商业银行绩效评价

商业银行绩效评价（精选12篇）

商业银行绩效评价 第1篇

商业银行绩效考核是商业银行为实现其经营目标, 运用特定的指标和标准, 采用科学的方法, 对其经营活动过程做出的一种价值判断。它是商业银行内部管理控制系统的核心部分, 其考核对象上到商业银行经营管理者, 下至基层柜员和客户经理。绩效考核针对这些考核对象, 对照工作目标或绩效标准, 采用科学的考评方法, 评定他们的工作任务完成情况, 工作职责履行程度和员工的发展情况, 并且将评定结果反馈给对象的过程。

适当和先进的商业银行绩效考核制度有利于商业银行建立健全激励和约束机制, 提高经营管理水平和综合竞争力, 因此, 商业银行的绩效考核制度的地位越来越重要, 而在制定制度是一般要遵循一些原则。 (1) 明确化、公开化原则。企业的绩效考核标准、考核程序和考核责任都应当有明确的规定, 而且在考核中应当严格遵守这些规定。同时, 考核标准、程序和对考核责任者的规定在企业内都应当对全体员工公开。 (2) 客观考核的原则。客观性是所有的考核标准最基本的原则。商业银行的绩效考核更应当根据明确规定考核标准, 建立在客观事实的基础上。 (3) 公平公正的原则。要由公正并有一定资格水平的考评者用公认的尺度对所有考核对象进行统一的考量, 并将考核信息完整、准确反馈出来, 尽量排除主观因素, 并能够对考核标准有准确的、统一的理解。 (4) 反馈的原则。考核的结果一定要反馈给被考核者本人, 同时应当向被考核者就结果和评语进行说明解释, 肯定成绩和进步, 说明不足之处, 提供今后努力的参考意见等等。

2 我国商业银行绩效考核体系的发展现状

(1) 以经济增加值为核心的考核体系初步建立。

商业银行已经普遍引入经济资本管理的概念, 建立以经济增加值 (EVA) 为核心的绩效考核体系, 强化经济资本对风险资产总量的约束和资本回报对经营管理的要求。

(2) 普遍引入并日益重视内控合规类指标。

商业银行纷纷加大了内控制度、合规文化的建设力度, 注重对主要业务环节和整个业务流程的控制。普遍引入了内控合规类考核指标, 引导各级机构严格按照股份制改革和法律法规的要求, 合规操作、稳健经营。

(3) 考核结果作为业务授权和资源分配的核心依据。

商业银行都比较注重绩效考核结果的运用, 充分发挥绩效考核的指导和推动作用。将绩效考评结果作为资源配置和内部奖惩的主要依据, 来充分调动了分支机构的积极性和主动性。

3 我国商业银行绩效考核体系存在的主要缺陷和不足

(1) 评价体系与战略目标脱节。

目前我国商业银行的一个较为突出的问题是其绩效考评体系不能有效传递银行战略目标。绩效考核应该是把银行的战略目标, 和考核对象的工作任务完成情况, 进行对照和科学的评估, 从而保证银行各部门工作的融合一体和总体战略的正确和高效的执行, 这是绩效考核的最终目的。但是不少银行各部门、各岗位的绩效目标不是从银行战略逐层分解得到的, 而是根据各自的工作内容提出的, 绩效考评与银行战略目标相脱节, 不能有效引导员工向组织的目标努力。战略目标不能有效落实到部门目标和个人目标, 各职能部门在制定绩效考评标准时, 主要考虑本部门的利益, 从而背离了绩效考核的初衷。

(2) 风险隐患约束不够, 短期激励过度且长期激励。

近几年, 商业银行基层行特别重视短期的盈利表现, 而忽视长期盈利能力的积累。考核结果的运用相对孤立、片面, 对员工过于注重短期激励、忽视长期激励, 只是简单地将考核结果与被考核行的年度经营费用和员工工资奖金报酬收入直接挂钩, 激励手段变成了单纯的收入奖励和费用增拨, 约束手段变成单纯的奖金和费用扣减。银行贷款收益按照权责发生制在贷款发放后按季度确认, 而贷款本金的损失要等到贷款形态发生变化、损失实际发生后才予以确认, 而当期兑现物质奖励、不计量潜在风险的做法, 使得业务人员容易采取短期行为来完成考核任务, 形成较大的潜在风险。员工为获取奖金和快速提高业务量, 忽视对客户的资信审查和落实风险管理措施, 甚至发现虚假收入证明后仍发放贷款, 等到风险大量暴露之时, 当时的经办人员已经拿到现金奖励离职了, 风险损失由银行承担, 责任人难以被追究责任。

(3) 绩效考核指标的全面性与科学性仍需提高。

目前大部分商业银行现有的考核指标内容仅包括了以效益、发展和质量为主的三大类财务指标, 没有建立起包括其他三方面的绩效综合考核指标, 一方面考评指标过于单一, 考评指标内容不全面, 考评指标权重设计不合理考评指标单一;另一方面不能从客户角度反映对商业银行服务质量、服务创新的满意度。另外也只能反映商业银行经营最终结果, 不能反映其内部运营过程和活动, 也不能从员工发展角度采取对应的措施提高员工素质, 不能将基层行的整体绩效、部门绩效和员工个人绩效有机结合起来。

(4) 考核中员工参与度不够。

员工是考核机制的对象和载体, 员工对考核指标的理解和认同直接影响到绩效考核的有效性。商业银行整个绩效考核办法中, 存在的共同问题就是普遍忽视员工的参与。在考核目标的制定方面, 事先往往没有自上而下地广泛征求意见, 造成大部分基层员工对现行考核办法的目的和作用知之甚少, 简单认为绩效考核仅仅是工资、奖金和职务。晋升的依据。这导致了普通员工对绩效考核办法缺乏认同感, 甚至对绩效考核采取消极应付的态度, 难以调动员工的工作积极性和主动性。整个考核过程绩效辅导几乎没有, 普遍缺乏以会议交流或定期报告进行相互沟通, 缺乏对员工的反馈, 无法使员工知晓自己工作中的不足和需改进之处, 员工所能看到的只是眼前的物质报酬, 难以进一步提高工作水平。

4 我国商业银行绩效考核体系中问题的原因分析

(1) 绩效考核的思想观念落后。

由于长期的计划经济体制的影响, 我国商业银行无论从银行的上级领导、经营管理者还是银行员工, 对绩效评价停留在比较落后的水平一财务指标的考核阶段, 相当一部分员工对绩效评价的作用认识不足, 仅仅把绩效评价作为评奖金、晋升职位的测评工具, 没有将其与银行的整体战略目标相结合。

(2) 银行人员整体素质不高。

我国商业银行人员的素质参差不齐。小银行和大银行的人员素质存在差距, 这是因为大银行的待遇远远高于小银行, 因此优秀的人才均倾向于流向大的银行。另外, 经济发达地区的分支机构和欠发达地区的分支机构在人才结构上存在也明显的差异。这些差异导致银行的绩效评价在其内部实施的效果大不相同, 从而使得整体绩效评价问题重重, 这就间接影响了绩效评价所用指标的科学性。

(3) 银行的治理结构落后。

良好的银行治理结构是保证绩效评价体系功能正常发挥的重要基础。我国商业银行的划分基础是业务和品种类型, 而其内部机构设置明显带有机关模式的特征, 这种内部机构设置方法, 与商业银行信贷资金经营的金融规律产生矛盾, 对银行内部绩效的评价和管理带来了很大的不便;影响了内部绩效评价体系的客观性和公证性。

(4) 银行产权结构模糊或者不合理。

产权是决定银行结构制度形成的最关键要素。银行的绩效评价体系要与其它的相关制度安排在一起发生作用, 才能发挥其有效功能。特定的产权安排决定了社会制度的效率和资源配置的效率。绩效评价体系的最终考核对象都是个人, 它只有与科学的干部人事制度相匹配, 绩效评价体系才能发挥其功能;在产权结构模糊或者不合理的情况下, 就没有足够的压力和动力来设立和实行有效地绩效评价体系。

5 改进我国商业银行绩效考核体系的建议

(1) 建立科学全面合理的指标体系。

建立科学合理的指标体系是改进完善我国商业银行绩效考核体系的关键。首先应当增加非财务考核指标。丰富考核指标的内容, 使考核指标涵盖财务指标、客户指标、内部运营指标、员工发展指标等多方面内容, 实现财务、非财务指标间的平衡。其次还要把弱化市场份额类考核指标。必须禁止业务条线在正式的绩效考核体系之外再下达一些市场份额类的考核指标。另外还需要加大资产质量和内控合规考核的力度。商业银行要研究成熟市场经济国家的公司治理模式, 把资产质量和内控合规考核列入基本考核内容, 适当增加分值和权重, 切实建立提高资产质量的长效机制。最后还必须纠正过度的短期激励, 引入一些长期激励办法, 适时引入国外商业银行实行的奖金延后支付、股票期权、员工持股等激励办法。

(2) 建立绩效考核体系的外部监管机制。

银行的绩效考核体系目的是为了有效地监督银行员工的行为效果, 而通常银行的绩效考核体系又和员工的收益直接挂钩。和利益相关的地方通常都会滋生腐败, 而绩效考核同样会受到腐败的渗透, 为了牟取利息, 欺骗考核体系, 这样就会对银行的发展造成很大的损害。因此政府相关部门比如银监会等需要尽快出台相关的知道政策, 对商业银行绩效考核的理念、思路等提出指导性意见, 对如何完善绩效考核体系、制定绩效考核办法等提出原则性要求。同时监管部门还要严格的落实相关的政策, 从经营行为的导向角度, 寻找管理体系的制度缺陷, 提出改进绩效管理方法、指标设计及体系建设等建议。

(3) 增大考核过程中与员工的互动。

考核过程强调与员工持续不断的沟通, 增强员工对绩效考核的理解与认同。考核过程中应及时监控考核机制对被考核对象经营行为的影响, 切实帮助员工找出实际工作中存在的问题。针对考核结果和存在的问题, 有针对性地开展教育培训, 为员工规划职业生涯, 帮助员工改进工作技能不断, 提高工作素质, 强化核心技能, 提升业务工作水平。加强对绩效考核结果的跟踪, 通过多种方式认真听取被考核者的反馈意见、建议和疑问, 发现发生偏离既定目标情形时, 要及时分析原因, 调整指标设置, 改进考核办法。

参考文献

[1]宫迎春.西方银行财务分析[M].北京:企业管理出版社, 2003, (1) .

[2]曾康霖.银行经营管理学[M].成都:西南财经大学出版社, 1997, (5) .

[3]范莉莉, 余江, 武娜.商业银行竞争力评价及评价指标体系的研究[J].数量经济与技术经济研究, 2003, (8) .

[4]王晖.我国商业银行绩效考核体系再造[J].金融理论与实践, 2007, (8) .

