第一篇：融资担保业务系统
融资租赁管理系统(第一阶段)业务需求（精选）
成都神钢集团融资租赁管理系统(第一阶段) 需求规格说明书
2008 年3 月
系统需求说明书
1﹑编写目的
1) 由于融资租赁系统分为三个阶段进行开发，此文件描述的是融资租赁系统第一阶段功能需求，并作为
系统开发者分析与设计系统时的依据。
2) 文件界定融资租赁系统的系统范围，说明在此范围内系统必须提供的服务。
3) 文件首先会描述使用系统的各个角色((Actor)，以及从角色延伸而来的使用模式(Use Case)。
4) 文件接着会从Use Case 中建立系统架构(System Architecture)。说明架构中各个模块的服务内容，
以及模块之间的互动关系。
5) 本文件作为融资租赁系统开发的需求依据及最终双方验收标准。
2﹑系统目标
1) 系统提供融资租赁业务过程中相关基础资料：客户档案、产品数据库、租赁物档案、供应商档案、金
融机构等基础资料的管理。
2) 供使用者对公司内容的组织、部分、职位、人员的管理。
3) 系统提供在融资租赁业务流程中租赁项目的申请及审批流程的管理及控制。 4) 系统对融资租赁业务流程中相关单据的存储及处理。 5) 系统提供当前业务中的租金运算模型
3﹑风险因素
序号 风 险 描 述
1、
商业的经营模式与系统预 设置的模式有差异
目前的商业经营模式和以后的经营模式不一定保持不变。为了 尽量能够适应以后模式的变化，系统必须选择妥善的设计方案。
2、 系统上线时间的紧迫
由于系统上线时间的紧迫，导致开发时间的压缩。为此必须系 统第一阶段需求进行严格明确，以避免由于需求不明确或变化 导致的项目开发时间的延长。
3、 系统UI 设计 系统UI 的表现形式、操作性直接影响到用户的接受程度。
4、 系统处理错误的机制 系统的错误处理直接影响到系统是否能够正常的运行。
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4﹑系统需求描述
4.1 系统范围
系统第一阶段的主要实现当前业务流程中最主要的需求。具体如下：从系统范围图表中，我们可以
看出系统提供的范围。
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4.2 角色和User Case 说明
角色说明
角 色 描 述
系统管理员 负责人事行政模块和系统管理模块相关操作。
成都神钢人员 负责融资租赁业务管理模块中项目申请和项目审核工作的相关操作。 租赁公司人员
负责客户模块、资产管理模块、供应商管理模块、融资租赁产品管理模块、融资租赁 业务管理模块中的申请及流程的审批、租赁合同管理、采购合同管理、交车管理、收 款管理、付款管理和金融机构模块的相关操作。
系统管理员 负责人事行政模块和系统管理模块相关操作。
Use Case 简述
Use Case 名称 Use Case 简述 系统登陆 用户登陆系统过程 客户基础资料管理
系统记录客户的基础资料、建立客户资料库、实现客户基础资料 的增、修、删、查功能。 客户管理
模块 客户信息调查报告
系统记录对客户的信用调查报告，系统提供信用调查报告的增修 删查等功能。
产品数据库 建立产品机型基础数据库及提供对机型信息的增修删查等功能。 资产管理 模块
租赁物档案管理
系统建立租赁物档案(租赁物基本信息及配置情况)基础数据库 并提供租赁物(主机)资料的增修删查等功能。 供应商基础资料
系统建立供应商基础数据库，并提供对供应商基础资料(基本信 息、财务信息、网点信息等)的增修删查等功能 供应商管
理模块 供应商融资额度管理
系统提供各个供应商融资额度的建立，及各供应商融资额度的使 用进度的查看 产品管理
系统对企业提供的融资租赁产品进行管理，包括租赁适用机型、 租金计算方式及相关参数(利率、期数、先还后还)等; 系统提供融资租赁产品的制定，设置包括融资租赁产品中的租赁 适用机型、利率、期数、余值、还款方式等方式的设定 融资租赁 产品管理 模块
租金运算模型1 系统建立当前业务中主要使用的融资租赁租金运算模型(固定利 率等额年金法等)，通过租金运算模型系统可自动生成租金列表。 项目审核管理 系统提供对申请单的逐级审批等功能 融资租赁合同管理
系统提供融资租赁合同的自动生成功能，也提供修改、删除的功 能。
系统提供对融资租赁合同的查询、汇总等功能 采购合同管理
系统提供采购合同的自动生成功能，也提供修改、删除的功能系 统提供对采购合同的查询、汇总等功能 融资租赁 业务管理 交车管理
系统提供交车单的自动生成功能，完成交车后，由代销商进行确 认，代表处核实。
系统提供对交车单的修改、删除的功能
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第6 页 共18 页 收款管理
系统提供对收款单的增加、删除、修改、查询、汇总(分地区、 代销商、机型等条件)。
系统根据融资租赁合同进行以收未收的统计汇总。 付款管理
系统提供对付款单的增加、删除、修改、查询、汇总(分地区、 代销商、机型等条件)
系统根据采购合同进行付款的统计汇总及对比 还款管理
系统自动对所有的客户还款计划表和收款单进行对比，生成各个 客户已还金额、期数、未还金额、期数、逾期情况等。 同时提供对某个客户的还款状况明细的查询。
发票管理 系统提供对租赁合同开票的记录及汇总统计。 金融机构
模块 基础数据库
金融机构基础数据库的建立
系统提供金融机构基础资料的增加、删除、修改、查询等功能 人员管理
建立人员基础数据库
人事行政 系统提供企业员工基础资料的增加、删除、修改、查询等功能 管理模块 组织机构管理
系统提供企业部门资料的增加、删除、修改、查询等功能 系统提供部分职位资料的增加、删除、修改、查询等功能 用户管理 系统用户的增加、删除、修改、查询、角色设置等功能 角色管理 系统角色的增加、删除、修改、查询、权限设置等功能 权限管理 系统权限的增加、删除、修改、查询、资源设置等功能 区域管理 系统区域的增加、删除、修改、查询、角色设置等功能 系统管理 模块
数据恢复及备份 系统数据的定时自动备份及数据恢复功能
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4.3 模块需求说明
4.3.1 登录系统
简要说明：
任何使用者使用系统所提供的功能都必须进入系统登陆页面，经过验证通过后，方可进入系统。进入系统后可根据自己的相
应权限使用系统提供的功能。
关系图：
登入系统 用户
需求说明：
1、 用户可以在任何地方任何时间通过互联网或内部网络访问系统。
2、 用户登陆系统时须输入用户名及密码进行验证，验证通过后方能进入系统。如未通过不能进入系统并提示用户相关 错误信息。
1、 密码必须在6 位数以上，而且必须在3 个月之内更改，更改后密码不能和更改前密码的上一次密码相同。
2、 如同一用户名连续5 次登陆验证时密码错误，则此用户被锁定。锁定后此用户不能登陆，只有在管理员解除用户锁
定后，此用户才能登陆。
3、 登陆行为必须出现在系统Logging 日志中。
4、 每个用户有自己的权限操作范围，系统不允许越权超作。
5、 如用户登陆系统后连续30 分钟未进行任何操作，系统自动将此用户退出登陆。
4.3.2 客户管理
简要说明：
客户管理包括客户基础资料、客户信用调查报告;
客户基础资料：系统记录客户的相关基础信息，建立客户资料档案库，实现客户基础资料的增加、修改、删除、查询等功能。
客户信用调查报告：系统提供《信用审核表》增、修、删、查功能，并根据信用审核表中的相关基础信息自动生成信用评分 表。
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需求说明 客户基础资料管理：
1、 客户分为法人和自然人两种类型，系统记录此两种类型客户的相关基础资料，并提供增、修、删、查功能。
2、 新增、修改的功能原型图详见附件。
客户信用调查管理：
1、 客户信用调查报告分为信用调查表、信用评分表两部份。
2、 信用调查表分为购机申请信用调查表、购机后跟踪信用调查表。
3、 购机后跟踪信用调查表、其它信用调查表可通过本模块直接新增、修改、删除等操作。
4、 购机申请信用调查表不能通过此模块直接新增、修改、删除;用户在新增购机申请时，录入购机申请信用调查表。
5、 系统自动根据信用调查表的录入内容生成信用评分表。
6、 信用调查表、信用评分表的功能原型图详见附件。
客户资料查询：
1、 查询条件如下：
法人：公司名称、组织机构代码 自然人：姓名、身份证号
2、 通过以条件进行查询，将查询结果生成列表，点击详细信息可查看每个客户的详细信息。
3、客户详细信息包括客户基础资料、信用调查表、信用评分表，用户可查看每类详细信息。 4.3.3 资产管理
简要说明: 资产管理模块包括产品数据库、租赁物档案管理。 产品数据库提供了租赁的相关设备型号的相关信息。
租赁物档案管理提供融资租赁公司的租赁主机的具体信息，如品牌、机型、主机号、主机相关配置等信息。
需求描述：
产品数据库
1、 建立产品生产厂家基础资料库，提供生产厂家等基础信息的增加、修改、作废、查询等功能。功能原型见附件。
2、 建立产品品牌基础资料库，提供产品品牌等基础信息的增加、修改、作废、查询等功能。功能原型见附件。
3、 建立产品机型基础资料库，提供产品机型等基础信息的增加、修改、作废、查询等功能。功能原型见附件。
租赁物档案管理
1、 租赁物档案需要记录租赁主机的基本产品信息，如：产品型号、主机号、购买时间、购入单位。
2、 系统提供租赁物基础资料的增加、修改、删除、查询等功能。
3、 系统可对租赁物各项配置进行记录及修改，同时系统对租赁物配置发生变更进行记录。
4、 租赁物档案的新增：用户在签订买卖合同时建立租赁物档案，系统根据买卖合同中的标的物相关基础信息及配置信息 自动建立租赁物档案。
5、 租赁物档案查询条件：系统提供通过生产厂家、品牌、机型、主机号、购入时间(买卖合同时间)段、当前状态等条
件进行复合查询，并将查询结果生成数据列表，并可查看列表中某一租赁物档案的详细信息。 说明：租赁物当前状态为买入、租赁中、回收、卖出、报废、债权转让等。 买入：是指设备从供应商处买入。
