中小企业金融服务问题

中小企业金融服务问题（精选12篇）

中小企业金融服务问题 第1篇

改革开放以来,我国有中国特色的社会主义市场经济得到了快速的发展长大,公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度的优越性进一步得到彰显。尤其是中小企业如雨后春笋般迅速的茁壮成长起来,截止2015年底我国工商注册的中小企业达1000多万家,占我国各类工商注册企业的总数的99% 以上。中小企业是实施大众创业、万众创新的重要载体,在促进就业、加快经济转型升级、自主创新与社会和谐稳定等方面发挥着不可替代的作用,对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。然而,在看到现阶段我国中小企业取得的可喜的发展成绩的同时,我们也应该看到,我国中小企业发展的过程中还存在很多问题。 尤其是,我国中小企业因在发展阶段与自身资金实力上等方面的问题, 迫切需要更趋完善、规范的金融市场,提供更优质的金融服务。可以说解决中小企业融资难问题,促进中小企业的可持续发展,是繁荣、发展与壮大有中国特色社会主义市场经济的内在要求。

二、我国中小企业金融服务面临的主要问题

经过多年的发展与建设,我国有中国特色的社会主义现代金融市场已经初具规模,为我国各级各类企业的发展提供大量的资金支持与服务,为我国有中国特色的社会主义市场经济的快速发展做出的突出贡献。然而,现阶段我国金融市场还存在很多与有中国特色社会中以市场经济发展的内在要求不适应不协调的地方。尤其是在中小企业融资领域,中小企业面临融资渠道狭窄、融资成本高、融资门槛高,等一系列融资难问题,这些问题的存在,制约了中小企业的快速、可持续发展。

( 一) 融资门槛高

中小企业与大企业相比,自身自身资金实力有限,要解决初创于成长期对于资金的需求,就必须依托金融市场,目前我国金融市场提供金融服务的主体主要还是以各级国有商业银行为主,各级国有商业银行对于企业融资设置了严格的审批程序与风险控制手续。由于中小企业自身发展阶段和经营特点,决定了中小企业偿债能力弱、融资规模较小、财务管理规范性差、缺乏完善的公司治理机制等问题,使得中小企业抵御风险的能力较弱。因此,各级国有商业银行一般都缺乏针对中小企业相关的金融服务方案。这就使得中小企业融资资质先天不足,融资门槛高、融资渠道狭窄。

( 二) 融资成本高

近些年,随着我国有中国特色的社会主义市场经济的发展,企业作为市场经济的主体,对于金融服务的需求更多样化、要求也更高。可以说市场的需求是推动我国金融市场的进一步发展的终极动力。目前,我国金融市场提供金融服务的主体,除去各级国有商业银行外,近些年一些民营银行、互联网金融企业、担保公司、风险投资机构、私募基金、个人等也进入到金融服务市场,提供更加灵活、多样化的金融服务。但对于抵御风险的能力较弱中小企业,无论哪一主体、提供哪一种形式的金融产品与服务,融资成本都相对较高。如果中小企业有技术上的优势、市场潜力和广阔的发展前景的话,这样的融资成本是可以接受的。而实际情况是,很多处于初创和成长期的中小企业还不具备这些特质。

三、完善我国中小企业金融服务环境的举措

( 一) 政府应加强政策引导

中小企业是实施大众创业、万众创新的重要载体,在促进就业、加快经济转型升级、自主创新与社会和谐稳定等方面发挥着不可替代的作用,对国民经济和社会发展具有极其重要的战略意义。各级政府应该对中小企业的自主创新、发展与扩大再生产等资金缺口给予支持。各级政府应结合区域、产业与行业企业发展实际,制定出包括台税收优惠等在内的一系列政策,来降低中小企业的税收负担。通过向中小企业实行专项财政补贴等形式,鼓励和引导中小企业拓展海外市场、积极开展技术创新,提高和挖掘中小企业的市场竞争优势。通过财政贴息、政府采购等形式对中小企业进行贷款和资金援助,切实帮助中小企业解决自主创新、发展与扩大再生产等资金缺口问题。探索通过由政府、中介等机构为中小企业出具公正、权威的信用评价,建立健全信用评审和授信制度, 解决中小企业信用鉴定难的问题。

( 二) 中小企业应规范管理

中小企业融资渠道狭窄、融资门槛高,直接原因还是中小企业偿债能力弱、融资规模较小、财务管理规范性差、缺乏完善的公司治理机制等问题的存在。这些问题的存在,使得金融服务提供主体在为中小企业提供金融服务时,就会设置更高的门槛,去规避风险。中小企业唯有规范自身经营与管理行为,建立现代企业制度,建立健全规范透明的财务制度,努力提高自身综合竞争力。使投资人对中小企业的未来发展有信心,相信投资能够获得回报。中小企业为了解决融资难问题,必须要积极主动地通过上述举措拓宽融资渠道、降低融资门槛。

( 三) 完善银行金融机构的中小企业信贷机制

中小企业的发展,事关国计民生。金融机构,尤其是各级国有商业银行应结合中小企业的发展特点与信贷特点,积极主动地探索制定符合中小企业的特定的信贷机制。确保银行金融机构与中小企业在合作的过程实现双赢。

( 四) 丰富融资形式

金融危机企业税管问题分析论文 第2篇

一、国际金融危机状况下的企业税务管理

(一)企业税务管理的内涵对于企业税务管理的内涵,归纳起来有如下两种观点:

1企业在不损害国家利益、遵守国家税法的前提下,充分的利用税收法律规范,以及这些规范所提供的减免税收在内的优惠政策,并达到递延缴纳税款或少缴税款,从而实现税收成本最小化、降低税收成本的经营管理活动,这是一种合法、合理的节税行为。这种内涵,将企业的税务管理等同于企业的税务筹划。

2企业通过税务决策、组织实施、计划、控制和创新等几种环节,为使其税收成本达到最小的管理活动。这种内涵重在税收成本最小化,但并未考虑企业纳税风险的控制。

(二)企业税务管理的必要性和意义

纳税人的企业,为实现企业的目标,有其自己的切身利益,他们为追求自身利益的最大化,必定实施控制与管理。如果没有良好的控制与管理,风险控制与利润增长将无从谈起,提升企业的价值也将成了无本之木和无源之水。

1加强企业税务管理有助于降低税收成本。随着社会的发展,为满足政府公共部门以及国家实现其职能的财政需要,税收不可避免地要逐年增加。企业必须将税收当作其经营的必要成本,并通过加强税务管理,有效地节税,获得最大限度的税后利润。目前,企业的税收成本主要包括两个方面:一是税收实体成本,主要是指企业依法应缴纳的各项税金;二是税收处罚成本,主要是指企业因纳税不当而征收的税收滞纳金和罚款。因此,加强企业税务管理可以降低或节约企业的税收实体成本,也可避免税收处罚成本,减少不必要的损失。

2加强企业税务管理有助于增强企业经营管理人员的税法观念,提高财务管理水平。国家以“宽税基,严征管”的方针进行税收征管及金税工程的实施,税法的不断完善和征管力度的不断加大,偷、逃税现象越来越少。企业更应着眼于加强税务管理,减轻税收负担。加强企业税务管理的过程,实际就是税法的学习和运用过程,有助于提高纳税意识。同时,国家税收政策在地区之间、行业之间有一定的差异,税法所允许的会计处理方法也不尽相同。因此,企业加强税务管理,要求管理人员不仅要熟知各项税收法规,还要熟知《会计法》、会计准则和会计制度,从生产经营的全局考虑企业税务管理,从而提高企业的财务管理水平。

3加强企业税务管理有助于企业内部产品结构调整和资源合理配置。通过加强企业税务管理,可以根据国家的各项税收优惠、鼓励政策和各项税种的税率差异,进行合理投资、筹资和技术改造。当前,加强企业税务管理,应根据国家出台的一系列税收优惠政策和法规,如国家鼓励使用国产设备,允许在技术项目上采购国产设备价款的40%抵免新增企业所得税;国家对高新技术产品、新产品的销售由财政返还一定的增值税和企业所得税等。自1月1日起,全国范围内实施增值税转型改革,这标志着我国增值税改革迈出了重要一步,必将对我国宏观经济发展产生积极而又深远的影响。根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同,增值税分为生产型、收入型和消费型三种类型。1994年税制改革以来,我国一直实行生产型增值税。自201月1日起,全国所有增值税一般纳税人新购进设备所含的进项税额可以计算抵扣;购进的应征消费税的小汽车、摩托车和游艇不得抵扣进项税;取消进口设备增值税免税政策和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策;小规模纳税人征收率降低为3%;将矿产品增值税税率从13%恢复到17%。从而实现了我国增值税由生产性向消费性的转变,并且统一了增值税的优惠政策,给企业发展营造了公平的环境。企业在投资和技术改造上应最大程度享受税收优惠,合理的安排各项投资,并进行技术改造和技术革新,实现企业内部产品结构调整和资源的合理配置,提高装备制造水平,促使企业从劳动密集型向资本密集型的转变,增加其产品附加值,提升企业国际竞争力,使企业在恶劣的国际金融危机中得以生存与发展。从而实现行业间、产业间、企业间和企业内部产品的结构调整和资源合理配置,最终达到国民经济的总体复苏。

4从宏观层面来讲,企业的税务管理是营造“诚信纳税、依法纳税”市场环境这项系统工程重要的组成部分。“诚信纳税、依法治税”宏观市场环境的出现和纳税人自身的自律管理是分不开的。如果企业都能够在遵守法律的前提下,并从维护自身利益出发“依法纳税”,不仅全社会的依法纳税意识会大大增强,而且会进一步推动税法的日益完善,这样税收政策对全社会经济发展的调节功能和引导也必然会增强。

5从微观层面来讲,加强企业的税务管理,有助于降低税收的成本,提高企业的竞争力,从而有效的提升企业自身价值。社会的发展对满足政府公共部门和国家实现其职能的财政需求,税收便不可避免地要逐年增加。企业必然将税收作为其经营的必要成本。通过加强税务管理来降低企业总体税收负担,有利于提高企业的竞争力。

二、国际金融危机下企业税务管理对策

税务管理的核心是税收筹划,而企业税务管理活动最终都是为了实现税收筹划。所谓税收筹划是指在遵守国家税法、不损害国家利益的前提下,通过合理筹划,选择合适的经营方式,实现税负最低。特别是在当前金融危机的环境下,企业更需要进行细致的税收策划,进行精细化管理,以期实现税收和企业生产经营的良好结合,提高企业经济效益,增强核心竞争力。

(一)降低企业的税收成本

企业可以通过提高自身的技术装备水平提高效率,并以此降低成本,提高产品附加值,可以通过改进产品的设计或配方来降低成本,或则可以通过减少浪费、提升管理来降低成本,有的企业不考虑长期利益或信用,用偷工减料的违法方式来节省成本,实践证明,这是不可取的。现今,一提到税收,有的人马上就想到是不是可以不交税收。其实,降低企业的税收成本,可以利用税法规定的税收优惠政策,以及科学的规划选择对自身有利的纳税方案,要充分利用税法对纳税期限的规定、预缴与结算的时间差,合理处理税款,从而减少企业流动资金利息的支出。可以通过强化自身的税务管理避免或减少因税务违规而导致的税收处罚等额外负担手段来解决。在选择不同的纳税方案时,应全面衡量该方案对企业整体税负的影响,避免由于选择某种方案减轻了一种税负而引起另一些税负增加,造成整体税负加重。

(二)税收优惠

税务筹划让企业在薄利竞争中得以低成本胜出,赢得宝贵的市场资源,并在经济困境中得以渡过难关,迎来美好的明天。税务筹划,理当关注税收优惠政策的运用。倘若企业能够灵活运用这些免税优惠政策,就可以在实际经营活动中减少税收成本。

1企业投资选择中的税收筹划。企业在进行投资选择时,由于地区、方向、行业和产品的不同,其税收负担就存在差异。如在国务院批准的高新技术开发区、沿海经济开发区、经济技术开发区、经济特区和西部地区进行投资,可获一定期限的免征或减征所得税优惠;投资兴建高新技术企业、与外商合资兴办中外合资企业以及兴建利用“三废”为原料的环保企业,也可获一定期限的免征或减征所得税优惠等等。

2企业筹资选择中的税收筹划。筹资融资是进行生产经营活动的先决条件。企业的资金有借入资金和权益资金两种,权益资金具有安全性、长期性,不需要支付固定利息等优点,但要支付股息,且股息不能从税前扣除,资金成本较高;而借入资金需到期还本付息,风险较大,但利息可税前扣除,起到抵税作用,资金成本较低。加强企业筹资选择中的税务管理,就是要合理选用筹资方式达到降低税负的目的。

3企业生产经营活动中的税收筹划。主要指企业在生产经营活动中,通过对存货计价方法、固定资产折旧方法、费用分摊和坏账处理中的会计处理,在不同的会计年度内实现不同的所得税,从而达到延缓纳税目的,提高企业资金使用效率。如在遵循现行税法和财务制度的前提下,通过选择适合的存货计价方法,使发货成本最大化,以实现账面利润最少的.目标;采用加速折旧法;加大当期折旧,达到延缓纳税目的;选择最有利的坏账损失核算办法减轻税收负担等等。