[5]张中朝.商业银行绩效考核体系构建——一个现实框架[J].中央财经大学学报, 2006, (9) .

银行员工的绩效考核自我评价 第2篇

作为一名新员工，我们的短处是业务技能上的经验不足，但我会在工作态度和勤奋敬业方面发挥自己的长处。热爱自己的本职工作，正确，认真的去对待每一项工作任务，在工作中能够采取积极主动，能够积极参加单位组织的各项业务培训。我印象最深刻的是我支行第四季度以来开展的代理保险业务，我一名新人，敢于一马当先，积极营销，在个人取得不错的成绩的同时，也带动了涌口支行其他员工的士气，最终涌口支行在第四季度和第一季度中，保险业务取的不错的成绩。同时我自己在营销过程中学习了许多的知识，也锻炼了自己。因此，经过近一年的不懈努力，我的工作水平有了长足的进步，我相信我能为厚街支行做出更多的贡献。

虽然近一年来感觉自己有了不小的进步，但不足之处仍然存在，在一些细节的处理和操作上存在一定的欠缺，我要在今后的工作学习中磨练自己，在领导主管和同事的指导帮助中提高自己，发扬长处，弥补不足。在转正后制定出我新的奋斗目标，以饱满的精神状态迎接新的挑战，向先进学习，向同事学习，学习新业务，掌握新理论，适应新要求，取长补短，共同进步，不断提高自己的履岗能力，把自己培养成业务全面的新型人才。

现在，试用期已结束，所以我提出转正申请：恳请领导给予我成为正式员工的宝贵机会，我也将珍惜这来之不易的继续工作，也将态度谦虚、热情饱满地把工作做的更好。

商业银行绩效评价 第3篇

关键词：商业银行 经营 绩效评价 发展思考

1、引言

伴随着近年来，外资银行在介入，中国市场发生了巨大的变化，内部生存压力也在不断增大。伴随着我国市场体制的不断完善，对于当下的市场竞争也提出了许多新的要求。在全球经济一体化的社会潮流之下，国外银行对于中国金融市场的冲击还是较大的。因此，在这个社会背景之下，我国的商业银行如何发展就成为当下所面临的一个巨大的发展挑战。本文从当下的社会环境入手分析，结合当下我国商业银行的发展来进一步提出当下我国商业银行的发展法相，同时结合笔者的专业知识以及在金融工作方面的一些经验，从一个客观公正的角度来剖析当下我国商业银行需要更好发展所面临的挑战，以及应对激烈的社会竞争，如何以更好的状态来面对等问题。旨在更好的促进我国商业银行的发展，在科学经营的前提下，保证我国国家经济的安全和平稳发展。

2、当下我国商业银行经营绩效的现状

当下在我国的商业银行发展过程当中，对于银行经营的绩效管理还存在诸多为，例如最明显的就是在管理过程当中利用指标进行评价，而这些指标通常也是较为单一的。我国商业银行的发展初期大多是借鉴国有银行的发展模式好管理方式，这样长期发展下去，势必会导致在商业银行发展过程当中，逐步和市场经济的发展相背离，甚至是出现格格不入的现象。国有银行机构冗杂，绩效低下这些问题近年来在商业银行的发展过程当中也不断凸显，因此这些问题在商业银行当下的发展过程但中必须要得到重视。这样，才能保证商业银行在发展过程当中，提升银行的经营管理能力，促使绩效评价制度不断的完善。

3、提高我国商业银行的经营绩效的建议

3.1、通过管理模式的优化来促进商业银行的盈利

纵观当下我国的国有银行，在绩效评价当中，缺乏一个合理有效的管理制度，从而导致其自身在经营过程当中，机构冗杂，效率低下。而我的商业银行同它的区别较大，因此必须谨慎面对管理问题。当下在我国的国有银行当中，管理模式存在问题，最直接的关系是当下国有银行目前实行的是法人授权分级管理机制，由于管理层次过多，不仅直接导致了管理在上传下达过程中效率降低。在冗杂的管理体系当中，不可避免的产生了基层管理者的道德风险问题，致使国有银行的经营目的的实现受到阻碍。而这些问题的存在便会直接导致国有银行在发展过程当中绩效低下，这些是当下我国商业银行在发展过程当中，必须重点注意的问题。同时，国有银行冗员众多，负担过重，也限制了盈利能力的提高。这些问题的存在严重影响了国有银行的发展，因此国有银行发展带给商业银行发展的管理启示便是要积极促进国有银行的机构改革，裁撤冗员，进行管理模式的重建，推行扁平化的管理，提高管理效率，才可以达到提高国有银行盈利能力的目的。

3.2、推进商业银行的股份制改革

在当下我国商业银行发展过程当中，为了更好应对社会发展的需要，不断进行一定的银行改革，在这条道路发展当中，我们也看到改革带来的优势。因此，需要继续巩固股份制商业银行的经营优势，形成银行间竞相赶超的局面防止股份制商业银行发展到一定规模之后，其行为表现也逐渐出现了国有化的趋势。当时，在进行改革过程当中，商业银行还需要注重对于内在实力的提升，通过督促股份制商业银行完善内控制度，提高风险防范能力，加强对流动性风险、利率风险、汇率风险、信用风险、操作风险的控制继续完善银行法人治理结构等来更好的提高商业银行抗风险能力，同时可以更好的使权力机构、执行机构、经营机构和监管机构相互分离、互相制衡。这样在构建一个稳定的商业银行绩效发展的基础上，更好的构建科学有效的决策机制、制约机制和激励机制推进以股票期权为主要内容的现代企业激励约束机制。

3.3、利用中间业务来更好提升商业银行的竞争力

在我国银行的发展过程当中，传统的存贷款业务仍是我国银行的主要收入来源。但是，从国外的发展来看，除了注重存贷款业务之外，手续费收入在总收入中已占相当大的比重。伴随着经济的发展，地区经济发展是当下我国经济发展当中的一个较为突出的特色，因此如何更好的服务地区经济，同时在地区经济发展的基础之上，增加银行的非利息收入将成为银行新的利润增长点。因为，借助手续服务费不仅可以促使加快区域经济之间的联系，而且对于形成全国范围内的金融联系网也具有重要意义。银行盈利点单一的弱点不仅影响了盈利能力的提高，而且也增加了经营风险，因此，在当下的经济发展过程当中，应鼓励商业银行开发新的中间业务品种，提高自身的竞争能力。这样，不仅可以为消费者用户提供多样化的金融服务方案，而且，也可以拓展商业银行的收入渠道，同时帮助商业银行通过利用中间业务来更好的增加收入，保证银行经营绩效。

参考文献：

[1]连太平.中国商业银行薪酬激励机制及效率增进[J].广东金融学院学报，2008（03）.

[2]程雪梅，段云，文守逊，黄珺，王仁杰.商业银行高级管理人员绩效的评价[J].统计与决策，2008（19）.

[3]晋静静，王翠娟，王倩.对中国商业银行薪酬激励机制的探究——基于人才流失的视角[J].商场现代化，2008（12）.

[4]姚爱丽，朱桂丽.商业银行高管薪酬激励的实证研究——以上市商业银行为例[J].北方经贸，2010（04）.

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我国上市商业银行绩效评价研究 第4篇

金融是现代经济的核心, 而商业银行是我国金融体系的主体, 在我国金融业的发展过程中发挥着至关重要的作用。随着我国加入WTO, 中国与世界的联系更加紧密, 中国金融业, 尤其是商业银行, 面临着国内和国外等各个方面的压力, 使得竞争更加激烈。国内商业银行进行着如火如荼的改革, 旨在提高经营绩效。商业银行的绩效评价与银行经营绩效的实现息息相关, 因此如何科学进行银行绩效评价至关重要。

商业银行绩效评价方法种类较多, 主要有因子分析法、主成分分析法、EVA分析法、DEA分析法等。国内外有诸多学者对运用DEA方法对银行绩效做出研究。Anastasios D.Var ias和Stella Sofianopoulou (2012) 采用2009年希腊商业银行的财务数据, 对希腊商业银行的经营绩效进行实证研究, 发现银行总资产规模与绩效成正比, 银行可采取兼并和收购政策以提高绩效。丁姗姗 (2009) 采用5家国有商业银行和5家股份制商业银行2004~2006年的财务数据, 运用DEA方法, 从银行的盈利状况、资产流动性、未来发展能力和经营管理能力四个方面对银行经营绩效进行实证分析, 发现股份制商业银行整体技术效率高与国有商业银行, 规模是影响银行经营绩效的主要因素。陈传兴, 李宇翔和董银红 (2010) 采用某银行北京支行的4家支行近五年的财务数据, 运用DEA方法, 对该银行的经营绩效进行实证分析, 发现管理水平和技术进步是影响银行经营绩效的主要因素。

本文以我国16家上市商业银行为研究对象, 采用DEA方法进行实证分析, 以发现我国商业银行经营绩效的影响因素, 并为提高我国商业银行经营绩效提出建设性的建议。

二、实证研究

(一) 样本数据及指标选取

考虑到分析的需要及数据的可获得性, 本文选取2009~2012四年16家上市商业银行的数据作为研究样本, 并对它们进行实证分析。这16家上市商业银行分别为:中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、交通银行、光大银行、华夏银行、招商银行、中信银行、民生银行、浦发银行、兴业银行、平安银行、北京银行、宁波银行、南京银行。样本数据均来自各银行2009~2012年的年报。

在模型指标的设计上, 本文将商业银行看作一般的工业企业, 按照一定的投入, 获得一定的产出。使用生产法对商业银行的经营绩效进行DEA分析。工业企业通过投入一定的劳动力、资产等进行运作经营, 以获得相应的收入和利润。而银行通过投入一定的净资产、固定资产、劳动力, 并花费一定的营业费用, 以获得一定的营业收入与净利润。因此, 本文研究上市商业银行经营绩效时, 选取的输入指标为:净资产、固定资产、员工人数、营业费用, 输入指标为:营业收入、净利润。

(二) 实证结果分析

将研究中所需要的全部数据, 按照银行和年份进行分类, 运用DEAP2.1软件, 对商业银行2009~2012年的原始数据进行无量钢化处理后, 按照设计的指标体系计算出我国上市商业银行经营效率值, 表1为整理后的结果。

1. 技术效率。

从技术效率来看, 股份制商业银行技术效率值普遍好于国有商业银行, 规模小的股份制商业银行技术效率值低于规模较大的股份制商业银行。国有商业银行中, 工行表现最好, 四年中有三年技术效率值为1, 建行表现次之, 其技术效率均值为0.958, 高于16家上市商业银行技术效率均值, 中行、交行、农行表现较差, 四年技术效率均值在16家上市商业银行分别排第15、14、13名。股份制商业银行中, 宁波银行和南京银行规模较小, 表现较差, 技术效率均值低于平均水平, 宁波银行技术效率均值为0.865, 在16家上市商业银行分别排名倒数第一, 北京银行和兴业银行四年技术效率值均为1, 其次, 招商银行和民生银行有三年技术效率值为1。