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租赁中：此设备当前正在租赁。 回收：租赁结束后此设备被收回。 卖出：此设备在租赁结束后被卖出。 报废：此设备已经被报废。
债权转让：此设备债权已经被转让给银行。
4.3.4 供应商管理
简要说明: 供应商管理模块包括供应商基础数据及供应商融资额度管理。
供应商基础资料：系统对供应商信息(如基本信息、财务信息、网点信息等)等记录。
供应商融资额度管理：系统提供对各个供应商不同时间的融资额度的分配、使用的记录及管理。
需求描述：
供应商基础资料
1、 供应商基本信息增、修、删、查
2、 供应商财务信息增、修、删、查
3、 供应商网点信息增、修、删、查
4、 系统提供供应商相关附件的扫描文件上传、下载功能(要求文件为图片或PDF 格式)
5、 供应商基础资料查询：通过供应商名称、区域等条件进行复合查询，将查询结果生成列表;点击供应商后，并可查看某 一个供应商的详细信息。
6、 供应商基本信息、财务信息、网点信息的新增、修改、查询的功能原型图详见附件。
供应商融资额度管理
1、 设定额度新增、调整：通过查询找到供应商，系统提供当前的额度作为参考，用户可进行新增或修改。功能原型图详见 附件。
2、 设定额度的新增、调整都需要经过申请、批准两个步骤，用户可查看申请、最终批准的数据。功能原型图详见附件。
3、 系统对申请后的事宜提供“待办事宜”显示。
4、 系统自动通过融资租赁合同记录额度的使用，并通过收款单记录额度的恢复，并自动计算额度余额。计算公式如下：
当前额度余额为(期初额度余额-期间内累计使用额度+期间内累计恢复额度-(期初设定额度-当前设定额度)) 期间内累计使用额度=Σ(期间内生效的融资租赁合同金额);
期间内累计恢复额度=Σ(期间内生效的融资租赁合同所对应的租金类型收款单金额)
5、 用户可设置额度余额预警线(为设定额度的固定百分比);一旦某个供应商的额度余额低于预警线，则系统自动报警(系
统每天扫描一次，以待办事宜方式显示)。功能原型图详见附件。
6、 用户可查看某个供应商的设定额度的变化情况：通过查询 找到供应商，点击“设定额度变化”，系统列出此供应商的设
定额度的新增及每次调整的明细，包括申请和批准的结果。功能原型图详见附件。
7、 用户可查看某个供应商的额度余额的变化情况：通过查询找到供应商，点击“额度余额变化”，系统按月列表，包括设定
额度、期初额度余额、当期累计使用额度、当期累计恢复额度、期末额度余额。功能原型图详见附件。
8、 用户可查看所有供应商当前额度明细，即设定额度、使用额度、恢复额度、额度余额列表，所有值取当前值。功能原型 图详见附件。
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4.3.5 融资租赁产品管理
1﹑产品管理 简要说明: 产品管理是系统对融资租赁产品进行管理，包括租赁适用机型、租金计算方式、代理商利率、期数等基础参数的设置及管理。
系统提供对融资租赁产品的查看、查询、新增、利率设置、发布、停用、修改、删除等功能，产品在发布前用户可以进行修
改和删除操作，一旦产品发布后，在系统生成租赁合同时可以对发布的产品进行选取以自动生成租赁合同还款列表。产品发布后
停用，但不能进行修改和删除。停用后产品在新的合同中进行使用。
需求说明: 新增 、调整、查询
1、 新增融资租赁产品。系统对产品名称、租金计算方式、付款时间、供应商利率表等相关信息进行设置。 步骤描述
A.新增产品基础信息(原型见附件)： 计算方式为：固定利率等额年金法(等额本息)
用户可以对该产品进行年限的设置、与所选年限对应的基准利率的设置。 用户可以单独保存该产品。也可以在保存该产品的同时进行与供应商的关联。
B.产品与供应商关联：由用户决定哪些供应商可以使用该产品;每个供应商能够使用该产品的哪些年限;每个供应商
对调整金、保证金的不同收取方式。每个供应商使用该产品时的不同年限的利率设定。 系统提供关联供应商的新增、修改、查询
系统将操作人员选择的代理商结合该产品所具有的年限种类及其默认利率自动生成“某产品供应商利率表”。(原型 见附件)：
产品与供应商关联后，用户可进行提交。
说明：a)、不同的供应商具有不同的利率、不同的还款期数及时间具有不同的利率。
b)、如果某代理商在某产品中的第3 年的利率为0.00，则表示该代理商不具有该产品3 年期的使用权。 c).产品的发布：用户对提交的产品审核后，进行发布，发布的产品将被其它模块调用。
3、产品发布后并被使用时或者停用后均不能对产品的基础信息进行修改，但可修改与供应商关联的部分。
如要修改产品中
的基础信息，只能新建产品并发布。产品发布前可进行修改。
2﹑租金运算模型 简要说明: 租金运算模型是在系统中对租金(还款列表)进行相关运算的数学模型。在第一阶段中，系统只提供固定利率等额年金法(等 额本息)的计算模型。
需求说明:
1、 固定利率等额年金法计算方式以EXCEL 中的PMT 函数计算方式为基准，计算根据定期定额的支付且利率固定的年金的支 付额
2、 租金运算模型参数为以下： 参数 说明 每期利率(Rate)
以租赁产品中各供应商年名义利率作为依据，根据每期时间换算成每期利 率
换算方式：每期利率=(年名义利率/12)*每期月数
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期数(Nper) 总租赁期数，如租赁期为3 年并实行按季付租金，则期数为3*4=12 期 现值(PV)
贷款金额包括，现值=设备总价+各种其它费用(保险费+运费+税费等)- 首付金额
付款时间 期初付款
首期计息时间 合同约定的首期付款时间距离起租日的期限
3、 租金计算公式如下(期初付款PMT 计算)
其中，pmt 是各期租金，pv 是租赁融资额,i 是期利率，n 是付租期数
4、 租金运算模型运算结果将根据输入的参数，自动产生还款列表(每期总还款相等)(原型见附件) 说明：如果上个月21 日至当月5 日完成租赁物交接的承租人，租金付款到账截止日为当月25 日;当月6 日至当月20 日完成租赁物交接的承租人，租金付款到账截止日为次月10 日。各期还款金额相同。
4.3.6 融资租赁业务管理
融资租赁业务管理模块包括项目申请管理、项目审核管理、融资租赁合同管理、采购合同管理、交车管理、还款管理、发票
管理、收款管理和付款管理。
1﹑项目申请管理 简要说明: 系统提供项目申请单的增加、删除、修改、查询汇总。
申请流程: 需求描述：
1、用户通过系统录入申请单，在录入申请单时可以进入客户信用调查模块对信用审核表进行一并录入。
2、用户在录入申请单时需要先从系统中调出客户资料，如是老客户，则直接显示客户基础资料后并进行录入，如是新客户
则需要先对客户基础资料进行录入后，再对申请表进行录入。
3、用户可以对未提交的申请进行修改，提交后的申请不能进行修改。
4、用户可以查询自己提交的申请所处的审批环节及各环节审批结果。
( ) (1 ) 1 1 1 + − + × = ×
− n n i pmt pv i i 系统需求说明书
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5、申请单查询：用户可以通过区域、代理商、申请时间段、状态进行复合查询，并将查询结果生成列表。
6、申请单状态定义如下： 新增申请-->制表 提交申请-->提交 审核申请-->审核中 审核通过-->审核通过 审核未通过-->审核未通过
7、删除申请：用户只能删除制表状态的申请。
8、申请提交后系统进入审核流程，对申请单进行逐级审批。
9、系统提供对申请单的附属文件的上传。 。
2﹑项目审核管理 简要说明: 系统按照约定的审批流程对提交的申请进行逐级审批的过程的管理。
审批流程: 需求描述：
1、系统提供对申请单的逐级审批(每级可同意/否定，同意的自动上报， “特批”功能例外)。 增加一个代理商剩余额度的查看功能。每个节点的三种处理方式：同意、申请特批、否决。(后两者需要说明原因) 调整流程。
2、审批流程中各级用户可以查询经自己审批后的所有申请的当前审批状态。
4、系统在每级审批时，各级审批用户需要对申请单添加审批意见。
5、系统提供对审批流程中逐级自动短信提醒、并在系统首页自动生成待办事项。
6、系统提供“特批”功能(对不符合审核标准的用户审核通过)，只有特殊权限的人才能进行特批。
7、系统提供最终审核结果的短信通知，当审批结束后，系统自动生成审批结果通知短信，发送该申请人。
8、系统提供审批结果通知书的打印功能。
3﹑租赁合同管理 简要说明: 租赁合同是融资租赁业务流程中最重要的一个环节，系统提供由申请单自动生成租赁合同的功能，也提供生效、修改、删除
等功能。同时系统还提供租赁合同的查询、汇总及打印功能。当合同生成后，系统自动生成还款列表，并根据还款列表中的还款
时间约定对客户进行还款短信提醒。
同时提供租赁合同终止功能。当合同终止后，还款列表也进行终止。
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流程图: 系统合同流程：
租赁申请单 首付收款单 进入收款流程
判断是否能生 成租赁合同 N 提示用户不能生成 租赁合同(1.申请 未通过、首付未到 位或金额不购) 租赁合同
生成自动运算生成
还款列表 买卖合同
生成
进入付款流程
需求描述:
1、合同流程细节包括：合同生成、合同复核、合同签订、合同签订复核。
2、合同状态分为：制表、复核、签订、签订复核、生效。
3、租赁合同生成(参见附件)：当租赁申请单审核通过及首付款单录入后，用户可以生成租赁合同。生成租赁合同后，合同 状态为制表。
生成租赁合同条件：A.申请通过;B.应首付金额=已首付款金额 (两条件为且关系); 租赁合同中相关数据自动从申请单中获取。详见系统原型。
说明：通过选择租赁产品确定利率和租金计算方法后，自动生成还款列表;
还款日期在交车后根据《设备验收证明书》和合同中验收期限的约定自动生成还款日期。
