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加强企业资金管理论文 篇1：
关于如何加强企业资金管理工作问题探究
企业资金管理是企业发展战略得以有效实施的前提和保障，对于企业来说，资金链就是生命线，企业需要高度重视资金管理工作，通过采取全面的资金管理措施和优化方案，进一步做好相关管理工作。本文从企业已经管理中存在的主要突出问题出发，对这些问题进行梳理和分析，并在深入分析的基础上有针对性的提出优化方案。通过优化资金管理达到提高企业资金管理效率和提高企业综合竞争力的目的，进而增加企业利润和提高其管理的现代化和科学化水平。
一、引言
资金是企业资产的重要组成部分，对于企业发展有着十分重要的作用。企业要做好企业管理，很重要的就是要提高资金管理效率。这不仅是企业资产管理的必然要求，也是企业实现高质量发展，增加经济收益的重要手段。做好该项工作有助于增强企业的综合竞争力和持续发展活力。目前我国企业在资金管理方面还存在很多的突出问题，有很多明显的表现，这些都是需要采取有效措施解决的问题，要结合工作实际提出切实可行的科学对策，全面提高这些企业的资金管理效率。
二、企业资金管理中存在的主要问题
当前我国企业的资金管理工作中还存在很多的突出问题。需要对其进行分类梳理，然后从工作实际的角度对其进行详细的分析，最后提出优化的措施。
（一）资金管理效率低
很多企业的资金管理工作的效率比较低，这主要是由于很多企业并没有制定详细科学的发展规划，而是有明显的随意性，进而导致相应管理工作没有宏观规划。这种没有全面规划的管理方式直接导致很多时候企业会出现资金紧张的情况，很多时候也无法有效保障企业宏观发展战略的有效实施。一些企业在实际工作中还存在一些周转困难，还存在一些资金长期沉淀，没有得到有效运用的问题，这样就直接导致相应的工作没有取得很好的效果，进而导致企业资金使用效率较低，没有能够很好的抓住机会，这些问题是目前企业资金管理中常见的突出问题。
（二）风险控制不科学
资金管理过程中，还存在很多企业管理方式过于激进，相应的投资存在很大的风险投资这些投资一般是长期投资占比较大，短期投资占比较小，这种情况下，企业要做好资金管控就存在很大的风险隐患。企业对于投资的控制还是没有做到很好的管理，也就是说不能够将企业的资金科学合理的利用，容易出现一些资金使用风险，还存在一些资金使用审批流程过于简单的问题，由于一些企业的资金使用只需要领导同意，同意之后就会快速获得资金，一般没有员工或者监管部门会对领导直接批准的资金质疑，或者提出一些反对意见，这种管理方式虽然如企业管理者所说是看似提高了工作效率，但是却会存在一些监控缺失和风险管控缺失的情况。而且一些企业的主要投资都是长期投资，由于对其缺乏监管手段，就更不利于有效的控制风险和进行管理。一些企业在实际管理过程中还存在监管体系和相关制度缺乏的情况，没有能够及时根据相关管理情况开展工作，也没有制定全面且科学的资金管控方案和详细的相关管理制度。还有很多企业没有日常资金监管的工作习惯，也就没有能够建立起一套科学的管控体系。从短期投资来看，企业也存在很多的管理混乱的情况，包括没有建立科学的考评目标和严格的考评制度，这样也就会存在一些考评不及时、不科学的情况，直接影响相应投资的效果，导致投资风险进一步增加，不利于企业资金管理和相关发展战略目标的实现。
（三）预算管理不精细
企业预算管理中很重要的一个部分就是资金管理。需要在现有资金管理的基础上不断研究分析，这些财务人员对于预算管理工作认识不足，存在一些错误的认识。很多工作者都仅仅是把预算管理作为惟一的工作标准，认为只要严格按照预算管理的要求开展工作就可以，但是其实预算管理只是资金管理的一个组成部分，只是一种预测，不能够仅仅依靠预算管理进行资金管理。目前还存在一些企业预算管理不到位，没有制定细化的预算管理工作方案，也没有能够建立覆盖企业人力资源管理、投资、筹资和运营方面的计划的预算管理方案。还有一些企业没有能够建立起一套科学的预算执行管控机制和考核机制，这些预算管理不精细、不到位的情况都是严重影响企业资金管控效果的障碍。
（四）资金内控未落实
