, 提高核心竞争力

国内银行要实现高效率的发展国际贸易融资业务, 必须以有力的技术手段作为支撑, 比如建立完善的国际电子化处理平台、推出符合市场需求的创新产品、给予比较优惠的国际贸易融资的价格, 符合贸易融资管理及国内银行业务的需求。还有强化业务监控系统、完善业务审批系统等, 方便而灵活处理国际贸易融资业务, 从而提高核心竞争力。

参考文献

[1]国家统计局2008年国民经济与社会发展统计公报

[2]中国银行纽约分行结构性贸易融资在国际贸易中的作用.2009

国际贸易业务 第5篇

关键词：商务英语；国际贸易业务；运用

改革开放以来，我国对外交流日渐增多，有力地促进了我国对外贸易的发展。英语是国际通用语言，商务英语在我国对外贸易发展中发挥了巨大的作用。基于此，加强对商务英语在国际贸易业务中运用的研究具有十分现实的意义。

一、商务英语概述

从狭义角度来讲，商务英语指的是在国际商务交往中使用的英语。但近年来，随着各国商务贸易往来的日趋广泛，商务英语内涵也不断扩展，逐渐演变为不同领域或行业以及外交使用的英语语言。从商务英语构成来说，其包括了商务背景、语言、技巧等几个方面，和普通的英语语言相比，在词汇、基础知识等方面都具有独特之处。商务英语相对来说专业性更强，涉及的专业包括会计、金融、法律、管理等各个层面，这些都是商务英语的特点所在。

二、商务英语在国际贸易业务中的作用

1.商务英语是进行国际贸易业务的前提条件。在经济全球化发展过程中，世界已经逐渐变成了地球村，任何一个国家的经济发展都不再是孤立的，必须在国际化经济环境中进行。商务英语无疑为国际贸易业务开展提供了语言基础，也是保证贸易活动得以顺利开展的前提。

2.商务英语能协助企业获取信息。商务英语的使用，能够帮助企业及时了解各种信息，联系全球范围内的合作企业拓展业务，促进企业的发展与壮大，这是企业获取有效贸易信息的重要途径。

3.商务英语是国际贸易业务开展的工具。在国际贸易业务中，双方的合作需要有效的洽谈交流，而商务英语正是双方协商合作的工具。可以通过电子信函等书面材料进行洽谈，确定双方在合作过程中的权利与义务。

三、如何加强国际贸易业务中商务英语的运用

1.加强口语表达能力的训练。第一，需要加强英语口语训练，在日常生活中多读多说，创造更多的英语交流机会；第二，对各种商务场合中的英语表达有所了解与掌握，把握不同商务场合中英语使用的差异；第三，跟着原声听力资料进行口语训练，特别是一些商务谈判的实例，纠正自己错误的发音；第四，培养自己的英语思维，在此基础上不断探索商务英语的表达技巧，促进自身英语口语水平的提升。

2.强化商务英语阅读。进行商务英语阅读是提升商务英语水平的重要方式，也是获取商务英语信息的重要渠道。在商务英语阅读过程中，读者会经常遇到一些专业的商务英语词汇，同时不同英语词汇在不同的商务场合中表达的意思有所不同，这样能够增强读者的商务英语水准，同时培养其商务英语思维意识与能力。

3.切实提升商务英语写作能力。商务英语写作是国际贸易业务中的重要方式。书面英语更具法律效力，无论是建立双方关系中的信函交往还是合同签订，或者是合同履行中的纠纷处理，往往都是以书面英语的形式进行的。在信息化发展过程中，利用函电的快捷性能够有效地提升业务效率。在书写商务英语信函过程中，应该注重方式方法，既要彬彬有礼，又要有理有据，简明扼要。在商务英语表达中，一定要对用词进行仔细的斟酌，保证意思明确，避免产生漏洞，给企业造成经济损失。

4.重视国际文化差异。自从加入世界贸易组织以来，我国与世界之间的联系越来越密切，国际贸易合作也越来越频繁，在经济、政治、文化等各个方面与世界的关系日益密切。其中，文化因素在商务英语中具有较大的影响效力。我国具有五千年的文化传承，与西方文化之间存在较大的差异性，在交流上难免会形成障碍。因此，在商务英语运用过程中，一定要重视这种文化差异，学会用英语思维方式思考问题，才能在更大程度上发挥商务英语的作用，促进国际贸易业务的发展。

5.注重实事求是。商务英语是国际贸易业务中的重要工具，在国际贸易往来过程中应坚持实事求是的原则，提升商务英语的针对性，提高商务英语的应用效果。

通过上述分析可知，商务英语在国际贸易业务中具有极其重要的作用，不仅是企业开展国际贸易业务的工具，还能够促进全球经济一体化发展。就目前国际贸易发展形势来看，我国对外贸易越来越频繁，加强对商务英语的学习至关重要。

参考文献：

[1]陈光.浅析商务英语在国际贸易业务中的运用[J].中国商贸，2012（15）：38.

国际贸易业务流程项目课程设计探讨 第6篇

关键词：国际贸易业务流程,项目课程,教学做一体化

1 项目课程设计的概述

项目课程是指以项目为中心, 组织课程内容, 并以完成工作任务为主要目标的课程模式。职业教育的项目课程是把企业生产、管理、经营、服务的实际工作过程作为课程的核心, 把典型的工作任务或工作项目作为课程的内容, 并与职业资格标准相衔接, 由学生独立或以小组自主完成工作任务, 学生在此过程中获取职业知识和能力。

项目课程的历史沿革通常认为, 项目课程始于克伯屈, 并且始于普通教育。克伯屈的项目课程是在杜威的问题教学法基础上发展而来, 其内涵有两个要点:一是把项目课程限定于问题解决领域。“‘设计’的原先意义, 是指学生自己计划、运用他们已有的知识和经验, 通过自己实际操作, 在实际情境中解决实际的问题。这是1918年以前美国教育界公认的‘设计’的解说”。二是以学生的自愿活动为前提。但是, 此后的项目课程并没有按照克伯屈的思路发展, 却被广泛地应用到了各类的教育中, 例如职业教育、高等教育。当然, 其内涵也有所不同。20世纪70年代以来, 项目课程已成为国际职业教育课程改革的主流。MES中的学习单元、CBE中的学习包, 都可以看成是项目课程。20世纪80年代中后期培训机会更是供给甚少。因此, 迫切需要寻求一种方法来解决这一难题。此时以项目教学法为核心的行为导向职教课程的教学设计应运而生并且不断的被扩散。其实, 除了MES、CBE和行动导向职教课程中的项目课程外, 在我国广泛应用的一些教学形式如课程设计、毕业设计、实习等都已包含项目课程的一些要素。

2《国际贸易业务流程》项目课程设计的背景依据

2.1 本课程设计适应了中等职业教育发展的基本理念

(1) 本课程设计适应了中职以就业为导向, 工学结合的基本理念。

目前中等职教战线已形成了立足于中等教育层次, 突出职教的鲜明特点, 建设以就业为导向、走工学结合之路的共识, 而且这一共识也为社会所普遍认可和接受。因此中职的教学目标是立足于如何使中职学生毕业后具备从事本专业工作的职业能力。

(2) 本课程设计适应了中职培养应用型、技能型人才的基本理念。

目前, 用人单位和学校普遍认为中职人才培养特征是:以培养应用型和技能型专门人才为根本任务;以适应社会需要为目标, 从培养职业技能出发在教学计划中设计学生的知识、能力、素质结构;中职毕业生应具有知识适度、技术应用能力强, 职业素质高等。因此, 在本门课的课程设计中, 笔者以理论教学“实用、够用”为主, 加大实训教学的力度, 切实提高学生的职业技能和素质。