2. 纯技术效率。

从纯技术效率来看, 股份制商业银行纯技术效率值略好于国有商业银行。16上市商业银行总体上都维持在很高的水平上, 四年纯技术效率均值为0.986。光大银行、中国银行、交通银行纯技术效率均值排名倒数三位, 但都有0.941、0.949、0.952, 中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、北京银行、招商银行、宁波银行、南京银行、民生银行、浦发银行和兴业银行四年纯技术效率值均为1。由此看出, 大多数商业银行的技术效率值较低的原因主要是因为其规模效率值较低。

3. 规模效率。

从规模效率来看, 股份制商业银行规模效率值普遍好于国有商业银行, 规模小的股份制商业银行规模效率值低于规模较大的股份制商业银行。国有商业银行中, 除了中国工商银行有三年规模效率值为1, 其他四家国有商业银行四年规模效率值均未达到1, 其规模效率均值都低于16家商业银行的平均水平。股份制商业银行中, 宁波银行和南京银行规模较小, 表现较差, 规模效率均值低于平均水平, 宁波银行技术效率均值为0.865, 在16家上市商业银行分别排名倒数第一, 北京银行和兴业银行四年规模效率值均为1。国有商业银行的低规模效率显示出其没有发挥其规模优势, 经营绩效仍有大幅提升的可能, 股份制商业银行在规模效率虽然整体上高于国有商业银行, 而且经营比较稳定, 经营绩效还有很大的提升空间。股份制商业银行还可以进一步扩大规模, 尤其是像宁波银行和南京银行等规模较小的银行。

三、结论及建议

整体看来, 我国股份制商业银行经营绩效要好于国有商业银行。我国商业银行普遍存在资源浪费现象, 特别是国有商业银行。同时, 国有商业银行远没有发挥出它的规模优势, 应尽快提高其投入要素的质量。而对于股份制商业银行来说, 普遍存在规模效率, 应该在保证效率的前提下, 适当扩大经营规模。因此, 商业银行可以通过改善经营规模、提高员工素质水平, 改善资源配置水平和资源利用效率, 合理化业务结构来减小自身的绩效差异, 提高绩效水平。

摘要：本文以我国16家上市商业银行为研究对象, 采用DEA方法, 对我国商业银行经营绩效进行全面的评价, 以发现我国商业银行经营绩效的影响因素, 并为提高我国商业银行经营绩效提出建设性的建议。

关键词：商业银行,DEA,经营绩效

参考文献

[1]Anastasios D.Varias and Stella Sofianopoulou.Efficiency evaluation of Greek commercial banks using DEA[J].Journal of Applied Operational Research, 2012, 4 (4) :183-193.

[2]丁姗姗.基于DEA方法的商业银行绩效研究[J].第三届中国智能计算大会论文集, 2009 (05) .

[3]陈传兴, 李宇翔, 董银红.基于DEA方法的银行业绩效评价初探[J].兰州学刊, 2010 (08) .

商业银行绩效评价 第5篇

申请编号：

企业知识产权管理体系绩效评价

申

请

书

绩效评价 复核

申请组织名称（盖章）：*************************

申请日期：*************************

江苏省知识产权局

************** 贯标评选申报材料

第一册（部分）：资质体系类的材料

资质类材料

2.1营业执照副本复印件 2.2组织机构代码证复印件 2.3真实性自我声明

2.4有效运行的证明文件（在运行记录）2.5组织简介1．申请组织信息

1.1基本信息

申请组织全称(中文)：************** 申请组织全称(英文)：**********

地址（邮编）（中文）：*****************。网址：************** 法人代表：*******；管理者代表：********。

联系人：****** 电话：0515-8*******3手机：183******

传真： 0515-******** E-mail：7******113@qq.com。1.2申请评价所需信息

1.2.1申请组织的总人数为58人，申请评价的管理体系所覆盖人数为58人，覆盖的场所共1处，其中不在同一地点的有0处，请列出全部地点名称：**********内。

1.2.2申请组织主营业务范围：****************；管理体系所覆盖的业务范围：螺*******************************。1.2.3管理体系试运行情况：

开始运行时间：2014年1月8日； 是否完成内审：

是，完成时间为：2014年4月10日； 否。

是否完成管理评审：

是，完成时间为：2014年5月6日--5月7日； 否。

1.2.4是否申请安排预评价？

是，希望时间为：

****年**月**日； 否。

1.2.5希望正式评价间为：****年11月18日。1.2.6是否可安排在周六、周日进行现场评价？

是，否。

办公时间：上午：8:00－11:30下午：12:30－17:00

2．申请评价所需提供的材料 2.1组织法律证明文件，如营业执照及年检证明复印件；附件1 2.2组织机构代码证书复印件；附件2

2.3覆盖的活动涉及法律法规规定的行政许可的，提交相应的行政许可件复印件；附件3 2.4承诺遵守法律法规、评价机构要求、提供材料真实性的自我声明；附件4

2.5申请评价体系有效运行的证明文件（如体系文件发布控制表，有时间标记的记录等复印件）；（运行记录）2.6申请组织简介：

2.6.1组织简介（1000字左右）（管理手册）2.6.2申请组织的主要业务流程；

2.6.3组织机构图或职能表述文件；（管理手册）

2.7申请组织的体系文件，需包含但不仅限于（可以合并）：（管理手册）

（1）知识产权方针和目标；（2）知识产权手册；

（3）受控文件清单、记录文件清单；（4）程序文件；

（5）内审和管理评审的记录文件；（6）适用性声明；（7）职能角色分配表；

（8）知识产权管理体系覆盖的活动执行相关法律法规的清单。2.8申请组织体系文件与GB/T 29490-2013要求的文件对照说明； 2.9申请组织内部评价和管理评审的证明资料； 2.10申请组织记录保密性或敏感性声明；

2.11江苏省专利信息服务中心要求申请组织提交的其他补充资料。

3．其它

3.1申请组织是否已获得其他体系认证？ 否；

是，请填写下列信息：

已获得认证的体系名称

通过时间

认证机构名称 食品安全管理体系认证ISO22000

2013年7月19日

中国质量认证中心 3.2申请组织在申请评价前，是否已经通过相关咨询公司进行咨询？ 否；

是，请填写下列信息： 咨询时间：2013年12月至今。咨询机构名称：**********。

3.3组织一年内是否有发生重大事故的情况及发生违反与评价体系相关的国家法律法规的情况？ 否；

是，请说明情况：

。4.4其他需要说明的问题：无。

4备注

（1）申请时请提交所有资料纸版1份和电子版1份（WORD格式）。（2）联系信息：

Tel:

153******

Fax: 0515-*****79

商业银行绩效评价 第6篇

摘 要 本文抽取了14家上市银行为样本,用因子分析方法对其经营业绩进行全面科学的评价,通过比较,进而找出商业银行现阶段存在的问题。为完善商业银行公司治理提供一些思路。

关键词 上市银行 因子分析 综合绩效

随着经济全球化发展,金融业在现代经济中扮演越来越重要的地位,而在金融业中,银行业既是我国金融市场长期以来最基本的融资渠道和工具,也是我国市场经济发展过程中重要的金融中介。所以商业银行经营质量的好坏不但影响到自身的生存和发展,而且关系到广大客户的利益甚至社会的稳定。鉴于此,本文通过分析商业银行经营业绩,进而找出商业银行现阶段存在的问题,为完善商业银行公司治理提供一些思路。在现阶段研究多数是利用一些单要素指标,但这些指标所能反映的信息是有限的。而本文想从盈利性、安全性、流动性和成长性等方面选取指标进行全面综合评价。因此,本文选择因子分析法。

一、因子分析的基本思想

因子分析是利用降维的思想,从研究原始变量相关矩阵内部的依赖关系出发,把一些具有复杂关系的变量归结为少数几个综合因子的一种多变量统计分析方法。具体讲是从具有一些错综复杂关系系统的经济现象中找出少数几个主要因子,每一个主要因子就代表反映经济变量间相互依赖的经济作用,抓住了这些主要因子就可以较容易地对复杂的经济问题进行分析和解释。

二、商业银行绩效评价实证分析

1.样本和指标的选取

本文选取已经上市的14家股份制商业银行为样本,从商业银行安全性、盈利性、流动性和成长性等四个方面入手,选取10个指标,分别是资产利润率、成本收入比、净资产收益率、资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、资产负债率,存贷比、利润增长率、总资产增长率。具体数据来源于各上市银行2009年年度报表。

2.数据处理和分析

(1)数据处理。对数据进行标准化处理,计算变量数据的相关矩阵,并得出Bartlet球体检验值和KMO测度值,结果如下表1所示。

表1中,Bartlett检验值为106.410,p=0.000,说明拒绝该相关矩阵为单位矩阵犯错误的概率为0,该相关矩阵不是单位矩阵;同时,KMO测度值为0.393,按KMO测度值的判断标准,可以进行因子分析,因而可以得出结论:观测变量适合用因子分析。

(2)提取公因子。在这里选取的求解因子解的方法为主成分分析法。从表2中看,选取的公因子个数为4时,方差累计贡献率为89.735%,符合提取公因子的要求。

(3)因子旋转。因子旋转的主要目的是便于对提取的公因子赋予经济学意义。下面表为旋转后的因子载荷矩阵。因为斜交旋转放弃了因子之间彼此独立的限制,其实际意义也更容易解释。因此,本文旋转采取的方法是斜交旋转。结果如下表3。

上表3可知,因子1在大多数指标上都有较大的取值,因而可视为综合效益因子;因子2在净资产收益率、净利润增长率上的正载荷较大,因而可视为盈利性因子;因子3中总资产增长率的正载荷较较大,因而可视为成长性指标;因子4在拨备覆盖率上的正载荷较大,因而可视为安全性因子,显然,这4个因子都有较为明显的经济意义。

(4)计算因子得分值。在得出上述四个具有经济意义的因子的基础上,本文根据四个因子分别对上市银行进行整理排序,最后,计算因子得分,以各因子的方差贡献率占四个因子总方差贡献率的比重为权重进行加权汇总,得出各银行的综合得分F,即

F=(43.25*F1+17.959*F2+16.649*F3+11.877*F4)/89.735

并以此对商业银行的经营总绩效进行综合排序。如下表4。

三、综合评价结果分析

从上表4可以看出上市银行经营绩效的各项排名,并结合各银行2009年报,得出以下结论:

