论文题目：SD中小建筑施工企业内部控制研究
摘要：建筑产业在国民经济发展中向来占据着重要地位,中小建筑施工企业是其中的重要活跃分子,为建设小康社会肩负着诸多的工程任务。但目前我国中小建筑企业普遍存在着管理水平不高等内部问题,中小建筑行业也出现了饱和化、同质化的特征。而内部控制是企业管理的重要手段,对中小建筑企业内部控制进行研究,探讨如何改善其痼疾、优化管理、提升企业竞争软实力以增强企业的发展活力,显得十分必要。本文以安徽省某二线城市中的一家中小建筑施工企业为案例研究对象,结合相关内控理论和小企业内部控制规范,以中小建筑企业内部控制重点环节和实际问题为出发点,细致分析案例公司内部控制的现状、存在的缺陷及成因,最后结合中小建筑企业的特殊性、案例公司的特点和实际需求提出对策和总结。本文主要分为五个部分,第一部分是绪论,介绍研究背景与研究意义、文献综述、研究内容与方法、研究创新与不足。第二部分是中小建筑施工企业内部控制概述,界定了相关概念并阐述中小建筑企业内部控制的特殊性。第三部分根据实地调研的情况,从需关注的重点控制内容的角度出发分析其内控的现状、缺陷及成因。第四部分则是给出适合SD公司实际需求的对策建议。最后一部分是对全文的研究做出总结和思考,希望以此为例,对其他相类似的中小建筑施工企业内部控制给出参考。
关键词：中小建筑施工企业;内部控制;SD公司
学科专业：会计（专业学位）
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 研究创新与不足
1.4.1 研究创新之处
1.4.2 研究不足之处
2 中小建筑施工企业内部控制概述
2.1 中小建筑施工企业的概况
2.1.1 中小建筑施工企业的界定
2.1.2 中小建筑施工企业的发展特点
2.2 中小建筑施工企业内部控制的涵义与目标
2.2.1 中小建筑施工企业内部控制的涵义
2.2.2 中小建筑施工企业内部控制的目标
2.3 中小建筑施工企业实施内部控制的方法与原则
2.3.1 中小建筑施工企业实施内部控制的影响因素
2.3.2 中小建筑施工企业实施内部控制的方法
2.3.3 中小建筑施工企业实施内部控制的原则
2.4 中小建筑施工企业内部控制的关键控制点
3 SD公司内部控制的案例分析
3.1 案例背景
3.1.1 企业概况
3.1.2 组织架构
3.2 SD公司内部控制的现状分析
3.2.1 SD公司内部控制的建设情况
3.2.2 SD公司内部控制的运行情况
3.3 SD公司内部控制的缺陷分析
3.3.1 SD公司治理机制不健全
3.3.2 SD公司资金管理制度有缺陷
3.3.3 SD公司施工项目管控不力
3.3.4 SD公司采购管理制度不完善
3.3.5 SD公司合同管理制度有疏漏
3.4 SD公司内部控制缺陷的成因分析
3.4.1 SD公司对内部控制的重视程度不足
3.4.2 SD公司组织架构设置不合理
3.4.3 SD公司配套的约束与监督措施不到位
3.4.4 SD公司内部控制投入预算有限
4 SD公司内部控制的优化建议
4.1 健全SD公司治理机制
4.1.1 调整治理层权限分配
4.1.2 着重企业中长期发展战略
4.1.3 加强企业内部文化建设
4.2 优化内部机构设置
4.3 改善SD公司资金管理制度
4.3.1 加强预算控制
4.3.2 利用外部审计降低舞弊风险
4.3.3 完善财务部内部管理制度
4.3.4 梳理资金业务处理流程
4.4 加强SD公司施工项目管控
4.4.1 加强施工项目风险控制
4.4.2 加强投标环节控制
4.4.3 加强工程成本控制
4.4.4 加强工程质量与进度控制
4.5 完善SD公司采购管理制度
4.5.1 增设采购部门
4.5.2 强化物资验收及保管环节控制
4.6 健全SD公司合同管理制度
4.7 改进SD公司配套的约束与监督措施
4.7.1 利用激励措施强化内部约束
4.7.2 利用沟通手段强化内部约束
4.7.3 提高内部监督力度
5 结论与展望
5.1 研究结论
5.2 研究展望
参考文献
致谢
附录 1