第一篇：基金管理公司财务部
公司财务部管理标准
财务部管理工作标准
1主题内容与适用范围
1.1关于XXXX公司财务部的工作范围及工作要求。
1.2本规定适用于XXXX公司所有财务人员及其他管理财物的相关人员。
2工作内容与要求
2.1、根据国家法律、法规、《会计法》，按照《企业会计制度》《企业会计准则》《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，宏观调控，微观搞活，贯切勤俭节约的精神、精打细算、降低消耗、增加积累，以提高公司的经济效益。
2.2、按照国家财政、税务等相关法律，结合本公司的特征，科学合理地组织财务活动，制定统
一、健全的财务规章体系。
2.3、合理组织全公司的会计核算工作，制定会计核算标准，统一会计科目，会计凭证，会计帐本，审核、汇编会计报表等。
2.4、负责全公司的资金流向，管好、用好资金，提高资金的使用效益，负责拟订相应的资金需求预测计划和各种财务预算计划，最合理地分配调度资金，积极筹措资金，以壮大企业的经济实力为宗旨。
2.5、根据本公司制定的开支计划和开支范围、标准，认真审核各项原材料、设备等采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、 控制、结算，努力降低成本。
2.6、实行会计监督制度，对各种款项和有价证券的收付、财务的收发、资产的增减和使用、债权和债务的发生、基金的增减和经营的收
支、费用成本的计算，认真监督，做到帐帐相符、帐物相符、帐实相符。
2.7、严格按照国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据等，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。
2.8、落实完成公司的各项经济目标及财务核算，指导财务活动，考核生产经营成果，监督企业的财务管理活动，对公司及总经理负责。
2.9、按时完成财务会计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，审核计算公司人员的工资、福利及保险等.
2.10、负责公司的内部审计、稽核工作。
2.
11、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。
2.
12、定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。
2.
13、财务工作人员应保守本单位的商业秘密以及本单位的会计信息，培养良好的职业道德。
2.
14、完成总经理交给的其他任务。
第二篇：母公司财务如何对子公司财务进行管理
母公司财务对子公司财务管理的几种建议
总账让母公司做,子公司由出纳做日常现金支付和保管单据票据,月末把一个月的单据交到母公司
对子公司进行财务管理集权化的条件，母子公司各自平等独立的法人地位 ,为财务管理的分权化提供了依据。
加强母公司对子公司的财务监控：建立统一会计政策、会计估计、会计制度,建议使用统一会计核算平台;规范会计报告制度,制定报表样式。
母公司查子公司的账的方法
一、先看目的，首先是集团公司对所属公司的要求是什么，有预算么，业绩增长要求高么，预算完成压力大么，这些都要了解清楚，才能下手订方案。
二、第二要了解对手，下属公司还有多少潜力?上年情况如何，市场环境怎样，这任领导班子是新上任的还是老班子?班子成员团结么，内控执行力度如何?
三、最好不要一次性都查，这样工作量大，外来压力也大，先判断什么地方可能出问题，有针对性的查。下面举几个例子：
1、查预算完成情况的，要看有没有费用挂账，主要是看其他应收款，费用控制松的，要看有没有年底突击花钱的，业绩完不成的，要看没有空挂收入现象，成本费用是否配比。业绩能完成的，要看存货是否真实，有没有虚增成本情况等等
2、查舞弊的，这个比较难，一是看内控是否能有效执行，但这个很难有效评价，有效执行不一定就没问题，内控乱不能说明人家就有问题，集团公司也不是公检法，很多手段不能用，还要防着回家让人砍，所以这个主观判断很重要，查出问题也不要说的太武断，怎么搞人让领导定，自己只要事情说清就行。问题么不外几个方面，一是挪用资金，这个看银行日记账，对对往来基本可以查出来;二是乱报费用，这个麻烦点，把费用账一笔笔的看，力气活，不难;三是拿人好处，这个难点，没证据不能乱说，和市场做对比，有明显差距的，提下就成。 母公司与子公司的关系
1.概念。
母公司是指拥有另一个公司一定比例以上的股份或通过协议方式能够对另一个公司实行实际控制的公司，具有法人资格，可以独立承担民事责任。子公司是与母公司相对应的法律概念，是指一定比例以上的股份被另一个公司持有或通过协议方式受到另一个公司实际控制的公司。子公司具有法人资格，可以独立承担民事责任。
2.联系与区别。
(1)子公司受母公司的实际控制。
母公司对子公司的重大事项拥有实际决定权，能够决定子公司董事会的组成，可以直接行使权力任命董事会董事。
(2)母公司与子公司之间的关系基于股份的占有或控制协议而产生。
一般说来，拥有股份多的股东对公司事务具有更大的决定权。因此，一个公司如果拥有了另一个公司50%以上的股份，就能够对该公司实行实际控制。在实践中，大多数公司的股份较为分散，因此，只要拥有一定比例以上的股份就能取得控制地位。除控制股份之外，通过订立某些特殊契约或协议，也可以使某一个公司控制另一个公司。