(3) 本课程设计适应了中职课证融合, 提高课堂教学有效性的基本理念。

目前, 中职教育的核心竞争力是培养职业特点突出、为社会提供质量可靠的人才。因此, 以“需求驱动”, 适应岗位需求, 来设计理论教学体系、实践教学体系和教学方法成为中职教育改革的主要方向。其中, “课证融合”成为中职提高职业能力的主要手段, 通过把课程内容和证书考核的内容有效融合, 提高中职课堂教学的有效性。

(4) 本课程设计适应了社会对中职人才需求多样化的基本理念。

随着科技经济的发展和上海自贸区的建立, 国际商务方面新的岗位和职业不断出现, 对应用型、技能型人才需求的日益多样化, 因此, 本课程设计为不同工作岗位例如报关、货代、物流、电子商务等工作岗位所需的技能型人才奠定一定的实务基础。

2.2 本课程设计适应了上海对国际商务人才的需求

据上海多个人才市场数据统计, 大量招聘的国际商务专业职位大致有:

一是外贸业务员, 或叫外销员、业务员、采购员等, 这些职位对外贸知识及专业技能要求最全面, 占需求数量的43%;

二是国际物流操作员, 或叫船务操作员、海运操作员、外运代理等, 这些职位对货运知识及技能要求较多, 占需求数量的21%;

三是外贸跟单, 或叫外贸助理等。这些职位对商品以及质量管理的知识与技能要求较为突出;

四是报关员和单证员。此职位对外贸知识要求尽管较全面, 却不高, 但对填制各类单证的技能要求较高;

五是外贸经理、物流经理, 这些职位, 对比外贸业务员和物流操作员而言, 增加了管理知识、技能及经验的要求。

3《国际贸易业务流程》项目课程设计的思路分析

3.1《国际贸易业务流程》项目课程设计的课程理念

国际贸易业务流程这门课的是依据教育部《关于职业教育改革若干建议》中提出的以职业能力为本位、项目课程为主体、以工作任务为导向的教学改革的设计思路。鉴于国际贸业务流程是一门实践性、操作性较强的课程, 因此主要体现了以下四个特点:依据岗位、突出实践、重视技能、强化操作。

本课程设计依据工作岗位定位课程目标;以项目或工作任务为内容。该门课程的岗位定位体现在两个方面, 一方面, 本课程为国际商务专业的专业核心课, 学好本课程为国际商务专业其他课程的学习奠定一定的基础。另一方面, 本课程是国际商务专业的考证基础课。国际商务专业学生所考核的证书主要有国际商务单证员、物流师主要面向外贸企业等培养德、智、体、美、劳等全面发展, 具有吃苦耐劳、团队合作意识、爱岗敬业、诚信品质和较强实践能力, 能在生产、服务第一线从事外贸单证员、外贸业务员和外贸跟单员等工作, 具有职业生涯发展基础的高素质技能型人才。

3.2《国际贸易业务流程》项目课程设计的目标定位

本门课以工作岗位定位课程目标, 通过对外贸公司的调研, 了解外贸公司所需国际商务专业人才必备的岗位知识和技能, 培养中职国际商务专业学生以工作岗位为核心逻辑的实践能力。

(1) 本课程的能力目标主要有以下几个方面。

能做好各项进出口准备工作;能进行进出口磋商;能科学合理地签订进出口合同;能科学合理地签订国内供销合同;能进行样品跟单、原材料跟单、生产进度跟单、包装跟单和质量跟单;能进行合理的货款的支付;能进行开证申请操作和审证操作;能进行托运、报检、报关、保险、接货操作;能进行进出口收汇核销和出口退税操作;能进行争议处理等操作。

(2) 本课程的知识目标主要有以下几个方面。

掌握国际贸易术语、INCOTERMS2010、UCP600、联合国国物销售合同公约等国际贸易惯例与法律;掌握国际贸易的属性;掌握国际贸易商品的各种条款掌握国际货物运输与保险;掌握国际结算票据和结算方式等知识;熟悉国际贸易进出口的准备活动;熟悉国际货物买卖合同的商订;熟悉进出口合同履行的业务流程。

3.3《国际贸易业务流程》项目课程教学内容的设计

本课程属于中职国际商务专业学生学习和掌握国际货物贸易基本知识与技能的专业主干课。该课程理论与实践结合, 以实践为主。有鉴于此, 笔者结合具体的工作岗位, 以“一笔合同业务”为主轴, 通过“项目———任务———知识———能力”的思路来设计教学内容。本门课共分国际贸易业务的准备、国际贸易业务合同的签订及履行三个模块, 八个项目。具体教学内容如图1所示。

3.4《国际贸易业务流程》项目课程教学模式的设计

本课程教学模式采用“教———学———做”一体化的快乐学习模式, 通过让学生体验典型的真实的企业案例, 使学生如身临其境, 学习岗位所需的知识, 提升业务技能, 从而为之后的就业提供一定的基础, 最终提升职业能力和养成职业素养。

在这里笔者以出口合同的商订为例来说明”教学做”一体化的教学模式。

第一步:“启发”。以出口合同商订失败的案例来引导大家分组讨论, 失败的原因是什么?我们应该从中吸取哪些教训?

第二步:“提问”。注意:教师的提问是与本项目有关的问题, 并且与之后所讲的主要内容环环相扣。

第三步:“回答”。请小组代表发言, 其它组员可以补充。

第四步:“教”。对上面的讨论进行总结和完善, 顺理成章的引出我们本项目的主要几个内容:询价、开价、讨价还价、敲定价格 (询盘、发盘、还盘、接受) 。

第五步:“学”。通过通俗易懂, 口语化的教学增强学生学习的兴趣, 吸引学生的注意力。

第六步:“做”。通过以下贸易游戏当场检验学生, 对所学知识的掌握。

3.5《国际贸易业务流程》项目课程考核方式的设计

本课程的考核体现在每一个教学环节上, 注重学生的参与性, 分为形成性考核和期末考核, 重在形成性考核, 包括学生的出勤, 项目活动的成绩以及小组讨论、下企业实践等方面, 在每个项目内容学习完成之后, 通过项目作业、技能训练与实训操作等内容来检验学生学习的成果。笔者希望通过该种考核方式的设计, 切实“搞活”课堂, 从而提高教学的有效性。

4《国际贸易业务流程》项目课程设计的重要意义

《国际贸易业务流程》这门课项目课程设计在课程实施过程中效果极佳。通过从岗位需求出发, 以工作任务为导向的课程设计, 使学生学习目标明确, 切实提高了教学的有效性;通过一些案例分析和情景模拟, 学生对本专业的职业规划更加清晰, 能更好的规划自己的职业生涯;通过实训等强化训练, 学生职业能力得到很大的提高, 受到用人单位的一致好评。

参考文献

[1]蒋庆斌, 徐国庆.基于工作任务的职业教育项目课程研究[J].职业技术教育, 2005, (22) .

[2]孙瑞华.国际贸易课程案例教学探索[J].石油教育, 2001, (2) .