(三)加强内部控制,建立纳税风险管理体系

企业纳税风险是企业的涉税行为因未能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的可能损失,具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素,结果就是企业多交了税或者少交了税。企业的涉税行为大致可分为三类:税收政策遵从、纳税金额核算、纳税筹划。其中税收政策遵从就是纳什么税的问题,纳税金额核算就是纳多少税的问题,纳税筹划就是如何纳最少的税的问题。

1控制企业纳税风险也必须统筹安排。税收成本与纳税风险一样,均离不开系统的规划和各环节的协同配合。从拟投资设立企业到生产、销售,最后进入清算,企业各个环节均有税务筹划的空间,也有不同的纳税风险。企业必须加强管理层科学决策,把企业的纳税风险纳入日常的管理,构建一个完善的风险管理系统。

2创造良好的内部运行机制体系。企业管理层的作用是防范企业税务风险的关键。企业管理层对经济方案进行决策,应精密地计算各项方案的代价或成本,在遵从法律前提下减少纳税风险对企业的影响,提升企业的整体价值。

3注意税务公共关系处理,营造良好外部运行环境。企业应维护和建立与主管税务机关沟通的渠道,在企业发生重大的经济事项时,如涉足新行业、对外投资、采用新的会计政策、资产处置等,应首先主动向税务机关征询有关的税收法律法规,听取税务机关的建议和意见。

三、加强企业税务管理的几点建议

(一)要坚持自觉维护税法的原则

企业在加强税务管理中,要充分了解税法,严格按税法规定办事,自觉维护税法的严肃性,不能因为企业的故意或疏忽,将加强税务管理引入偷税、逃税和不正当避税的歧途,所以不论是企业高级管理人员或财务部门人员都需要了解和学习国家相关税法,并自觉维护税法的严肃性,以免造成不必要的损失。

(二)设置税务管理机构,配备专业管理人员

企业内部应设置专门税务管理机构(可设在财务部),并配备专业素质和业务水平高的管理人员,研究国家的各项税收法规,把有关的税收优惠政策在企业的生产经营活动中用好、用足,并向社会中介机构咨询,对企业的纳税行为进行统一筹划、统一管理,减少企业不必要的损失,将税收和企业的生产经营较好的结合,并产生“节税效益”。

(三)做好事先预测和协调工作

企业生产经营活动多种多样,经营活动内容不同,纳税人和征税对象不同,适用的税收法律和税收政策也不同,必须在实际纳税业务发生之前,与涉及到经营活动的各个部门协调好,对各项活动进行合理安排,适用税法允许的最优纳税方案。如果企业在经济活动发生后,才考虑减轻税负,就很容易出现偷、逃税行为,这是法律所不允许的。

(四)利用社会中介机构,争取税务部门帮助

目前,社会中介机构如税务师事务所、会计师事务所等日趋成熟,企业可以聘请这些机构的专业人员进行税务代理或咨询,提高税务管理水平。同时,要与税务部门协调好关系,平时多进行沟通及交流,争取得到税务部门在税法执行方面的指导和帮助,以充分运用有关税收优惠政策。

四、结论

金融危机下中小企业的融资问题 第3篇

【摘要】 从我国的现实情况入手,探讨了当今环境下中小企业在进行融资方面一些切实可行的融资方式。

【关键词】 融资;集群融资;虚拟企业融资;民间资本

资金问题不仅是现在,是一直以来困扰我国中小企业乃至经济发展的最大障碍之一。即便是民企发展成熟的江浙,在一项调查中被中小企业列为发展首要制约因素的还是资金短缺问题(占49.5%),且远高于如产品开发力量不足(占39.5%)等其他问题。在现实环境下,中小企业融资不能过分依赖以营利为目的的商业银行,也不可一味寄希望于国家的扶植和政策倾斜帮助,相对于数量庞大的中小企业国家力量与资源毕竟有限,政策措施到位还需时日,中小企业进入证券市场的门槛又比较高。解决融资问题的当务之急,中小企业还得从自身着手。

一、练好内功

中小企业应首先完善管理,包括财务管理、信用管理和治理结构。对于中小企业的贷款难,除了担保问题外,较大部分都是因为中小企业管理水平低,内部制度不健全,短期行为严重,法制观念淡薄,企业资信程度偏低,财务管理的基础资料不齐全,财务数据缺乏真实性,导致潜在的投资者和贷款人由于无法了解企业的真实情。

中小企业应该完善自身的治理结构,形成企业内部有效的制衡,促进企业经营管理效率的提高,从而有利于企业信息透明。对财务数据和信息做到真实准确的记录和利用,并要做到完备与齐全,有利于其今后的经营发展和向投资者进行信号的传递。应认识到信用在当今社会的重要作用,加强法制学习教育,对企业加强信用建设,可以在信用的充足期进行信用的修补和建立。

二、开拓其他融资渠道与方式

1.融资租赁。指转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁,以承租人占用融资成本的时间计算租金。融资租赁于1952年产生于美国,它是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式,出租人提供的是金融服务,不是单纯的租借服务。其对承租企业考察的是如果使用租赁设备所能产生的现金流量,对承租人历史上的资产负债要求不高,这正好可以回避中小企业财务信息不完备的缺陷,使中小企业较易获得融资机会。融资租赁以承租设备作为担保物,一般不需额外的担保或抵押,可以解决中小企业无产抵押和寻保难的问题。

民营企业发展较为成功的浙江全省有1900多家企业先后借助融资租赁抓住发展机遇,像万向、天通、吉利以及飞跃缝纫机等在发展初期都曾借助于融资租赁,现已迅速成长为大型、特大型企业。

2.典当融资。典当是指用户将相关资产或财产权利作为当物质压给典当行,并交付一定比例费用,取得当金并在约定期限内支付当金利息、偿还本金并赎回典当物的行为。中小企业对于资金的需求有数量少、频率高、时间急的特点,使得使金融机构对中小企业的贷款平均成本和边际成本比较高,加大了贷款难度。相反贷款时申请、信用调查等环节,手续繁琐,信贷“门槛”较高,也无法满足企业急需资金的要求。典当以其融资手续简便快捷、受限制较少的特点在这方面比银行占有优势。只要手续、证件齐全,担保物品权属清楚、来源合法、无权力瑕疵,一般当场就可以拿到借款。

此外,典当还能在企业与银行贷款的转贷环节发挥“救急队”的作用。当一笔银行贷款到期需要转贷时,必须结清之前的贷款,这对大多数中小企业来说是一大难点。在这种情况下,企业可以通过典当融资来偿付贷款,保证其充裕的资金周转空间。

3.项目融资。项目融资是指项目发起人为该项目筹资和经营而成立一家项目公司,由项目公司承担贷款,以项目公司的现金流和收益作为还款来源,以项目的资产或权益作抵(质)压而取得的一种无追索权或有限追索权的贷款方式。许多中小企业善于捕捉机会,但当得到一些好项目但需要资金多、风险大时,无疑是面临蛇吞象的窘境,项目融资无疑是帮助缓解了这个难题。

这些项目融资不是依赖于项目投资者的财务状况和资金实力,而是依赖于项目本身的现金流人偿还贷款本息。即使项目投资者自身实力不行,但项目获利稳定可靠,也能够取得银行等金融机构的资金支持。通过项目融资,还可以吸引更多对项目有兴趣投资者及企业的资金支持。更重要的是项目融资将风险与投资者的其它资产隔离开来,既有晓得降低了风险又可获得项目所需资金。

4.利用企业集群的优势进行融资。发达国家和我国江浙民营企业发展的成功模式中,许多中小企业的融资都得益于其地方性的企业集群。企业集群往往借助于地缘优势和集群关系,有效的降低获得相关竞争信息的成本和各种交易费用。集群有利于进行更细的专业化分工,降低生产成本、产生学习效用,集群的竞价能力增强,能以更低的价格从供应商及公共机构获得所需资源等,这些均是变相融资。

银行贷款往往存在所谓的 “界定现象”,因为中小企业其经营期短、信息透明度差,金融机构需要更高投入来调查其财务信用状况;在发放贷款以后,同样需要加强监督力度以防范信息不对称可能产生的道德风险,导致交易成本增加,施贷的难度加大。中小企业群具有产业关联和空间集聚的特征,很多支撑机构都集中在这个企业群内,金融机构可以通过更多渠道获得信息,特别是对企业的信用状况可以有一个很好的了解,这种信息的获得也会因为空间的集聚,成本也较小。另外,企业之间的对比方便明了,可以为资金供给方提供很多信急。

5.虚拟企业方式融资。虚拟企业实质上就是通过借用、整合外部资源,以提高企业竞争力的一种资源配置模式。在这种模式下,企业具有诸如生产、设计、营销等功能,但却不一定要拥有与上述功能相对应的实体部门,它注重的是对资源的利用而不是控制,能让别人的资源为己所用。这样的方式在电子、玩具和服装业等都很普遍,在面对一个好的项目或业务时,中小企业往往因资源有限错过机会。虚拟企业的方式可以起到杠杆的作用,使中小企业以小博大,有效缓解资金、设备或能力的不足,可以利用他人资源并有效地降低成本,这无疑是一个非常好的变相融资方式。

当然中小企业要准确选择专长领域,即具有真正核心能力的领域。并且要慎重的选择好合作者,在其领域表现出色并且资源可以互补,否则只能是资源和机遇的浪费。在合作时,各企业之间应当明确战略目标,相互协作相互信任,帮助组建的成员企业成长和发展。

6.借力民间资本。浙江民营企业的发展告诉我们最重要的一点就是:善用民间资本是解决中小企业资金缺乏的一大突破口。民间信用的重要作用:

首先,民间信用自始至终支持中小企业发展,尤其是在其创立初期——信用和资金都极度缺乏而风险却极大的成立初期,利用贷款或金融市场融资几乎不可能。

其次,民间信用作为一种金融制度安排,降低了交易成本——民间资本信用中介从成立之日起就立足于服务中小企业,因而建立了一整套规章制度,富有创造性地克服了正式金融中介难以克服的问题。它们土生土长,与中小企业有着地缘及人员上的亲和力,使得信息更加透明易得;加之主要通过信贷员深入中小企业调查研究的方式获取信息,单位贷款信息成本和风险相对要小,有效地降低了信息不对称。于是中小企业在民间资本支持下规模不断扩大,贷款总量不断扩大,企业信用不断提高,成本高、信用低等障碍逐渐消除。

由此可见,保护和规范民间资本可以和银行一道做大整个金融市场。可喜的是国务院已经着手审议《放贷人条例》草案,而部分地市也通过批准建立小额贷款公司使民间资本终于可以走到阳光下。

三、各地方政府的职责

当然我鼓励中小企业自己积极寻找融资出路,并不是忽视国家和政府对中小企业的融资的重要支持作用。除了经常讨论的建立健全中小金融机构组织体系、建立多层次的金融体系、鼓励各类银行增加对中小企业的信贷支持、鼓励针对中小企业的金融创新、拓宽中小企业直接融资渠道、建立和健全中小企业信用担保体系等措施外,政府在解决中小企业融资难问题上应重点注意以下几方面:

首先,政府最重要的是建立健全各项针对中小企业和金融市场的法律法规,完善市场经济的各项运作机制,创造公平通畅的投资环境。否则,只是一味鼓励银行贷款给中小企业以及建立二板市场等金融措施解决融资难题,只能是饮鸩止渴,会导致市场和融资环境的进一步恶化。

其次,我国对中小企业应该建立正确的扶植观念。金融支持的应该是经济效益好、资源消耗小、污染低、创新能力强、社会作用突出的中小企业,对于盲目投资和重复建设的中小企业,应该从融资政策上进行限制。

再次,无论是政府和企业共同出资、还是国家、地方、企业三者联合构建中小企业的信用担保体系,为其提供信贷支持,其建立的基础就是有一套完善合理的中小企业信用评估指标和体系。只有在此基础上,才能更好的为中小企业评级、授信和进行担保和贷款。

四、结语

解决中小企业融资的问题不是一朝一夕的事情,更不能单纯依靠政府或企业自身,只有不断学习他人的成功经验并结合本地区的特点探索出一条适合自己的道路,通过政府、企业和金融机构的共同努力来时中小企业顺利、健康的发展。

参考文献

[1]刘军荣.银行对“边缘借款人”金融排斥的理论分析[D].求索.2007(11)

[2]孔德兰.中小企业资本结构与融资策略探析——基于浙江省中小企业的调查[D].财务与会计.2007(15)

[3]谈雪刚.我国中小企业融资困难解析[D].上海交通大学学报.2007(S1)

中小企业金融服务问题 第4篇

1.新时期我国金融服务中小企业发展存在的主要问题

1.1缺乏完善的金融市场环境

在中小企业的发展过程中, 金融服务具有十分关键的作用, 其能够为当前中小企业提供全方位的金融服务, 促进其健康长期发展。但是, 当前我国还没有形成完善的金融市场环境, 使得中小企业能够获得的金融服务相对十分有限, 对其发展产生了一定的限制性作用。一方面, 中小企业的贷款难问题一直得不到有效的解决, 商业银行等金融机构对中小企业存在严重的“惜贷”现象, 使得中小企业难以获得其发展所需要的资金, 而可以供中小企业选择的融资渠道十分有限, 这在很大程度上限制了中小企业的发展。另一方面, 整个金融市场发展较为混乱, 类似于民间借贷等金融机构的发展存在较大的风险, 其虽然能够为中小企业提供一定的金融服务, 但是其成本和风险超出了中小企业的承受范围。这些都是当前我国金融市场环境发展不完善的重要表现。