第一,各家上市银行经营业绩各有特色,在盈利性方面排前三甲是深发展、兴业银行、工商银行;在成长性方面排前三甲是南京银行、宁波银行和中信银行;在安全性方面排前三甲是兴业银行、浦发银行和招商银行。可以看出,盈利性较好的银行大多是拥有规模优势和地理优势,比如工商银行和兴业银行。拥有银行、证券、保险、信托等综合金融平台的银行和城市商业银行的成长性相对较好,比如中信银行和南京银行、宁波银行等。经营稳健的银行安全性要好些。比如浦发银行。

第二,从银行总业绩排名中可以看出,原股份制商业银行的经营绩效总体上要优于改制上市的国有商业银行。中国银行排在第10位,建设银行排在第12位,工商银行排在第13位.由此可见,由原国有商业银行股份改革上市后,经营业绩相对较其它股份制银行要弱一些,所以改制上市的国有商业银行的公司治理结构还有待进一步优化。

第三,上市银行经营发展不均衡。从总得分的差值来看,得分高的银行与得分低的银行之间存在较大的差距;从单个因子所评价的绩效来看,各个商业银行之间同样也存在明显的绩效差别。也就是说,各上市银行都有各自的不足,我国商业银行总体水平还有提高的空间。

我国上市商业银行财务绩效评价研究 第7篇

关键词：上市商行,财务绩效评价,体系类型

一、引言

经济体制改革的进一步深化背景下, 对我国的商业银行的发展也产生了深远影响, 在商业银行的各个层面都进行着改革。对商业银行的财务绩效评价的实施优化, 能够在服务质量上得以有效提升, 也只有在安全稳健的银行经营下, 才能有助于我国的经济稳步发展。另外, 这对国家的宏观经济调控也有着很大的影响, 所以在这一发展环境下, 研究上市商业银行的财务绩效评价有利于实际发展。

二、商业银行财务绩效评价的内涵分析

我国的国民经济支撑的重要部分就是金融行业, 金融行业的中心则就是银行机构, 这就需要加强银行机构的管理, 促进银行的正常化运行。在财务绩效的评价方面进行加强就比较重要, 这能有效的将银行的竞争力得到加强。我国的商业银行发展过程中, 经历了多次的改革发展, 在当前的社会发展中已经得到了很大程度的优化。而要想使得商业银行能在市场上得到进一步发展, 就要从内部以及外部的环境深度优化, 在各个层面的管理模式也要能得到有效转变。财务绩效评价是通过财务分析技术的应用对商行财务实施全面评价。商业银行的财务绩效评价是通过多样化的评价方法, 并对科学财务指标体系的有效利用, 然后结合比较合理科学的评价标准和程序, 对商行的财务运行情况进行的公平客观的评价。通过加强对商业银行的财务绩效评价, 就有助于商行的财务运转顺利进行。

对商业银行的财务绩效评价过程中, 要能遵循相应的程序, 这样才能将绩效评价的作用得到有效体现。首先是对财务绩效评价体系的构建, 在这一环节就要结合商行自身的发展情况, 对评价指标的选择也要能科学性。可将国内和国外的一些评级机构和指标等进行参考, 和商行自身的情况相结合, 构建适应度较好的评价体系。接着, 对财务绩效评价的分析方法选择, 可将因子分析和熵值相结合的方法实施绩效评价。最后就是通过分析之后的结果, 进行提出适当的合理的建议, 来促进商行的财务运行健康有序的发展。通过主成分指标对绩效比较差的银行进行制定相应的优化策略。这样就能够将商业银行的绩效评价的程序得以完善的实施。

三、商业银行财务绩效评价的对象内容以及遵循的原则分析

1.商业银行财务绩效评价的对象内容分析

商业银行的财务绩效评价措施的实施, 已经成为理论界以及银行业共同关注的话题, 银行是特殊的行业, 也是对我国的国民经济支撑的重要机构, 其健康的发展运行就对我国的国民经济的发展有着重要影响。银行的规模不断的扩大, 也会在利益上能最大化的获得, 但也会有着一些风险存在。这就需要在财务绩效评价方面进行加强, 将银行的治理结构进行完善, 将风险控制能力得到加强。对于商业银行财务绩效评价的对象内容方面, 进行评价的时候是通过比较的方法对主体绩效实施的判断, 这就要能够有评价的主体指标。在进行对评价指标选择过程中, 就要能加入相应的非财务指标进行综合, 然后是评价的标准, 将一些比率性的指标进行标准化的体现。最后阶段就是对评价方法的选择。从这些方面来看对商业银行的财务绩效评价的对象就主要涵盖着评价的体系以及方法。

绩效评价的内容主要是资产价值的评价以及风险的评价, 前者主要是商行经营收益以及在资产的质量发展能力等方面, 是支持商行进一步发展的基础, 所以要能对商行的资产价值进行评价, 这样才能为其可持续发展打下基础。而对风险的评价主要是商行资产负债比率相对比较高, 这就在很大程度上存在着风险, 而对其风险进行评价就比较重要, 能能将商行的运行安全性得到有效保障。

2.商业银行财务绩效评价应遵循的原则分析

第一, 加强对商业银行财务绩效的评价, 有助于促进商行的稳步发展, 在进行评价中也要能遵循相应的原则, 这样才能有助于财务绩效评价的科学性。对财务绩效评价影响的因素比较多, 所以在评价的相应指标要比较多, 这就需要在实际的评价过程中, 能够遵循相应的原则, 才能保障评价的公正和有效。首先在评价的全面性原则层面要能充分重视, 对选择的评价指标要能对商业银行的多层面得到有效反映, 要能从盈利性以及安全性等方面加强重视, 以及要能够从商行的长远发展上进行考虑, 只有实现了评价的全面性, 才能对商行实际的财务运行情况得到准确反映, 这也有利于商行的进一步发展方案的制定。

第二, 商业银行的财务绩效评价的独立性原则也要能得到充分重视, 有的评价间是有着相关性的, 而在评价的指标间也有着相独立的含义以及内容。不仅如此, 也要能充分重视财务绩效评价的匹配性原则, 在评价指标的选择上要能和商行的组织文化发展等各方面是相互匹配的, 这样才能够促进上市商业银行的财务绩效评价的科学有效性。

第三, 商业的财务绩效评价还要能对可行性以及可比性的原则充分重视。前者主要是能对财务指标选择上能方便可行, 以及在评价计算的公式要科学准确等。后者则是要能够将选择的评价指标在适用度层面要得到充分的体现, 并且在绩效评价的纵横向的分析比较上要能保障, 这样能够对银行间的不足得到反映。故此, 商行的财务绩效评价要能够将可行性以及可比性的原则能够得到充分有效的体现, 这样才能真正有效的保障评价的准确科学性。

四、商业银行财务绩效评价的体系类型以及影响因素分析

1.商业银行财务绩效评价的体系类型分析

对于商业银行的财务绩效评价的体系类型是多方面的, 其中在盈利性的指标类型上, 商行的盈利与否对其自身在市场中的生存发展有着直接的影响, 所以要能在这一体系类型上得到充分重视。在发展能力的评价指标上, 主要是在商行原来基础上对发展的规模进行的扩大化, 以及其自身在未来的发展潜力等。比较重要的就是从可持续增长率上对商行的内外条件的反映, 对银行综合发展有着反映。还有经营增长的指标, 其中有净利润增长率以及利润总额增长率等几个层面的指标, 通过这些相应的指标就能对商行的财务运行情况得到反映。除此之外, 商行财务绩效评价的体系指标还有资产质量指标以及流动性指标和内部管理指标几个层面。

2.商业银行财务绩效评价的影响因素分析

从商业银行的财务绩效评价的影响因素层面来看, 主要体现在多个层面, 其中在安全性的指标因素层面是比较重要的影响因素。这就涉及到了资本的充足率以及不良贷款率, 如果不是不良贷款率比较高, 就对商行的财务运行有着很大的压力, 对银行的信誉也会带来相应的影响, 最终就必然会影响商行的财务绩效。除此之外, 商行的银行财务绩效评价的影响因素还体现在流动性指标方面, 这就涉及到了流动比率以及存贷比率, 这两个方面没有得到科学合理的呈现, 就会对商业银行的财务绩效评价带来负面的影响。除此之外, 商业银行的财务绩效评价的影响因素还体现在收益稳定性指标因素以及盈利性指标因素层面。

五、上市商业银行财务绩效评价的优化策略

通过加强上市银行的财务绩效评价, 就能有助于银行的市场竞争力提升。笔者结合实际, 对上市商业银行的财务绩效评价的优化措施进行了探究, 希望能对实际的发展起到积极促进作用。

1.深化改革, 创新思想

对上市商行的财务绩效评价进行优化, 就要从多方面进行考虑和完善, 首先要将改革的力度进行深化, 以及从创新思想观念上在实际改革中加以融入。只有经过不断的优化改革, 才能有效的商行的市场竞争力得到加强, 在价值创造能力上才能得到有效加强。从具体的措施实施来看, 就要能够对市场经济发展的形形势, 以及对金融监管的局面变化详细观察, 对市场以及顾问咨询市场开拓能力极强, 在新的银行产品的研发层面进行加强。在进行创新改革中, 还要积极的和国际商行的发展相靠拢, 在营销以及理财等方面的能力不断提升。

2.构建风险管理体系

上市商行的财务绩效评价中, 要在风险管理层面进行强化, 构建完整的风险管理体系以及预警机制等。这样才能将经营中的风险得到最大化的降低。同时, 对商行的管理组织结构要结合实际进行不断优化, 在商行的内部人员资源的配置上要合理化, 将规模优势得到充分发挥, 提升自身的发展竞争力。在治理结构层面也要积极优化合理化的布局, 将差异化的战略要结合实际科学实施。对商行的财务绩效评价发展, 要能充分重视风险管理体系的构建, 只有充分重视风险的管理, 才能有助于商行的市场运行效率能够得到有效提升, 在发展的安全稳定性方面也能得到有效保证。

3.加强产权改革重组

商行要能将产权改革以及重组改造方面进行积极的推进, 以及将商行的资产质量等进行不断提升, 实施多元化的改革。要能在实际发展中将治理模式能规范化科学化的实施, 对所有权以及经营权的权责界定得到有效明确, 对商行的机构多元化发展得到重视。为能够将商行的财务绩效评价的水平得到有效, 就要结合实际从基础做起。对商行的不良贷款率要能有效降低, 这就需要从多方面进行着手, 发挥政府的职能, 在行政干预上尽量减少, 从宏观控制的能力上不断加强, 商行在内部管理制度的改革层面进行优化发展。

4.强化基础设施建设服务

商行的进一步发展, 要能在服务基础层面进行加强, 从而在市场上的发展潜能才能得到最大化的呈现。对客户基础要能优化, 从网点服务的质量进行提高, 创建线上线下一体化的服务渠道等, 对客户要能得到进一步的优化, 从科学技术层面的应用, 将服务质量水平得以有效提升。通过新技术的应用满足客户的多方面需求, 并积极的发展新的客户。不仅如此, 还要能对资产的安全性以及流动性的管理层面进行不断加强, 将流动性的风险识别以及测量控制能力得到有效加强。上市商业银行的进一步发展, 就要能在基础设施的建设服务水平上不断提升, 只有在这些方面得到了完善发展, 才能有利于实际经营效率的提升。