国际贸易业务情境工作室建设探讨 第7篇

关键词：国际贸易,情境,工作室

高等职业教育是根据一定的职业岗位 (群) 实际业务活动范围的要求, 培养生产建设、经营管理与社会服务第一线实用型 (技术应用性或职业性) 人才。根据高职国际贸易类专业人才岗位的市场需求, 建设与实际工作零距离对接的新型国际贸易实训室, 成为我们国际贸易类专业教师需要认真研究的重要问题。

1 传统实训室的类型和弊端

近几年来, 随着高职院校应用型人才目标的进一步确立和发展, 部分学校开始了国际贸易实训室的建设, 全国85%以上学校的国际贸易实训室建设还处于起步阶段, 建设水平比较落后, 使用中弊端较突出。常见的国际贸易实训室有以下这两种类型。

1.1 单据型实训室

单据型实训室最初的形式是手工型单据实训室。主要是根据国际贸易业务过程中各个业务环节涉及的相关单据资料, 完成外贸手工单据的缮制和训练。教师可以进行单据填写教学、单据缮制训练。后来, 随着电脑在国际贸易领域的应用, 开始出现电脑型单据实训室, 就是把原来手工缮制的单据用电脑来完成, 有些院校还购买相应的制单软件来协助完成单据缮制和训练。这种模式主要存在以下弊端。

实训内容单一、孤立。该类型的实训室主要是针对单证技能训练较全面, 对外贸领域其他方面的技能训练非常少。学生的实训与外贸领域的实践严重脱节, 学生不能全面发展。

对流程感知性差。一方面, 学生不能掌握整体的外贸流程, 甚至对各个单据填写的先后顺序都不能有较好的把握;另一方面, 对于每张单据的实际流转过程没有感性认识, 只知道单据如何填写, 对于具体如何用途不能很好的理解。

1.2 网络模拟型实训室

在上一种模式的基础上引进相关的外贸业务模拟演练软件, 由学生在实训室内部网络上按照模拟软件的各个环节进行外贸业务操作训练, 它可以实现学生之间以及学生与教帅之间的互动, 与真实的外贸环境更接近了一步。这种形式是现在大部分学校正在大力投资建设的国际贸易实践教学模式。在实际教学中, 笔者发现这种模式主要存在以下问题。

模拟实训角色简单化。目前好多的国际贸易模拟实训软件的模拟是由学生扮演出口商、进口商、出口地银行、进口地银行和其他辅助交易方中的一方, 或者是学生扮演出口商, 而由教师扮演进口商, 学生模拟的角色需要处理的问题比较简单。另外, 由于实训软件模拟的机械性, 有些教师因为缺少企业实战经验, 并没有改变照着书本来教、按着软件提示来操作等习惯, 而对于“偏离”软件内的问题, 很难进行有效的、切合实际的应对。

模拟实训过程简单化。从软件对业务开展的过程而言, 它虽然强调了出口业务的连贯性, 把在办公室内可以完成的, 从询价到结算的过程操作都较完善地表达了出来, 但是从本质上却忽视了实际操作中应该具备的从“人”到“物”的业务过程全景。电脑模拟操作系统无法实现由产品 (物) 和交易双方 (人) 实际活动的业务环节, 因而也难以真正锻炼学生的企业、产品认识水平和人员间协作、沟通能力。

2 国际贸易业务情境工作室建设

2.1 建设目标、功能和使用

依据“以就业为指导、以能力为本位、以学生为中心”的现代教育理念, 以提高学生具体的实际操作能力为宗旨, 按照“外贸工作流程对应工作岗位, 工作岗位对应工作技能, 工作技能对应课程知识”的“三对应”方针, 坚持学校实践教学与企业外贸业务的实际运行方式接轨的原则, 建设全国领先、省内一流的国际贸易业务情境工作室。

国际贸易业务情境工作室实现的功能包括国际市场的调查和分析、外贸样品的整理和推广、外贸业务的谈判及函电往来、进出口价格核算、进出口合同签订、出口货源的筹备、信用证的审核、出口订舱、保险、货物通关检验、外汇核销等十多个环节的模拟演练操作。

国际贸易业务情境工作室可以使每个参与虚拟贸易的学生都将按照实习计划扮演进出口业务流程中的不同当事人, 从而共同组成了模拟贸易环境。通过这样相互竞争和协作的角色扮演, 他们将面对出口商、进口商、供应商、海关、货代公司、船公司、检验检疫局甚至银行的日常工作, 从而熟练掌握各种业务技巧, 体会客户、供应商、银行和政府机构的互动关系, 真正了解到国际贸易的物流、资金流和业务流的运作方式, 最终达到在“实践中学习”的目的。

利用国际贸易业务情境工作室先进、独特的实训方式, 与企业开展多种形式的合作。一方面可以为企事业单位实施多种形式的培训活动, 另一方面, 学校教学工作的安排应该多注重与各类代表性企业的对接, 真正实现“订单式”培养模式。

2.2 硬环境的建设与设计

国际贸易业务情境工作室面积约150m2, 共包括功能相对独立的四个区域, 分别为业务谈判 (样品展示) 区、办公操作区、公共服务区以及物流港口区。在业务谈判 (样品展示) 区, 我们按照正式谈判的要求放置了谈判桌椅、投影仪等设备。在谈判桌的侧面, 我们设置了5组样品陈列柜, 样品大致分为10个系列, 分别包括辽宁省进出口额比较大的几类商品, 如纺织品、文体用品、食品、小型家电、通讯产品等等, 体现了教育为地方服务的特征。在办公操作区, 我们设置了8个用矮屏风割断的办公座位, 每个办公场所相当于一个独立的公司 (或业务部门) , 设有办公桌椅8套、必要的办公用具以及连通网络的办公电脑8台。在公共服务区, 我们设计了柜台式的布局, 囊括了为外贸业务服务的各个相关部门, 包括银行、海关、商检、外汇管理局以及货代等各个服务窗口。在物流港口区, 我们主要设置了一个包括集装箱堆场、集装箱货运站、集装箱码头和散杂货码头的大型动态沙盘, 该沙盘可以展示和模拟集装箱和散装货物的流转和装卸过程。

除了以上功能区域外, 还配备了必要的硬件和软件。硬件包括一套多媒体演示设备、办公操作台电脑、10个系列真实的产品、数码相机、传真机、打印机、电话机等真实的设备, 开通了内网和外网, 可以实现高速上网。为了体现仿真效果, 每个公司和服务职能部门都配有模拟印章。在不同的工作岗位都配有相应的流程图, 直观反映该业务环境的业务流程和操作规范, 营造真实的工作氛围。

2.3 软环境的设计和建设

按照实践教学与外贸实际工作岗位的零距离对接的要求, 由专业教师开展各个部门业务流程设计、文化氛围设计和业务交易场景情节设计。

制作国际贸易实训操作手册。由多位专业老师和校外专家根据国际贸易流程中各个部门的实际工作流程设计工作室中海关、商检、保险等各个部门的操作流程, 并整理、印刷、装订成国际贸易实训操作手册。进入工作室的学生每人一本, 在实践操作中遇到问题及时查找手册, 保证模拟业务的顺利进行。

业务交易场景情节设计。为了保证实训活动的顺利开展, 教师结合实际的交易情节, 改编和设计了学生进行实训操作的业务交易背景和交易情节。学生要在托收、汇款和信用证等多种支付方式下完成20多个不同种类商品的进出口交易, 以达到训练学生在不同交易条件下的业务处理能力的目的。

交易文化氛围设计。为了保证纸质交易实训活动的顺利进行, 再现真实的国际贸易情境, 工作室给每个职能部门都配备了实际交易中所使用的公章, 同时每个办公桌都配备了相应的办公用品, 营造了国际贸易交易中各个部门的工作氛围。工作室中的每台电脑都安装了相应的操作软件, 学生可以通过网络完成业务的流程的各项操作, 为学生掌握无纸贸易条件下的操作奠定一定的基础。

达标手册设计。以国际贸易实务专业学生毕业后在外贸企事业单位所从事实际工作岗位应该掌握的专业技能为基础, 以学生真正掌握每一项动手技能为考核标准编写国际贸易综合技能达标手册。国际贸易综合技能达标手册由多位教师对学生开展15个部门下27个工作岗位的74项职业技能考核。全部74项技能考核达标后, 学生才可以走出工作室, 步入实习岗位。

国际贸易情境工作室把国际贸易流程中所涉及的所有工作部门, 按照真实工作情景再现在工作室中, 学生在每一个工作部门都进行轮岗实训, 掌握每一岗位的技能, 真正做到与实际工作零距离对接。深圳旭益工贸有限公司锦州分公司设立在工作室中, 学生可以代表企业通过网络开展交易磋商、租船订舱、单据缮制等真实的业务活动, 实现校内实训企业化。

国际贸易业务情境工作室是一个仿真的场景, 通过让学生在该实地场景完成一项项国际贸易业务, 使学生真切地感受国际贸易流程的整个现实过程。这对于国际贸易专业学生在实践中增强操作能力, 并在实践中反刍学到的理论知识都具有重要意义。通过在工作室的模拟实训, 增强学生的操作能力, 缩短他们就业后的业务适应时间, 对他们将来在国际贸易领域的发展具有重要意义。

参考文献

[1]刘红燕.高职类国际贸易专业教学改革的探索与实践[J].职教论坛, 2004 (18) .