4、租赁合同生效：将租赁合同状态设置为“生效”，合同生效后，才能被其它功能调用。
5、租赁合同修改：租赁合同只能在制表状态下可以被修改，生效后不能进行修改。
6、租赁合同删除：租赁合同只能在制表状态下可以被删除，生效后不能进行删除。删除后可以重新生成租赁合同。
7、还款列表生成：系统根据合同中选择的产品，及合同中填写的租赁期限，自动运算还款列表，生成每一
期还款日期及还 款金额。
8、合同签订后需要根据设备验收单中的验收日期来确定当前合同中的具体起租时间。系统在合同约定前如果未收到设备验
收证明单的相关信息，则系统自动按照合同约定时间进行起租日的计算，并自动生成还款日期。如果设备验收证明单录
入时间在系统合同约定的起租时间之前，那么在录入合同验收证明单据的时候，系统也同时开始计算还款日期。
9、合同终止：第二阶段开发。
4﹑采购合同(买卖合同)管理 简要说明: 采购合同是融资租赁公司与供应商之间的主机买卖合同，采购合同在签订租赁合同后签订，租赁公司购买租赁合同中确定的 主机。
系统提供采购合同的生成、生效、删除、修改、终止、查询等功能。
流程图: 系统需求说明书
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需求描述:
1、 采购合同生成：采购合同生成的前提条件是要采购的主机已经生成了租赁合同且租赁合同已经生效，采购合同根据租赁
合同生成，系统自动将租赁合同中的主机号生成到采购合同中。通过系统可以查看已生成的所有采购合同及待生成采购
合同的主机列表(已签订了租赁合同)。采购合同生成后状态为制表。
2、 采购合同生效：将采购合同状态修改为生效，只有制表状态的合同才能设置生效。
3、 采购合同修改：对采购合同手动填入的数据进行修改，只有制表状态的合同才能修改。
4、 采购合同查看：查看采购合同的明细。
5、 采购合同删除：删除此采购合同，只有制表状态的合同才能删除。
6、 采购合同终止：第二阶段开发。
7、 采购合同查询：通过区域、采购合同签订时间段、供货方进行复合查询，查询结果生成采购合同列表;如不选择任何条
件则查询所有采购合同。(采购合同列表功能原型见附件)
5﹑交车管理 简要说明: 交车管理对融资租赁公司委托代理商将租赁主机交给承租人过程的管理。
系统提供交车单(租赁设备验收证明书)的生成、复核、删除、修改、查询、提醒等功能。
需求描述:
1、 交车单生成：交车单生成前提条件是此主机已签订租赁合同且已签订采购合同。系统通过租赁合同生成交车单。交车单 生成后为制表状态。
2、 交车单修改：对交车单内容进行修改。只能修改制表状态的交车单。
3、 交车单删除：对交车单进行删除，复核后的交车单不能删除。
4、 交车单复核：对生成的交车进行复核，复核后系统记录复核人及复核时间，交车单一但复核，交车单其中的交车时间将
作为起租日(在未超过租赁合同中约定的交车期限情况下)。
5、 交车短信提醒：系统预设置交车短信提醒开始天数(离交车期限的天数)，系统自动对达到交车条件但仍未交车的承租
人进行距离交车期限(租赁合同中约定)指定天数的剩余天数的短信提醒。
6、 交车单查询：时间段、合同编号、代理商等进行符合查询。查询结果生成交车单列表。
7、 交车单查看：系统提供查看各个交车明细的功能。(交车情况明细功能原型见附件)
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6﹑还款管理 简要说明: 还款管理是根据租赁合同生成还款列表，并对还款列表进行相关的计算、刷新、统计分析、逾期等的管理。
需求描述:
1、 系统自动计算起租日期：系统根据《设备验收证明书》和合同中验收期限的约定自动生成还款日期。当《设备验收证明
书》中的交车日期在验收期限前，起租日为交车日期，反之为合同约定的日期。
2、 逾期管理：
逾期定义：不足还款，视作逾期。
系统根据租赁合同收款单自动计算还款是否逾期，当发生逾期时，系统自动生成租金逾期列表，并自动生成罚息。
3、 系统提供对各个租赁合同的还款状况进行统计分析的功能。通过对租赁合同的查询，生成各个租赁合同的还款情况(生 成列表)。
4、 租赁合同查询条件： 承租人名称、合同号、合同状态(全部、已完成还款、未完成还款);用户可以通过以上三个条件
进行组合查询，得到符合条件的租赁合同列表。
功能原型:(见附件) 7﹑发票管理 简要说明: 系统时间对租赁发票开具的相关记录，并提供发票记录的增加、修改、删除、查询。
需求描述:
1、 系统提供对发票记录的增加、修改、删除、查询功能。
2、 发票类型：租金发票。
3、 系统提供可以查看各个租赁合同开票情况汇总对比。
4、 系统提供查看某个租赁合同所有开票情况。
功能原型:(见附件) 8﹑收款管理 简要说明: 系统提供租赁合同收款单、其它收款单等的增加、删除、修改、查询功能。 系统提供租赁合同收款单及其它收款单的统计汇总功能。
租赁合同收款单是围绕租赁合同产生的收款单，所收款项与租赁合同建立管理。 其它收款单为其它项目如采购合同、银行融资等的收款项
需求说明：
1、租赁合同收款单的增加、删除、修改、查询。
租赁合同收款单具有以下要素：单据编号、付款时间、单据录入人、单据录入时间、租赁合同编号、收款
类型、收款方
式、收款金额、租赁期数(收款类型为租金情况下有效)、备注。
其中收款类型为：租金、首付款、保证金、罚息、合同违约金、延长期租金、残值购买、期限延长赔偿金、调整金;收
款方式为：用户还款账户扣款、委托收款、承兑汇票、供应商保证金扣款、用户保证金扣款。
2、新增有两种类型(正常和红字)
系统需求说明书
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2、租赁合同收款单统计汇总(应收实收对比)：
系统提供各个合同下所有收款类型的实际收款合计并与合同中约定的金额进行对比
3、其它收款单的相关功能：在第二阶段进行开发
功能原型：(见附件) 9﹑付款管理 简要说明: 系统提供采购合同付款单等的增加、删除、修改、查询功能。 系统提供租赁合同付款单等的增加、删除、修改、查询功能。 系统提供采购合同付款单及租赁合同付款单的统计汇总功能。
需求说明：
1、租赁合同付款单的增加、删除、修改、查询。
租赁合同付款单主要体现在调整金的付款，系统提供调整金付款单的增加、删除、修改、查询。
2、采购合同付款单的增加、删除、修改、查询。 采购合同付款类型：货款。
采购合同付款方式：银行转帐、承兑汇票。
3、租赁合同付款单统计汇总：对支出的调整金进行统计汇总。
4、采购合同付款单统计汇总(应付实付对比)
系统提供各个采购合同下所有应付款项与实际付款的统计及对比
功能原型：(见附件)
4.3.7 金融机构基础资料
简要说明: 系统的融资租赁业务过程中出现的金融机构(如：银行等)的相关基础资料进行增、修、删、查询(根据名称和类别进行查 询)。
需求说明:
1、 金融机构的基础资料包括各地区银行的基本信息。银行基础资料字段如下：
银行基础信息{银行全称、简称、银行类型{总行、分行、支行}、所在区域(省)、地址、联系电话、传真、联系人、邮政
编码、电子邮件、网站地址、说明}
2、 系统提供银行基础资料增加、修改、删除、查询功能。
功能原型：(见附件)
4.3.8 人事行政管理
简要说明：
人员管理主要提供对人员基本信息和组织结构基本信息的管理。
需求描述：
人员管理 ：提供对人员基本信息的增加、删除、修改和查询功能。
组织结构管理 ：
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提供对组织基本信息的增加、删除、修改和查询功能。 提供对部门基本信息的新增、删除、修改和查询功能。 提供对职位基本信息的新增、删除、修改和查询功能。
功能原型(见附件)
4.3.9 系统管理
简要说明: 内部资料管理主要提供对帐号、角色、权限的管理
需求说明：
帐户管理 ：系统提供对帐户的增加、删除、修改、查询功能。
角色管理：系统提供对角色的增加、删除、修改、查询功能。
权限模块管理：系权限模块管理包括：资源板块管理、资源管理。系统提供对权限模块的增加、修该、删除、查询功能。 简要描述：权限的管理
系统的权限控制是通过功能权限和数据权限两个部分来组成。
帐户和角色关联。一个帐号可以关联多个角色。
角色和资源进行关联。一个角色可以关联多个系统资源。
角色是通过区域来进行区分的。如：中国、西南中心、四川等等。如果某个角色的管辖区域是中国，那么该
角色具有所有数据的查看权限;如果某角色的管辖区域是西南中心，那么该角色数据查看权限范围为云、贵、
川;如果某个角色的管辖区域是四川，那么该角色数据查看范围为四川。
区域管理：
系统提供对区域(中国、中心、省区)的基础信息的增加、删除、修改和查询功能。
数据库备份与恢复管理：
提供对数据库文件的自动定期备份功能以及数据库文件出现问题时的数据恢复功能。
功能原型(见附件)__
第二篇：融资担保业务申请表
目录
1.合作意向书………………………………………………………1 2.营业执照(复印件)……………………………………………3 3.法人代码证(复印件)…………………………………………4 4.税务登记证(复印件)…………………………………………5 5.公司章程…………………………………………………………6 6.股东手册…………………………………………………………12 7.产权关系证明……………………………………………………13 8.法人及高管人员资料……………………………………………14 9.主要管理制度……………………………………………………35 10.近期财务报表…………………………………………………80 11.贷款卡(复印件)……………………………………………81 12.股东会决议书…………………………………………………82 13.授权书正本……………………………………………………83 14.征信报告………………………………………………………84 15.其它补充文件…………………………………………………85
第三篇：融资担保业务尽职调查指引
安徽省融资性担保机构
融资担保业务尽职调查指引