企业的资金内部控制还是存在很多的突出问题，主要表现为企业的内控制度流于形式，没有能够真正起到监督作用。一些企业的资金内控制度只是写在墙上，留在纸上，形成了各种的文件和规章制度，但是却没有有效的将其应用到实际工作中去。当然很多企业也重视到内部控制，管理者也认识到企业管理中内部控制的重要性，但是由于相关政策具體实施的过程中还是存在很多的具体实施问题，这些问题直接导致相应的内部控制工作没有能够取到实际的效果，不利于企业资金管控工作的顺利开展。一些企业的工作人员反映，虽然管理者很重视，但是相关的生产部门、销售部门等具体部门并没有把这项工作作为重要的工作来分析和研究，这些部门只注重业绩，但是不注重资金管理，不重视应收货款和其他应收账款的管理，甚至财务部门也只是将自己的工作内容限定在记账和核算上面，没有认识到资金管理对于企业的重要作用，没有将其作为重点工作来抓。这些情况就直接导致资金内控工作没有得到有效的贯彻落实，进而严重影响了企业的资金内控工作的实施效果。
三、企业资金管理工作的优化措施
（一）提高资金管理效率
企业要科学利用现有资金，盘活存量资金，还要注意保证充足的现金流量和财务弹性。要落实资金管理岗位责任，将相关资金管理任务，层层落实到部门和具体个人。注重对相关人员进行教育引导和培训，提高其责任感和工作能力。要注重提高相关决策人员的风险意识和资金管理工作水平，全面提高相关资金投资项目的收益。在切实保障企业现金流和资金链稳定运行的情况下，全面提高其投资效率和相关资本运转效率，切实提高企业资金管理效率，为企业创造更多的利润。
（二）有效管控投资
企业要做好资金管理，很重要的一点就是要有效管控投资。要进行动态的投资监管，及时掌握相应长期投资和短期投资的具体情况。要结合企业经营发展战略和市场实际情况进行项目投资，要科学进行资金分配，合理调节长期投资和短期投资占公司总投资额中的比重。要根据具体情况进行具体分析，注重风险管控，严格落实风险管控制度和工作流程。要提高相关工作人员对于该项工作的重视程度，合理分配投资比重，灵活调动现有资金。要对拟投资的项目进行科学论证和分析研讨，通过多种形式的分析研究为进一步做好资金管控打下坚实的基础。全面提高企业的投资管理效率和投资收益，提高企业的资金利用效率，进而为企业创造更多的收益。
（三）加强预算管理
预算管理作为企业资金管理的一个重要手段，要做好企业资金管理，重要的就是要加强企业预算管理。对于一个企业来说，预算管理工作不仅仅是停留在纸面上，形成文件，而是要具体落实到具体工作实践中。需要通过宣传引导和责任落实的方法，引导相关部门都参与到企业预算管理工作中来。让全体工作人员都认识到企业预算管理工作的重要作用和意义，将企业预算管理工作，作为企业年终绩效考评的重要内容。对于相关工作人员没有及时完成预算管理工作内容的要追究责任，对于相关工作人员及时完成年度工作任务，并在工作中积极创新方法，研究转变工作理念的，要及时给予激励和现金奖励。企业要灵活制定预算管理工作目标，要通过灵活调整来保证相关目标的科学性和有效性。企业要进行具体的资金管理预算目标落实到相关单位和个人，在具体细化到具体的工作流程和工作内容去。资金预算管理要与实际工作相结合，由于市场环境变化和行业发展变化，以及企业自身实际情况相结合。资金预算管理工作还要与企业的发展战略，规划目标、企业的发展方向以及行业的特点等方面作为重要的参考依据。需要通过多种方式，多主体共同努力，全面提升企业预算管理工作的科学性和有效性，进而全面提升企业的信息化管理水平和资金利用效率。
（四）加强内部控制
企业相关部门要及时对应收账款和应收货款进行征收。减少资金垫支和占用，灵活调节相应产品的库存，根据市场变化和行业发展情况，及时制定相应的物資原料储备用量，并进行动态调整和科学管控。各部门都要高度重视内部控制工作，要将相关工作落实到具体工作中来，将其细化到具体的工作环节和工作流程。要加强教育培训和宣传引导，让广大工作人员都能够认识到内部控制工作的重要性，引导其结合工作实际和具体的工作流程，研究工作方法和内部控制的优化方案，鼓励广大工作人员积极结合本职工作，提出相关工作建议，推动相关工作取得实效。要做好内部控制工作，还需要进一步制定科学的评价机制和激励机制。只有制定了科学的激励机制和评价机制，才能够更好的激励员工，做好内部控制工作。由于不同部门之间的内部控制工作的难度，有所不同相应的工作任务也有不同，所以对其进行考评时，要灵活调整相应指标的权重，有在进行评价和激励的过程中，注重方法的科学性，以达到全面激发工作人员工作积极性的效果，全面提升资金内部控制工作效率。