1.2缺乏专业化的金融服务人才

随着知识经济的到来, 人才在中小企业以及金融市场的发展过程中所起到的作用不断增强。当前, 金融服务中小企业发展的过程中还缺乏专业化的人才, 一方面, 虽然我国当前金融从业人员的队伍不断加大, 但是其一般只是在金融市场范围内就业, 活动范围相对有限, 难以深入金融和企业尤其是中小企业的实际发展过程中, 其所能够为中小企业提供的金融服务相对有限。另一方面, 我国中小企业在发展的过程中难以对其内部人员进行培训, 同时也不注重引进先进的金融行业发展人才, 因此其自身获得金融服务的能力受到较大的限制。人才的缺乏将在长期内使得中小企业在发展过程中缺乏金融服务。

1.3相关金融服务制度不完善

金融业和中小企业的发展尤其自身的诸多弊端, 因此必须要有相关的政策作为保障。当前在金融服务中小企业发展的过程中还缺乏完善的金融服务制度。一方面, 我国现有的金融发展政策未能根据金融业的发展进行实时的更新, 使其显得相对落后, 而且专门针对于中小企业金融服务的制度和政策更加匮乏, 这在很大程度上难以满足中小企业发展对金融服务的需求。另一方面, 在仅有的相关金融服务制度上, 其实施的力度显得相对有限, 地方政府及相关金融机构一般更加重视大型企业的发展, 而很少会主动关注中小企业的发展, 因此其所获得的金融服务显得相对十分有限, 其发展也受到多方面的限制。

2.新时期我国金融服务中小企业发展的对策建议

2.1完善当前的金融市场环境

完善金融市场发展的环境是当前提升对中小企业金融服务能力的关键。一方面, 要加强对银行等金融机构的引导, 使其能够为中小企业的发展提供更多的资金支持和金融服务, 在这一过程中要加强政府与金融机构的协商。另一方面, 要出台相关的政策措施, 全面规范金融市场的发展, 对民间借贷等金融机构的发展进行有效的监督和规范, 降低其发展的风险, 使其在为中小企业提供金融服务的同时, 降低中小企业的成本。以完善的金融市场发展环境提升对中小企业的金融服务显得十分必要, 因此必须要给予充分的重视。

2.2培养和引进专业化的金融服务人才

一方面, 要对金融行业内的从业人员进行专门的培训, 使其充分掌握为中小企业提供服务的相关知识和技能, 并鼓励其深入企业进行学习和考察, 掌握企业发展的基本情况, 为中小企业的发展提供专业化和多样化的金融服务。另一方面, 要鼓励中小企业在发展的过程中, 不仅要对其内部的人员进行培训, 还要从科研院所和金融机构等引进专业化的金融服务人才, 使其增强中小企业获得金融服务的能力。

2.3完善相关的金融服务制度

完善金融服务制度, 一方面, 要不断更新和完善现有的金融服务制度和政策法规, 根据中小企业对金融服务的需求和金融市场的发展情况及时更新现有的政策, 为中小企业的金融服务提供全方位的制度支持, 保证中小企业能够获得相应的金融服务。另一方面, 要出台相应的监督政策, 对金融服务政策的具体实施情况进行相应的监督, 保证各项金融服务制度能够得到有效的实施, 使其能够真正发挥对中小企业的金融服务作用。

总结

新时期, 金融服务对中小企业的发展具有十分重要的作用。鉴于当前我国金融服务中小发展存在的诸多问题, 必须要从完善当前的金融市场环境, 培养和引进专业化的金融服务人才, 完善相关的金融服务制度等措施, 强化金融对中小企业发展的服务能力, 全面促进我国中小企业的健康长期发展。

摘要：随着经济社会的不断发展, 我国金融服务市场得到进一步的发展和完善, 其对中小企业的服务能力进一步提升。但是, 新时期我国金融服务中小企业发展还存在较大的问题。本文主要对相关的问题进行分析, 并在此基础上提出相应的对策建议, 以全面加强金融服务中小企业发展的能力, 促进中小企业的健康长期发展。

关键词：金融服务,中小企业,发展,问题研究

参考文献

[1]刘娟, 罗义欣.促进科技型中小企业金融服务发展的财政政策建议[J].时代金融, 2015 (24)

中小企业金融服务问题 第5篇

摘要:民营企业已经成为我国经济发展的重要引擎，但是至今大部分民营企业仍然严重受到融资难这个问题的制约。本文首先探讨了民营企业融资难的原因，然后就如何解决民营企业融资难的问题，降低融资风险提出了自己的建议。

关键词:民营企业 融资 建议

中国民营企业500强分析报告中显示，从几种所有制的发展速度来看，民营经济的发展速度要高于国有经济与外资经济的发展速度，民营经济已占我国GDP50%以上，成为国民经济的重要组成部分，这意味着民营企业已经成为我国经济发展的重要引擎。虽然困扰民营经济持续发展的瓶颈问题即融资问题一直深受政府和社会的关注，但是至今大部分民营企业仍然严重受到融资难这个问题的制约。

最近的“温跑跑”事件备受社会各界的关注，由于民间借贷市场资金成本很高，资金链断裂，部分中小企业和民营企业倒闭，企业负责人“跑路”，尽管很多人认为民间借贷市场资金的成本太高是压死广大中小企业和民营企业的最后一根稻草，但是部分民营企业倒闭的实际原因可能要复杂的多。许多民营企业大量利用民间资本，大大提高了经营风险，也是其无奈之举，是民营企业融资难另一个侧面的反应。本文首先探讨了民营企业融资难的背景和原因，然后就如何解决民营企业融资难的问题，如何降低融资风险提出了自己的建议。

一、民营企业融资难的原因

融资难几乎是每个国家民营企业所面临的共同难题。民营企业融资难既有民营企业自身的原因，也有金融市场不健全，融资渠道较少;社会信用体系不健全，无法评价民营企业信用等级等外部因素。

(一)民营企业自身存在不足

首先，民营企业主要是依靠自身积累和自筹资金启动发展起来的，规模相对较小，财产抵押实力不足，同时由于信用体系不健全，民营企业信用意识淡薄，有些企业还存在诸如拖欠款、违约、质量欺诈等严重影响企业信誉的行为，导致企业缺乏信用基础，在现行融资机制的基础上很难通过担保的方式获得贷款。其次，民营企业财务制度不健全，很多企业并没有按照国家的有关规定规范财务制度，财务报告的真实性、准确性较低，财务状况不透明，同时由于民营企业主要是劳动密集型企业，缺乏高素质人才与高精尖的技术，产品更新换代较慢，企业缺乏市场竞争力，使得金融机构与担保机构无法准确的评估企业的`偿债能力、盈利能力以及发展潜力。第三，民营企业整体的管理水平有待提高，很多经营者缺少现代管理理念，尚未建立现代企业制度，无法更好的调动企业的积极性、创造性，提高企业整体的效率。这些都会影响民营企业的融资能力，造成融资难的现状。

(二)资本市场不健全，融资渠道窄

目前银行信贷仍然是民营企业融资的最主要的渠道。

第一，由于我国资本市场起步较晚，企业的融资渠道还非常少，主要的融资方式有发行股票、发行债券等直接融资，以及直接向银行贷款等间接融资。由于直接向社会公开发行股票和债券的门槛很高，大部分民营企业难以达到规定的发行条件，直接融资的难度非常大，机会较少。因此，民营企业只能选择间接融资。

第二，由于我国曾经长期处于计划经济阶段，受传统惯性的影响，金融部门对非公有制企业不能一视同仁，尽管四大国有银行已经进行了股份制的改造，对民营企业仍有天然的歧视，比如，贷款手续繁杂，抵押条件苛刻等。

第三，银行的单位贷款处理成本随贷款规模的上升而下降。民营企业贷款通常以短期流动资金贷款为主，具有时间紧、次数多、额度小、风险高等特点，银行为了规避自身的风险更愿意将资金贷方给大企业，而不是发展相对不稳定的民营企业。因此，民营企业在缺少融资渠道的情况下，间接融资之路也异常艰难。

(三)民间借贷资本成本高，风险大

近期，民间借贷非常红火的温州不断传出老板出逃的事件，一时间又将民间借贷推到人们面前。由于信贷紧缩，金融资源稀缺，许多民营企业苦于无法通过合法的主流金融体系获得资金，只能通过地下金融或者非法金融获得资金来维持企业的生存和运营。民间资本的目的就是赚取的收益。根据调查，近来民间借贷利率已普遍涨到年息72%至96%，如此之高的利率让民营企业又背上沉重的包袱，一旦经营环节出现问题，资金链条断裂，不仅会使企业面临倒闭的困境，同时也增加了整个金融市场的风险。民间借贷异常高的成本和风险根源于我国金融市场的不完善。

(四)缺乏有效的担保机构

我国很多地方建立了一些专业的担保机构，为企业融资提供担保服务，但是这些担保机构本身仍存在一些问题。目前，很多担保公司本身的规模比较小，承担风险的能力比较弱，为了确保公司的生存和发展，担保公司会非常谨慎，将预期风险控制在更低的水平上，对贷款企业进行全面的了解和分析，选择经营状况比较好的企业作为担保对象。但是，由于很多民营企业并不被看好，往往并不能获得担保公司的担保，从而无法实现融资。

(五)尚未建立有效的信用评价体系

我国还没有形成完善的市场信用评价体系，既缺乏有效的信用评价、失信惩罚等相关制度，也缺乏专业性的信用评级公司，很难对民营企业的资产状况、管理状况、财务状况等在信用等级上从法律的角度给予认定。金融机构、担保机构等在无法确定民营企业信用等级的情况下，不会盲目为民营企业提供贷款，这使得一部分比较有前景的民营企业，因无法及时获得贷款，发展缓慢，甚至倒闭。

二、缓解民营企业融资难的建议

(一)民营企业应加强自身发展，增强内部实力

加强自身发展，增强内部实力是缓解当前民营企业融资困境的重要途径之一。首先，随着我国市场经济的不断完善，民营企业一定要跟上市场发展变化的步伐，尽快建立健全现代企业制度，提高内部管理水平，完善各种规章制度，尤其是财务规章制度，提高财务信息的真实可靠性，增强外界对企业的信心。其次，民营企业要不断提高自身的信用意识，坚决杜绝拖欠款、违约、销售假冒产品等严重影响企业信誉的行为，提高资信程度，加强与金融部门的联系与沟通，为自己创造良好宽松的融资环境。第三，民营企业要不断转变发展方式，加强人才的引进和技术开发，增强企业创新能力，不断提升产品质量、企业形象，提高企业竞争力，为企业自身的发展积累足够的资金。

(二)不断完善资本市场，拓宽民营企业融资渠道

首先，随着我国资本市场的不断发展，应逐步放宽民营企业，特别是比较有发展潜力的高新技术等企业公开发行股票和债券的条件。这样一方面能够在一定程度上缓解民营企业融资困难的状况，另一面也会积极促进民营企业建立健全现代企业制度，提高自身的经营管理水平。其次，金融机构应提升对民营企业的服务水平，适当放宽民营企业贷款抵押条件，简化审批程序，开发一些更适合民营企业的金融产品以满足民营企业发展的需要。同时也可借鉴国外的成熟经验，建立一些专门以民营企业为目标对象的金融机构，比如在美国、日本、德国等国家都设立了一些专门的金融机构解决中小企业的融资问题。总之，完善的资本市场，多种有效的融资渠道是解决民营企业融资难的重要因素。

(三)适当引导民间资本走进民营企业

降低民间借贷市场的高风险，首先需要对内开放国内金融市场，允许符合条件的民间借贷机构进入正规金融市场，规范发展民间金融，引导民间借贷行为。同时加快利率汇率市场化改革，减少政府对利率形成的干预，引导各种资本合理流动。这样一方面缓解了民营企业融资困难的状况，另一方面也大大的降低了不正规的民间金融给整个金融市场带来的风险。

(四)建立健全融资担保体系

融资担保是民营企业实现融资的重要一环，建立健全融资担保体系有助于缓解民营企业融资难。一方面建立和完善包括信用担保、互助担保、商业担保在内的民营企业信用担保体系，积极鼓励和引导民间资本进入信用担保领域，不断完善担保制度和运作方式，积极开发担保业务，切实解决部分民营企业融资担保难的问题。另一方面，政府也应通过税收减免、资金支持等措施，帮助担保机构降低经营风险，最大程度的提高担保机构的积极性。

(五)加快民营企业信用体系建设

民营企业融资难与缺乏民营企业信用评价不无关系，而民营企业信用评价依赖于社会信用体系尤其是民营企业信用体系的建设。因此，应不断加快企业信用监管系统的建设，根据平时和年检中收集的信息，对企业进行综合量化评价，并不断更新，及时向社会公开企业信用等级，实行动态管理;制定明确合理的奖惩措施，并严格落实。同时应通过培训或者宣传等方式，提高民营企业管理者以及从业人员的信用意识，提升民营企业整体的信用等级，从而为顺利融资打下坚实的信用基础。

参考文献:

[1]鹿丽,孙建富,申天恩.民营企业融资问题探讨,哈尔滨商业大学学报(社会科学版),

[2]刘惠好.民营企业融资若干问题,中南财经大学学报,

中小企业金融服务问题 第6篇

关键词:广东中小企业;融资难;成因;对策

中图分类号:F276.3文献标识码:A文章编号:1006-8937(2009)08-0040-02

受全球金融危机的影响,2008年广东有15661家中小企业倒闭,而中小企业是国民经济的重要组成部分。在金融风暴中,广东中小企业主要面临五大问题:资金缺乏、出口回落、订单减少、成本上升、效益下滑。而资金困难是企业发展面临的突出问题,超过60%的中小企业认为融资非常困难。

1广东省中小企业融资难成因分析

1.1中小企业自身素质不高

受金融危机影响,国际市场需求减缓、人民币升值、能源原材料价格上升、《新劳动合同法》的实施等因素导致用工成本增加,大大增加了中小企业的经营困难,如订单减少、销售收入锐减、产品大量积压、成本大幅增和利润率快速下降等情况。中小企业经营困难必然导致融资更加困难。相当一部分中小企业面临资金链断裂的困难。

广东省大部分中小企业是家族企业,实行家族式管理,管理极其随意性和不规范性。大部分中小企业还没有建立现代企业制度。中小企业经营规模小,产品竞争力不强,企业抵御风险的能力弱,经营具有很大的不稳定性。在财务管理上,财务制度不健全,缺乏规范、真实的财务报表,信用信息披露不够,信用等级低,缺少有效抵押物或担保,无法得到银行资信认可,很难获得银行贷款。

1.2金融机构能力不足

从广东省金融组织结构来看,现有金融组织结构不合理,四大国有商业银行基本垄断全省金融资源,地方金融培育严重滞后,中小民营金融机构严重缺失,没有建立与中小企业发展相适应的金融组织体系。银行信贷市场门槛高、审批程序繁琐。金融危机下,为了降低风险,保持盈利,银行更加愿意贷款给上市公司、集团公司、大型企业。目前大多数商业银行推出的中小企业融资产品虽然名目繁多、种类齐全,但大部分产品不能贴近市场和客户需求,难以真正推广,未能取得良好的经济效益。

服务中小企业的金融组织体系不完善。缺乏专门为中小企业贷款服务的中小金融机构。虽然也有一些针对中小企业融资的中小商业银行,但是,在金融危机下,这些中小金融机构会更加考虑自身的营利性和资金的安全性,对中小企业的贷款也谨慎了很多。

1.3融资渠道单一

商业银行贷款和信用社贷款仍然是中小企业融资的主要渠道。根据2008年广东省经贸中小企业局以2007年度成长型中小工业企业500强中的345家企业为主要调查对象,通过问卷调查与实地访谈收集到的数据显示,28.4%的企业选择商业银行贷款,41.8%的企业选择信用社贷款,16.4%的企业选择担保贷款,20.7%的企业找亲朋好友借款,17.8%的企业拖欠货款,22.2%的企业选择其他渠道。由此可见,商业银行贷款和信用社贷款是中小企业融资的主要渠道,其中,抵押贷款是银行的主要形式。

银行成功放贷前最看重的前三项主要因素是抵押品、盈利和企业信用。银行贷款门槛高,审批手续复杂,条件苛刻,金融创新能力有限。中小企业成功申请银行贷款比例低,获批率39.1%,不到四成。而且在当前金融危机下,商业银行为了防范金融风险,大大收缩了对中小企业的信贷服务范围。另外,在被调查的企业中,没有1家是上市公司,由此可以看出几乎没有利用资本市场融资。虽然,创业板设在广东深圳,但创业企业定位于具有高科技技术含量,并且具有发展前景的成长性企业。我国创业板对中小企业的要求从财务指标、稳定性和公司规模都远远高于国外创业板的标准。因此,我国的创业板准入门槛仍然较高,中小企业依靠创业板融资有限。

1.4担保体系不健全

银行发放贷款一般要求企业提供抵押或担保。而大部分中小企业缺少或没有足够的抵押资产。在资产信用严重不足的情况下很难获得银行贷款。企业在不能依靠自身资产担保的情况下,可寻求外部担保。但外部担保机构的发展也不尽人意。虽然近几年广东省担保机构发展迅速,截止到2008年6月底,广东省中小企业担保机构以由2002年18家发展到400多家,其中能够正常开展业务且纳入备案管理的有174家,注册资本181.8亿元,平均每户为1.05亿元,是全国平均水平的3～4倍,累计为6万家中小企业提供2162亿元担保贷款,但是目前广东省担保机构的担保能力还是有限,担保费用偏高,融资能力不足,且担保机构本身担保资金不足,抵御风险能力较差,难以满足广东省中小企业融资需求。

政府缺乏对担保机构的监管。一些担保机构在和银行合作时,有虚假出资、抽回投资现象,银行难以建立与担保机构建立长期的风险分担、合作关系。目前,缺乏完善的法律法规规范担保行业的发展。严重缺乏政策性担保机构。根据2008年广东省经贸中小企业局以2007年度成长型中小工业企业500强中的345家企业为主要调查对象的调查数据显示,截止到2009年1月份,广东省还没有安排财政资金扶持成立政策性担保机构。

2改善广东省中小企业融资难的对策

2.1提高中小企业自身素质

中小企业要注重自身素质的提高,注重建立现代企业管理制度,改变家族式管理,利用现代管理方法和手段全面提高企业管理水平。建立规范的管理制度,注重引进先进人才和培养创新人才,树立现代营销理念,实施战略管理,完善治理结构。建立健全财务管理制度,严格按照会计法和商业银行的要求建立全面、准确、真实的财务制度和信息披露机制,增加企业信息的透明度。加强与金融机构的沟通,实现融资信息的互动。提高企业自主创新能力,增强自身实力和竞争力。

2.2拓宽中小企业融资渠道

政府应构建多种融资渠道:应当推进中小企业信贷融资;鼓励中小企业上市融资,充分利用深交所中小板块的融资优势,鼓励引导广东省成长型中小企业上市融资;支持中小企业信托融资;开展中小企业债券融资,实现资产的证券化经营;鼓励中小企业股权融资;大力发展为中小企业融资服务的各类中介机构。

商业银行要在加强监管、控制风险的前提下,发展信托融资、租赁融资、债券融资和以信托、租赁为基础的理财产品,拓宽中小企业融资渠道。要在规范管理的基础上,逐步推进小企业信贷资产证券化业务。尝试中小企业贸易融资手段,特别是扩大信用证项下贸易融资,探索非信用证项下贸易融资,鼓励将一般性应收账款用于支持小企业,包括发展应收账款融资,提供融通资金、债款回收、销售账管理、信用销售控制以及坏账担保等综合金融服务;鼓励仓单质押、货权质押融资,拓展供应链融资。

2.3加强中小企业信用建设,完善担保体系

2.3.1建立中小企业征信系统

由政府主导、依托央行现有的征信系统,联合中小企业主管部门、财政、工商、税务、海关等部门,建立一个共享性的、全省型的征信查询系统和信用评价机制。培育中小企业信用意识,改善中小企业整体信用水平,使更多的中小企业诚信经营、守法经营,提高银行对中小企业的认可度和授信额度,提高金融机构和投资机构对中小企业的投资信心。营造社会信用环境,提升企业信用意识和信用能力。

2.3.2完善担保体系

{1}要以财政支出方式和政策倾斜方式支持民营商业性担保机构和企业间互助性担保机构的发展,并由省财政出资建立政策性担保机构。

{2}加强对中小企业信用担保体系的监管。通过担保机构资信评级、业务指导、人员培训、运行监测、政策激励、风险警示等监管措施,促进担保机构规范有序发展。加大扶持政策性担保机构的力度。建立以财政出资的方式建立政策担保机构的机制,加大财政投入。

{3}要真正发挥担保行业的作用,还需加快担保行业信息化服务平台的建设。建立一个以政府主导,中小企业管理部门、金融监管部门及金融机构、省市担保协会、全省担保机构、受保企业等各方参与的具有数据支持、业务监管、征信查询、风险控制和融资服务作用的开放性中小企业信用担保信息系统。

{4}制定严格的担保行业准入制度,出台担保行业法律法规。

2.4创新金融产品和金融机构

银行要提高金融创新能力,提高为中小企业金融服务水平。

{1}要创新中小企业贷款担保抵押方式,在法律法规允许的范围内探索权利和现金流质押等新的担保方式,包括存货、可转让的林权和土地承包权等抵押贷款,以及知识产权、应收账款等质押贷款,推进股权质押贷款等。

{2}要与保险公司加强互动。将银行融资与保险公司的信用保险紧密结合,银行凭借交易单据、保单以及赔款转让协议等文件,为企业提供贸易融资,利用保险公司分担风险能力较强的优势,扩大小企业融资的能力。同时,要加强小企业融资财务顾问和咨询服务,为小企业提供理财服务,并帮助小企业规范运作,有效避免各类经济金融诈骗,保证资金安全。

政府应加强与省各类金融机构的沟通联系,敦促各类商业银行增加中小企业贷款规模和额度,敦促各类商业银行增强中小企业金融服务意识。敦促各商业银行,包括大中型商业银行,建立专门的中小企业授信管理部门和专业队伍,建立适合中小企业的授信审批、风险管理制度,开发和推广适合中小企业的金融产品。按照“低门槛、低严管”的原则扩大村镇银行、社区银行等小型、新型金融机构的试点范围。在确保审慎、稳健经营的前提下,加大对中小企业的贷款力度。作为政府还应建立中小企业政银企合作专项资金,以贴息补助方式,帮助中小企业融资。

参考文献:

[1] 北京市发改委.时效与高效-北京市中小企业多层融资服务体系建设[J].深交所,2009,(2):34.

金融危机下中小企业融资问题研究 第7篇

中小企业是我国经济持续稳定发展的重要支撑力量,2006-2008年间,我国规模以上中小企业在企业总数中所占的比重连续三年维持在99%的水平以上(见图1)。但是,由于中小企业自身发展前景的不稳定和我国银行业体制建设不完善等原因,我国中小企业无论是发行股票和债券的直接融资还是通过银行借款的间接融资,都存在种种障碍。

2008年爆发金融危机以来,为缓解我国企业资金融通困难,银行向市场注入了巨额流动性。据银监会统计数据显示,我国2009年上半年新增7.37万亿贷款。其中,大型企业得到47%,中小型企业得到53%,此数据貌似表明中小企业融资不存在问题。但我们发现我国中小型企业的划分标准本身存在缺陷,根据2003年发布的《中小企业标准暂行规定》,职工人数2000人以下、或销售额3亿元以下、或资产在4亿元以下的企业都称为中小企业。照此标准,我国的中型企业在国外都被视作大企业,国外的小企业才相当于我们说的中小企业。

我国银行给中小企业贷款中,规模大的中型企业得到大多数贷款,比如2009年上半年新增贷款中,中型企业得到了44%(占中小企业新增贷款的83.01%),小企业仅得到9%(占中小企业新增贷款的16.91%)。也就是说2009年新增的天量贷款中,其中大部分贷款还是流向了大型的企业集团与大公司,而那些规模较小的中小企业的融资问题却没有解决,市场地位的巨大反差引起了我们对中小企业贷款难的关注。

本文将在分析金融危机对我国中小企业融资影响的基础上,通过对具体原因的分解,期望给出能够帮助中小企业融通资金的建议。

二、中小企业的重要性分析

中小企业在我国经济中占有重要得地位,他们创造了我国大部分工业产值,解决了我国大多数人的就业。对我国经济发展和社会稳定作出了不可磨灭的贡献。

资料来源:中国国家统计年鉴

由表1可以看出:

1. 中小企业的总数在逐年增长。

2006年我国规模以上中小企业有299276家,经过三年发展,到2008年中国中小企业数目的已经达到422925家,增幅达41%。

2. 工业产业逐年增长。

中小企业所创造的工业产值从2006年的204249.55亿元,2008年增加到338144.48亿元,增幅达65%。

3. 从业人员持续增加。

2008中小企业从业人员为6867.05万人,与2006年从业人员相比,增长了21%。

4. 中小企业在国民经济中的地位逐年提升(见图1)

资料来源:根据表1制作。注:图中蓝色图例表示规模以上中小企业总数在规模以上所有企业数中所占比重。红色图标表示规模以上中小企业产值在所有规上企业产值中所占比重。白色图标表示规上中小企业从业人数占所有企业从业人数比重。

数据显示,2006年以来,中小企业在我国经济中的地位是逐年提升的,中小企业创造的工业产值在全部规模以上工业总产值的占比从2006年的64.52%提升到2008年的66.63%;2006年以来,中小企业数目一直占据规模以上企业总数的99%以上;中小企业所提供的就业岗位也是有2006年的76.6%提升到2008年的77.7%。这些数据说明,中小企业已经是我国经济的重要支撑力量,中小企业的健康发展对于我国经济跌健康持久发展有着重要的带动作用。因此,解决中小企业发展过程中的各种问题,对于促进我国经济发展便是题中之义。