[2]蔡珍贵.试析外贸模拟实验在外经贸人才培养中的作用[J].商场现代化, 2006 (1) .

[3]罗玥.高职类国际贸易专业实训基地建设探讨[J].江西教育, 2010 (4) .

[4]杨频.浅谈国际贸易综合实训中心的建设[J].黑龙江对外经贸, 2009 (4) .

[5]谢兴伟, 周环宇.关于国际贸易模拟实训教学模式的探索[J].科教新报, 2010 (19) .

[6]夏冰在.国际贸易仿真模拟实训室的设计[J].时代教育, 2010 (12) .

国际贸易业务 第8篇

金融改革的加速使银行传统信贷业务的竞争加剧, 中小银行也开始拓展国际贸易融资业务来寻求新的利润增长点。X银行于2012年在总行的指导下正式开展国际贸易融资业务, 然而该业务仅增长了两年就出现了滞涨现象, 现阶段如何解决其国际贸易融资业务现存问题, 以进一步发展该项业务已成为X银行的关注焦点。

二、X银行国际贸易融资业务现状及问题分析

(一) 国际贸易融资业务种类

X银行自成立以来, 在积极推进国际结算业务的同时, 就不断引入国际贸易融资产品, 现阶段主要开展的贸易融资业务主要有授信开证、进口信用证押汇、出口信用证押汇与贴现、出口信保融资 (L/C、D/A或D/P) 、出口订单融资和出口发票融资六种业务, 产品种类相对较少, 且主要集中在授信开证和进出口信用证押汇等传统融资产品上, 功能单一, 缺乏特色。

首先从市场需求来看, 天津市自2010年以来就呈现贸易逆差的状态, 企业对进口贸易融资产品需求增加。然而X银行的进口类产品仅有授信开证与信用证押汇, 信用证方式下货到后、到单前阶段融资产品缺失, 非信用证方式下的进口融资产品全部没有。现有产品已经无法满足各贸易阶段的融资需求, 进口融资市场的拓展受到严重的限制。出口贸易融资产品相对较多, 但市场上流行的福费廷和国际保理业务均未展开。

其次, 与同业竞争者相比, 北京银行天津分行开展的国际贸易融资业务多达十三种, 覆盖了X银行所有产品, 而且传统贸易融资产品在市场上同质化严重, 以打价格战为主, X银行总体规模小, 显然不具备打价格战的优势。而在产品的多样性上, X银行融资产品种类少, 业务功能不全面, 缺乏市场竞争力。

最后, 从产品自身角度来看, X银行的贸易融资产品缺乏特色, 没有为客户量身打造的产品组合。其营销过程是在寻找适合产品的客户, 而不是根据客户的属性, 行为, 需求, 偏好对客户进行分类提供适合客户的产品, 这就导致了熟悉的传统产品重复推广, 新产品拓展不足, 产品组合也很难开发出来, 融资产品毫无特色, 难以吸引客户。

(二) 国际贸易融资业务规模

国际贸易融资业务发展以国际结算为基础。X银行自开展国际结算业务以来, 结算量稳步增长, 2015年已突破8亿美元, 但以天津市进出口贸易作为总的市场份额, 其市场占有率不足1%。由此可见, 国际贸易融资业务的市场份额更低。

具体来看国际贸易融资业务。2012年X银行受理国际贸易融资业务9557万美元, 之后两年持续增长, 2014年融资额突破仅为2.9亿美元, 2015年受经济环境影响略有下降。其中, 2012年至2015年授信开证累计发生额3.9亿美元, 进口信用证押汇累计发生额1.79亿美元, 出口信用证押汇与贴现累计发生额1.25亿美元, 出口信保融资累计发生额2.13亿美元, 出口订单融资累计发生额1775万美元, 出口发票融资累计发生253万美元。所有业务中, 出口信保融资与进口押汇增长最快, 授信开证与出口押汇贴现增长平稳, 其他无明显变化。

X银行国际贸易融资业务规模总体上呈扩大趋势, 但其市场份额相对较小, 就其竞争对手来看, 北京银行天津分行的国际结算业务市场份额约为2.58%, 远远超过X银行天津分行。另外, 与自身信贷业务相比, X银行的国际贸易融资在总贷款业务中所占份额平均仅为3.5%, 仍有很大发展空间。

(三) 国际贸易融资业务结构

国际贸易融资业务的结构能够体现银行该项业务的种类丰富性及合理性。以X银行2012年至2015年业务的累计发生额占比来看, 授信开证占有绝对优势, 占比达42.06%, 其次是出口信保融资占比22.98%, 进出口信用证押汇累计占比分别为19.29%和13.49%, 出口订单融资与出口发票融资合计不足3%。

出口信保融资作为X银行唯一的结构性贸易融资产品, 其累计占比较低。出口信保融资业务由信保公司承保国外政治和商业风险, 对于银行来讲不仅风险较小, 还可以依此降低中小企业授信门槛, 节省调查费用, 加快业务决策, 是现阶段最适合X银行贸易融资业务, X银行应当提高出口信保融资的占比。另外, 近年来信用证支付使用率逐渐下降, 据统计, 全球国际贸易中采用信用证支付仅占15%, 其中发展中国家及小企业偏向于信用证结算, 但也呈逐渐降低趋势。而X银行的融资产品大都围绕信用证结算方式展开, 融资额占比超过80%, 汇款、托收项下产品拓展不足。综上两点, X银行国际贸易融资业务结构不尽合理。

三、X银行发展国际贸易融资业务的对策建议

(一) 丰富国际贸易融资产品种类

为满足市场需求, 增强竞争力, X银行应丰富国际贸易融资产品种类。首先, 应增加进口类贸易融资产品, 如在一些近洋运输进口贸易中, 为货物先到目的地而正本提单未收到的客户提供提货担保服务, 为办理进口代收结算遇到临时资金周转困难、无法按时付款赎单的客户, 提供进口代收押汇。其次, 稳妥开展福费廷业务。利用总行与国际银行建立的关系以及本行对国外进口商以及国外银行的资源, 加强与国外银行合作, 选取资信较好的国外银行作担保, 从现有客户入手, 稳妥推广信用证项下的福费廷业务。最后, 设计满足客户需求的产品组合。例如, 利用远期售汇, 利率掉期等金融衍生工具与融资产品组合, 在解决客户融资需求与规避汇率风险的同时, 延长X银行的产品线, 增加业务的附加值, 提高客户对银行的认同度和依赖度。

(二) 深入开发中小企业客户群

X银行作为中小银行从规模、资金实力以及知名度等方面都无法与大型银行匹敌, 在吸引大客户上有一定难度。因此, X银行必须坚定“服务中小”的战略定位, 利用天津市迅速崛起的中小企业力量, 来发展国际贸易融资业务。针对渗入程度不同的企业, X银行应采取不同的产品和服务手段。如图1所示。