5.优化财务绩效评价的方法

对上市商行的财务绩效评价措施的优化实施, 要能从方法上进行创新应用。并要能够充分重视绩效评价方法的应用, 在多种方法的应用下, 才能对上市商业银行的经营情况得到有效的反映。这就需要对市场价值乘数的方法加以有效应用, 这一方法的应用主要是通过乘数对经营单位的占用资产账面价值得以结合, 并对市场价值的期初以及期末的数额加以模拟。在这一绩效评价方法的应用下, 就能够对历史数据的检验准确的表达, 从而有效对上市商业银行的经营情况进行有效反映。还可将经济增加值的方法加以有效应用, 这一方法的应用主要就是对企业经济利润进行有效增长, 将已经投入的资本回报进行有效提升。通过这些方法的应用在绩效评价的效果上就会得到良好的呈现。

六、结语

综上所述, 对上市商业银行的财务绩效评价的优化实施, 要能和实际的发展相契合, 并要能充分重视策略应用的合理科学性。商业银行在我国的经济发展中占有重要的位置, 保障商行的科学良好的发展, 就能有利于国家的经济稳步发展。此次主要从上市商业银行绩效评价的内涵以及相关理论知识进行了分析, 然后对绩效评价的影响因素和发展策略结合实际进行了探究, 通过此次对上市商业银行的理论研究, 希望能有助于实际的发展。

参考文献

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[5]白璐.我国上市及非上市商业银行提高资本充足率的途径[J].商业文化 (学术版) , 2014 (03) :45-46.

商业银行绩效评价 第8篇

关键词：上市商业银行,经营绩效,综合评价,实证分析

一、引言

商业银行是我国金融体系的重要主体, 在经济发展中一直发挥着无可替代的作用。为国民经济持续、快速、健康的发展作出了巨大的贡献。现如今我国商业银行的经营面临着巨大的挑战, 经济危机的影响, 利率市场化对盈利能力的冲击, 金融市场全面开放的严峻考验, 客户对商业银行服务需求和议价能力的提升, 这些都要求我国上市银行充分的分析自身的经营绩效, 以明晰自身优势和需要进一步提高的方面。因此, 本文对于商业银行经营绩效的研究显得尤为重要。商业银行的经营绩效评价是指通过科学的评价方法, 选取适当的指标, 通过对商业银行某一经营期间的经营数据全面分析, 以做出对上市商业银行的盈利能力、成长能力、偿债能力、营运能力等进行综合评价。通过分析2009年上半年银行经营状况, 从而给银行提高经营绩效, 增强综合竞争力提供依据, 这不仅满足银行提高自身发展的需要, 也提高了银行在国内外行业竞争中的实力。

二、上市商业银行经营绩效的因子分析与评价

(一) 样本与指标的选取

本文选取的是在国内上市的银行, 根据已提交2009年上半年上报数据, 最终选取了十一家银行, 分别是上海浦东发展银行、华夏银行、招商银行、中国民生银行、兴业银行、中国银行、中国工商银行、交通银行、中国建设银行、北京银行、南京银行, 根据这十一家银行提交的数据选取了十项指标, 这些指标涵盖了商业银行经营的目标, 分别是衡量银行盈利能力的资产利润率、资本利润率、收入利润率、成本收入比;衡量银行成长能力的净利润增长率、营业收入增长率、总资产增长率;衡量银行偿债能力的流动比率、存贷比;衡量银行营运能力的总资产周转率。数据来源于上海证券交易所网站所公布的半年报。

(二) 数据处理

通常为了消除各指标间由于量纲不同可能带来的影响, 应首先对样本数据进行标准化处理, 但由于本文所选取的指标均为比例指标, 并且这十个指标都是正向指标, 因此本文所采取的数据不需标准化处理。

(三) 公共因子的方差贡献

本文采用SPSS13.0对整理的数据进行因子分析, 根据得出的相关系数矩阵和各个相关系数检验的显著性水平可知, 十项指标之间存在较强的相关性, 因此有必要进行主成分分析提取因子。

根据提取主成分分析的原则, 主成分的累积贡献率达到80%-85%, 特征根大于1。

根据表1反映的数值, 前4个因子的方差贡献都大于1, 且累计方差贡献率占原有变量总方差的86.038%, 累计方差贡献率达到80%-85%的区间, 反映了原变量的大部分信息, 因此选取四个主成分。

(四) 旋转后的因子载荷矩阵

为了对提取的主成分代表的经济意义进行解释, 对因子进行旋转, 本文采取方差最大化正交旋转, 得到旋转后的因子负荷矩阵, 如表2

根据表2可知, 主因子F1对净利润增长率、营业收入增长率、总资产增长率的载荷比较大, 这三项主要反映了银行的成长能力, 因此可将F1定为成长因子;F2对收入利润率、成本收入比的载荷比较大, 这两项反映的是银行的盈利能力, 因可将F2定为盈利因子;F3对资产利润率、资本利润率、总资产周转率的载荷比较大, 这三项反映银行的盈利和运营能力, 可将F3定为营运因子;F4对流动比例、存贷比载荷比较大, 这两项反映的是银行的偿债能力, 因此可将F4定为偿债因子。

根据表2中各个主因子在每个指标上的得分做权重, 则四个主因子的表达式如下:

(五) 因子得分

根据各主成分的得分的乘以个主成分的权重, 即三个主成分的贡献率, 即可得到各银行的综合得分。

(六) 综合得分分析

第一, 较早上市的股份制商业银行在经营绩效方面优于改制上市的国有商业银行。从得出的综合排位可以看出, 表现尤为突出的是民生银行, 而国有银行中中国银行、工商银行、建设银行的综合排名都相对靠后。

第二, 我国城市商业银行发展较快, 从综合排名可以看出, 南京银行、北京银行等城市商业银行综合排名靠前, 表现出较强的综合实力。

第三, 各上市银行在盈利能力、成长能力、偿债能力, 营运能力差异较大, 由综合评价可看出各家银行的差距很大, 综合得分较高的有南京银行, 民生银行, 交通银行等, 十一家银行中九家银行得分为正。而华夏银行、招商银行得分为负, 分值相差极大。而从成长能力看, 南京银行、民生银行、浦东银行的盈利能力表现优异;从盈利能力看, 北京银行、南京银行、浦东发展银行表现优异;从营运能力看, 招商银行、兴业银行、民生银行表现优异;从偿债能力看, 南京银行、工商银行、北京银行表现优异。

三、结论

本文通过对我国十一家上市的商业银行2009年上半年的经营数据分析, 得出各银行的经营绩效综合水平及排名, 但是由于有些银行尚未提交半年报, 无法得到经营的数据, 所以样本和指标的选择上受到了一定的限制, 会对评价结果的全面性带来一定的影响。笔者认为, 本研究应该从以下二个方面加以完善, 一是对于样本的选择要全面, 我国现上市的商业银行数量不断增多, 研究的难度也相对加大, 但是对结果的准确性给予了保证。第二, 对上市商业银行的综合经营绩效的评价, 数据的选取不只从财务指标着手, 更应增加对非财务指标的评价, 只有这样才能全面的对商业银行的经营绩效进行准确科学的评价, 在以后的研究中会进一步深入。

参考文献

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[2]卢纹岱.SPSS for Windows统计分析[M].北京:电子工业出版社, 2002

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[4]谭磊, 张旭.基于因子分析的上市银行经营绩效评价[J].中共青岛市委党校青岛行政学院学报, 2009 (4)

商业银行绩效评价 第9篇

关键词：SPSS分析,因子分析,经营绩效

在我国, 金融业主要是由两大部分构成的, 一个是以银行业为核心的金融机构所负责的银行业务, 另一个是以非银行类金融机构为主的所负责的非银行类金融业务, 在我国, 前者则占据了我国金融业的一大半以上, 其发展水平直接关系到我国金融业以及国民经济的繁荣发展。因此, 科学有效地评价我国商业银行的绩效水平就显得至关重要。本文运用因子分析的方法, 对商业银行经营状况进行全面综合得分析评价, 并针对评价得分进行排名, 以作进一步的分析。

一、理论模型及数据来源

(一) 因子分析模型

1. 因子分析的含义。

因子分析法是一种将多个指标综合归纳为少数几个有代表性的指标, 并以此来进行最终的定量化研究。简而言之, 因子分析法就是以相关性大小对众多的变量进行分组, 相关性较强的归为一组, 组与组之间的相关性较差, 从而在尽可能减少损失信息的前提下, 达到降低维度的目的, 用此方法进行分析, 可以使得数据分析更加的简单有效。

2. 因子分析的数学模型。

其中, xi (i=1……p) 为原始变量 (均值为0、标准差为1的标准化变量) , Fj (j=1……m) 为因子变量 (m≤p) , aij为因子载荷, εk (k=1……p) 为特殊因子, 表示因子分析中选定的主因子不能解释原有变量的部分。

(二) 数据来源

在本文的分析中, 分别设置能够反映商业银行经营能力的指标, 如流动性比率 (X 1) 、资本充足率 (X 2) ;能够反映盈利能力的指标, 如净资产收益率 (X 3) 、资产报酬率 (X 4) ;能够反映商业银行发展能力的指标, 如存款增长率 (X 5) 、贷款增长率 (X 6) ;以及能够反映偿债水平的指标, 如成本收入比 (X 7) 、存贷比率 (X 8) 、不良贷款比率 (X 9) , 这些指标基本可以更加全面、客观的对商业银行经营绩效进行综合的评价。

选取国内13家商业银行分别为:四大国有商业银行、交通银行以及包括兴业、华夏、招商、平安、浦发、民生、北京及中信的8家股份制商业银行。以13家商业银行2015年的效率指标数据为原始样本, 对数据进行一步一步的计算分析, 并最终得出各家银行的综合得分。数据来源于中国统计信息网、新浪财经相关数据计算所得。

二、商业银行绩效的因子分析

将原始数据标准化, 用SPSS软件对9个指标数据进行处理, 可以得到该数据的K M O值等于0.574, 说明在评价商业银行绩效所选取的变量之间的相关性可以被其他变量解释, B artlett球度检验给出的相伴概率为0.000, 远小于给定的显著性水平0.05, 因此拒绝B artlett球度检验的零假设, 这也从另一方面说明了本次研究的问题适合采用因子分析法。

基于主成分分析模型确定公因子由协方差矩阵R计算得到所选变量的特征值、方差贡献率以及累积贡献率, 在提取公因子时, 选取特征值大于1的标准进行提取, 因此得到3个公因子, 因子1、2、3的方差贡献率分别为36.746%、24.319%、19.686%, 累计贡献率为80.751%, 说明前三个因子包括了原变量80%还要多的信息, 因此提取因子1、2、3作为公因子是合理的。

在计算因子得分函数时, 采用常用的回归法计算得出。并以此得分对样本银行进行经营绩效评价。由系数矩阵可得因子得分的函数为:

根据因子得分函数进一步计算13个样本银行的因子得分。工商银行三个因子得分分别为1.63、-0.01、-0.53;农业银行为0.83、2.46、0.81;中国银行为1.01、-0.99、0.74;建设银行为:1.04、0.39、-0.42;交通银行为0.50、-0.46、1.54;兴业银行为-1.08、0.65、-1.84;华夏银行为-0.21、-0.25、0.08;招商银行为-0.61、0.63、-0.38;浦发银行为0.46、-0.77、-1.72;平安银行为-1.83、0.25、0.89;民生银行为-0.69、0.50、0.32;北京银行为-0.31、-1.35、-0.21;中信银行为-0.74、-0.88、0.71.