四、结语
综上所述，要做好资金管控工作就需要及时进行统筹管理，要通过进一步加强内部控制，全面提高管控效率，加强预算管理，严格执行预算目标，采取多种措施，多部门共同参与，全面提高企业资金管理工作水平。要以资金管理工作为基础，全面提高企业管理效率，为企业争取更多的利润，提升企业的管理水平。
（作者单位：都邦财产保险股份有限公司广东分公司）
作者：黄艺华
加强企业资金管理论文 篇2：
加强企业资金管理论文 篇3：
加强企业资金管理提高资金使用效率
摘要：资金是保证企业正常运营的前提，对企业的生存和发展至关重要。加强资金管理是企业的一项重点工作。随着经济的快速发展，国内企业的资金流动更加频繁，虽然企业加强了对资金的管理，但是大部分企业仍然存在资金使用效率和效益不高的情形。本文对企业资金管理的现状加以分析，发现企业在资金管理上存在资金管理制度不完善、资金管理人员专业水平不高、筹资方式单一、资金周转率不高、信息化管理落后等问题。企业应该加强资金管理，从健全资金管理制度、提高资金管理人员专业水平、加强筹资管理、提高资金周转率、提高资金管理信息化水平等多方面着手，促进企业资金使用效率和效益的提升。
关键词：资金管理;资金周转;筹资
资金管理是对企业一系列资金流活动进行管理的过程，具体包括现金流管理、资本运营、筹资管理、投资管理等。面对不断变化的经济环境，企业间竞争加剧，竞争是多方面的，其中包括管理模式的竞争。有效的资金管理能够改善企业整体管理模式，提升企业竞争力。目前企业在资金管理上还存在一些问题，这些问题导致企业无法发挥资金的最佳用途，企业应该重视资金管理上存在的问题，提高资金管理水平和能力。
一、资金管理的重要性
资金管理在企业的生产运营过程中扮演着重要的角色，贯穿企业经营的始终。随着经济全球化进程的不断加快，企业对于资金的需求越来越强烈，对任何一个企业来说，资金在企业整个存续期间都扮演着非常重要的角色，关系着企业的生死存亡。市场经济体制不断深入，企业间的竞争加剧，为了提高企业竞争力，不少企业加大生产和对外投资，扩大企业规模，这就需要大量的资金支持。如果一味的投放资金，却忽略对资金科学合理的使用，这必然会造成资金的投入和产出严重失调，企业将会面临资金链断流、投资失败甚至破产的风险。从另一方面来说，资金闲置也是一种不合理使用资金的行为。闲置资金是对资源的严重浪费，忽视了资金的时间价值，无法实现资金的保值和增值。因此，对资金有效的管理至关重要，不仅能改善企业的内部运营环境，还能帮助企业规避市场上存在的一系列风险，规避企业在发展过程中的资金危机，提高企业在资金使用上的科学合理性。
二、企业资金管理存在的问题
企业资金管理上存在的问题主要有：资金管理制度不完善、资金管理人员专业水平不高、筹资方式单一、资金周转率不高、信息化管理落后等，这些问题制约了企业的进一步发展。
（一）资金管理制度不完善
有效健全的资金管理制度是企业进行资金管理的前提，如果缺乏必要的制度规范和约束，企业很难实现较高水平的资金管理。现阶段很多企业的资金管理制度不完善，员工缺乏一套完整的体系参照，部分企业还存在通过口头形式明确资金核算办法和资金管理标准的情况，这样容易导致企业内部资金活动的盲目性和随意性，影响企业资金管理。
（二）资金管理人员专业水平不高
目前，一部分国有企业的财务人员年龄层次偏高，接受新知识、新政策法规的能力下降，甚至对知识的更新存在排斥心理，这会导致企业资金管理人员素质不高、专业水平低下。部分资金管理人员只是简单地处理日常事务，知识出现断层，不能做到不断学习专业知识、参加专业培训活动等途径来更新自己的知识体系，对企业正常经营活动造成不利影响。
（三）筹资方式单一
现有企业资金管理还存在筹资方式单一的问题，这种问题在国有企业中更为明显。以国有企业为例，我国国有企业资金筹集制度由政府主导，受政治性约束较大，这种制度使国有企业筹资以银行筹资为主，其他的资金筹集手段受到的约束较大。同时，市场规则还有待完善，市场参与主体的风险较高而且很多筹资渠道无法实现。再者，国有企业在资本市场的竞争力较弱，使得银行筹资成为其主要筹资方式，筹资方式单一，给企业资本结构以及资金成本带来不利影响。