(3)母公司、子公司各为独立的法人。
子公司虽然处于受母公司实际控制的地位，在许多方面受到母公司的制约和管理，有的甚至实际上类似于母公司的分支机构，但在法律上，子公司属于独立的法人，以自己的名义从事经营活动，独立承担民事责任。
子公司有自己的公司章程，有董事会等公司经营决策机构。子公司有自己的独立财产，其实际占有、使用的财产属于子公司，有自己的资产负债表。子公司和母公司各以自己全部财产为限承担各自的责任，互不连带。母公司作为子公司的最大股东，仅以其对子公司的出资额为限对子公司在经营活动中的债务承担责任。设立子公司必须严格按照设立公司的要求提出申请，依法取得营业执照、办理相关手续后方可营业。
第三篇：财务部总子公司职责管理
简要提示：
1、 资金管理、财务会计政策、人员管理、组织架构、信息化
(ERPOA)管理、对外投融资管理等由总部统一策划管理;
2、 经营业务中的财务监督审核、部门之间协调、财务数据信息支
持、部门行政管理、经济业务流程等职能需对子公司总经理负责制;
3、 对子公司财务部门负责人的考核实行并行考核，总部财务部充
分考虑子公司总经理意见。但对考核结果、职务任免、薪资变化由总部财务部直接负责;
4、总部财务部对子公司财务部有支持、培训、指导等职责。总部财务部应全力给予子公司总经理支持工作。
第四篇：公司财务部职责与管理制度
《公司财务部工作职责》规章制度
公司财务部工作职责
一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。
二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。
三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。
四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。
五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
八、负责公司现有资产管理工作。
九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。
十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。
十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 十
二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。 十
三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。 十
四、完成领导交办的其它工作
。
财务部部长岗位职责
一、在公司总经理的直接领导下，具体管理公司日常财务会计工作，负责组织、协调公司的资金运作、会计核算和财务管理工作，为实现公司价值的最大化和提高股东回报而尽心尽责。
二、组织起草、制定公司财务管理制度及工作流程，报公司总经理办公会议审查通过后组织实施，参与公司经济合同、协议和其他重要经济文件的制定与执行;监督检查子公司和分支机构的财务运作及资金收支情况。
三、确立会计核算主体，完善会计核算体系，进行内部控制，定期检查财务工作。依据完善会计核算体系的要求，确定公司财务人员的编制和岗位安排建议。建立会计、出纳人员岗位责任制及工作程序，并对会计出纳人员的工作质量、工作态度、工作能力、工作效率进行考核。
四、督促检查公司的各项资产、物资的购入、领用、保管、转移、维修和处置情况，注意发现管理漏洞，确保公司财产的合理使用和安全管理。组织公司各项审计工作，包括对子(分)公司、项目部的内部审计和年度报表审计工作。
五、管理公司现金流量，管理贷款，负责组织与财政、税务和银行等部门的联系，协助配合公司其他领导处理好与相关部门的关系，及时掌握国家财经、税务、会计和金融制度的发展变化动态，为公司的合法合规运作，提供必要的政策依据;拟定公司融资计划、利润分配计划、亏损弥补方案等。
六、检查督促公司各项目的材料成本计划执行情况，并对财务成本计划的完成情况进行分析，提出改进意见。督促有关人员开展应收账款和其他应收款项的催收工作，加速资金的回笼，提高资金利用效率。
七、负责按月督促会计出纳人员进行现金和银行存款的核对工作，定期或不定期地对库存现金进行清点，发现问题及时解决或报告公司领导后进行处理。
八、督促会计人员建立健全公司财务文件、资料、合同和协议的保管制度，定期检查档案管理情况;监督公司严格按照合同要求收回和支付款项;督促会计出纳人员完整、规范地保管公司的财务账册、报表、凭证和原始单据。
九、组织会计人员学法规、学技术、学操作，不断提高财会人员的业务素质和管理水平。
十、负责财务人员变动时对财务档案资料的监交工作，监督工程材料、办公用品、劳保用品等的采购工作。
十一、完成公司领导交办的各项临时性任务。
会计岗位职责
一、根据国家《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规的要求，遵循公司财务管理的规定，完成公司的会计核算工作，按照公司管理的要求编制资产负责表、损益表、成本计算表、管理费用表、现金流量表。