以各公因子对应的方差贡献率为权数计算综合统计量:

根据上式可求出所选样本银行的综合得分, 通过综合得分将样本银行进行排序:

农业银行综合得分1.384793, 排名第一;工商银行综合得分0.544589, 排名第二;建设银行综合得分0.468029, 排名第三;交通银行综合得分0.360237, 排名第四;中国银行综合得分0.261475, 排名第五;民生银行综合得分-0.03641, 排名第六;招商银行综合得分-0.12825, 排名第七;华夏银行综合得分-0.15334, 排名第八;中信银行综合得分-0.43951, 排名第九;平安银行综合得分-0.46102, 排名第十;浦发银行综合得分-0.48648, 排名第十一;北京银行综合得分-0.64159, 排名第十二;兴业银行综合得分-0.67253, 排名第十三。

三、结论

首先, 根据因子分析计算而得的商业银行经营绩效综合得分对所选取的13家样本银行进行排名, 排在前5名的商业银行分别是农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、中国银行。从评价结果看, 股份制商业银行中兴业银行经营绩效综合评价得分排在最后, 由此可以看出, 在我国商业银行体系中, 股份制商业银行与国有商业银行之间经营绩效差异较大。

其次, 城市商业银行中的北京银行在经营绩效比较中, 得分高于兴业银行, 与浦发银行得分相差很少, 说明随着银行业的发展变革, 城市商业银行的发展也较迅速, 逐渐占领一席之地。

最后, 从纵向比较来看, 五个国有商业银行在第一个公因子上得分均为正值, 说明国有银行在存贷款业务上有较大的优势, 其他两个因子上, 国有商业银行与股份制商业银行差距不大, 说明在盈利能力和经营能力上, 股份制银行的其他业务收入较高, 这也从另一方面说明股份制商业银行的业务更加多样化、灵活化。

参考文献

[1]郑录军, 曹延求.我国商业银行效率及其影响因素的实证分析[J].金融研究, 2005 (1) :91-101.

[2]姚树洁, 姜春霞, 冯根福.中国银行业的改革与效率:1995—2008[J].经济研究.2011 (8) .

[3]关新红.构建合理的商业银行绩效评价体系[J].中央财经大学学报, 2003 (7) .

商业银行绩效评价 第10篇

1 我国银行业改革的历史回顾

我国银行业改革是在传统计划经济向社会主义市场经济转轨的大背景下进行的,经历了长期的、阶段性的演变过程。银行业在向市场化转变的过程中,绩效评价体系也在发生变化,因此对于我国银行业改革的历史回顾有助于我们认识商业银行绩效评价体系的变化。银行业改革大体经历了3个阶段。

1.1 国家专业银行阶段(1984-1994年)

在改革开放前,我国实行的是“大一统”的银行体制,中国人民银行是惟一的金融机构。1984年,为适应我国改革开放的需要,中国工商银行从人民银行分设出来,从此其与原来专营外汇业务的中国银行、原来行使财政职能的中国人民建设银行以及1979年恢复的中国农业银行,成为国家专业银行,由人民银行专门行使中央银行职能,形成了各司其职的中国二元银行体制。

1.2 国有独资商业银行阶段(1994-2003年)

1994年,国家成立了3家政策性银行,实现了政策性金融与商业金融的分离。1995年,我国颁布了《中华人民共和国商业银行法》,从法律上确立了国家专业银行的国有独资商业银行地位,明确国有独资商业银行要以效益性、安全性、流动性为经营原则,实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

1.3 国家控股的股份制商业银行阶段(2003年至今)

2001年12月11日,我国正式加入WTO,预示进一步深化国有独资商业银行改革的紧迫性。2003年底,国家选择中国银行、中国建设银行进行股份制改革试点。2004年,这2家试点银行大规模的财务重组和公司治理改革全面展开,银行业改革开始进入国家控股的股份制商业银行改革阶段[3,4]。

2 我国商业银行绩效评价的几种框架

2.1《商业银行内部控制指引》

2002年发布的《商业银行内部控制指引》,规定了对资产质量、风险和收益进行综合评价,上级机构对下级机构内部控制状况的评价要作为经营绩效考核的重要依据。评价体系以银行盈利性和风险控制为中心,将风险控制作为重点考核。

2.2《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》

2004年,中国银监会颁布了《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》,规定由银监会对商业银行的风险表现形态和内在风险控制能力进行量化考评,对股份制商业银行风险及经营状况进行综合评级,系统地分析、识别股份制商业银行存在的风险,实现对股份制商业银行持续监管和分类监督,促进股份制商业银行稳健发展。

2.3《中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》

2004年,中国银监会对进行股份制改造的中国银行和中国建设银行制定了新的评价办法。为全面考察此2家银行的改革效果,中国银监会借鉴国际商业银行的通行做法,从经营绩效、资产质量和审慎经营3个方面设置7项考核指标,并按国际排名前100家大银行的平均水平确定此2家银行2005年和2007年的股改目标,持续跟踪它们的达标状况。

3 西方商业银行绩效评价方法简介

近10年来,西方出现了较为成熟的绩效评价模型,主要有银行家信托集团首创的风险调整绩效衡量(RAROC)、美国纽约斯特恩·斯图尔特咨询公司(Stem Stewart CO)提出的经济增加值(EVA)模型、哈佛商学院教授罗伯特·卡普兰(Robert·S.Kaplan)和复兴全球战略集团(管理咨询公司)总裁大卫·P.诺顿(David·P.Norton)创制的平衡计分卡模型,以及著名运筹学家A.Charnes和W.W.Cooper等提出的数据包络分析法[5,6]。

3.1 风险调整绩效衡量(RAROC)

RAROC方法起源于20世纪70年代,由银行家信托集团首创,最初的目的是为了度量银行信贷资产组合的风险和在特定损失率下限制风险所必需的股权数量。RAROC在不断完善的过程中得到了广泛应用。RAROC的计算公式如下:RAROC=(净收益-预期损失)/风险资本。其中,收益可以包括利差收益和非利息收益(如业务收费等);经营成本是银行经营管理成本;不同风险类型的预期损失有不同的计量方法,但它的要素包括4个方面,即违约概率、违约损失率、违约风险值和期限;风险资本是银行所承担风险的最低需要。

3.2 斯腾斯特管理咨询公司的EVA分析方法

20世纪90年代,美国斯腾斯特管理咨询公司(Stern Stewart&Co.)提出了以经济增加值(EVA)为评价指标,以完整激励制度为基础的企业绩效评价体系。EVA的基本内涵是:公司经过调整的税后营业净利润减去其投入资本(包括股权资本和债务资本)的机会成本后的余额,用于衡量企业财富的增加量。

3.3 平衡计分卡(BSC)理论

1992年,卡普兰教授(Robert·S.Kaplan)和诺顿教授(David·P.Norton)第一次提出了“平衡计分卡”(BSC,Balanced Score Card)的概念。“平衡计分卡”是一种综合绩效评价体系,它包含了财务方面、顾客方面、内部经营管理方面、学习和成长方面等4个方面的内容。

3.4 数据包络分析法

数据包络分析(Data Envelopment Analysis)简称DEA,是著名运筹学家A.Charnes和W.W.Cooper等学者在“相对效率评价”概念基础上发展起来的一种新的系统评价分析方法,它是运筹学、管理科学和数理经济学交叉研究的一个新领域。数据包络分析的本质是利用统计数据确定相对有效的生产前沿面,利用生产前沿面的理论和方法,建立非参数的最优化模型,研究相同类型部门间的效率差异。

经过近半个世纪的发展,西方商业银行经营绩效评价方法体系已日臻成熟和完善,其在发展过程中总结出的各种经验和做法具有较高的科学性和较强的操作性,可以对促进和完善我国商业银行绩效评价体系建设起到良好的示范效应。

4 基于国际借鉴的我国商业银行绩效评价体系的选择和构建

我国现有体系存在以下问题和不足:一是都确立“以业绩论英雄,凭效益挣工资”的经营理念。二是考评体系较为松散,指标设置过多,部门协调成本较高。绩效评价具有4个方面的基本功能:判断功能、预测功能、选择功能、导向功能。其中,导向功能为核心功能,起到引导经营行为、资源分配的作用。但从我国商业银行实践看,绩效评价远没发挥上述功能作用。为此,本文综合运用先进绩效评价体系的理论框架,结合我国银行实际情况,构建适用于我国商业银行的绩效评价体系[7,8]。

4.1 我国商业银行绩效评价体系的分析与选择

国外商业银行绩效研究在考察问题的深入程度、指标体系的完整程度等方面都比较成功,但将之直接运用到我国商业银行绩效问题的研究中,却存在以下问题:首先,我国与外国经济体制、金融发展水平、商业银行体系结构等均不同,我国商业银行体系形成的特殊历程及经济体制改革的特定阶段使得我国商业银行绩效有其独有的特点;其次,在技术层面,国外在测度影响因素时采用的指标有些难以量化,有些指标在我国难以搜集到数据。所以,我国商业银行绩效研究不能照搬国外的做法。

现从我国银行业实际出发分析国外几种成熟科学的绩效评价方法在我国的适用性和选择。

首先,BSC平衡记分卡法方法的理论和实战显示,它的成功实施对企业有相当高的内部要求和实施条件,它要求企业的管理质量高,企业的信息化程度高,企业员工的素质水平高,以及企业对战略目标能合理分解。针对我国商业银行的目前管理水平不高、信息化程度低、评价技术方法落后、数据不可得、现代考核方法与激励不相配套的现状和平衡计分卡在实际操作中遇到的困难(如,对非财务指标的选取和量化、指标参照系的选择、非财务指标与财务指标之间的量化关系的确定、信息收集、实施的成本等都存在困难来看,其在我国的现实可行性较弱。