(草案)
第一章总则
第一条为规范融资担保业务尽职调查工作，促进安徽省融资性担保机构健康持续发展，依据《融资性担保公司管理暂行办法》、《融资性担保公司公司治理指引》、《安徽省融资性担保公司管理暂行办法》等法律法规，结合安徽实际，制定本尽职调查指引。
第二条尽职调查是指担保业务人员通过现场调研和其他渠道，尽可能地获取、核实、分析担保申请人及反担保措施的相关情况，揭示和评估担保业务潜在风险，为担保决策提供依据的行为。
第三条尽职调查采取现场调查和非现场调查相结合的方式，现场调查是指通过现场会谈和实地考察的方式进行调查;非现场调查是指通过电话、传真、邮件等通讯方式和通过网络等媒体进行调查和委托其他第三方进行调查。
第四条尽职调查应当遵循全面、客观、谨慎、高效的原则。全面是指调查范围要能涵盖申请人和反担保措施的所有重要方面;客观是指对于客户提供的信息，或调查人员的个人判断，要尽可能提供可信的书面依据;谨慎是指不能片面听取客户的口头介绍或承诺，对异常情况要仔细核查，对没有确切依据的数据要保守估计。高效是指调查应该做好准备、突出重点，对一般性问题可以采取抽查推断的方式。
第二章尽职调查准备
第 条在进行现场调查前，项目经理应当对客户提供资料的完备性进行审核，及时要求客户补充相关资料，并对资料的真实性做形式上的审查。
第 条对于在现场调查前可以解决的问题，应当通过电话沟通、传真等方式及时解决。 第 条现场调查前项目经理应当撰写调查提纲，确定调查重点，并与企业沟通，确定现场调查时间和相关安排。
第三章现场调查
第 条现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的观察、现场资料的查阅、主要经营人员的访谈等。
(一)考察生产现场;
(二)考察企业的各项内部控制制度;
(三)对企业财务的核实及调查;
(四)现场访谈(企业法定代表人、实际控制人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、一线生产工作人员等)。
第四章调查重点问题及资料
第 条 调查重点问题及需要索取、审核的资料：
(一)企业基本情况调查
1.企业的历史演变情况
2.企业管理和业务部门设置和职责划分。
3.企业各分、子公司、参股公司的基本情况
(二)企业重要事项调查
1.调查企业是否披露有关的诉讼、仲裁及行政处罚事项以及这些事项对企业可能产生的影响。
2.调查企业重大合同及其内容。
3.调查企业重大投资事项。
4.调查企业资产抵押、质押和担保情况。
(三)企业行业及生产经营情况调查
1.企业所处行业的现状及发展前景、发展的有利和不利因素。
2.企业主要产品的市场情况，所处地位及竞争力。
(四)企业财务、资产状况调查
1.调查企业是否有明确的资金使用计划，贷款资金总量确定的依据，资金投向是否可行。
2.资产状况调查，重点指流动资产调查。
3.长期投资调查。了解企业长期投资的状况及构成，分析其是否存在风险及对企业的影响。
4.固定资产及在建工程调查。了解企业固定资产及在建工程的状况、构成，取得相关权属证明文件、批准文件。
5.无形资产调查。
6.负债及权益状况调查。
(1)负债情况调查。取得短期借款明细表和长期借款明细表，核对相应的银行贷款卡记录;了解大额应付帐款、其他应付款的内容、帐龄。
(2)权益情况调查。了解并核实权益的构成及其真实、准确性。
7.盈利情况调查
主要是销售收入、成本及费用调查。
了解和核实企业各期销售收入、成本、费用的构成及真实性和合理性。了解产品销售采用的主要结算方式，了解企业主要产品价格、单位成本、销售数量、毛利率的变化情况;取得大额销售合同并核查其执行情况，抽查销售业务的原始凭证(发票,送货单据)，确定销售收入是否真实。
在财务和资产状况调查中要关注(包括但不限于)以下风险点:
(1)资产负债率较高的风险。
(2)短期偿债压力较大的风险。
(3)应收帐款较高且易发生坏帐的风险。
(4)存货较高且易发生损失的风险。
(5)主营业务收入下滑的风险。
(6)盈利能力下降的风险。
(7)对外投资收益不确定或对外投资失控的风险。
(8)资产评估增值过高的风险。
第五章调查资料的整理、使用
第 条项目经理应对尽职调查的资料进行整理、分类，剔除不可靠、不准确及与调查目的无关的资料，使调查资料成为有序的、可靠的、有参考价值的资料。
第 条项目经理应在尽职调查报告中叙述调查的方式和依据，充分阐述和利用调查资料。对重要数据、重要问题如主营业务收入、利润等是否真实或合理都应有明确的判断。对重大而又无法核实的数据或问题，也应明确提出并评估其对项目风险影响程度。
第 条项目经理根据调查报告，作出项目意见
第六章对尽职调查人员的基本要求
第 条尽职调查人员应当加强对宏观政策、行业情况、财会、法律等方面知识的学习、研究，提高从宏观方面到微观方面把握企业风险的能力，使尽职调查真正成为集团公司担保业务风险控制的最可靠基础。
第 条尽职调查人员应当熟悉本指引，在尽职调查时对照执行，尽量做到全面、细致，防
止出现重大遗漏。
第四篇：融资担保业务操作管理办法
投资担保有限公司担保业务操作管理办法
第一章 总 则
第一条 为防范担保业务风险，提高工作质量，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》和《融资性担保公司管理暂行办法》等有关法律规定，结合本公司实际，特制定本操作管理办法。
第二条 本办法所称担保人，系指本公司。本办法所称借款人，系指通过本公司担保而取得借款的法人、其它经济组织、个体工商户和自然人。本公司担保是指本公司与债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的债务时，由本公司依法承担合同约定的担保责任的行为。
第三条 本公司以安全性、流动性、收益性为经营原则。 第四条 公司依法开展业务，与企业、银行业金融机构等客户的业务往来，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则
第二章 业务范围及反担保
第五条 本公司可以经营下列融资性担保业务：
(一)贷款担保。
(二)票据承兑担保。
(三)贸易融资担保。
(四)项目融资担保。
(五)信用证担保。
(六)其他融资性担保业务。
第六条 本公司可以兼营下列业务：
(一)诉讼保全担保。
(二)投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。
(三)与担保业务有关的融
资咨询、财务顾问等中介服务。
(四)以自有资金进行投资。
(五)监管部门规定的其他业务。
第七条 本公司在为债务人向债权人提供担保时，为了保证追偿权的实现，要求债务人提供反担保。反担保方式包括：抵押反担保、质押反担保、企业或个人的保证反担保、保证金反担保等。根据项目的风险程度、担保金额大小等实际情况确定采用其中一种或几种反担方式。
第三章 基本流程
第八条 担保业务基本操作流程包括受理、调查评价、审查审批、签约及担保费收取、保后管理五大阶段。
第九条 受理。自客户向本公司提出担保申请，就进入受理阶段。在此阶段，对客户进行资格审查，要求客户提交有关材料，对客户的材料进行初步审查等。受理客户申请时需要注意两点：一是对未作过客户评价的客户和已作过客户评价的客户要区别对待;二是对不同的担保业务类型，要求客户提交的有关材料应有所区别。
客户受理阶段由业务拓展部负责。
第十条 调查评价。受理客户申请后，经初步审查合格进入调查评价阶段。调查评价包括：
一、客户评价，指对客户的资信状况进行分析和评价，对客户的偿债能力作出全面的评价;
二、业务评价，指对客户申请的该单业务的风险点和成
本效益进行分析;
三、反担保评价，指对客户为申请业务而提供的反担保措施的合法性和可靠性进行评价。
在调查评价的基础上，形成调查评价报告。调查评价报告须经部门经理审查签字。
调查评价阶段由业务拓展部(A角，为第一调查人即项目负责人，负主要调查责任)和风险控制部(B角，为第二调查人)负责进行，调查人独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。
第十一条 审批。经调查评价合格的担保业务，送交担保审查委员会审议。董事长可在权限内按一定数额授权总经理审批。超权限的项目由董事长召集董事会研究决定。
一、审查审批结论为不同意的，及时通知有关人员，如有必要进行复议的，可按有关规定进行重新调查审查;
二、审查审批结论为同意的，将审批结论及时通知有关人员办理手续;
三、审查审批结论为同意但超过审批权限的，提交公司董事会审批。
第十二条 签约。对审批决策意见为同意的担保业务，落实保前条件之后经总经理签字与客户订立合同。风险控制部、业务拓展部及财务部等业务部门凭签字完整的《调查审查审批表》完成反担保登记、收费等相关手续。
第十三条 担保费原则上应在合同生效之日一次性收取，若逾期支付，可加收滞纳金。
客户在签署《担保费认缴单》时，要让客户确认担保费率和担保费金额。担保费由业务拓展部负责计算和催缴，财务部负责核实和收款。财务部收到款项并在《担保费认缴单》上签字确认后，将《担保费认缴单》退风险控制部报总经理核准。
第十四条 保后管理。包括对担保项目的检查、资金回收、代偿和追偿、担保终结等内容。保后管理由业务拓展部、风险控制部及法律事务室根据风险程度分类共同管理。
第十五条 保后检查分日常检查和重点检查，由业务拓展部会同风险控制部共同负责，每个部门派出1人组成检查小组。
日常检查是根据企业的实际情况，如担保金额、担保期限、反担保措施、风险程度等确定检查频率，日常检查至少每月要进行一次。
重点检查是对借款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他须特别关注的项目进行不定期检查或全程跟踪。
第十六条 检查完毕后，检查人员写出检查报告(对逾期的担保项目需提出处理意见)报总经理签批意见后与有关资料一并归档。
第十七条 具有下列情形之一的，公司应主动撤保：
一、担保贷款未按担保申报时的用途使用;
二、客户提供虚假资料或具欺诈行为;