二、负责分管公司的税务登记、年审及变更等工作，按时申报缴纳各种税款，降低税务负担和涉税风险。
三、负责分管公司各种经济合同的日常管理等工作，准确把握合同商务部分、尤其是收付款的条件，及时按合同条款收回各种应收账款，严格按照合同要求支付各种款项，杜绝资金、资源浪费。
四、负责分管公司的成本核算工作(包括项目成本归集和年度利润核算)，准确区分成本与间接费用的归集对象，严格控制成本开支，促进增收节支，提高公司经营效益。
五、负责登记分管公司的各种总分类账和明细分类账，做到数字真实、内容完整、账实相符，并定期结账。
六、按照会计档案管理的规定，对会计核算资料定期进行装订和归档，确保会计记录的连续性和财务资料的完整性。
七、参与公司组织的财产清查工作，对财产清查工作中发现的问题提出改进和处理意见并按规定程序上报审批和处理。
八、定期与出纳人员进行库存现金和银行存款余额的核对，并签字确认。定期对公司的应收账款和其他应收款进行清理，及时办理债权的清收及确认工作，维护公司的合法权益。
九、定期撰写财务分析报告，对公司财务运作中存在的问题及经验进行总结，提出改进意见和措施按规定程序上报审批和处理。
十、及时提供公司相关的财务信息和经济指标，为公司合理地调度和使用资金提供依据。
十一、不断更新业务知识，提高业务技能，按时参加公司组织的
各项业务培训。
十二、完成领导交办的其他工作。
出纳岗位职责
一、严格遵守现金管理制度和银行结算办法的要求，办理现金和银行转账的收付款业务。
二、根据按规定审批制度审批过的付款凭证办理付款手续。付款时，要对凭证的内容进行审查和复核，内容包括：报销凭证的填写是否规范、大小写是否一致，原始凭证的粘贴是否合规、内容是否完整合法，公司领导及相关负责人是否签字、附件张数是否无误、报销项目与原始凭证的性质是否相同。审核无误后，才能办理付款手续。款项支付完毕，是付现金的要在报销凭证上加盖“现金付讫”章，在所有的原始凭证上加盖“作附件”印记;是开支票的加盖“银行付讫”或“转讫”章。
三、办理收款时，要以发票或收据为依据，对其内容进行审核。收到付款人提交的各种支票、汇票、本票等，应对支票的有效期、大小写金额、收款单位、付款方印鉴的清晰度进行审核，无误后填写进账单及时送存银行，办理收款手续。对当日收到的现金要及时送存银行。严格禁止坐支现金。
四、负责按照经审查的工资表格，在核对无误后完成工资的发放。
五、根据现金收付凭证，登记现金日记账及辅助记录，记账必须达到的要求是：现金日记账记录的内容必须与会计凭证相一致，不得
随意增加和删减;必须连续登记，不得跳行或隔页，不得随便损坏账簿;文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有错误，必须严格按照制度更改。
六、按时编制“银行存款余额调节表”，认真核对清查未到账的款项与原因，如有错账及时更正。
七、妥善保管空白支票等重要空白凭证，印章与支票分别管理。
八、及时向会计人员移交收付款凭证，并接受配合财务部负责人进行的现金清点及账款核对工作，按规定签字确认。
九、完成领导交办的其他工作。
第五篇：公司财务部个人借款管理制度
为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。
一、借款条件：
公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可暂时向公司借款。
二、借款原则：
实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借款。
三、借款程序
借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容;借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。
四、还款期限
1、经办人的结算时间为五天(从借款日算起，如遇休息日可顺延)。
2、借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销，冲抵借款。
3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。
4、备用金借款结算时间为一月。
五、借款定额
各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%;出差或参加会议所需的借款不得超过预算的20%;各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。
六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”. 财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。
七、其他借款
公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特殊情况须经总经理批准。
八、财务监督
财务部每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。
**万泽制药有限责任公司财务部
201*年5月