其次,EVA与风险调整的绩效评价模型(ARMP)均以股东价值为中心,在一定程度上有效解决了管理人员与股东间的目标分歧,真实反映银行经营状况。但相比之下,EVA更系统、更科学。EVA通过对传统利润的会计调整消除了会计数据的失真。更重要的是,它还是一种科学的管理模式。完整的EVA包括绩效计量、配套的激励机制、科学的财务管理系统,EVA取得成功的关键在于它是理念体系,将EVA的改善与员工业绩挂钩,通过业绩评价的目的不是追求一种理论上的利润指标,而是改变经营管理者和员工的行为方式,完善企业治理结构。从这一点来看,其在我国比ARMP更有发展前途和优势。

最后,DEA分析方法是一种用来测度企业生产效率的非参数的前沿效率评价方法。DEA是天生衡量绩效的好工具,它比财务比率方法以及回归分析方法有着许多独特的优势。过去20年,在经济学、工程学、管理学领域的多元约束研究表明,DAE是识别和分析绩效数据的最有效方法。DEA方法直接使用评价单位的投入、产出数据,运用数学规划模型,对待评单位作出综合评价,得到被评价单位有效性的综合数量指标,确定有效的相对效率高单位,并获得反映企业系统状态的各种管理信息。而这些管理信息正是我国商业银行改进管理方式、提高管理水平所需要的。因此,DEA分析方法在我国商业银行实用性很强,应用意义也很大。

DEA评价方法仅是从效率的角度评价企业的绩效,这就需要将其与效益评价方法EVA相结合,对银行绩效进行全面、综合的评价。根据上述评价和分析,本文认为我国商业银行绩效评价体系应选择基于EVA-DEA (效益和效率)角度的商业银行绩效评价体系。

4.2 我国商业银行绩效评价体系的构建

4.2.1 EVA效益评价

EVA (经济增加值)又称为经济利润,是经营所得在支付所有成本之后的剩余部分,即企业税后营业净利润与全部投入资本(债务资本和权益资本之和)成本之间的差额,表示为:经济增加值EVA=营业净利润-资本总额×综合资本成本率。

如果这一差额是正数,说明企业创造了价值,创造了财富;反之,则表示企业发生价值损失。如果差额为零,说明企业的利润仅能满足债权人和投资者预期获得的收益。

EVA最重要的特点就是从股东角度重新定义企业的利润,考虑了企业投入的所有资本(包括权益资本)的成本,因此它能全面衡量企业生产经营的真正盈利或创造的价值,对全面准确评价企业经济效益有着重要意义。经济增加值的形成过程如图1所示。

本文认为EVA指标的运用可以统一企业目标。大多数企业利用一系列评价标准来评价企业的经营状况,如经常用营业收入和市场份额的增长评价战略计划,用资产报酬与目标利润来评价业务部门的经营业绩。这些不统一的标准、目标导致了计划、战略实施以及决策的混乱。EVA能够用统一的EVA指标体系取代企业各部门不同的考核、评价指标,所有财务决策都能够用一种统一的度量指标来建立模型、监测、评估、沟通和补偿,从而为所有经营单位和职能部门的员工提供一种共同语言,避免了现有指标之间的相互冲突和不协调。而且,可以很好的评估银行创造的真正价值。EVA从衡量银行为股东创造了多少财富的角度出发,考虑了资金成本,弥补了现行指标中未考虑资本成本的缺陷,将其从税后利润中予以扣除,因此真实地反映了银行通过生产经营创造的新增经济价值。此外,EVA有利于先进管理思想的推进。绩效评价理念在很大程度上决定着一个银行的经营理念、管理模式和发展道路。思腾思特公司的“4M”概念,即评价指标、管理体系、激励制度和理念体系,最为完整地阐释了经济增加值的这种实质内涵。我国银行将EVA和相关激励计划、经营理念、管理模式等融入企业战略思维和管理流程中,让EVA成为推进先进管理思想的助推器。

4.2.2 DEA效率评价

数据包络分析(DEA)以数学规划为工具,综合分析输入输出数据,通过线性优化得出每个指标的最优权重及DMU效率的相对指标,据此将所有DMU定级排队,确定相对有效的DMU,并指出其他DMU非有效的原因和程度。DEA的计算过程可以简单如图2所示。

DEA是一种用来测度企业生产效率的非参数的前沿效率评价方法,是天生的衡量绩效的好工具。它比财务比率方法以及回归分析方法有着许多独特的优势。它直接使用评价单位的投入、产出数据,运用数学规划模型,对待评单位作出综合评价,得到被评价单位有效性的综合数量指标,并获得反映企业系统状态的各种管理信息。

在不同的评价体系下,DEA评价结果不同,DEA评价结果随输入产出指标体系的改变而变化的情况包含许多有价值的信息,从中可找出敏感因子和关键要素,为银行制定提高效率政策和措施提供有力支撑和依据。

总之,EVA和DEA 2种测度方法分别从效益和效率2个角度评价绩效,具有较高的互补性。二者在西方的应用也都比较成功。本文结合分析现阶段我国商业银行的实际情况认为,将二者引入结合起来,可以更好地对我国商业银行绩效进行科学、全面、综合的评价。

摘要：文章从我国银行业改革的历史进程研究出发,对我国和国外商业银行绩效评价体系的演进进行分析和比较,在借鉴国外经验和结合我国银行业实际情况的基础上试图构建一套适合我国商业银行、更为科学合理的绩效评价体系。

关键词：商业银行,国际比较,绩效评价

参考文献

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[3]曾繁荣,王普查,尤谊.论企业战略的财务支持[J].桂林电子工业学院学报,2001,21(4).

[4]王兆霞,曾繁荣.上市公司内部治理结构与绩效评价的实证[J].桂林电子工业学院学报,2003,23(3).

[5]王燕妮,赵文平.基于价值的EVA与资本结构关系研究——理论综述与研究设想[J].商业研究,2007(2).

[6]秦志强,翟守强.基于DEA分析的中国内地商业银行绩效评价[J].西安财经学院学报,2008(3).

[7]邓冬云,曾繁荣.上市公司经营绩效行业差异实证研究[J].桂林电子工业学院学报,2004,24(6).

中国商业银行产权制度的绩效 第11篇

摘 要 本文的研究目的就是从产业经济学的角度探究导致我国银行业绩效偏低的原因，先通过一些绩效评价指标来说明目前我国银行业总体市场绩效状况，然后仅从产业经济学的视角来分析其形成原因，其决定因素主要有银行业市场行为、市场结构以及产权制度。主要研究方法是以理论分析为主，结合经验分析。创新之处也在于只从产业经济学的角度去分析原因，即从绩效入手，分析中国商业银行的产权。

关键词 银行业 市场绩效 市场结构 产权制度

一、国有商业银行业的产权内涵

商业银行核心竞争力有赖于清晰的产权制度和法人治理结构，以对银行的经营者产生有效的约束，为银行实施科学管理提供一套必要的动力与激励机制，以使商业银行的经营效率得以根本改观。

二、我国银行产权制度缺陷的表现

1．如同所有国有企业一样，国有银行存在产权主体虚置的问题。理论上，在任何委托——代理关系中均不应该存在委托主体所有者主体不确定的问题，但国有商业银行公有产权制度框架内，的确存在所有者不明确即“所有者缺位”问题。产权虚置问题的直接后果就是，非人格化的委托人会滋生出对代理人控制监督的“惰性”。

2．内部治理制度的不完善造成国有商业银行明显的“内部人控制’。国有商业银行监督资源的稀缺是导致内部人控制生成的关键原因。从理论上讲，如果有充分的监督，内部人的行为将面临有效的监督和控制，从而使其行为目标函数和行为模式能与所有者的要求基本趋于一致。否则，内部人控制现象将导致严重的负面效应。

3．国有商业银行存在着较为严重的“逆向选择”问题。按照委托——代理理论，委托•代理关系主要存在两大风险一是逆向选择，二是道德风险。对于国有商业银行而言，“逆向选择”问题十分突出。

4．代理链长，导致代理成本增大，约束机制弱化。委托——代理关系的第二大风险是道德风险。在银行经理人员对国有商业银行没有所有权的情况下，如何激励他们在银行经营过程中为了国家利益的最大化如宏观经济效益的最大化，以及通过尽力降低负债及经营成本来提高资产的盈利水平，尽力降低不能变现及无力偿债的风险损失，从而实现国有商业银行的盈利最大化和国有资本增殖最大化而最大限度的努力工作，在信息不对称客观存在的情况下，如何防止各层经理人员利用信息优势向上级委托人提供虚假信息，如何有效地监督各级经理人员的偷懒和不负责任，是国有商业银行面临的一个重要问题。

5．无论是对经理层，还是对普通员工都缺乏完善的、市场化的激励机制。国有银行经理层和员工的收入水平基本上是事前确定的，与业绩水平的相关程度并不明显。由于经理层无须承担企业的经营风险，故很难保证在这种激励机制下经理层会努力工作。国有银行的员工工资相对比较低，员工的住房、社会保障等依赖银行的补贴，银行与员工之间形成了非市场化的、模糊的分配制度。

三、政策建议

第一，针对国有商业银行，首先要认识到国有商业银行的企业属性、金融企业属性、服务企业属性和高风险行业属性。其次要认识到国有商业银行经营目标，即为实现价值最大化的根本目标，国有商业银行必须确立以效益为核心的经营目标和价值理念，明确银行的企业使命和战略规划，并持之以恒、始终不渝地贯彻执行，从而避免在经营目标认识上的模糊和摇摆不定。在行动上，产权改革应予以侧重。另外，在政府股权设计上，要既保证国家能够对银行的最终控制权，又要避免常见的国家“一股独大”。

第二，针对股份制商业银行，应继续完善公司治理结构。在不断改善的良好的市场竞争环境下，应尽快进行规范的股份化改造，吸收社会公众入股，实现股权多元化，并建立起完善的法人治理结构，明确产权约束，健全内部控制机制，提高内部管理水平以及设立能使其责权利相对应的有效的竞争激励机制。

第三，针对外资银行，尤其是外资银行和外资银行的分行，可按照我国在加入时所承诺的内容开放人民币业务。但在人民币业务范围和种类上，可有限制地逐步开放。要积极推进中外资银行的合作，善于从国际市场引进富有经验的金融专才参与经营管理。结合引进境内外合格的战略投资者，加强与国际先进银行的技术合作，引进先进而又适合的管理技术与业务品种。

第四，在市场监管方面，首先要转变政府职能，减少政府对银行经营的行政干预。在政府仍然是第一大股东的情形下，要注意利用股东大会和董事会的渠道对银行的经营管理进行间接的影响，注意处理好党委、股东大会、董事会和监事会之间的关系，而不能退回到直接干预的老路上去。其次，监管机构对于银行经营活动的监督，要借鉴成功国家的经验，主要集中在风险管理的引导和监督方面。对于整个行业，在市场结构方面应注重垄断行为及恶性竞争行为的监督，在控制金融风险的前提下审慎降低进入和退出壁垒逐步放开价格管制，促进银行向理性的经济主体转变在监管中注重降低监管成本，防止监管机构的重叠设置，避免出现监管真空，提高监管效率和专业水平。

四、结论

中国银行业存在市场结构高度集中和国有银行垄断低效率问题，主张引入更多的竞争因素，并降低行业进入壁垒，放松管制等。而重点是改革银行业的产权制度，中国银行业面临的主要问题是产权结构单一而不是行业集中的问题。我国银行业保持一定的集中率是符合国际银行业发展趋势的，存在的问题是系统性的，核心问题是产权结构单一，因此改革国有产权结构单一的现状是增进银行绩效、建立现代商业银行制度的必然选择。

参考文献：

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[2]装平.卢授永产权结构调整新时期我国银行业改革的取向.当代财经.2004(10).