(三) 大力推进出口信保融资业务

出口信保融资既具备结构性贸易融资的优点, 又可在各种结算方式下办理, 是完善X银行国际贸易融资业务结构的理想产品。首先, X银行应确定出口信保融资在国际贸易融资业务中的重要地位, 提高业务人员对该业务的重视程度, 积极进行业务宣传和推广, 鼓励出口企业投保, 对投保后的企业适当降低授信门槛, 使客户充分了解出口信保融资给企业带来的好处。其次, 利用政府渠道, 及时把握需求信息。主动与市场管理方、行业协会、商会、工商联、园区、电子交易平台等机构合作, 通过各类推介会、对接会、洽谈会等形式与中小企业对接, 进行全面宣传, 增加该行产品的市场认同度。最后, 加大与信保公司的合作力度。实现企业、信保公司、X银行三者之间的互惠互利, 推进X银行出口信保融资业务的发展。

四、结论

本文通过分析X银行国际贸易融资业务现状, 发现其存在产品种类不足, 业务规模相对较小, 业务结构不尽合理等问题, 并建议X银行丰富贸易融资产品种类, 开发中小企业客户, 推进信保融资业务等来促进国际贸易融资业务的进一步发展。

参考文献

[1]史燕平, 胡永强.我国中小银行国际贸易融资业务发展研究[J].经济纵横, 2014 (3) :105-108.

国际贸易业务 第9篇

关键词：银行,国际贸易,融资,风险

随着金融全球化的运行以及商业银行改革的不断深化, 近年来商业银行国际贸易融资业务不断创新和发展, 产品从最初的信用证、打包放款、出口押汇扩展到包括福费廷、国际保理、发票融资、托收押汇 (贴现) 等多种方式, 但其风险也在不断显现和变化。如何在适应市场竞争需要的前提下, 加强国际业务融资业务风险管理, 已成为商业银行面对的重要课题之一。对此, 本文从以下五个方面提出了思考和建议。

一、正确认识国际贸易融资业务的风险大小

由于国际贸易融资业务集中间业务和信贷资产业务于一身, 兼具了授信业务、融资业务、中间业务的特征, 所以对国际贸易融资业务风险的认识, 银行常常存在以下两种误区。一种误区是把贸易融资业务视同为中间业务管理, 认为如果银行拥有抵押品作保障, 就没有太大风险, 从而放松其风险控制, 结果形成风险隐患, 产生银行不良资产;另一种误区是把它视同为传统信贷业务管理, 风险控制环节过多过严, 削弱了市场竞争力, 造成客户流失、业务缩减。要正确认识国际贸易融资业务风险, 有必要把该业务与传统贷款、结算、融资业务的风险特征进行区分。

(一) 与传统贷款相比, 国际贸易融资业务风险度相对较低。

由于国际贸易融资是根据企业的真实贸易背景和上下游客户的资信实力, 以企业销售收入或贸易所衍生未来现金流作为直接还款来源的融资业务, 银行贷出的资金并不进入企业的生产过程, 并且在许多国际结算方式下, 银行能够掌握代表货权的单据, 相应得到货物的控制权, 并通过单证环节对交易进行监控, 因此国际贸易融资业务具有自偿性、质押性、流动快等多种特点, 利率较低, 相对占用银行的风险资本少。

(二) 与传统结算业务相比, 国际贸易融资业务增加了客户信用风险。

因为国际贸易融资业务是在国际结算业务基础上延伸的一种新业务, 在充当支付手段的同时具有融资或授信职能, 可能需要占有银行实际资金。

(三) 与其它融资业务相比, 国际贸易融资业务风险形式更加多样, 风险管理内容更加复杂。

国际贸易融资业务与国际贸易及结算环节紧密结合, 涉及海关、外管政策、国际法规较多, 除所有融资业务都存在的信用风险、市场风险、操作风险外, 还有单据风险、运输风险、欺诈风险及国家政治风险等。

二、重点把握国际贸易融资业务的主要风险形式

在识别银行所面对的国际贸易融资风险时, 根据重要性原则, 应主要把握以下两个方面:

(一) 客户信用风险。

即客户到期未能履行偿还债务的风险, 主要表现为以下形式:

1. 挪用风险。

同一般贷款相比, 贸易融资业务由于办理条件较宽, 因此易被客户挪用于其他风险较高的非贸易项目。

2. 第一还款来源损失风险。

与传统贷款不同的是, 国际贸易融资的第一还款来源是业务正常完成后收回的款项, 受贸易背景变化的影响较大。

3. 欺诈风险。

客户用假合同、假单据、假信用证等方式伪造贸易背景, 骗取银行资金。这类风险容易出现在远期信用证开立及其项下押汇等业务。

(二) 银行内部操作风险。

国际贸易融资业务涉及信贷、单证的审查、审批等多个环节, 每个环节都可能产生操作风险。主要表现在以下几个方面:

1. 信贷审查操作风险。

由于竞争压力加大, 为争取更大的市场份额, 银行受短期利益驱动, 存在放松客户资信要求的道德风险和信贷审查不严的操作风险。主要包括: (1) 以较低费率、较低利率和较长期限等手段来拓展和争取客户的风险; (2) 违规降低开证保证金的收取比例;在保证金不足或未落实有效担保的情况下进行贸易融资的风险; (3) 信贷审查审批手续不合规, 超授权、超授信发放融资业务的风险; (4) 各类信贷审查资料保存不完整, 申请要素不齐全; (5) 贷后管理不严, 未在到期前及时扣款, 形成逾期、垫款等。

2. 单证操作风险。

银行必须根据相关外汇管理政策、国际惯例及相关规定对有关单证进行技术型审查。由于国际惯例和相关管理规定多, 审查和操作人员对相关政策规定理解也可能不一样, 因此单证操作风险相对较大。主要表现为: (1) 各类协议、申请书的格式不合规, 签章不合规引起的法律风险; (2) 各类资料 (如申请书、信用证、单据等) 保存不完整, 申请要素不齐全; (3) 对信用证、单据等质押品表面不一致, 单证不符, 单单不一致, 不能构成完整真实贸易背景, 引起拒付等; (4) 质押的单证未包含完整物权 (物权有缺损) 。

3. 会计核算操作风险。

(1) 违规减免手续费费用、利息收入的道德风险; (2) 会计核算错误的操作风险。

三、量化评估国际贸易融资业务的外部风险因素

单笔贸易融资业务风险大小是动态变量, 从外部风险看, 与产品期限、担保方式、品种方式、客户资信、具体的交易背景、项目情况、单证条款等因素直接相关。

(一) 国际贸易融资风险与业务期限有关。

国际贸易融资业务期限越长, 风险越大, 因此一般情况下, 短期贸易融资风险小于长期贸易融资业务风险, 即近期信用证业务风险小于远期信用证下的贸易融资业务风险。

(二) 国际贸易融资风险与具体的品种有关。

一般情况下, 出口融资风险小于进口融资风险;占用代理行授信额度的贸易融资业务 (如福费庭、信用证保兑等业务) 风险小于占用客户授信额度的融资业务 (如托收项下出口押汇、进口押汇) ;一般进出口贸易融资风险小于复杂的贸易融资业务风险。

(三) 国际贸易融资业务与进出口客户的资信及具体的贸易背景相关。

其中客户资信风险与客户的类型、规模、资信能力, 以及所在地区、行业、国家、政策风险相关。

(四) 国际贸易融资业务风险与质押的单证条款相关。

一般来说, 如果质押的单证包含完整物权 (物权无缺损) , 比如出口押汇业务中客户提交了全套海运提单等物权单据, 远期信用证承兑、进口押汇及进口开证项下提货担保业务中如果与客户签订了《信托收据》, 则银行相对掌握了物权监控, 风险相应大大减少。