三、金融危机对中小企业融资的影响

在美联储长期保持超低利率(低于1%)的背景下,为了业务发展,美国房地产信贷企业纷纷将目标锁定到了信用等级较低甚至没有信用的消费者,并且将这些存在较大风险的资产打包化身为华尔街的投资品种。最终由于美联储提高利率,引发了次贷危机,并演化为席卷全球的金融海啸。为了保护本国企业,发达国家在海外的投资以及相当一部分热钱纷纷撤回母国灭火。在一系列传到机制的推动下,实体经济也受到冲击,发达国家消费者收入预期下降,于是发达国家的消费续期下降。其结果是中国那些以出口为主要收入来源地中小企业产生资金周转困难。具体而言,金融危机对我国中小企业融资的影响表现为以下几个方面:

1. 金融危机对直接融资的影响。

一方面,受金融危机影响,美国的股票市场连续下跌,并波及全球股票市场。作为世界经济的重要参与者,中国的股市也未能幸免。2008年上证指数高达6000多点,一度狂跌到2000点以下,从而进入到又一轮熊市之中。直至今日,股市依然在3000点左右徘徊。股市的不景气,投资者多选择持币观望,以免被套,所以中小企业直接在股市融资,必定困难重重。虽然通过股市融资在中小企业融资总额中所占比重仅为1%左右,但是股市融资道路的阻塞势必会引发雪上加霜的后果。另一方面,受金融危机影响,大多数企业为了维持企业流动性,往往不会轻易将现金借给融资企业,这就使得企业通过债权融资也难以实现。

2. 金融危机影响企业的间接融资。

一方面,由于一些中国银行业卷入到次贷危机之中。近年来,中国有六家商业银行成功实现了重组并在海外上市,之后这些银行都增加了海外的投资,金融危机的发生,这些银行的海外资产必然受到牵连,据《证券市场周刊》测算,这些在海外运营的商业银行都不同程度的发生额资产损失,这其中以中国银行损失最多,约为约为38.5亿元。中国建设银行、中国工商银行、中国交通银行、招商银行和中信银行依次亏损5.76亿元、1.20亿元、2.52亿元、1.03亿元和0.19亿元。正为了消化自身不良资产,维持本行流动性,保证银行自身的安全运营,银行会自然的采取更为谨慎的信贷策略,于是便会选择减少对企业的贷款。另一方面,金融危机下,中小企业主营业务都受到影响,盈利预期模糊,银行为了控制风险,会提高贷款审查门槛,对于处于危机中的企业而言,一般很难达到银行的苛刻要求。

3. 金融危机影响企业创造流动性的能力。

由于金融危机以来,国外产品需求下降,使得我国中小出口企业的产品出口受阻,存货会占用企业大多数现金,如果不能及时将存货转化为现金,企业的就不能创造新增利润,甚至会面临流动资金短缺所导致的倒闭问题。

四、中小企业融资困难的原因分析

事物都有两面性,无论是历年来中小企业融资困难,还是在金融危机下中小企业融资困难,其原因都有着两面性。一方面是企业自身规模过小,抗风险能力弱,盈利能力有限所造成。另一方面是银行出于风险控制的目标,和历史遗留的体制原因,对中小企业贷款采取谨慎措施也是原因之一。当然,政府在推动银行创新贷款品种、企业开拓融资渠道、打造一个宽松的融资环境方面也有着不可推脱的责任。下面我们将详细的分析造成中小企业融资困难的原因。

1. 中小企业运营风险大,倒闭率高。

虽然我国大部分企业都是中小企业,但是,相关调查显示,中小企业的倒闭破产率往往要高出大企业。据美国中小企业局统计显示,23.7%的中小企业会在成立后两年内消失;而由于经营不善,决策失误等原因,近52.7%的中小企业会在其成立四年内推出市场。两项合计,几乎76%的中小企业会在其成立后四年内消失。而我国的相关研究结构也表明,我国的中小企业一般会有30%在成立后两年内消失,有近60%的中小企业会在成立后4-5年内推出市场,也就是说在6-7年内,我国中小企业的破产倒闭率高达90%。如此高的破产倒闭率,会有那些银行原因冒此风险贷款给企业?而相对而言,规模大的企业则由于固定资产充足,可抵押资产多,经营稳定,获利可预期,运作相对规范,贷款成本相对较低、贷款风险相对集中、风险可控性强,贷款收益相对稳定,同时大企业贷款更容易带来派生存款及其他关联业务和中间业务收入。相对而言,中小企业的综合贡献率要低于大企业,所以基于成本收益分析,银行很自然的会选择大企业为其房贷对象。

2. 信息不对称导致银行难以对中小企业建立信任。

与大企业相比,中小企业财务报表不规范、生存时间短,商业银行难以掌握足够的财务信息和经营信息判断其信贷风险,难以对其发放贷款。另一方面,中小企业中运作过程中虽然存在种种问题。但是,这并不代表所有的中小企业运作都存在问题。由有些中小企业管理者受过专业化的训练或者有相关的运营经验,他们在管理企业时就会按照标准的程序运营企业。一些中小企业是由于处于成长初期,所以规模较小,达不到银行放款规模要求。但是,此类企业在长期来看,具有将高的成长性,如果企业能够获得足够的资金必然会成长为大型企业。然而,由于缺乏有效地沟通机制,使得银行很难做出准确判断。

3. 中小企业规模小,缺乏抵押物。

银行为了降低贷款风险,一般都会要求企业以固定资产或相关资产作为抵押。对于大企业而言,固定资产充裕,可抵押资产丰富,容易满足银行需求。而对于中小企业而言,由于规模小,可由于抵押的资产也少,所以便很难从银行获得资金。

4. 体制障碍导致中小企业融资困难。

由于制度和体制原因,直到现在,我国的银行业还是以国有大型商业银行垄断的行业(见图2)。图2显示,在2007年,上市商业银行所吸取存款和放出贷款中,国家控股的四大商业银行的存贷款总额在全部存在款总额总所占比重都超过60%,其垄断地位可见一斑。由于某些原因,国有商业银行贷款对象一般为大型国有企业,即使近年来国家逐渐放开私营金融中介,对中小企业融资问题的解决依然是杯水车薪。

5. 中小企业缺乏直接融资渠道。

1991年中国开放股票市场,当时的宗旨就是为国有企业改制融通资金,实际上当时的中国股市就是大型国有企业的股市,对于民营经济为主体的中小企业来说,通过股票市场融通资金几乎是天方夜谭。近几年随着我国股票市场逐渐完善,我国股市也引进了中小板市场,到2010年又开通了创业板市场。创业板的开通极大地方便了中小企业的融资需求。但是,由于历史原因,民营中小企业通过股市融资,所面临的障碍往往要多于大型国有企业。

6. 中小企业贷款需求与银行经营思路相左。

中小企业由于规模小,资金需求量往往比较小,资金需求的频率高。这就要求商业银行提供高效、简洁的服务,而不能采取与大企业一致的放贷模式。而当前我国的商业银行,由于旧体制的影响,缺乏服务意识。所以中小企业往往难以从商业银行获取急需的资金。

7. 缺乏完善的融资机制。

长期以来,我国政府都限制民间的融资行为,使得民间金融只能在政策的夹缝中生存。而中小企业贷款困难,往往只能通过非法手段融资。由于体制不完善,经常导致一些大规模的非法集资案件产生。

五、化解中小企业的融资困难的建议

当前金融危机对我国经济的影响还没有完全度过,我国仍然有大量的中小企业需要资金,也仍然有大量的中小企业面临融资困境。解决中小企业融资问题,应该由政府、银行和企业三方面努力来实现。因此,我们提出以下建议:

1. 健全中小企业的融资机制。

首先,放宽股票市场融资限制,鼓励中小企业在股票市场融资。管理层要改变多年来的旧思想,抛开维国企是本的理念。积极贯彻落实国家相关政策,促进符合条件的中小企业在创业板上市。其次,放松民间融资管制。近年来,国家顺应时事,放开了对地下金融的管制,促成了一些地下金融中介成立金融中介公司。今后,要进一步落实国家相关政策,鼓励符合法律法规的民间金融组织的出现。第三,制定相关政策,鼓励银行对中小企业贷款,可能的话,对那些贷款给中小企业的银行给予一定的奖励。

2. 强化对中小企业的帮扶机制。

近年来,鉴于中小企业在经济中的重要地位,国家出台了一些促进中小企业发展的法律法规和政策。今后,还要进一步为中小企业的发展做好服务,帮助企业解决发展过程中的技术、市场开拓和国际信息搜集等问题,提高中小企业的成功率。只要有国家保证中小企业的健康发展前景,银行自然会为那些有成长潜力的中小企业提供资金支持。

3. 放宽银行业进入壁垒,促进银行业充分竞争。

当前我国银行业基本上属于国有商业银行垄断的状况。地方小型商业银行很难与这些金融巨无霸展开竞争。由于国家相关法规限制,进入银行业有着异常苛刻的条件,加之国家对国有商业银行的保护。使得这些银行往往疲于创新,难以向客户提供创新的金融产品。因此,国家应当放松规制,鼓励资本有序进入金融业,促进银行业充分竞争,从而推动金融产品创新,降低中小企业融资难度。

4. 中小企业应规范化运作,增加银行的信任度。

由于很多中小企业都与家族企业的特征,使得这些企业往往存在“人治”特色,缺乏规范性的运作机制。银行在对企业进行审查时,也难以获取可信的资料。为了提高银行对企业的信任度,企业应该主动按照国家要求,规范运作,加强中小企业信用体系建设,规范中小企业财务信息,扩大中小企业信息采集范围,发展中小企业资信评估机构,为商业银行低成本地获取中小企业信用信息提供便利。能够向银行提供具有说服力的企业运作数据,从而获得银行授信。

5. 改革商业银行业务流程,提高中小企业贷款积极性。

中小企业对资金需求各有特征,商业银行应该根据中小企业的特点,有针对性的为企业定制融资方案,从而提高中小企业向银行获取小额资金的积极性。

摘要：由于中小企业发展不确定因素多,商业银行服务不到位以及缺乏健全的企业融资机制等原因,使得我国中小企业长久以来都面临融资困难的问题。2008年以来,受国际金融危机的影响,中小企业的融资难问题进一步突出。本文在对中小企业融资难成因分析的基础上,建议通过健全中小企业的融资机制、强化对中小企业的帮扶机制和促进银行业充分竞争等措施,化解中小企业所面临的融资困境。

关键词：金融危机,中小企业,融资

参考文献

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[3]高波.我国中小企业融资问题及对策探析[J].佳木斯大学社会科学学报,2009,2.

金融危机下中小企业融资问题思考 第8篇

一、中小企业融资现状

中小企业是我国国民经济的重要组成部分, 我国4500万左右的中小企业创造了60%的GDP、53%的税收、75%的就业, 中小企业的发展不仅关系到我国经济的表现, 更与政府重视的社会稳定密切相关。在当前拉动内需应对全球性金融危机的经济政策下, 加大金融支持中小企业发展是扩大内需的必然要求。目前我国81%的中小企业认为“流动资金不能满足需求”, 60.5%的则认为“没有中长期贷款”, 在停产的中小企业中47%是因为资金短缺。

金融危机直接影响到中小企业的市场和资金, 企业市场萎缩, 销售降低, 订单减少。从外围环境来看, 金融海啸导致整个社会需求萎缩, 消费力下降, 对外向型经济为主的地区产生较大影响。统计表明, 美国经济增长率每降1%, 中国对美出口就会降4%。据海关统计, 2008年全年中美双边贸易总额达3337.4亿美元, 比2007年 (下同) 增长10.5%, 增速为入世7年来最低点。根据国家发改委的数据, 2008年上半年全国就有约6.7万家中小企业倒闭, 倒闭企业占总数的8.5%。金融危机背景下, 中小企业的融资需求扩大, 而目前的融资规模远不能满足企业需求。

2008年11月政府出台了4万亿元的经济刺激计划, 以拉动内需。但这4万亿并没有流入到中小企业中, 因此“4万亿”可能加重中小企业融资难。4万亿元投资拉动以后, 就是启动投资, 增加出口, 有可能投资拉动起来以后, 能源、原材料、电力, 包括货币都会紧张起来, 使中小企业融资更加困难。

二、中小企业融资难的原因分析

(一) 政府的原因

1、体制上的限制

我国目前大多数金融机构的放款业务主要面向国有企业和大型企业, 中小企业被银行看成贷款者的二等公民。另外, 我国现行的利率管制政策导致存贷息差过大, 堵塞了企业的融资渠道。

2、法律政策环境不完善, 信用担保机制不健全

中小企业立法不规范, 缺乏一部统一规范中小企业的法律, 造成中小企业法律地位和权利的不平等。此外法律执行环境差, 目前已经成立的信用担保机构行政色彩较为浓厚, 运转很不规范。中小企业互相担保, 申请贷款, 给中小企业增加了很大的风险。目前, 我国中小企业信用担保体系总体框架为“一体两翼三层”, 中小企业信用担保体系在运行过程中, 体系内外部暴露出许多亟需完善的问题。

(二) 中小企业自身的原因

1、中小企业信用较低

在我国社会整体信用环境缺乏的情况下, 中小企业的信用就更加难以保障。由于我国中小企业大多制度不健全、经营管理不规范、经营不够稳健等原因造成中小企业信用观念差, 信用等级低。我国中小企业60%以上信用等级都在3B或3B以下, 而银行放款对象80%集中在3A和2A类企业。信用不足直接制约中小企业的融资。