三、公司认为客户出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现较大潜在风险。
第十八条 客户合同到期履约后，其项目负责人要负责填写好解押确认表经财务部负责人签字，由总经理安排风险控制部办理解压手续。
第十九条 主债务人未能履行债务，本公司代为清偿后，应依法进行追偿及提起诉讼。代偿和追偿方案由风险控制部负责制定报总经理审定。
第二十条 对主债务人与公司签订抵押或质押合同的，可以抵押或质押财产折价或以其拍卖、变卖后的价值冲抵债务。对设定反担保人的，应依法向反担保人追偿，凡担保人拒绝清偿的，应依法对主债务人及反担保人提起诉讼。
第四章 操作细则
第二十一条 受理客户申请可以是客户主动到本公司申请业务(业务拓展部顾客值班人员负责项目受理)，也可以是本公司人员向客户营销业务。
经办人员既要认真了解客户的需求情况，又要准确介绍本公司的有关业务方式(包括被担保人的资格要求、业务费率、期限、用途、优惠条件及客户的违约处理等)。
第二十二条 本公司担保的借款人应当是经工商行政管
理机关(或主管机关)核准登记的企业(事业)法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。前者为公司类客户，后者为个人类客户。
(一)公司类客户。应首先检查其主体资格是否符合上述的规定，验看客户的营业执照、贷款证(卡)和近期财务报表，了解客户的背景、经营状况、财务状况、借款用途、 等，分析其履约付款能力。若有下列情况之一的，原则上不接受其申请：
1、连续3年亏损，或连续3年经营性现金净流量为负;
2、向本公司提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报告;
3、生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或项目的;
4、有其他严重违法或危害本公司担保资金安全行为的;
5、列入黑名单的。
(二)个人类客户。主要审查其是否具有合法的身份，是否拥有稳定的经济收入，是否具有按期履约还款的能力，是否落实可靠的担保措施。并对共同债务人(配偶、家庭成员)资信状况，经济收入状况，法律诉讼信息进行了解。客户若有下列情况之一的，本公司不接受其申请：
1、列入黑名单的;
2、有严重违法或危害本公司担保资金安全行为的。
第二十三条 提交材料
对符合资格要求的客户，受理人员要求客户提供如下材
料：
一、客户基本材料
(一)公司类客户
1、申请书;
2、法人营业执照(事业法人证书);
3、公司章程;
4、组织机构代码证;
5、税务部门年检合格的税务登记证明;
6、法定代表及委托代理人身份证;
7、法人代表授权书;
8、财务报表(财务人员、负责人的签字及单位公章)及注册资本验资报告;
9、抵(质)押物权属证明材料;
10、董事会(股东会)决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明;
11、贷款卡;
12、开户银行帐号
13、本公司要求提供的其他资料。 反担保保证人提供资料同上。
提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验，提供的材料复印件要加盖公章。 法人代表授权委托需法人代表亲笔 7
签字授权， 公司受理人可根据担保项目和客户实际情况对上述所提供资料条目进行删选和添加。
(二)个人类客户
1、申请书;
2、有效身份证件;
3、婚姻状况证明;
4、居住地证明资料;
5、经济收入证明资料;
6、抵(质)押物权属证明材料;
7、本公司要求对抵、质押物进行投保的，需提供投保证明资料;
8、本公司要求提供的其他资料。 反担保保证人提供资料同上。
二、业务材料。根据各业务品种的操作规定，要求客户提供有关材料。如，被担保人为房地产开发、经营企业，除提交上述基本材料外还应提交资质证书、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《国有土地使用证》、《建设工程施工许可证》、《商品房屋销(预)售许可证》及商品房质量保证书、使用说明书等。
第二十四条 初步审查
一、受理人员收到客户申请材料后应列出清单，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查，
审查要点包括：
(一)公司类客户
1、业务申请书加盖的公章清晰，与营业执照和贷款证(卡)上的企业名称三者一致。申请书中含履约承诺和查询信用报告的授权内容。
2、税务登记证有税务部门同意年审的防伪标记。财务报表加盖的公章清晰，与营业执照和贷款证(卡)上的企业名称三者一致。
3、董事会决议内容应包括：申请此业务用途、期限、金额、反担保方式及委托代理人等，达到章程规定的有效签字人数。
4、贷款卡在有效期内。
5、营业执照及其他的有效证明经年审合格。
(二)个人类客户
1、身份证在有效期内，与业务申请人核对一致，复印件与原件相符。
2、借款人稳定经济收入证明或偿债能力证明 (1)借款人所在单位人事劳资部门出具的工资收入证明书;
(2)查验银行存单、信用卡对账单(银行代发工资部分)、个人所得税税单;
(3)查验其他资产证明。
二、反担保材料的初步审查。
三、初审由部门经理负责，部门初审通过报主管领导安排风险控制部参与调查评价。
第二十五条 调查评价经办人员应通过实地走访等多种途径了解个人类客户及其配偶、家属的信誉、工作、住房、收入、偿债能力等情况。按照不同的业务品种的要求和方法对风险点、防范措施和成本效益进行分析。
第二十六条 公司类业务撰写调查评价报告
直接评价人员根据对业务申请人的调查评价撰写调查评价报告。
一、公司类调查评价报告的主要内容
(一)客户基本情况。包括：客户经济性质、注册资本、规模、主营业务、所属行业、地理位臵及历史沿革(注意：改制企业只列资产不列负债现象)，客户的组织形式、产权构成情况及关联人情况，客户主导产品规模、产量、寿命周期及市场份额，客户核心领导层的综合素质、经营管理能力及运作风格，对外投资及回报情况等。
(二)客户财务状况。包括：资产结构，资金结构，所有者权益，资产变化分析，负债变化分析，盈利能力分析，企业生命周期等。
1、资产类重点科目核实
(1)银行存款：查询客户各银行账户数量、性质及余额，
将银行对帐单与银行存款明细帐及对应的应收帐款进行核对，核实内各月的银行存款进出额，确定客户的现金流入与月均余额。若月均现金余额较大，核实其可能性、合理性及真实性，并与企业月收入资料、月银行收款凭证、银行承兑资料核对并相互印证。
(2)应收帐款：审查应收账款明细科目，确定其客户的集中度及稳定度;对帐龄进行分析，确定其坏帐情况;关注近期变动较大、往来频繁的应收款项，并从中抽查销售合同、原始凭证、出库单、发运单进行相互印证。
(3)其他应收款：对其真实、有效性进行确认，分析形成内容及真实原因;并核查明细帐户记录中是否有与股东的往来帐。对与股东往来且往来金额过大的，要查明形成往来的原因，以确认是否真实投资;有无非法转移、增加或减少资本的行为，并从中抽查相应较大金额明细帐、记帐凭证及原始凭证相互印证。
(4)存货：实地查看存货是否真实存在，与存货明细帐核对，确定有无虚增或虚减存货现象，并进行收入、成本配比核对;观察存货的品质状况，确定是否有变质积压物资;了解存货的保险情况、存货防护措施的完善程度及存货的变现能力;同时抽查大额购货合同、领发料凭证、生产记录(针对生产型企业)、入库单进行相互印证。
(5)固定资产：主要审查关键设备和车辆的权属(大额
资产清单及权属证明)、购臵时间、目前价值、出租和抵押状况并进行实地观察;计算关键设备生产能力和产能利用效率与本期产品产量的比率，分析判断其实际生产能力。
2、负债及权益类重点科目核实
(1)短期借款与长期借款：根据贷款卡信息核对客户的贷款构成，审查每笔贷款的数额、偿还时间、债权人、利率及客户贷款的项目情况以及保证方式，同时获得相关或有负债信息。
(2)应付账款：审查应付账款对存货、应付账款对流动负债的比例，并与以前期间对比分析，评价其整体合理性;关注近期变动较大、往来频繁的应付款项，并从中抽查购货合同、卖方发票、验收单、入库单及其他证明材料进行相互印证。
(3)其他应付款：审查其长期挂账的原因及偿付的可能性。如果其他应付款为挂列投资人名下的其他应付款，应审查双方是否有协议，确定其偿还期限，如果无协议，要求投资人与客户签订项目期内不可撤消协议;是否同时虚增资产和负债;是否存在职工集资及到期日和兑付情况(若有需提供协议)，并从中抽查相应较大金额明细帐、记帐凭证及原始凭证相互印证。
(4)或有负债情况：审查相关会议记录及费用支付情况，对或有负债如各种赔款、诉讼未决事项及对外担保等责任引
起的负债进行详细核实。
(5)实收资本及资本公积：结合验资报告及客户的合同、章程，确定实收资本的真实性。资本公积、盈余公积，确定其形成内容及期末余额是否正确。抽查金额较大的明细帐、记帐凭证及原始凭证相互印证，核实是否存在虚列资产和权益的情况。
3、损益类重点科目核实
(1)主营业务收入：审查客户《增值税纳税申报表》、《损益表》、《税金结缴清算表》，从税金倒推收入总额，并与纳税银行帐户对帐单核对。审查主营业务收入总账、明细账及应收账款明细账中的大额或异常项目，并从中抽查销售合同、销售单、销售发票副联、发运凭证、出库单进行相互印证;通过银行存款日记帐、银行对帐单、现金日记帐、应收账款科目对销售回款进行核实。
(2)主营业务成本：确认客户产品成本的构成内容、成本计算的正确性以及产品销售成本与收入是否相配比，工业企业(如场地、工艺无大的变动)可通过用电量、用水量、原材料供应量等相关指标对比核证。
(3)财务费用：了解其构成，结合长期借款、短期借款、预提费用等科目，确定其年利息支出额，核实其真实负债及承兑贴现量。
(4)税金：审核客户纳税申报表、完税凭证，确认其税
款缴纳情况，核实与收入、利润的配比情况(同收入核实方法)。分析客户的纳税品种结构;是否利用关联交易等手段少报税或少交税;享受免税、减税、先征后返和财政补贴的应出具政府文件，并核实执行情况。
(5)利润：根据其毛利率核算利润的真实性，并与行业平均利润水平比较。