(五) 国际贸易融资业务风险与担保方式相关。

一般情况下, 全额担保业务或100%保证金, 不存在担保风险。

四、适时选择灵活有效的银行组织机构和业务流程模式

在银行实务中, 不同的银行对于贸易融资业务的风险控制模式不同, 同一银行在不同时期采取的风险控制手段也不同。总的来说, 风险管理的目标应是平衡有度、灵活有效、科学合理。既不能为了追求效益, 任由风险控制出现薄弱环节;也不能为了防范风险, 而不顾成本效益。风险控制模式的选择和设置主要应看该模式是否灵活, 在能够适应市场的竞争的同时, 是否有效地增强控制风险的能力。因此, 商业银行不必拘泥于确定的某一种管理模式, 可结合业务发展的实际情况, 在适当的时候作必要的调整, 灵活选择、适时构建, 以适应市场的变化, 实现风险管理的成本最小化、效益最大化。本文就此对常见的几种银行组织机构和业务流程模式作了一个比较分析:

(一) 部门管理模式比较分析。

模式一:专业部门管理。如有的银行专门成立贸易融资中心, 设立贸易融资部门, 实行贸易融资业务经营;有的银行由国际业务部这样一个部门来承担国际贸易融资业务信贷风险控制、操作风险控制和业务拓展等多项职能。

优点:贸易融资业务经营管理专业化, 减少了贸易融资业务的审批环节和管理层次, 能适应贸易融资业务时效性强、专业化服务的特点;缺点:在这种模式下, 缺乏银行内部相互制约和风险专业控制, 容易形成同一客户的分头授信及对各类业务的分部门、分散授信。

模式二:国际贸易融资的操作管理由国际业务、信贷管理、授信审批、公司业务等多个部门分工协作完成。

优点:分部门分工协作的模式, 加强了银行部门之间、岗位之间的风险监控;缺点:这种模式对各部门之间的协调与合作要求较高, 业务衔接方面容易出现问题, 容易影响合力和整体竞争力的发挥。

(二) 单证审核的管理模式比较分析。

模式一:分散化管理模式。即将单证审核权限下放到接单行, 即接单人员对单证进行初审后, 再送至上级行进行复审。

优点:这种模式比较灵活, 能够及时满足客户的要求, 及时修改相关单据;缺点:对基层行人员素质要求较高, 容易出现由于单证审查人员素质良莠不齐而引起的操作风险。

模式二:单证集中化管理模式, 即在城市集中地区成立国际结算单证中心, 运用影像工作流等技术, 将各分支机构的单证进行集中处理, 由单证中心的专业国际结算人员对单证的条款和表面真伪等进行技术性审查。

优点:专业人员的审单质量较高, 业务处理更加规范和标准, 加强了单证审查和操作风险的控制;缺点:在营销环节不能够直接地对客户要求和单据瑕疵做出反应, 灵活性较差。

(三) 授信管理模式比较分析。

模式一:贸易融资业务不纳入统一授信风险管理, 例如采取核定专项额度方式, 即核定一个额度专门用于叙做贸易融资业务, 额度可以循环使用, 对额度的风险采取抵押、担保、保证等方式控制。

缺点:此种方式多见于各行发展国际贸易融资业务的初期, 由于不同业务之间不仅授信额度难以调剂, 而且容易造成银行对同一客户的授信总量上的失控, 不利于控制客户整体信用风险。

模式二:将国际贸易融资业务纳入统一授信管理。例如采取授信项下核准制流程, 即在核定授信方案时明确授信使用条件和管理要求 (如融资品种、交易条件、物流和资金流监管规定等) , 单笔业务不再履行信贷审批程序, 经办行在授权范围内进行技术审查, 并对授信条件核准后直接办理。

优点:相对于模式一, 减少了二次审批、部门交叉审批和集体审议, 提高业务效率。

模式三:在将国际贸易融资业务纳入统一授信管理的基础上, 对于重点客户、优质客户另行建立优惠通道, 在担保方式、业务流程、业务准入、客户信用等级和行业信贷政策等方面实行优惠的信贷政策。

优点:相对于模式二, 这种方式授信管理政策、审查方式更加灵活, 在确保物权和资金流控制下, 对于重点客户的担保条件、保证金比例和融资比例等控制措施可根据实际情况灵活掌握。

五、加强国际贸易融资业务内部控制应注意的问题

(一) 实行事前、事中、事后控制应注意的问题。

1. 事前控制主要包括贸易背景真实性、客户资信状况的调查、审查、审批等控制措施。可采用通过现场查验、双人核查等方式进行审查, 建立客户准入、信用评级等风险控制措施, 确保贸易项目和客户资信可靠。

中资银行常常比较重视对国内客户的资信调查, 但对国外贸易商、国外银行的资信缺乏风险控制手段。其实, 在国内客户在进行一笔特殊的贸易时, 或银行怀疑有关的贸易背景涉嫌诈骗的情况下, 对国外客户的资信调查尤为重要。这类资信资料可通过专门的咨询公司进行了解, 或是国外公司在证券市场上市的相关信息, 以及通过代理行调查国外客户资信情况。

2. 事中控制主要包括对担保的合法性和有效性, 对申请材料和合同的真实性和完备性, 对贷款金额、利率、期限的合规性等方面的审查、审批等控制制度和措施。

3.事后控制主要包括:对企业生产经营活动和交易进展情况进行动态监控, 建立对物流、单据流和资金流的跟踪监控制度。一旦发生风险, 通过追加保证金、补充担保、提前收回融资、暂停办理新业务等控制风险的制度和措施。

目前, 多数银行主要是通过资金流、单据流实施国际贸易融资业务的贷后监控, 但对物流的监控手段较少。对物流的监控, 可通过现场检查客户备货、生产过程、跟踪了解货物出运、到港及提货情况进行物流监管;必要时引入第三方监管方式, 如与船代公司、港口或者仓储公司、物流公司合作, 代替银行进行质押物的监管和处理, 以降低银行成本和市场风险;另外, 通过信用证垫付率、保函垫付率、国际贸易融资 (表内业务) 不良率等信息, 及时监控贸易融资业务资产质量和风险控制效果是一个较好的事后监控办法。如果不良率 (垫款率) 超过控制的标准线, 则表明国际贸易融资风险管理已经出现了风险隐患。

(二) 落实内部检查、监督和审计工作应注意的问题。

国际贸易融资业务的检查、监督和审计工作, 是对风险控制的再控制, 是银行及时发现问题, 控制和排除操作风险, 并对银行内部控制制度及措施的有效性及风险防范能力进行评定的较好方式。建立完善国际贸易融资业务的检查、监督体系, 应注意以下问题:

1. 检查监督的内容不应局限于一些具体的违法违规问题, 即注重检查各类要件、凭证等资料是否真实、完整, 业务操作是否合规合法等, 还应对一些重要的深层次的问题如银行内部组织结构、内部控制制度及流程、各岗位业务规范状况、资产质量、风险责任等方面加强检查和研究。

2. 加强检查监督活动的整合性。国际贸易融资政策性强、涉及面广, 检查评价知识涉及信贷管理政策、国际业务知识、财会知识以及相应的业务操作系统知识等多个方面。因此, 业务部门应与监督检查部门之间互通检查信息, 共享检查手段、技能和人力资源。

3. 检查审计对象。一是应选择业务量大、风险系数较高的业务品种。如出口押汇 (贴现) 业务的检查评价, 应重点放在风险系数更高的出口托收项下押汇 (贴现) 业务;二是根据需要, 增加对风险较大、规模迅速发展的新业务 (如进口押汇、非中介性福费廷、保理业务、出口发票融资等业务) 的检查监督力度, 以适应业务创新和发展的步伐。

4. 充分运用计算机手段和方式, 提高检查检测的效果。贸易融资风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系在一起。建议完善先进的信息科技平台, 实现风险管理的网上动态分析、监测和管理, 全面提升从风险识别、分析到内部控制的综合管理质量和效率, 实现从管理层到操作层面、由一线业务部门到后台职能部门的全方位风险管理。

参考文献

[1]国际清算银行.巴塞尔银行委员会文献汇编[M].中国金融出版社, 1998.