2、内部管理不规范, 财务制度不健全, 信息不透明

我国中小企业普遍存在内部管理不规范、内部治理结构不完善、财务制度不规范等缺点。金融危机下, 中小企业的财务状况恶化, 为了得到银行的贷款, 就可能出现企业进行财务作假。这就使得银行无法真实辨认企业真正的财务状况, 直接影响了银行放贷的积极性。

3、中小企业缺乏有效资产担保

银行在提供贷款时, 要求中小企业提供必要的资产担保抵押品。金融危机下, 银行对中小企业的资产担保抵押品的要求更严格。然而中小企业一般比较缺乏足够的固定资产和可以担保的其他资产, 且不同程度地存在固定资产所有权不明晰的现象, 加之评估资产费用也较高, 中小企业很难争取有担保资格的单位出面为其担保或相互联保。

(三) 银行的原因

1、中小企业借贷成本高

由于中小企业信用等级低, 市场风险大, 银行从风控考虑, 中小企业获得贷款的成本比大中型企业要高的多。2008年受金融危机对中小企业的冲击, 企业的议价能力减弱, 银行给中小企业的贷款利率基本都要在基准利率的基础上上浮30%左右, 企业的融资成本普遍提高。

2、缺乏专门针对中小企业提供金融服务的专营性机构

我国目前为中小企业担保的机构在中小城市很少, 到2007年底, 我国中小企业信用担保机构只有3729个, 担保总额为5049亿元、受保企业为21.65万户。另外, 担保机构的资金也少。据了解, 我国信用担保机构户均注册资金只有3000万元左右。目前, 为中小企业信贷服务设立专门机构的仅有建行、农行和招行, 但也仅是在信贷管理部门内设置了中小企业科室, 层次较低, 没有实权, 无法满足中小企业的需要。

三、缓解中小企业融资难的对策及建议

(一) 政府解决中小企业融资难的途径

实施宽松型货币政策可以降低企业获得资金的成本, 提高投资需求, 达到为中小企业融资的目的。针对外向型中小企业, 政府在货币政策上可考虑扩大对出口企业的信贷额度, 出口退税应该成为一项中性政策。

政府推动中小企业发展的当务之急是将其着眼点放在法规、制度建设上, 通过制度保障、政策协调和资本市场创新等措施, 为克服中小企业融资瓶颈创造一个良好的环境条件。

(二) 提高中小企业自身素质, 增强融资能力

金融危机下, 中小企业的经营风险加剧。因此中小企业要运用多种融资手段保住资金链不断, 调整自身的经营和业务结构, 寻找新的利润增长点。同时要注重诚信建设, 着力提高企业的信用等级;自觉规范自身经营管理行为, 逐步建立健全内部的财务、会计制度, 提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度。

中小企业要树立内源融资的价值观, 充分利用企业内部资金即留存收益进行融资。另外, 还可以通过内部人员进行集资。单个中小企业融资的难度较大, 中小企业之间可以“捆绑”在一块, 向当地政府申请发行企业债券。

(三) 加大银行等金融机构改革的力度, 发挥中小银行的优势

国有商业银行应为中小企业营造公平的贷款环境, 调整信贷政策, 修改企业信用等级评定标准, 打破以企业规模、性质作为支持与否的条件, 支持中小企业的合理资金需求, 遵循公平、公证和诚信原则, 逐步提高对中小企业信贷投入的比重。

我国缺乏专门的中小企业银行, 应设立中小企业政策性和商业性银行。政策性银行主要解决中小企业在创业过程中和固定资产方面对中长期贷款的需求, 发放贴息和低息贷款。商业中小企业银行, 可由城市合作银行、城乡信用合作社或联社改制而来, 充分发挥这些区域性银行对当地经济情况比较熟悉的优势, 为中小企业服务。

摘要：国际金融危机使我国中小企业融资更加困难, 文章首先分析了金融危机下中小企业的融资现状, 其次从政府、中小企业自身以及银行等方面分析了中小企业融资难的原因, 最后从多个视角提出了缓解中小企业融资难的对策及建议。

关键词：金融危机,中小企业,融资,问题,对策

参考文献

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[3]、何保国.金融危机形势下中小企业融资问题研究[J].经济研究, 2009 (4) .

中小企业金融服务问题 第9篇

金融危机以后, 中小企业明显暴露出了资金、人才、技术、产业结构等诸多问题, 而影响中小企业生存发展的关键问题是融资。本文尝试从民间金融角度探索解决中小企业融资问题的途径。

中小企业在我国经济体系中起着非常重要的作用。它是我国国民经济非常重要的组成部分, 也是我国就业增长的主力军。据中国统计年鉴2010统计, 截至2009年年底, 全国规模以上工业企业 (年主营业务收入在500万元以上的企业) 共434364个, 其中中小企业431110个, 占整个规模以上工业企业数的99.25%。创造的工业产值为372499亿元, 达整个规模以上工业企业工业总产值的67.94%。创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右, 缴税额为国家税收总额的50%左右, 提供了近80%的城镇就业岗位。从以上数据可看出中小企业的重要性。

国家要完成“十二五”时期提出的一系列目标如“保持经济平稳较快发展、建设新农村、提高产业核心竞争力、进一步提高对外开放水平等”, 都离不开中小企业的参与与支持, 国家和地区必须大力发展中小企业, 加大中小企业的扶持力度。当前, 中小企业面临的问题主要有资金、人才、技术、管理水平和信息化程度等问题。资金排在第一位, 是影响中小企业发展的最大瓶颈问题。资金的筹措, 除了中小企业自身的融资以外, 更主要的是负债融资。1998年以来, 各家商业银行加大了对中小企业的放贷力度, 各商业银行先后设立了专门的中小企业服务机构, 进行放贷的制度创新和服务模式创新。根据银监会的统计数据, 截止2011年6月, 全部金融机构中小企业人民币贷款余额为20.1万亿元, 比年初增加1.59万亿元, 同比增长18.2%;其中, 小企业贷款余额为9.7万亿元, 比年初增加8659亿元, 同比增长25.9%。但与中小企业融资的庞大需求相比, 还存在比较大的差距。而于此同时, 中国人民银行统计资料表明, 金融机构各项存款余额为13.5万亿元, 比上半年增加1.2万亿元, 增幅比去年同期高0.8个百分点。企业存款月末余额为4.8万亿元, 比去年同期增长17.7%;居民储蓄存款月末余额为7万亿元, 比去年同期增长10.8%。现在的情况是, 一边是存款的增加, 一边是中小企业融资困难, 如何将这两个问题进行对接, 将民间庞大的资本有序、专业化地引入风险投资领域, 本文建议发展民间金融。

二、发展民间金融解决中小企业融资问题的对策

民间金融发展到现在, 对我国经济的发展发挥了重要作用, 但民间金融至今尚未取得合法身份。固然有历史方面的原因, 但更多的是现实原因, 管理部门担心放开民间金融会出现非法集资、扰乱金融秩序的事情发生。可现阶段资金的巨大需求, 又提供其存在的土壤。两相对比之下, 建议在正规金融机构不能完全满足资金需求的情况下, 允许民间金融机构公开化和合法化, 但妥善处理好以下几个问题:

第一, 立法问题。支持民间金融的发展, 保证其生存的合法性和合理性, 必须从立法角度根本予以支持。建议专门立法。首先是对民间金融的合法地位予以承认;其次是明确界定民间借贷和非法吸收公众存款的概念, 引导民间金融公开登记, 规定借贷双方的权力和义务, 使民间金融的发展有法可依, 有章可循, 从而建立正常的发展秩序。政府作为市场规则与金融制度的设计和维护者, 关键是设计出良好的制度。一方面应充分尊重民间金融自身的灵活性和规律性, 允许民间金融自由竞争, 保持其形式的灵活性和多变性, 不能直接干预。另一方面也将民间金融纳入政府的管理范围, 便于政府的调控、监督和引导。

第二, 信用机制的建立问题。解决金融服务需求与潜在的金融资源供给之间的矛盾, 最好的办法是建立一套统一的科学的合理的信用管理系统和评价机制。但目前国内能担当此任的信用评级公司还不多, 而且也不成规模。商业银行的放贷也仅仅依靠信贷部门的评估报告。另外, 也可从外部环境出发, 大力宣传有关政策, 宣扬诚信守法的现代信用文明, 对公民进行适当金融知识教育, 提高公民金融素质, 帮助他们树立正确的融资风险意识。

第三, 外部监管的问题。指定专门机构或部门对民间金融进行管理、监督, 将民间金融纳入金融机构管理范围。当地人民银行、银监会、统计局、工商局、行业协会等机构, 能最大限度地获得民间金融机构的相关数据, 如资金量、利率水平、交易对象、机构资产负债率、自有资本化率等, 建立一种长效的监测制度与管理机制, 形成政府、人民政府、银监会、工商局等部门齐抓共管的民间金融监控体系。金融监管应根据民间金融资金的规模、业务范围、财务状况和资质的大小划分为不同的类别, 确立合适的标准, 有针对性地进行监管。对于规模大、业务广的民间金融实施严格的监管办法, 但对于仅从事小额贷款业务的, 则可以通过相应的商法、民法法律法规来约束。做到事前谨慎防范, 事中密切关注, 事后总结经验, 让外界逐步了解民间金融的管理制度。

第四, 信用担保机制的建立问题。建立信用担保制度, 发展民间借贷中介组织。一是成立民间借贷行业协会, 让已存在的民间借贷中介组织或担保人从地下走出来, 在国家法律的监督和规范下, 合法地为民间借贷服务。民间借贷行业协会审批和管理本会会员, 制订行业自律管理规范, 组织对民间金融进行检查, 组织业务交流, 开展民间金融行业的宣传, 协调行业内、外部关系, 为借贷双方提供必要的信息和法律咨询服务, 支持会员合法业务, 维护会员合法权益。二是建立中小企业信用担保机制。一般情况下, 贷款需要抵押品, 用土地抵押需要提供土地使用权证, 用房产抵押需要提供房产证, 用技术抵押需要看到专利技术权证等, 而中小企业在创业或发展阶段, 土地可能是租用的, 机器设备价值比较低, 在这种情况下, 他们大多无法提供抵押物给银行, 往往也就无法从银行获得贷款。在这种情况下, 应寻求建立民间借贷信用担保制度, 放开对担保公司或机构的设立, 可以采用多种方式, 如中小企业共同出资成立担保公司, 或由资金雄厚的大公司出资金成立信用担保公司。银行也可以介入, 以自己的信用担保自己资金的安全或者其他银行放贷资金的安全, 收取担保费或手续费。鼓励和支持民营担保机构的建立和健康发展。制订一系列的制度, 完善信用担保体系, 如担保机构的准入制度、资金资助及补偿制度、被保企业及担保机构的信用评级制度、风险控制与损失分担制度、担保行业维权与自律制度等方。三是鼓励民间金融发展壮大, 可以通过股份制、合伙制等市场手段, 提高整体产业的水平。适当时候, 地方民间金融组织结成地区性或全国性借贷联盟组织, 促进信息的共享, 联动起来加快各项制度和办法的运行。在资金需求者心目中塑造出良好的形象, 增强实力和风险抵御能力。四是鼓励部分民间金融组织向社区银行化发展或者商业性贷款组织发展。社区银行, 充分利用社区企业和个人的财力, 为社区企业和个人快速地提供资金。根据现代企业制度的要求, 完善法人治理结构, 自主经营, 自负盈亏, 按市场规则运行。同时鼓励商业性银行收购, 或兼并小的民间金融组织, 集中财力, 增强抵抗风险的能力。五是建立金融机构市场退出机制, 加快高风险金融机构风险的处置进程, 从根本上形成优胜劣汰的市场竞争环境, 也为那些想合法经营的机构或个人找一个正当的出口, 为民间资本投资创造更为有利的条件。

第五, 自律管理问题。加强中小企业和民间金融组织的自律管理, 严厉打击“黑色金融”活动, 解决中小企业融资难的问题。中小企业要加强自律管理, 主要是因为中小企业融资困难的问题, 除了现有金融制度存在的不足以外, 还有自身素质不高的原因。很多中小企业管理极不规范, 财务制度也不健全, 不能向金融机构提供规范的财务报告, 提供的财务信息既不充分也不完整, 在这种情况下, 金融机构当然不愿意贷款给企业。所以中小企业应加强自律管理, 完善公司治理结构, 健全各项规章制度, 规范财务管理措施, 提高自身素质, 从根本上提升企业的信用度。民间金融要加强自律管理, 是因为民间金融长期处于监管之外, 缺乏监督, 但由于贷款对象的特定性, 短时间风险水平低于银行金融机构, 但要使民间金融成气候, 成为一个行业来发展, 这就要求民间金融行业成员必须加强自律管理。严格遵守国家法律法规, 遵循互助互利、诚实守信的原则。黑色金融的大量存在, 风险隐患层出不穷, 会扰乱正常金融秩序, 产生极其不利的影响, 因此应给予黑色金融以严厉打击, 净化民间金融发展的环境, 为民间金融铺出一条阳光大道。