（四）资金周转率不高
粗放型经济增长方式主要依靠增加生产要素的投入来增加企业产量。尤其对于技术水平不高的生产企业来说，粗放型经济增长方式使这类企业的资金循环长期处于较低的层次，容易造成资金周转率不高。以国有企业为例，国有企业由于限制性条件多于一般企业，产品结构缺乏合理性，即使部分国有企业意识到产品滞销、产品结构不合理的问题，但是由于受到职工工资增长和国家政策等方面的压力，还是会选择继续这类产品的生产，导致产品积压严重，占用大量资金，资金周转率降低。
（五）信息化管理落后
目前，国内企业在财务信息化管理上取得了一定程度的发展，但财务管理系统是个比较独立的系统，它和企业其他管理系统相互独立，缺乏统一的企业资金管理体系，这样无法很好地实现各类数据的共享，管理者很难在第一时间了解到企业的真实财务情况，且看到的财务数据属于事后数据，不利于形成及时、科学、有效的资金管理决策。
三、完善企业资金管理的对策
新时期下，企业更需要加强资金管理，使企业在不断变化的内外部环境下依然保持持久的竞争力。因此，本文针对企业在资金管理上存在的问题，为企业提高资金管理水平和能力提供一些建议。
（一）健全资金管理制度
企业提高资金管理水平需要健全资金管理制度。首先，健全筹资管理制度，企業要加强资金筹集环节的计划安排，具体包括筹集资金数额、筹集方式、成本和收益评估等。其次，健全资金审批制度，对资金使用进行严格审批控制，坚决杜绝损害企业利益的资金活动计划。再者，健全资金预算制度，企业应该根据实际经营情况和以往资金使用情况制定合理的预算，资金支出按照预算进行，若确需调整预算，应该执行严格的调查评估与审批。
（二）提高资金管理人员专业水平
资金管理人员的专业水平直接影响着企业资金管理活动，专业水平高的资金管理人员能够更好地带领整个企业进行有效的资产管理。所以，提高资金管理人员的专业水平非常重要。企业应该定期系统地组织有关人员参加专业培训，不断加强资金管理人员的财务、金融、会计知识的学习，更新相关知识，熟悉有关法律法规，提升业务素质、业务判断力和职业道德操守，更好地管理资金。
（三）加强筹资管理
对于国有企业来说，应该加强筹资管理，整合筹资结构。首先，确定合理的筹资规模，筹资过多会造成资金浪费，增加企业压力，筹资过少会影响企业经营、投资等活动，因此，筹资之前做好测算，保持筹资量和资金需求量的相对平衡，避免盲目筹资带来的损失。其次，鼓励和促进国有企业将利润进行再投资，相对减少利润用于分红派息的比重。最后，国家要进一步完善证券市场环境，规范市场规则，通过完善资本市场，拓宽国有企业筹资渠道。
（四）提高资金周转率
国有企业要加强产业结构和产品结构的优化升级，将经济增长方式由粗放型向集约型发展，积极提高企业技术创新能力和产品的科技含量，追求科技进步带来的效益，提高资金周转率。其次，通过处理积压的产品获得资金。企业在产品生产时要将直接效益与社会效益相结合，坚持有效的生产，充分利用现金折扣、清算等手段加快往来账款的收回。
（五）提高资金管理信息化水平
提高企业资金管理水平和能力，必须推进企业信息化建设，建立统一的资金管理系统，这也是信息时代发展的必然。加强软硬件设施建设，进行实时监控，一旦出现问题可以及时解决。首先要建立起合理的业务和管理流程，就各相关模块采用自动化管理系统，其次要实现各模块数据集成和数据共享。比如，企业可以从生产模块、销售模块等获取有关数据，自动生成资金预测表，为资金实际使用提供参照数据，为资金的使用和监控提供数据支撑，规避资金风险。信息的共享使决策层第一时间获取相关资料，可以提高决策的科学性和及时性。
结语：提高企业资金管理水平和能力在企业间竞争加剧的当下显得更为重要，企业虽然在不断探索有效的资金管理方案，但仍然存在一些问题，企业应该加以重视，有针对性地解决问题，促进企业资金管理水平和能力的提高，为企业创造更持久的竞争力。
参考文献：
[1]张丽娟.浅析电力企业资金管理存在的问题及对策[J]. 中国集体经济，2018（06）：152-153.
[2]張小会.经济新常态下我国企业资金管理存在的问题及对策探究[J]. 中国乡镇企业会计，2018（06）：90-91.
[3]吴玲.浅析集团企业资金管理存在的问题及对策[J].中国集体经济，2018（25）：146-148.
作者：赵毓岚