[2]中国工商银行信贷管理手册[M].中国金融出版社, 2007.

[3]银行国际业务与法律风险控制[M].法律出版社, 2004.

国际贸易业务 第10篇

国际三方回购业务经验

三方回购业务是指由中央托管机构作为第三方，提供专业担保品管理服务的债券质押融资交易。自20世纪70年代末美国所罗门兄弟公司首次推出以来，经过近40年的发展，三方回购业务在国际市场发展迅速，深受参与者欢迎。

（一）欧美三方回购市场品种介绍

欧美三方回购市场根据参与者和业务机制特点，可分为一般三方回购市场（Triparty repo market）和通用回购市场（General Collateral Finance repo market），其中一般三方回购业务占主导地位。

一般三方回购业务是交易商对客户市场。美国的一般三方回购业务服务商是两大托管银行——摩根大通银行和纽约梅隆银行，欧洲是两大国际中央托管机构（ICSD）——欧清和明讯。服务商为一般三方回购业务提供专业的担保品服务。在清算结算上，美国由于实行二级托管体制，由固定收益产品清算公司（FICC）作为中央对手方进行一级清算，摩根和梅隆作为二级托管人负责二级清算。欧洲市场的两大服务商按双边清算处理，为提高客户结算效率，还可为其客户提供回转结算便利。

通用回购业务在国内也被翻译为普通担保品回购业务或标准担保品回购业务，于1998年由FICC和美国两大托管银行推出，目的是既继承三方回购结构又提供净额结算机制，以进一步降低交易成本，提高市场流动性。通用回购业务在回购交易商间市场，交易经由交易商间经纪商匿名撮合达成，FICC作为中央对手方提供担保交收，两大托管银行管理回购担保品。据统计，2015年美国通用回购业务日均交易额约1750亿美元，仅占三方回购业务日均交易额的10%。欧洲的通用回购市场于2005年建立，Eurex Repo和LCH.Clearnet提供电子平台交易，Eurex Clearing和LCH作为中央对手方，明讯和欧清管理回购担保品。根据国际资本协会（ICMA）2016年6月的统计，通用回购业务约占欧洲三方回购业务总量的19.1%。由此可见，一般三方回购业务仍占据国际三方回购市场的主导地位。

（二）三方回购业务的主要特点

从欧美发达市场的三方回购业务实践中，可以归纳出其主要特点。首先，依托中央托管机构。国际市场上三方回购业务的服务商主要是大型托管银行或中央托管机构，提供专业服务，具备显著的规模经济优势。其次，法律关系清晰。三方回购业务不改变回购双方的债权债务关系，这是三方回购业务最本质的特征。中央托管机构只是担保品管理的代理人，回购双方是直接债权债务关系，风险各自承担，有效避免风险传染和系统性风险。此外，风险防控更有效。中央托管机构提供的专业担保品管理服务显著降低了信用风险。最后，提高了担保品管理乃至回购业务的效率，使得回购双方可以将精力更集中于资金借贷方面。

在银行间债券市场推出三方回购业务的意义

与银行间债券市场现有双边回购业务相比，三方回购业务具有鲜明的优势，在为市场提供安全高效的短期资金融通和流动性管理工具的同时，有效控制风险，推动债券市场健康发展。

（一）中央托管机构提供专业的担保品管理服务，有效防范信用风险

中央托管机构以安全和效率为目标，提供包括逐日盯市、自动选择、优化配置等一整套专业的担保品管理服务，保证质押券足额质押，最大限度地防范信用风险。

（二）有利于盘活信用债券和零碎债券，提高二级市场流动性

从银行间市场目前的情况看，一方面回购担保品集中在利率债，信用债使用不多。据统计，2015年中央结算公司办理的质押式回购结算业务中约88%的质押券是政府债券和政策性银行债。另一方面，多券种组合式的回购运用不多，零碎债券得不到有效使用。三方回购业务的合格质押券范围基于同业授信管理机制，限定为利率债和较高等级的信用债，并设置一定的折扣率和动态调整机制，既能盘活投资者债券资产，又有效防控风险。

（三）能够降低交易成本，提高交易效率

在双边回购询价中，双方不仅要洽谈利率、金额、期限等要素，还要就质押债券具体的价值和风险情况进行评估；质押式回购匿名点击交易虽然提升了交易效率，但质押券管理效率、尤其是回购期间管理效率仍有提升空间。引入三方回购业务，交易双方更加专注于资金借贷，显著提高交易效率、降低交易成本，特别是在流动性趋紧时期能够更快疏导市场需求、降低市场风险。

银行间市场（中央结算公司托管债券）三方回购业务方案

银行间债券市场存在中央结算公司和上海清算所两个登记托管机构，这里介绍的方案仅针对以全国银行间同业拆借中心为前台、使用中央结算公司所托管债券作为质押券的三方回购业务。

中央结算公司作为债券市场的核心金融基础设施，承担了国债、地方政府债、央行票据、政策性银行债等利率债和企业债、资产支持证券等高等级信用债券的登记托管职责。截至2016年9月底，中央结算公司托管的债券类资产已达40.16万亿元，占国内债券市场总量的73%，可以说集中了国内市场最优质的债券担保品，足以支撑三方回购业务的开展。

（一）参与者管理

投资者可自愿选择开展三方回购业务。参与三方回购业务前，投资者需签署《中国银行间市场债券回购交易主协议》，并与中央结算公司签署担保品管理服务协议。

（二）担保品管理服务

中央结算公司作为独立的第三方提供三方回购担保品管理服务。在首到期结算环节以及回购期间内，中央结算公司对正回购方的质押券提供自动选取、计算、质押、解押、盯市、调整、替换等服务，确保足额质押。

（三）业务流程

在交易机制上，全国银行间同业拆借中心将为三方回购业务提供双边询价、匿名点击、信息查询等交易服务。

在交易后处理上，中央结算公司系统实现三方回购首到期结算的全流程电子化处理，安全、高效、便捷。若出现到期违约，中央结算公司将根据与回购双方的事先约定，对违约方担保品进行违约处置。

在结算模式上，中央结算公司采用双边清算方式进行实时全额逐笔结算，不承担担保交收职责。双边清算安全、高效，更适宜于银行间回购市场的大宗交易方式。

（四）三方回购业务风险管理框架

中央结算公司为三方回购建立全面的风险管理框架，全面管理信用风险、流动性风险和运行风险。

1.信用风险管理

信用风险分为本金风险和重置成本风险。针对本金风险，中央结算公司采用全额逐笔DVP结算实现回购双方券款同步交付，从而消除本金风险。针对重置成本风险，国际上公认的措施是建立担保品管理制度。中央结算公司作为独立的第三方为三方回购业务提供担保品管理服务，以化解重置成本风险。

2.流动性风险管理

三方回购业务的流动性风险主要来自于正回购方到期违约的风险。由于中央结算公司提供专业的担保品管理服务，实现足额质押，到期违约时可对正回购方质押券进行处置，以化解流动性风险。