参考文献

创新型中小企业金融支持问题探析 第10篇

1.1 贷款难

长期以来, 融资难问题一直为创新型中小企业发展的绊脚石。2014年课题组对河南省300家样本企业的抽样调查显示数据表明, 90.5%的企业反映贷款是企业发展的难题, 58%的创新型中小企业因流动资金不足不能进行技术创新与生产, 75%的创新型中小企业来源于民间融资。

1.2 融资渠道较窄

2014年课题组对河南省300家样本企业的抽样调查显示, 中小企业自我融资比例高达88.3%, 资金短缺的200多家中小企业中, 58%得不到银行贷款的支持, 60%以上的是通过供应商赊账或企业间的三角债拖欠等方式来缓解资金困难。

1.3 融资产品缺乏

对河南省300家样本企业的抽样调查显示, 企业贷款方式比较少, 主要为不动产抵押贷款、机器设备担保贷款、应收账款抵押贷款等。在发达地区普遍推广的仓单质押贷款、票据融资、股权质押贷款、供应链融资等贷款方式在样本企业中很少见, 在中西部地区, 多样化的中小企业信贷产品创新还处于缺乏状态。

1.4 融资成本高

融资成本主要包括银行贷款利息和中介服务成本。据对300家样本企业的测算, 2014年年贷款加权平均利率为8.7.0%。据样本企业反映, 贷款审批程序的繁杂、时间成本太高, 而且在申请贷款过程中各种收费多, 如国土评估费, 房产评估费, 公证费, 担保费用等等。课题组对样本企业测算显示, 加上各种费用, 中小企业贷款的综合成本平均达到16%以上。大多数样本企业认为, 贷款审批程序太多、中介环节的成本太高, 企业的利润空间被大大挤压, 研发与运营资金短缺。

1.5 融资秩序乱

一是“以贷还贷”, 俗称“借新债还旧债”。“以贷还贷”借款合同已成为近年来商业银行与借款企业的惯用做法, 此类借款合同纠纷中也呈现不断上升趋势。二是抽逃公司注册资本金。一些中小企业在急需资金时, 往往利用法律的缺陷, 抽逃注册资金用来应急。三是非法集资。近几年中小企业非法集资活动常常发生, 表现形式呈现出多样化。国家虽然出台了一系列政策法规严禁非法集资, 但从实践效果来看, 中小企业“非法集资”的现象并没有遏制。

1.6 融资风险大

对300家样本企业的调查显示, 向个人包括企业职工集资成为中小企业民间借贷的主渠道, 其所占的比重达到37%以上。从利率上看, 有27%企业民间借贷年利率达30%以上, 48%的企业介于20%~30%之间, 25%的企业为13%~20%, 民间借贷利率呈现出高利贷变化的趋势, 融资潜在风险很大, 一旦中小企业经营不善或者资金链断裂, 可能会引发大规模的社会问题。

2 创新型中小企业融资难的原因分析

2.1 创新型中小企业自身特点及其局限

(1) 创新型中小企业的研发与产品具有一定的超前性和复杂性, 能否研发成功以及被市场认可会受很多因素的影响, 存在较大的风险。

(2) 创新型中小企业常常依靠无形资产和不间断的创新活动等来为企业创造利润和价值。无形资产和技术创新所能为企业创造的未来经济利益具有很大的不确定性, 加大了创新型中小企业获得贷款的难度。

(3) 创新型中小企业起步晚、资产总量比较小, 企业在资产方面用于固定资产的投入比较少, 因此想要通过固定资产抵押从金融机构获得贷款, 存在很大困难, 这些也加剧了创新型中小企业获得资金支持的难度。

2.2 国有商业银行体制方面的制约

商业银行的稳健经营与创新型中小企业的风险经营形成了鲜明的对比, 因此, 二者在根源上不可能很好的结合在一起。国有银行对创新型中小企业的金融制约主要体现在:一是经营战略方面, 国有商业银行将经营的重点放在大城市和大客户的身上, 而对创新型中小企业的贷款需求热情不高。二是在严格的授权、授信制度方面, 由于一些创新型中小企业财务不透明、管理不规范, 很多银行等金融机构都对其实行较其他企业更为严格的信贷政策, 渐渐形成了对创新型中小企业信贷阻碍。三是在贷款责任制方面, “审贷分离”、“贷款风险终身责任制”, 内部约束机制与激励机制不对称, 导致信贷人员更加重视规避风险, 缺乏拓展创新型中小企业信贷市场的积极性。

2.3 信用体系不完善

首先是我国缺乏完善的信用规范法律, 相关的地方性法规更加缺失。其次随着我国资本市场发展, 市场各方主体的行为方式也更为多元化, 失信行为的方式也更加多样化。基层银行基于获利低、风险大的担忧, 对创新型中小企业开办银行承兑、贴现等业务常常采取消极的态度, 从而更进一步加剧了创新型中小企业的资金紧张程度。

2.4 资本市场支持力度不够

目前我国逐渐建立起相对比较完善的资本市场, 中小板、创业板、新三板的不断发展也为创新型中小企业融资提供了重要平台。但从总体而言, 我国资本市场发展比较缓慢, 还不能满足创新型中小企业的直接融资需求。

2.5 缺乏健全的金融政策扶持

近年来, 我国加强了对创新型中小企业的财税政策扶持的力度。但是, 金融政策扶持方面仍存在不少问题, 主要表现在三个方面:一是政出多门, 各自为政, 无法实现有效的聚焦。二是以直接财税补贴为主, 间接的政策引导和补贴较少, 无法形成有效的合力。三是可操作性、持续性等常态化的支出机制不健全, 政府部门出台的某些金融优惠政策, 在实施效果上, 没能扶持真正有迫切需求的创新型中小企业, 反而在一定程度上成为一些企业套取国家政策资金的手段。

3 完善创新型中小企业金融支持的政策建议

3.1 推进金融体系改革

3.1.1 加快商业银行市场化改革的步伐

一方面要大力推进商业银行的市场化改革, 打破行业垄断, 形成商业化、差异化、多样化的金融服务格局。另一方面, 在政策引导下, 简化程序、减少各种收费, 提高商业银行对创新型中小企业服务意愿及服务水平。第三, 充分运用互联网技术建立健全信贷管理信息系统, 实现对客户业务、信用状况等信息的监控和综合分析, 构建信贷信息共享机制, 加强贷款风险的分析、预警和监控。探索差别化定价机制, 实现风险与收益相对应, 提高商业银行对中小企业的贷款意愿。

3.1.2 建立政策性金融机构

建立面向创新型中小企业的政策性金融机构, 构建支持创新型中小企业发展的长效稳定的资金来源、补偿机制和财政、税收优惠政策。

3.1.3 大力发展地方性中小金融机构

第一要大力发展地方性中小金融机构。因为地方性中小金融机构独立法人及地方性的属性, 决定了它具有放款自主性大、资金链条短、决策速度快、办理程序少、与地方中小企业联系密切等特点, 因此, 与国有大银行相比, 地方金融机构对创新型中小企业金融服务具有明显的技术优势。第二要推进金融服务创新, 对创新型中小企业不断变化的金融服务需求做出全面、快速、有效的反应, 对其提供综合性的金融服务。

3.2 健全社会信用体系与担保体系

3.2.1 健全社会信用体系

第一要加快信用管理法律法规的制定, 强化对信用行业的管理和监督。第二要完善征信制度, 加快信用数据库的建立, 实现跨系统、跨行业的征信数据采集, 并积极创造条件实现信息资源共享, 对于缺乏诚信的企业或个人亮出“黑名单”, 面向社会公开, 提高失信的成本和代价。第三是建立与创新型中小企业特点相适应的信用等级评定办法, 科学、客观的评定出创新型中小企业所应有的等级和级别。

3.2.2 促进信用担保行业发展

第一要完善相关法律法规, 实施审慎监管, 强化约束, 促进信用担保行业的规范经营。第二要加强对信用担保机构的资信评级、风险预警和动态监管, 促进行业优化与公信力的提升。第三要进一步完善政策扶持和资金支持的各项配套措施:一是要设立财政资金为主的专项资金, 建立资本补充、风险补偿、保费补贴等支持中小企业信用担保机构发展的长效机制;二是加强政策引导, 对符合条件的中小企业信用担保机构, 给予税收减免等财税扶持政策。

3.2.3 建立健全再担保体系, 提高行业整体抗风险能力

一是要构建以政策性为主导的规范、系统的再担保体系, 形成省市县三级全覆盖的政策性担保和再担保体系。二是建立合格的担保人制度, 在机构准入、资本充足率、风险管理与控制、专业化能力等方面强化约束与监管, 提升担保和再担保行业的公信力。三是建立政策性指标为主导的考核管理体制, 引导再担保机构专注于创新型中小企业等领域, 强化再担保机构的增信、分险的能力。

3.3 建立多元化的资本市场体系, 拓宽企业直接融资渠道

3.3.1 大力发展风险投资

首先, 政府通过创建风险基金、加强规范和监管, 引导风险投资机构的改革与发展。其次, 通过加大支持政策力度, 如退税、税收扣除、加速折旧等激励政策, 提高风险投资公司收益, 吸引产业资本、保险基金等更多社会资本参与风险投资项目。第三通过构建多渠道的风险资本上市机制、健全场外交易市场、完善产权交易市场等方式建立多层次资本市场, 完善风险投资退出渠道。

3.3.2 建立多元化的资本市场体系

推进资本市场改革与创新, 不断完善主板市场和中小企业板市场, 同时发展创业板、新三板和场外交易市场, 加大债券市场和票据市场的建设力度, 构建多元化的资本市场体系, 满足创新型中小企业不同发展阶段的融资需求。

3.4 完善财税支持政策

(1) 完善创新型中小企业财税支持政策, 更大力度减免创新型中小企业的税收与各种费用, 增加其自我积累能力;加大对创新型中小企R&D投资的扶持力度, 支持创新型中小企业持续创新与发展。

(2) 加大对战略性行业的创新型中小企业科技补贴力度, 建议政府在执行对企业研发行为的补贴政策时, 应该重点资助那些属于国家战略性行业, 而本身又无法通过有效途径获得R&D资金支持的创新型中小企业。

(3) 鼓励相关部门和地方政府设立创业投资引导基金, 积极发展股权投资基金、创新型中小企业技术创新基金、科技小企业孵化器, 引导社会资金支持创新型中小企业的技术与产品创新。

摘要：创新型中小企业是高新技术发展中最活跃的企业群体, 是创新型经济建设的重要基础, 也是提高国家综合实力与国际竞争力的重要生力军。为此, 对河南省300家样本企业进行调查, 归纳出创新型中小企业融资难的六个方面的表现, 在深入分析其原因的基础上, 从健全社会信用体系与担保体系、完善财税支持政策等四个方面提出了完善创新型中小企业金融支持的政策建议。

关键词：创新型中小企业,融资,金融政策

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企业物业服务管理问题与对策 第11篇

存在的问题

法律法规不健全。行业规范不完善、不配套。从国家到地方都如此。虽然企业单位根据有关规定结合单位实际及地方标准先后制定了相关物业服务管理办法及有关标准，但对有的住户不遵守规定时，特别是不交物业相关费用时，在没有相应的法律依据支持的情况下，在管理上就很难应对和约束。

产权多元化及福利性的改变。在计划经济时期，企业的所有员工都是共同享受着单位的福利待遇。1998年，企业进行了全面的住房制度改革，完善了企业员工住房户的全部产权，随之进入住房交易的二级市场，单位小区住户对服务管理体制有想法，凡是服务收费就有抵触情绪，从原来的无偿服务转变为有偿服务，给物业管理工作带来了一定障碍，加之原来小区里一直都是熟悉的邻居，现在很多住户互不认识，外来住户对企业小区相关情况不清楚，造成误会，引起一些不满情绪，也给物业管理工作带来了一定难度。

双方信息的不对称。住户的流动、变动没有及时到物业管理部门办理登记变更手续，使其住户和管理单位无法进行及时的交流沟通，增加了物业管理难度。其一，新入户者不能清楚小区物业管理的实际情况及相关规定。缺乏对物业管理相关信息的了解，致使他们不能全面了解物业管理这个有偿服务系统详细的行为方案。其二，住户的消费意识不强，生活水平虽然提高了，但是更深层的观念却没有配套的建立，部分住户还缺乏对企业物业管理也是一种“有偿服务”的认识，提供了服务，就要收取服务费的理念。三是对物业管理费用的收取不清楚。部分住户心存搭便车心理。认为物业管理单位营运利润大，有企业作保障，不用收取住房户的费用，对物业管理单位提供的服务要求过于苛刻。

前期开发遗留问题。一是建设单位本来就存在建筑物及相关资料的缺失；二是企业重组改制后，单位在资料移交方面，也有缺失，移交单位没有移交完整小区房屋建筑资料及配套设施、设备及公共场地等图纸资料，造成管理及维修保养上的难度；三是由于修建单位对修建集资房、经济适用房及开发的商品房采取销售策略，对购房者作出一些售后承诺，使住户把房屋质量的问题、配套设施建设问题等都挂在了物业管理单位的头上，也给日后物业管理带来极大的难度。

服务质量不到位。有些物业管理单位没有在管理服务上下工夫， 缺乏专业的服务人才及综合技能人才，让住户无法满意物业管理单位的服务水平，同样导致物业管理难的问题。

建议和对策

随着城市化进程的推进，不仅住户对物业管理单位提供的服务逐渐提出了更高的要求，而且物业管理单位也对住户的管理提出了要求。现就面对企业小区物业管理问题情况，提出如下的相关对策。