(三)现金流量分析。分为对过去的现金流量分析和对未来现金流量预测两部分。对短期借款，重点是对过去的现金流量分析，其中对于经营活动的现金流量为正值的企业，要着重审查其投资活动的现金流量，从选择投资的项目、投资方式、投资金额等方面审查其对外投资的合理性。
1、企业现金流量历史状况及规律性分析
通过近3年数据对比，分析企业近年现金流量及经营、投资、筹资现金流量变化的规律性及变化原因，特别关注经营活动现金流量变化规律及其原因。此外，结合销售回款的抽查结果，分析企业在一个经营周期内经营活动产生的现金流入的规律性。
2、企业现金流量预测
着重分析企业经营活动产生现金流量的可能性、均衡性及稳定性，预测担保期间现金流入能否偿还债务。
(1)列明现金流预测的基础假设(对收入、支出的支撑依据，如查看担保期间销售合同或协议等);
(2)结合企业经营特点逐月分析现金流量;
(3)针对企业现金流特点考虑具体监控措施(如不定期抽查财务帐、监督企业提前还款等)。
(四)客户偿债能力。结合现金流量预测，着重分析客户第一还款来源。对短期借款的企业，主要是对其短期偿债能力的审查，除流动资产变现能力指标，如流动比率、速动比率等之外，要注意短期内有无债务集中到期情况，以及对借款人融资能力的分析。
(五)非财务因素。分析非财务因素对被担保人还款能力的影响，主要包括行业风险、经营风险、管理风险以及被担保人还款意愿等。
(六)融资用途及项目情况。从客户季节性销售高峰、销售持续增长比例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及一次性或非预计的支出等方面来详细分析其借款原因，并需有具体预算依据。
(七)开户、结算、信用情况。调查时要查阅被担保人在金融机构的信贷记录。
(八)担保业务品种、金额、期限、费率。分析说明金额、期限和费率的合理性;
(九)风险控制。包括项目可能存在的风险因素分析、本次拟申请担保额度及风险敞口、设计的反担保措施。
1、就客户可能存在的风险因素如政策风险、技术风险、经营管理风险、市场风险、生产风险、财务风险、经营者道德风险、纳税风险、对关键人员依赖风险等进行分析并采取的相应对策。
2、本次拟申请担保额度以净现金流入还款敞口有多少，采取何种措施予以弥补。
3、反担保措施的变现能力、制约能力及实际可操作性等。若为房产、土地、机器设备、车辆等实物抵押，需复印权属文件，列明权属、原始价值、预估价值、座落位臵等(如，房地产要察看、了解抵押其面积、用途、结构、竣工时间、周边环境等)。以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等;以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。若为第三人保证，需调查其主体资格、资信状况、代偿能力(担保能力=资产总额-负债总额-已抵、质押资产-已提供保证)。
(十)签名与日期。
二、撰写调查评价报告的要求
(一)内容真实、数据准确、及时完整;
(二)打印(字体：仿宋;字号：标题小二号，段落小标题三号，内容小三号)或用蓝、黑墨水钢笔书写。用蓝、黑墨水钢笔书写的，字迹须端正、清楚;
(三)姓名、日期签署完整。 第二十七条 审核调查评价报告
一、评价审查人员(部门经理和风控专员)审核直接评价人员撰写的调查评价报告。如发现基础资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，有权要求直接评价人员进行修改;对于判断不一致的问题，要在调查评价报告相应的地方写明意见。
二、评价审查人员认为如有必要，可与直接评价人员一起对进行实地调查核实。
三、评价审查人员根据调查审核结果，对该笔业务写出审核意见。
从业务正式受理到调查评价结束的时间，一般控制在5个工作日之内。
第二十八条 业务拓展部门客户经理调查评价报告交部门经理审核通过之后报送风险控制部，风险控制部经理综合参与调查的风控员书面材料提出部门意见。
第二十九条 列入担保审查委员会审议的项目，应及时将资料发送会议组成人员。审查委员必须及时审阅，提出审查意见准备参加会议。
第三十条 总经理召集审查委员会会议，根据审批业务的需要，可以邀请有关方面的专家列席会议，接受咨询，也可以根据申报部门的申请，决定本公司有关部门工作人员列
席会议，回答委员提出的问题。列席人员不具有表决权。
第三十一条 审查委员讨论分析所审项目的主要风险点及其风险规避和防范措施，依据该笔业务预计给本公司带来的效益和风险决定是否同意经办该笔业务。参加审议的委员须明确表示“同意”或“不同意”并签字，不得弃权，三分之二以上的委员同意为项目审查通过。
第三十二条 会议指定专人记录，内容包括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见及公司总经理或董事长最后综合意见。会议形成的文书、资料归档保管。
第三十三条 总经理或董事长有权否决审查委员会三分之二以上(含)票数通过的事项。但审查会审议否决的事项，总经理或董事长一般不予变更(特殊情况除外)。审查会审议通过的业务，总经理或董事长为最高签批人。
第三十四条 发生以下情形的项目须进行复议
(一) 审查委员会否决(三分之一以上评审人员不同意)，但董事会决定复议的项目;
(二)多数审查委员质疑，总经理或董事长认为有必要进一步调查的项目;
(三)自公司批准担保之日起3个月后才办理手续的项目。
复议仅限一次。对复议的项目，如有必要可重新确定第一调查人。
第三十五条 总经理或董事长审批同意的业务，在具体办理时客户有关情况及条件若发生重大变化将导致风险增加时，则应重新报批。
第三十六条 签订合同(包括担保合同和反担保合同)
一、落实担保条件后，及时与申请人签订有关合同;
二、合同采用本公司统一格式文本;
三、格式合同由风险控制部专人填写、部门经理审查;
四、合同审查后，经办人员请客户法定代表人(或授权代理人)当面签字、加盖公章(涉及到股东代表、法人代表、董事会成员、共有人、反担保自然人等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，我公司至少应有二人在现场);
五、最后由本公司总经理签字并加盖公章。
第三十七条 合同生效后，经办人员根据各业务品种操作的有关规定办理相关手续(要注意与会计及理财人员的工作衔接)。
第三十八条 业务办理后，经办人员应及时登记台账，将原始凭证装订入档保管，做到账款、账据、账账、账表相符。相关责任人应定期或不定期进行保后检查。
第三十九条 在合同到期前，经办人员向被担保人发送《担保到期通知书》，督促其主动履约，担保责任解除后经办人员按规定及时向被担保人清退抵押物权利凭证(其他权利凭证)、质物等并及时进行台账登记。
第四十条 被担保人因受国家经济、金融、财政、信贷政策影响，造成现金流量明显减少，或因不可抗力的灾害或意外事故等客观原因无法按期履约还款的，本公司可受理被担保人提出的担保展期申请。展期的受理、调查、审查、审批程序和有关要求依照担保业务基本操作流程办理。
第四十一条 可以接受的反担保方式
一、抵押：可以接受的抵押物要求有良好的流动性、价值稳定，便于监控，抵押行为可以向某一机构登记。
(一)本公司接收的抵押物为：国家法律规定可以设定抵押的房产、土地及其附着物(以个人住房抵押需有第二套住房);在国家交通管理部门登记并核发牌照的汽车等交通工具;有一定技术含量，可在市场上较容易找到买家的通用机器设备和依法可以抵押的其他财产。
(二)申请人需向担保方提交的抵押反担保资料：抵押物清单;抵押物所有权证明;抵押物评估材料;有处分权人同意抵押的抵押声明书;抵押物投保证明。
(三)抵押反担保操作程序
1、合同当事人就财产抵押的，应当办理抵押物登记手续;
2、办理抵押物登记，应当向登记部门提供主合同和抵押合同、抵押物的所有权或者使用权证书或者复印件。
3、办理抵押登记的部门如下：
①以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发该土地使用权证的土地管理部门;
②以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的为县级以上地方政府规定的部门;
③以林木抵押的为县级以上林木主管部门; ④以航空器、船舶、车辆抵押的为运输工具的登记部门， ⑤以企业的设备和其他动产抵押的为财产所在地的工商行政管理部门;
⑥以上财产之外的其他财产抵押的，合同当事人可向抵押人所在地的公证部门办理抵押合同公证。
4、反担保抵押率：不动产抵押率(按净值计算)不高于一定值(如60%);可转让动产抵押率(按净值计算)不高于一定值(如50%)。
二、质押：可以接受的质物要求有良好的变现能力、价值稳定，便于保管。质物如为记名权力证书，质押行为要求可以向某一机构登记。
(一)企业提供质押物的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。
可以作为抵押的动产也可以设定质押，将动产转移给保证人占有。
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(二)申请企业需向担保方提交的质押反担保资料。质物清单、质物所有权证明、质押物评估材料、有处分权人同意质押的质押声明书。
(三)质押反担保操作程序。
1、合同当事人以动产质押的，应当在合同约定的期限内将动产交付质权人。
2、合同当事人以权利质押的，应当办理以下手续： ①以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人;
②以依法可以转让的股票出质的，应向证券登记机构办理出质手续;
③以有限责任公司的股份出质的，应适用股份转让的有关规定;
④以依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，应向其他管理部门办理出质登记。
3、质押反担保质押率：可转让动产质押率(按净值计算)不高于一定比例(如50%)};知识产权质押率不高于评估价值的一定比例(如50%);有价证券质押率不高于现值的一定比例(如80%);非上市公司股权质押率不高于所占净资产的一定比例(如50%);上市公司股权质押率不高于所占净资产一定比例(如60%);采用应收账款质押的，其应收账款额应 22