[3]林毅夫.李永軍中小金融机构发展与中小企业融资.经济研究.2001(1).

[4]张健华我国商业银行效率研究的DEA方法及1997-2001年效率的实证分析.金融研究.2003(3).

[5]魏春旗,朱枫.商业银行竞争力.北京:中国金融出版社.2005.8.

[6]李镇西转型期的中国金融发展.北京:经济管理出版社.2005.3.

商业银行绩效评价 第12篇

一、某城市商业银行客户经理绩效评价体系的基本状况

(一) 客户经理的等级设置和准入条件

银行将客户经理的等级分成六级, 要求客户经理应该具备良好的个人品质和职业道德;具备较强的责任心和以客户为中心的服务意识;具备一定的风险防范意识;具有灵活的处事能力和自我约束能力;大专 (含) 以上学历;通过客户经理基础知识考试。

(二) 客户经理绩效评价指标的设置和奖惩

银行将客户经理的绩效评价指标分为营销业绩考核指标和职业道德指标, 营销业绩指标为得分项, 标准分100分 (不含其他各种加分因素) , 职业道德指标为扣分项。营销业绩指标分为四大类, 分别是负债类业务, 标准分50分;资产类业务, 标准分30分;补充考核类, 标准分20;加分指标。同时客户经理实行风险金制度, 风险金实行动态管理。

(三) 客户经理绩效评价指标的计分标准和计算方法

1、负债类业务。负债类业务指标主要计算客户经理的对公存款、储蓄存款和同业存款各项的季日均余额和季日均新增额。季日均存款余额以2000万元作为客户经理应达到的标准量。存款实际完成情况的计分方法:

本季度新增日均存款=本季日均存款总量-上季日均存款总量

本季新增日均存款每增加50万元加1分, 即:

2、资产类业务。资产质量的考核范围为“一逾两呆”和“五级分类”。客户经理资产业务应达到的业务量:在考核期内, 根据客户经理信贷业务户数及贷款余额不同, 对资产业务按季度确定不同的分值。信贷余额指客户经理当季所管理的所有信贷业务余额, 包括流动资金贷款、银行承兑汇票、开立信用证、开立保函、押汇、出口议付等除银票贴现以外的各类信贷业务。

3、贴现业务。贴现业务主要考核贴现业务当季实际发生额, 以1000万元作为客户经理应达到的标准量, 达到该标准量, 得标准分5分。

达不到标准量的得分=标准分×贴现业务实际发生额/1000 (万元)

4、国际结算业务。国际结算业务的考核范围是客户经理统计境外汇入汇款, 进口开证、打包贷款下的交单议付等业务量。其标准量和标准分为:各币种折合50万美元作为每季客户经理应达到的标准量, 达到该标准量者, 得标准分5分。

5、中间业务及其他类各行自行设置。

二、某城市商业银行客户经理绩效评价的分析

(一) 商业银行客户经理绩效评价的可取之处

1、评价方法比较透明, 容易被客户经理们所接受。银行为客户经理制定的这种考核方法目的和依据都比较明确, 因此通过绩效评价结果确定的奖酬分配透明度较高, 能较充分的调动客户经理的工作积极性。

2、评价方法部分解决了客户经理的绩效收入和其对银行的经营贡献度相结合的问题。银行通过按照负债类业务、资产类业务、中间业务、贴现业务等制定若干项关键指标, 然后设定各项指标的目标值, 建立起了基于目标管理的客户经理的绩效评价体系和奖酬分配制度, 这样在一定程度上把客户经理的劳动报酬和劳动成果建立了一定的联系。

3、银行通过对客户经理实行风险金制度, 在一定程度上把银行在经营过程中的风险和压力, 通过绩效考核的方式, 部分转移到了客户经理身上, 在一定程度上降低了银行运营成本的压力。

4、评价方法中的考评依据比较直观, 操作方法也较为简便。

银行对每位客户经理进行绩效评价的相关数据都比较容易在商业银行的会计信息系统和管理信息系统中采集到, 因而整个操作过程都不是很繁琐, 比较简便。

(二) 商业银行客户经理绩效评价的缺陷

1、单纯从业务角度进行客户经理的绩效评价, 会使产品指标的选择存在两难。随着金融产品种类及数量地不断增长, 特别是中间业务品种繁多、增速快, 客户经理作为唯一代表银行直接从事各类金融产品营销的外勤人员, 采用多少产品指标进行考核成为摆在商业银行管理者面前的两难问题:一是以全部经营产品按人来下达分类指标, 管理目标就会伴随产品种类的增加呈发散状态, 这既要付出较高的管理成本也加大了管理难度, 同时也使管理目标与管理目的 (追求利润) 之间的界限变得模糊起来;二是倘若只下达部分产品指标, 就会造成管理目标的市场缺损, 从而在缺少管理与利益导向的条件下丧失可占有的市场。

2、单纯以业务指标衡量客户经理的绩效, 会使客户经理过分追求业务规模, 从而不惜一切代价投入营销资源, 忽视潜在的风险和资本成本, 偏离以效益为核心的企业总体目标。

3、从客户经理的工作特点来看, 客户经理是各项业务和产品的直接经营者, 是最小的经营单位和价值创造主体。对于客户经理这样的特殊效益创造主体而言, 只考核单项业务指标破坏了效益创造的关联性和整体性。

4、客户经理绩效考评的结果与商业银行分支机构经营成果之间存在部分的不匹配。

从上述商业银行客户经理的绩效评价方法中可以看到:客户经理的绩效考核收入只与其发展办理的业务有关, 而和企业或分支机构整体经营状况及成果没有密切的关系。

5、存在起点不公的问题:只考核客户经理的存量系数, 在银行分配给客户经理的客户规模、数量、质量无法做到整齐划一的情况下, 上述方法就会因为客户资源分配不公而造成客户经理绩效评价的较大差异, 从而影响客户经理的工作积极性。

三、改善商业银行客户经理绩效评价体系的建议

(一) 将客户经理绩效与部门绩效及其领导者绩效相联系

商业银行的经营业绩是由分支机构、部门和员工绩效共同构成的, 客户经理绩效作为员工绩效的重要组成部分, 其创造力和潜能的发挥, 将直接促进部门与组织绩效的不断提高。从调查得知, 此城市商业银行客户经理分布于各个支行一线, 其主管领导就是该支行的行长, 其全部业绩贡献归属于支行。对支行各项业务指标完成情况的考核就是对支行行长的考核, 行长个人没有单独的绩效考核指标。因此客户经理的业绩完成情况在很大程度上就决定了部门的完成情况。但客户经理绩效并不等同于部门绩效,

支行行长在做好管理工作的同时, 也大力协助客户经理拓展业务, 进行业务攻关, 提供后勤保障等等, 这既帮助了客户经理, 也是在完成自己的任务。客户经理归支行管理, 和支行其他人员密切配合, 共同为客户提供完善优质的服务。因此, 在对客户经理进行绩效考核时, 一定要与支行绩效挂钩。个人和集体是一种互助共荣的关系, 这不仅体现了业务工作的实际情况, 更是促进支行团结合作的有效手段, 有利于激发客户经理的积极性。因此建议采用的方法就是将客户经理绩效指标得分乘以支行各项任务完成比例作为客户经理的最终绩效得分。

(二) 在客户经理绩效评价体系中增加模拟利润的考核。既考核了客户经理的劳动量, 又考核了客户经理的劳动成果 (利润) , 能够较为全面地反映客户经理的工作实际

加入了利润考核指标, 在客户经理有定价权的某些业务领域, 客户经理就要更多地考虑商业银行的利益。例如贴现利率, 在2‰~2.5‰内某企业都能够接受, 在原考核体系下, 客户经理为了完成贴现指标可能就执行2‰, 而按照新的考核体系, 客户经理可能按2.5‰来执行, 这样就有效地维护了银行的利益。

加入了利润考核指标, 便于客户经理间的比较, 使客户经理注重发掘自己的长处, 在关注利润的同时, 确定自己的工作重心。在新体系下, 客户经理们不再仅仅是完成确定的指标额度, 还可以充分发挥在业务经营中的个性特点, 主动性提高了, 工作积极性有了, 客户经理间也能够互相合作, 工作有的放矢。

(三) 在确定绩效评价指标体系的过程中, 要考虑促使客户经理更加关注业务成本

现有的客户经理绩效评价体系中, 只规定了客户经理应达到的业务量指标, 而没有考核其业务成本, 这样客户经理可能不顾成本地去完成某些指标。例如, 存款指标只规定了应达到的余额, 客户经理就可能吸收些高成本的存款 (如同业存款、协议存款等) 来完成任务。

(四) 通过改善绩效评价体系促使客户经理关注商业银行综合效益

作为地方性股份制的城市商业银行, 在资金实力、业务规模等方面都无法与国有商业银行竞争。银行可以通过走市民银行之路, 开展大量的代收、代付等中间业务, 为广大市民提供良好的服务, 充分赢得市民的信任。这些业务当时 (或短期内) 不能给银行带来看得见的效益, 但从长远来看, 这些便民服务必然带来长期的综合性效益, 因而在客户经理绩效评价体系中可适当设置一些中间业务量指标, 如代发工资等。这也从另一方面说明了商业银行不宜采取单一的以利润为主线的客户经理的绩效评价方法。

(五) 客户资源的合理分配和使用问题

客户经理制的实施, 造成银行原有的客户资源进行重新分配。即把原来分散在各个业务部门负责的客户集中分类, 再按照客户经理的分工和特长进行重新分配。在这里, 要处理好如何合理地把客户资源从拥有客户资源但又不聘任为客户经理的人员手中转化到合适的客户经理手中。通过进一步的研究, 找到一种方法, 既能够保护和激发提供客户资源人员的积极性, 又能使客户经理资源得到合理分配与使用。

参考文献

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