3.运行风险管理

中央结算公司自主研发了担保品管理系统，通过担保品自动化管理，减少业务环节，缩短业务流程，提高担保品管理效率，以有效控制运行风险。

作者单位：中央结算公司托管部

责任编辑：刘颖

国际贸易业务 第11篇

交易前的准备阶段—磋商细节签订合同—交易前的手续—履行合同和索赔。

二、网络经济对国际贸易业务流程的影响

(一) 交易前的准备阶段

1.传统国际贸易的做法

传统的国际贸易在交易前的准备工作中, 模式比较单一落后, 一般是守株待兔等客户上门或发放分类广告。买方要了解价格、供货商等信息, 只能通过博览会、商品交易会和广告等媒介, 再确定自己准备购买哪些商品。除此之外, 跨国交易存在它的特殊性, 买家还要不惜人力物力去充分了解主要进出口国, 比方说国际市场的生产、销售和价格, 或者是需要进行贸易的国际的经济动向、政治信息、运输线路、对外贸易等等。其次在前期的准备工作的基础上, 拟定切实可行的进出口商品的经营策略, 可分为历史进口情况、国内可供货源情况等。因此, 买方为了达到以最经济合算的价格进货的目的, 必须想尽办法搜集自己设定的商品的所有信息。更何况, 花费了大量人力物力搜集到的信息不一定齐全有用, 要想获得最低的价格和最佳的货源比较困难。卖方要介绍出口的商品, 可以采用展示实物、送广告赠品或商品目录、图片说明书以及参加博览会和交易会这些方式, 推销商品的方法虽然很多, 但对于卖方来说, 要想得到贸易的机会还是微乎其微。

2.传统国际贸易受到网络经济的影响

网络上进行贸易可以脱离空间和时间的限制, 紧跟国际贸易的发展, 共享资源, 信息实现跨国传递。网络贸易发展到今天, 逐渐形成了超出传统贸易想象的全球性的市场, 它为买卖双方开辟了一个崭新的世界市场, 这个市场不断递增, 每年都超过68%, 它里面有成千上万的商贸单位和企业, 更有全世界所有品种的商品信息资料。网络贸易的好处是, 买卖双方都可以在网上及时发布自己产品的价格、数量和种类等等有关信息。不过, 选择网上交易的时候, 必须擦亮眼睛, 尽可能选择信誉度高的交易伙伴和网络合作者, 这样才能保证信息的高效安全。网络贸易中的交易前期, 一定要供求双方积极互动才能合作成功:需求方要了解有关商品的信息, 可以随时上网查询, 供方则要在网上积极主动地宣传自己的商品。供求双方都在网络上发布互动信息, 这样大大降低了交易的成本, 减少了交易的中间环节, 无须中介者的参与, 和传统的贸易方式比较, 所花的费用不多, 买卖双方获得信息的渠道直接明了, 可以通过互联网络进行产品的宣传, 介绍和树立形象等, 还能以最低的花费迅速对产品有所了解, 极大地节约了成本和时间。对于中小企业来说, 这是最为有利的地方, 处在网络时代的买卖双方, 通过网络实现了迅速交易的方式。

(二) 洽谈细节敲定合同阶段

1.国际贸易的传统做法

长期以来, 传统贸易的协商过程一般都是买卖双方通过函电的来往实施, 邮寄是实现贸易单证传递的方式。另外, 传真和电话也是进行贸易磋商的方式, 可是贸易磋商的最后始终还是要用单证的方式由邮局来进行传递, 传真的优点是传递的速度快, 可它不足的地方是不够可靠同时安全保密性比较低, 如果出现贸易纠纷的情况, 传真根本不能成为有争议时的证据。因此, 邮寄自然而然地肩负了传递重要贸易文件的使命, 同时, 它几乎也成了唯一的传送方式。

2.传统国际贸易受到网络经济的影响

在网络上从事贸易, 可以以网上的订购为主, 在进行国际贸易的订购时可借助Web中的邮件。订购流程如下:首先, 要设计十分友好的订购提示信息在产品介绍的页面上, 接着可弹出订购交互格式框, 再次, 系统可在客户填好订单后, 设置回复确认信息单来保证订购信息的收悉。要保证商家和客户的商业信息不会被盗, 最重要的是要注意订购信息尽量加密。

(三) 交易前的手续

1.国际贸易的传统做法

一直以来的贸易方式在交易前有各种各样的手续, 需要到各级各类的部门报批, 程序非常繁琐, 办理花费的时间也比较长, 而且没有办法提供并接受电子单证, 往往依赖某些纸单据来进行交易, 因此, 交易环节受阻是司空见惯的问题。

2.传统国际贸易受到网络经济的影响

交易环节由传统转向网络后, 买卖双方可以充分使用各种电子单证在互联网上与各方进行交换, 主要包括:信用卡公司、税务系统、银行金融机构、运输公司、海关系统、银行金融机构、商检系统、中介方、保险公司等。将上述一切手续办理完后, 才可以按合同规定将所购商品从卖方那向买方发货, 以完成交易。

(四) 履行合同和索赔

买卖双方将各式各样繁琐的手续办完后, 就可以进行正式的交易了。在这个阶段, 卖方准备好货物, 首先要报关货物, 申报保险, 得到信用证明之后, 再将货物托付给运输公司起运发货。紧接着金融机构和银行根据合同结算双方并收付款, 出具相应的银行单据等, 直到买方收到所购商品, 完成整个交易过程。所谓索赔, 是指在交易过程中, 如果买卖双方出现了违约的情况, 就要进行违约处理工作, 受损方应及时向违约方索要赔款。

1.结转资金的流程

国际贸易的传统做法:第一步, 银行首先接受付款方的信用证申请书, 列出所有的商业票据 (付款条件要列清楚, 否则受益人可无条件地获得所有款项) ;第二步, 付款指示到达银行后, 银行要及时通知受益人, 再根据列明的清单单据来付款;第三步, 受益人在收到银行的通知后, 每张单据都要把信用证号标明, 备齐以后再发给银行;最后一步, 银行审核了受益人的所有单据, 确认无误后, 再把相应的单据返回付款方, 与此同时将款项从付款方账户转到受益人账户下, 并及时做好各项记录。

传统国际贸易受到网络经济的影响:企业可以在网络时代利用银行办理电子化的金融业务, 生产经营业可以利用电子商务来进行。在网上进行交易支付是一个不可缺失的环节, 它是构成电子商务完整过程的重要组成部分。不管是商家、银行还是客户, 需要结算的时候都可以通过信用卡账号去实施。可见, 通过网上银行进行支付可以大大降低人员的开销成本。

2.信息流动

信息流动所包含的方面很多, 第一方面指交易双方的支付信誉、支付能力;第二方面指商品信息的促销行销、提供、售后服务、技术支持等内容;最后指商业贸易单证, 主要包括付款通知单、询价单、报价单、转账通知单等。所以信息流可以说是服务于物流和商流所进行活动信息的总称。

传统贸易的局限性非常明显, 买卖双方要互通信息, 指能通过函电的交流, 邮寄更是贸易单证的唯一传递方式。传统的贸易双方也可以通过函电、电话或者传真的方式来进行, 但函电、电话洽谈的结果———贸易单证, 还是需要通过邮局传递。传真当然也可以传递单证, 而且速度还比较快, 但它的安全性、可靠性较差, 而且还不能成为贸易纠纷的法庭依据。但处在网络经济的现在, 贸易的局限性将不复存在, 以上贸易商品的单证和信息都可以通过电子邮件来进行。只要客户下订单后, 商家就可以根据货物是无形产品还是有形产品来选定供货的方式是在线还是离线。无形产品包括我们常见的数字化商品, 如音像、游戏、软件、保险等, 这类产品可以直接在网络上提供下载服务。有形产品的供货方式则是网上下单, 离线供货, 物流公司一般都可以提供在线跟踪的服务, 安全又便捷。

参考文献

[1].佚名.电子商务对物流及其管理的影响[DB/OL].物流产品网, 2004-12-21.

[2].黄理进.网络经济对国际贸易的影响[J].科技进步与对策, 2000 (9) .