在担保额的1倍以上，且应收账款先于贷款到期时回笼的，该应收账款应部分提存用于还贷。
三、保证：提供保证反担保的企业要有良好的财务状况、足够的资金实力和良好的还款意愿。调查人员必须进行核保，如有必要还应进行公证。子公司原则上不得为控股母公司担保。
(一)保证反担保企业应向担保方提供以下资料：营业执照(副本复印件);验资报告;当期(季、月)的财务报表和经合法中介机构验证的近两的财务报表(附审计报告)，主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等:贷款卡及查询结果;同意提供保证反担保的董事会决议;企业《章程》;法人代表证明(委托)书和法人代表(或委托人)身份证。
(二)保证反担保的审查程序按照对担保申请人的审查程序进行。
四、保证金：采取保证金反担保形式的，原则上保证金交纳比率为担保额的20%。如果被担保人到期不能履行偿付义务，保证金即为代偿金;被担保人到期履行偿债义务后，担保人将如数退还保证金。
对借款人提出的反担保人和担保物进行调查和评价，除按常规办理反担保手续之外，其法定代表人、大股东和实际控制人需签订连带责任保证书。
第五章 管理责任
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第四十二条 担保调查评估人员负责调查评估，承担调查失误和评估失准的责任;审查人员负责担保风险的审查，承担审查失误的责任;保后检查人员负责检查和清收，承担检查失误、催收不力的责任。
第四十三条 工作人员因主观原因使公司招受损失应当视情况追究责任，并按公司的有关规定进行处罚。构成犯罪的，应当移交司法机关处理。
第四十四条 对试用期满拟聘任的担保调查评估人员，公司需进行家访，其配偶或父母与公司签订保证协议，对其工作过程中因故意或重大过失给公司造成损失承担连带责任。
第六章
档案管理
第四十五条 风险控制部设兼职档案管理员，负责自担保业务受理至债务追偿完毕整个过程有关文件复印件、资料的整理、立卷和保管工作。
第四十六条 担保业务流程中所有有关的文书和资料都在归档范围。归档的案卷要编排次序系统，卷内首页要有材料目录。借阅档案要填写《档案借阅登记表》，部门内部人员之间及部门与部门之间移交档案是要有移交记录。
第七章 附 则
第四十七条 本办法由本公司负责解释。 第四十八条 本办法经公司董事会批准后施行。
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第四十九条 本办法自发文之日起执行。
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第五篇：融资担保业务基础知识测试
融资担保业务基础知识测试 (满分100分，答题时间120分钟)
一、单项选择题：(每题1分，共25分)
1、以下属于《担保法》规定的担保方式的是：(c) A、抵押、转让、质押;
B、定金、收权利证书原件、保证; C、保证、质押、定金; D、留臵、备案登记、三方监管。
2、根据《担保法》规定，保证方式可分为：( b )。 A、共同保证和一般保证; B、一般保证和连带责任保证; C、差额保证和连带责任保证; D、共同保证和份额保证。
3、以下关于担保行业的说法，哪一种是不恰当的：(c) A、担保行业是一种准金融行业，经营的是风险; B、担保公司的风险来源于公司自身的风险和被担保企业的风险; C、只要通过科学、合理的风险控制手段，担保公司的风险可以为零; D、担保公司同样面临系统性风险和个别风险。
4、以下对风险的表述，哪一种不准确：( d ) A、风险是指未来结果的一种不确定性; B、风险是有价值的; C、风险可以降低，但不能消除; D、风险是发生损失的可能性。
5、以下关于担保风险与收益的关系，不正确的是：(d ) A、 担保公司以“经营风险”为盈利的根本手段; B、通常认为，风险越大，盈利越高;风险越小，盈利越低; C、在一定条件下，担保公司盈利与风险可能呈反向关系; D、风险就是发生损失的危险性。
6、根据《合同法》的规定，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形是：( a ) A、在订立合同时显失公平的; B、恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益; C、一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益; D、违反法律、行政法规的强制性规定。
7、现阶段，我国的主要货币政策工具不包括：( d ) A、公开市场操作;B、再贷款与再贴现;
C、利率与存款准备金; D、政府投资与税收政策。
8、根据《煤炭产业政策》，四川省的煤炭企业新建矿井产能不得低于：(c ) A、9万吨/年; B、12万吨/年; C、15万吨/年; D、30万吨/年。
9、以下关于房地产抵押的说法正确的是：( a ) 2 A、房地产抵押不办理登记手续，抵押合同无效; B、未成年人的住房在经其同意后可用于企业的抵押贷款; C、房地产已经抵押登记后不能再抵押; D、由县政府颁发了“房产证”的房地产可以到县政府办理抵押登记手续。
10、张某申请个人抵押贷款，用张某与妻子共有的房产作抵押。根据相关法律规定，办理抵押时应由签字：(c ) A、张某个人; B、张某的妻子; C、张某和其妻子; D、张某一家。
11、根据公司规定，对融资担保业务享有最终担保决策权的部门或机构是：( b ) A、公司董事长; B、审保委员会; C、风险管理部; D、合规部。
12、根据相关法律规定，以下主体能够作为保证人的是：( a )
A、美籍华商黄某; B、园区管理委员会; C、工程项目部; D、省一医院。
13、关于“担保意向函”的说法正确的是：(c ) A、只能在风险管理部完成风险审查时才能向银行出具; B、因“担保意向函”具有法律效力，所以应谨慎出具; C、只要贷款银行要求，可以随时出具; D、已向贷款银行出具“担保意向函”的，业务未批准，“担保意向函”自动失效。
14、《项目审批表》的有效期为个月：( b )
A、1; B、3; C、6; D、以贷款银行的审批通知书的期限为准。
15、下列各种情况一般会认为风险较大的是：( a ) A、企业的固定成本占总成本的比重过大; B、企业产品具有普遍适用性; C、经济周期变化的敏感度较低; D、没有过度依赖的原材料供应商。
16、关于反担保的说法正确的是：( d )
A、设臵反担保的目的是为了规范企业的经营风险; B、因反担保资产优良且足值，可以弱化对企业基本面的考察; C、因反担保较差，即使基本面很好的企业也不能为其担保; D、无论反担保设臵得如何，担保公司都是不愿意去行使反担保权利的。
17、关于保后管理的说法不正确的是：( b ) A、保后管理是保前风险管理的延续，也可以识别出新的风险; B、保后管理的执行部门是融资担保部和风险管理部; C、除了按照公司规定的频率开展保后检查，还应多开展非正式的保后检查; D、风险管理部应定期对保后管理工作出具报告。
18、关于各部门职责的说法正确的是：( c ) A、融资担保部的主要职责是营销、经办业务，可以不考虑风险管理的目标; B、风险管理部的主要职责是对业务进行风险管理，可以不考虑业务的发展; C、合规部的主要职责是进行法律风险的审查，也参与反担保措施的落实; D、审保委员会的主要职责是对业务进行集体评审，不能与客户直接接触。
19、关于风险审查的说法正确的是：( B ) A、风险审查独立于保前尽职调查，只有风险管理部才会发生; B、《风险审查指导意见》除适用于风险管理部外，融资担保部、合规部等也应3 参考执行; C、风险管理部认为担保风险过大时，可以否决此业务; D、为促进业务的发展，只要融资担保部将资料移交风险管理部，就得安排人员进行风险审查。 20、关于中、小微型企业的表述不恰当的是：(B ) A、中、小微型企业在GDP、税收、城镇就业等方面起着举足轻重的作用; B、中、小微型企业尽管数量庞大，但出现问题还不至于威胁到国家的经济基础; C、中、小微型企业持续经营能力差，除自身原因外，还因金融机构的支持不够; D、中、小微型企业融资难是世界性难题。
21、某企业2011年末的存货期初余额为500万元，期末余额为700万元，全年主营业务收入4000万元，主营业务成本3000万元。全年的存货周转天数为：( D ) A、63天; B、84天; C、54天; D、72天。
22、以下关于主营业务收入的说法正确的是：( B ) A、主营业务收入就是企业可以用于归还贷款的资金总额; B、主营业务收入会制约企业的融资额度; C、主营业务收入就是从事营业执照上载明的经营活动所实现的收入; D、主营业务收入能反映企业的盈利能力。
23、解除担保时可以不提供以下哪一项资料：( D ) A、《解保审批表》; B、《项目审批表》; C、还款凭证; D、借款借据。
24、关于项目到期前3个月的保后检查说法不恰当的是：(C ) A、重点保后检查，融资担保部、风险管理部应联合进行; B、特别关注企业的持续经营、还款意愿和还款能力; C、向企业发《即将到期提示通知函》; D、发生高、很高风险事件时必须立即向公司董事长、总经理及相关部门汇报。
25、企业担保借款到期当天，应当采取的措施说法不恰当的是：(B ) A、应到企业检查被担保人还款资金的落实情况，并随同企业到贷款银行办理还款手续; B、企业如果在下午4点仍未归还借款的，应立即向公司董事长及相关部门汇报;C、对特别优质的企业，经董事长同意后可不到现场，但应进行电话催收，并与贷款银行随时保持联系; D、确定企业不能归还借款时应可不立即代偿。
二、多项选择题：(每题1.5分，共30分)
1、以下甲、乙企业互为关联关系的情形有：( ABCDF ) A、甲企业持有乙企业30%的股份; B、张某是甲、乙企业的实际控制人; C、甲企业担保了乙企业5000万元借贷资金中的2000万元; D、甲企业的法定代表人是李某，李某的妻子任乙企业的法定代表人;