健全物业管理相关法律法规。加强与属地的沟通协调，取得地方政府的大力支持，完善健全企业物业管理标准规范制度，推动企业物业管理向更加专业化、规范化的方向发展，提供更高质量的服务。一是对管理区域标准细化，根据小区地理位置、建设情况、发展情况、收费情况等采取不同的物业服务标准。二是权利与责任要相匹配，对物业公司和住户在管理过程中出现违法违规行为应负的责任作出规定，增强法律意识，维护自身利益，提高服务质量。在发生矛盾和纠纷时可以通过双方以交流沟通的方式解决，如果在此基础上仍然无法解决的情况下，可通过法律诉讼途径维护企业的合法权益，有助于物业公司约束住户不遵守规定行为。对住户来讲，通过增强自身的法律意识，了解法律法规的相关规定，可以监督物业单位的物业服务管理，有助于住户客观地了解物业管理服务标准，保障自身合法权益，为物业管理单位提供合法的物业管理服务提供压力，对物业管理单位服务质量进行有效的监督。

建立建全基础资料。建立好小区基础设施设备台账，特别是建立好住户基础信息资料及缴纳物业费用的档案资料，管理人员要善于与住户之间沟通交流，从细微之处体察住户的需求，想在住户之前去解决问题，及时获得住户对物业服务各方面的意见和建议，并及时反馈 。

做好政策宣传引导和信息的沟通。建立良好的和谐关系是解决物业管理问题的基础，要避免住户因信息的不对称，对物业管理知识的不了解而不遵守物业规定，加强新政策、信息的大力宣传，加强物业管理法律法规知识的配套宣传，加强物业管理服务标准、服务范围及收费方案的展示，通过公告栏、宣传栏等形式对住户进行宣传，提高广大住户对物业管理的认识，让住户知道根据物业管理的相关法律法规规定，每个住户有义务遵守小区有关规定，使全体住户的合法权益得到保障。

加强基础知识的培训。物业管理人员应具备物业管理行业所需要的基础知识，包括：物业管理法律法规，本项目公共性文件，物业管理费种及单价，每种费用的构成，建筑主体的基本情况，配套设施设备基本情况和小区属地基本情况、工作内容基本流程，以及基本的财务知识。掌握这些基础知识是从事物业管理工作的基础，同时还可做到“有法可依，有据可查”，每当住户问起时可以“立即清楚做答”，只有这样才能赢得住户信任，给住户留下好印象，促进物业服务管理。

实行激励机制。对物业管理单位和管理人员的激励。适当的激励手段确实能够起到很大的作用，但要注意方式方法。因为各企业单位情况不同，管理人员面对区域和住户不同，管理的难度不同，所承担的压力也不同，不搞平均主义，遵循多劳多得的原则，管理指标完成多的多得，服务质量好的多得，解决问题多的多得。

强化管理。按照市场化原则，建章立制，规范行为准则、建立服务标准，强化员工自身素质建设，增强物业管理员工服务意识，在物业中与住户建立和谐的管理环境，立足人力资源现状和业务发展需求，拓宽物业服务业务范围，对标一流物业服务企业标准，打造物业企业品牌，实现专业化、规范化的服务，全面提升物业管理服务质量，让住户满意。

（责任编辑：郝幸田）

中小企业金融服务问题 第12篇

一、中小企业融资现状

1、中小企业的融资渠道狭窄, 不能很好地筹集资金

由于中小企业的融资渠道主要是商业银行, 而政府为避免金融危机而对银行进行宏观调控, 使中小企业融资贷款受到了很大的阻碍。中小企业相对于大型企业来说, 存在很多缺陷, 自身的金融体系不健全, 缺乏社会各界的关注与支持, 很难通过多种渠道进行融资。中小企业在自身内部因素和外部环境因素的共同作用下, 更需要金融机构等有利于企业融资的机构的建立, 为企业融资提供更广泛的范围和途径。中小企业需要进行融资创新, 改变融资方式和途径, 缓解企业融资难的问题, 促进企业的发展壮大。

2、中小企业获取的资金信贷少, 自身信用度不高

中小企业自身固定资金很有限, 企业要想通过信贷进行融资难, 究其原因, 是由于它的偿还能力有限, 而且筹集的资金比大型企业的小很多, 银行不愿意给中小企业放贷。由于中小企业抵押资产有限, 银行总是给中小企业提供短期贷款, 一般情况下不会提供长期贷款。而中小企业的抵押不足, 信用度不高, 银行很难对中小企业给予认可。中小企业需要通过树立自己的信誉提高信用度, 建立自己的品牌和独创意识, 在产品上独树一帜, 在市场竞争中占有优势。信用度的提高有利于与银行建立良好的信誉关系, 便于银行给中小企业放贷, 从而壮大企业规模, 增加企业的抵押偿还能力。

3、中小企业自身拥有的资金相对匮乏

我国各大企业通过自身的长期积累和内源融资来支撑和壮大自身的实力, 一定程度上阻碍了中小企业的快速发展和壮大。据国际金融公司研究资料, 业主资本和内部留存收益分别占我国私营企业资金来源的30%和26%, 公司债券和外部股权融资不足1%。中小企业自身的特点决定了企业不能很好地筹集资金, 进行科学技术和创新都缺乏资金支持, 这样对企业的创新和发展有一定的阻碍作用, 不利于企业的稳定和长期发展。

二、中小企业融资难的成因分析

1、自身因素

(1) 中小企业规模小, 信用度低, 自身的特点决定了其融资难的局面。由于中小企业自身规模小, 偿还能力差, 缺少一套完整可行的金融体系, 中小企业在融资方面会遇到很多阻碍和困难, 中小企业缺乏足够的资金和先进的科学技术水平, 自主创新能力不强, 很难和其他企业进行竞争。

(2) 中小企业自我偿还能力差, 担保能力薄弱。中小企业担保的抵押品没有太大的价值, 抵押力过于薄弱, 从而限制了中小企业进行担保和贷款的机会。中小企业必须提高自身的资金积累能力, 提高偿还能力, 这样银行才能给企业放贷, 使企业得以发展壮大下去。

(3) 中小企业缺乏专业素质人才, 管理理念和融资理念没有得到创新和改善。中小企业的领导者缺乏新思维和先进的融资理念, 同时员工的整体素质也不高, 符合时代发展潮流的创新思想和意识很难应用于企业当中, 从而限制了企业的发展与进步。

(4) 中小企业自身积累能力较差, 制约了企业的发展壮大。中小企业规模小, 很难取得对外投资, 因此缺乏充足的资金积累, 处于整个市场产业的劣势, 是名副其实的弱势群体。企业的管理模式落后, 观念非常保守, 不能与国家乃至世界的大型企业接轨, 思想理念没有创新, 很容易在市场竞争中被淘汰。

2、外部环境因素

(1) 直接性融资受到阻碍, 阻挡了融资的渠道。由于我国市场经济体系还不完善, 企业之间的竞争非常激烈, 中小企业直接融资渠道根本行不通。四大国有银行在存贷上处于统治地位, 阻碍了中小企业进行融资的直接渠道, 导致中小企业融资严重不足。

(2) 国家的宏观调控干预了市场经济的自我调节能力, 一定程度上降低了企业融资水平。国家和政府为了避免造成经济危机, 对银行进行干预和对经济进行宏观调控。银行受国家的干预影响, 不能给中小企业充足的资金和支持, 对中小企业的发展有很大的冲击和影响。

(3) 贷款和担保体系不完善, 直接影响了中小企业融资。由于中小企业规模有限, 偿还能力不如大型企业, 信用度较低, 银行不愿给中小企业进行融资和贷款。贷款或担保需要有一定的偿还能力和抵押, 中小企业所能抵押的物质的价值较低, 银行等金融机构不愿意提供贷款。

(4) 我国与中小企业融资的相关的法律法规不健全, 没有规范市场体系。由于中小企业发展还不成熟, 是新型的弱势群体, 市场没有给予很大的关注与扶持, 国家和政府为了整个国民经济的总体发展也忽视了中小企业的发展困境。

三、破解中小企业融资难的途径

1、完善中小企业融资体系

建立健全市场经济体制, 制定一套有利于中小企业发展的融资体系。国家对市场经济应适当进行宏观调控, 过于干预不利于市场自我调节能力的实现, 可能会造成企业亏损和发展不畅通等问题;反之, 政府应该针对中小企业的自身发展特点和所面临的困境对症下药, 为中小企业的融资开拓出路, 促进中小企业的发展壮大。就我国目前的形势来看, 中小企业属于极小规模的行列, 在企业竞争中受到不平等的待遇, 国家政策对大型企业的优惠相对多一些, 中小企业的负担不断加重。国家和政府需要对中小企业加强重视, 对其实施有效可行的措施和途径, 放宽中小企业融资门槛, 缓解中小企业融资难的严峻局面。

2、大力发展金融机构

中小企业不仅可以从银行融资, 而且可以通过其他渠道融资, 比如进行民间融资, 充分利用资源, 创新融资渠道, 提高中小企业直接和见解融资的比例水平, 建立健全金融体系, 做好中小企业的每项工作, 为中小企业融资开启绿色通道, 改善中小企业融资难的局面。创新金融组织, 发展新型贷款模式, 发展乡镇贷款和小额贷款部门。企业应该努力使自己得到融资机会, 在地方发展小型小额贷款, 为自身的融资提供良好的渠道和途径。同时金融机构也应该积极配合中小企业融资, 促进中小企业的发展, 进而促进整个国民经济的发展。

3、建立健全法律体系

国家和政府应该重视中小企业融资难问题, 制定相关的法律法规政策, 拓宽企业的融资渠道, 转变旧观念, 把中小企业提升到一个为人重视的平台上来。这不仅有利于中小企业自身发展, 同时也对整个国民经济的发展有很好的推动作用。

4、完善中小企业信用担保体系

一直以来, 我国的市场存在着资金短缺和资金过剩的问题, 一方面社会上存在大量的闲置资金没有地方使用, 而另一方面, 有很多急需资金却没有地方去筹集, 例如中小企业严重缺乏资金, 却又缺少筹集资金的渠道和途径, 造成了两级分化的局面。社会上应该建立一些担保机构, 为中小企业提供资金渠道, 促进融资产业的发展与壮大, 比如通过第三方担保。在设立专门的担保机构为企业融资提供保障的同时, 也存在一定的风险, 在进行融资时要严格按照程序进行, 以免出现漏洞, 最后得不偿失。

5、提高中小企业的整体素质

中小企业的整体素质不高, 很难在改变创新思维上有很大的转变, 因此企业应不断注入新鲜的血液和引进先进的思想, 才能进行创新, 为中小企业的融资和发展提供不同的思想和方式。企业应该对招聘人员提出更高的要求, 对其技术等专业知识进行严格要求, 并组织其进行培训, 提高他们的业务素质和技能。同时, 利用先进的技术和先进的人员共同进步, 创造出新型的方式, 促进中小企业稳定快速发展。

6、创新品牌意识

由于当今市场竞争的日趋激烈, 要想在如此激烈的竞争中获取成功是非常不容易的。企业要有自己独有的特色, 设计出具有创新意识的产品和品牌。在国家和政府的扶持下, 中小企业可以选择技术含量较高, 发展前景较好的产品, 在市场上占有一席之地。中小企业要注意自身积累能力的提高, 实施正确的经营管理战略。在当今市场经济飞速发展的时代, 中小企业发展的环境错综复杂, 国际国内的竞争相当激烈, 要想在如此激烈的竞争环境下不被淘汰, 其不仅要树立较高的竞争意识, 同时也要树立风险意识, 最大限度地加强防范措施, 不至于在经济竞争中被淘汰。

中小企业的发展不仅有利于保证我国国民经济的发展, 也对解决形势严峻的就业有缓解的作用, 而且在企业科技创新、激发市场竞争力和活力、增大企业经营利润、实现公平竞争等方面也具有大企业无法替代的作用。研究和探讨税收和财务管理, 针对中小企业发展存在的问题, 采取相应的措施和对策, 促进中小企业发展是在当前经济竞争环境日趋激烈的形势下必不可少的工作。在我国市场经济的发展中, 金融融资对中小企业的发展起着不可忽视的作用, 应该通过调整金融管理, 对金融进行创新改造, 提高劳动效率和经济效益, 从而达到企业融资渠道畅通的最终目标。在巩固和加强传统融资方式和融资环境的同时, 可以借鉴国际先进或大型企业所有的融资方式来进行创新, 进而获得更多的资金渠道。

摘要：中小企业是国民经济的重要组成部分, 对促进经济增长, 改革创新技术, 推动国民经济的发展有着不可替代的作用。然而, 中小企业作为公认的弱势群体, 拥有先天的弱点, 不能很好地进行融资, 在融资的过程中遇到很多困难和问题, 必须通过一些措施和途径来破解中小企业融资难的问题, 使得中小企业能够公平合理地进行市场竞争, 并通过自身的优势特征在竞争中获取优胜, 不断发展壮大。

关键词：中小企业,融资难,金融创新

参考文献

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[4]郭庆秋:中小企业融资难思考[J].合作经济与科技, 2007 (13) .