E、甲企业从事煤矿开采，乙企业从事房地产开发，但都由国家控股; F、甲企业控制了乙企业的原材料采购和产品销售。
2、根据相关法律规定，以下房产和土地不得用于抵押：( ABCDE )
A、已经批准用于某大学的操场建设的300亩土地; B、卫生院的住院大楼及所占土地; C、幼儿园的教学楼、宿舍; D、李某将正在读初中的儿子的一套住房用于企业抵押贷款 E、张某想用其购买的两套安臵房抵押贷款; F、边远山区和外省的房地产。
3、根据《融资性担保公司暂行管理办法》，融资性担保公司可以从事以下哪些业务：( ACDE ) A、项目贷款担保; B、吸收存款; C、应收账款保理业务; D、工程履约担保; E、诉讼保全担保; F、委托发放贷款。
4、以下属于续保的情形有：( ABCD ) A、原来由客户经理L经办的企业向客户经理M提出“还后再保”的担保申请; B、甲企业提出“还后再保”的担保申请，但更换了贷款银行; C、甲企业在解保后2个月再次提出担保申请; D、甲企业提出“还后再保”的担保申请，但增加了200万元的担保额度; E、放款后6个月甲企业提出再为其在同一家银行担保500万元; F、甲企业在解保后4个月再次提出担保申请;
5、根据《担保法》的规定，下列关于保证的说法错误的有：( BEF )。 A、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用;B、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当书面通知保证人，保证人继续承担保证责任; C、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任; D、主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的，保证人不承担民事责任; E、人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，保证人不得参加破产财产分配; F、保证合同未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起24个月。
6、以下属于担保公司面临的系统性风险的有：( ACDF ) A、对所有担保公司注册资本金和保证金进行托管; B、客户经理专业水平差，代偿风险大; C、经济形势低迷，小微企业生产变数增多; D、担保公司数量大增，竞争加剧; E、人才、客户流失严重; F、房地产市场受打压，抵押物出现大幅减值。
7、以下关于保前尽职调查的说法正确的有：( ABCF ) A、保前尽职调查实行客户经理A、B角“双人调查制”; B、保前尽职调查遵循“实地调查、全面反映、客观判断、事实重于形式”原则; C、保前尽职调查过程中发现企业存在严重的弄虚作假行为时可终止调查程序; D、保前尽职调查应以财务信息为主，可适当关注非财务信息; E、保前尽职调查与风险审查是两个独立的过程，客户经理不需进行风险审查;
F、保前尽职调查报告是证明客户经理开展保前尽职调查最重要的材料，客户经理必须认真对待，妥善保管。
8、融资担保部将项目移交风险管理部进行风险审查时，应具备以下条件：( ADF ) A、编制项目资料清单并与资料核对一致; B、《委托担保申请表》经部门负责人签署复核意见; C、已向贷款银行出具“担保意向函”; D、反担保物的取得成本或由本公司专业人员认定的价值或指定的估价机构出具评估结果; E、打印实地调查现场摄录的影像资料; F、对项目资料进行分类整理，如企业基础资料、财务资料、购销合同、反担保资料等。
9、保证人签订保证反担保合同时，至少应携带下列那些资料：( ABC ) A、身份证(军官证)原件; B、户口簿原件;
C、结婚证原件; D、工作证原件; E、收入证明原件。
10、按现行制度规定，以下各项应通过“其他应收款”科目核算的有：( ABCD ) A、应收的各种赔款、罚款; B、应收的出租包装物租金; C、存出保证金; D、应向职工收取的各种垫付款项和备用金; E、已经两年未收回的销售货款; F、对关联企业的投资。
11、关于合同填制、审查与签订以下说法正确的是：( AB ) A、合同填制由业务部负责，审查由合规部负责; B、合规部在2个工作日内对待签合同进行审查，特殊情况可适当延长; C、合同签订有公证处人员参与监督时，合规部人员可以不参加; D、合同签订完后由业务部自行保管合同并移交公证处; E、合同原件由合规部保管，归档时可不移交行政档案室; F、合同未完成公证，不得通知贷款银行放款。
12、以下关于时限的说法正确的有：( ) A、业务流程从企业正式提交《委托担保申请表》时开始计时; B、融资担保部应在业务受理之日起的10个工作日内完成保前尽职调查; C、风险管理部接受融资担保部移交的待审项目时，风险审查开始计时; D、风险管理部风险审查时间不得超过3个工作日，特殊情况可适当延长; E、融资担保部收到《项目审批表》之日起1个工作日内，应根据《项目审批表》完成合同及法律文书的领取、填制，并交合规部审查; F、合规部应在收到业务部门移交的合同之日起的1个工作日内完成合同文本、法律文书的审查及非标准格式合同的起草。
13、以下关于落实反担保措施的说法不正确的是：( ) A、办理抵押、质押登记由融资担保部负责，合规部监督; B、融资担保部负责登记取件(抵押、质押通知书或他项权证等)后交合规部; C、办理个人房产抵押登记应提供借款合同、保证合同、抵押反担保合同; D、机器设备、乘用汽车抵押以股权、应收账款质押都应在工商局办理登记手续; E、应收合同乙方的权利证照原件的，应由合规部负责收取后再移交财务部保管;
F、夫妻共有的房产抵押时，只有其中一人签字同意抵押就可以办理。
14、以下属于很高风险事件的有：( ACDE ) A、客户故意转移、藏匿、变卖重要财产; B、正常的关联交易频繁; C、财务状况恶化或与同意担保时的财务状况相差甚远; D、面临或已经受到严厉的行政处罚，或已经涉入为被告的重大法律诉讼; E、现金流持续紧张且融资十分困难; F、实际控制人的配偶、子女移民。
15、以下关于“营业外收支”的表述正确的有：( ACDF ) A、营业外收支是指与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入与支出; B、营业外收入与支出存在配比关系; C、政府补助、处臵资产利得、个人捐赠属于营业外收入; D、固定资产出售的净损失、非常损失、赔偿金、违约金属于营业外支出; E、因营业外收支的发生具有意外性、偶发性，所以可不予关注; F、营业外支出影响企业当期的税前利润，但不影响产品的盈利能力。
16、矿山开采企业应当具备的资格包括：( )
A、采矿许可证; B、探矿权证; C、生产许可证; D、矿长资格证和矿长安全资格证; E、矿山施工资质; F、安全生产许可证。
17、关于银行账户交易对账单(简称“银行流水单”)的说法正确的有：(CDE ) A、银行流水单属于外部证据，能比较准确的、真实的反映企业的现金流水平; B、银行流水单的“借方”发生额为现金流入，“贷方”发生额为现金流出; C、银行流水单必须陪同客户到银行或委托银行打印且加盖银行鲜章; D、如果发生银行流水单属伪造的，应立即停止调查; E、审查银行流水单，除关注其真伪外，还应审查交易发生频率和单笔交易金额、日均余额等; F、银行流水单显示的某个时段的现金流入应与该时段的销售收入基本相当。
18、根据相关制度，反担保措施的设臵应遵循的原则有：( ACD ) A、辅助原则; B、主要原则; C、可执行原则; D、触动原则; E、全额覆盖原则; F、合法性。
19、关于企业还款来源的表述恰当的有：( CE ) A、企业的第一还款来源是指自有资金; B、第二还款来源是指反担保措施; C、企业的还款能力强与不强，受还款来源影响较大; D、经常参与民间借贷的企业还款能力较强，担保风险较小; E、以应收工程款作为还款来源的企业，出现逾期的可能性较大; F、企业可以随时通过变卖资产来归还到期借款。
20、企业的应收账款期末余额较年初数增加500万元，增长60%，针对这一信息，以下说法正确的有：( ADEF ) A、应收账款余额出现异常波动，应引起高度关注; B、应收账款余额增加额不大，属于正常现象，但需了解变动原因;
C、有可能是企业调整了销售策略，加大了货款催收力度; D、有可能是同期销售额出现大幅增长，导致应收账款增幅较大; E、应收账款存在虚增的可能性; F、购货商资金出了问题，导致货款回收期延长。
三、判断题：(错误的应说明理由，每题1.5分，共15分)
1、原则上企业提供的反担保实物资产折后价值不得低于担保总额的50%。(错);
2、设臵反担保的目的是出现代偿时可通过执行抵(质)物或向保证人追偿以减少代偿损失。(错);
3、风险管理制度体系的建设与完善是公司管理层的工作，与普遍职工无关。(错 );
4、企业的财务报告是对企业的经营情况、财务状况、现金流成果的综合反映，具有很强的可信度。(错 );
5、被担保人出现风险的可能性越大，担保公司出现代偿的可能性就越高。(对 );
6、企业的产业政策风险被银行广泛关注，相对较小，担保公司可以不关注。(错);
7、根据现行法律规定，有限责任公司的注册资本金应当在二年内缴足。( 对 );
8、质押除办理质押登记外，还必须将质物交付给质权人。(错 );
9、风险管理部的主要职责是对项目风险进行审查和控制，因此，风险管理部才是项目风险控制的源头。(错);
10、只要严格按照公司的规章制度、操作流程办理业务，且每个人都尽职尽责，并设臵严格有效的反担保措施，就不会出现担保风险。(错)。
四、简答题：(每题5分，共15分)
1、简要陈述必须同时具备哪些条件，才能出具“同意担保”的意见或决定。
2、简述财务信息与非财务信息的主要内容、区别与联系、对风险审查的影响。
3、简述现场调查时应注意的事项。
五、论述题：(每题15分，共15分) 结合公司规章制度、操作流程、培训内容及实践经验，论述现场调查、风险审查与保后管理的区别与联系。