1 引言
企业在发展的过程中需要做好管理工作, 风险管理尤其重要, 其中重要的一项就是税务风险管理。但是, 许多企业在税务方面都存在着问题, 使其发展受到严重的损害, 因此, 企业要加强对税务风险管理的重视, 提高企业的税务风险管理水平。
2 企业税务风险的含义
企业税务风险指的是在当前的税收政策体系下, 企业与税收相关的行为不符合国家的相关法律法规, 而影响纳税的规范性, 并且损害到企业的利益的可能性。企业进行风险管理, 主要由管理层负责, 负责对企业的各项战略进行决策。企业风险管理主要是评价并处理企业所面临的风险, 组合相应的风险管理技术, 并进行优化, 科学有效地对风险进行处理等。由于风险管理包含多个方面的学科, 管理的范围也非常广, 因此具有很强的综合性。
3 企业税务风险管理的意义
3.1 能够使企业的安全经营得到保证, 顺利实现企业的经营目标
企业在发展的过程中会制定相应的发展目标, 为了使目标能够顺利实现, 需要进行全面考虑, 其中的一个重要因素就是负担的税务的轻重, 企业具有较好的税务风险管理, 能够使企业保证利润增长的稳定性。企业只有将税务的风险管理工作做好, 才能够使企业在一个安全的环境中进行生产经营, 保证企业生产的安全性。
3.2 能够促进企业决策的科学化、合理化, 促进企业的稳定发展
企业在管理的过程中进行决策需要考虑多种因素, 包括与税务相关的因素, 还要调查并研究与税收相关的政策法规, 能够减少甚至避免税务风险对企业造成的损失, 使企业能够稳定发展。
3.3 有利于降低企业的损失
企业进行税务风险管理能够使企业的风险减少, 并且对风险进行预测, 做好规避工作, 通过进行风险管理降低企业的损失。
3.4 能够使企业的政治成本降低
许多企业在出现税务方面的问题时, 不是想着走法律途径, 而是采取一些不良的做法来使问题得到解决, 比如走后门, 送礼等, 在这些问题上的花费也包含在政治成本上, 进行有效的税务风险管理, 能够提升管理的规范性, 并且使花费在这些问题上的政治成本降低。
4 提高企业税务风险管理水平的措施
4.1 建立高效的税务风险管理体系
根据当前企业进行税务风险管理的现状, 有必要对高效的税务风险管理体系进行建立。首先, 企业应在发展的过程中, 以自身发展的实际情况为依据, 调整企业内部的结构, 使企业的相关负责人都能够对风险管理有正确的认识, 对税务风险管理的责任进行明确, 还要做好相应的监督工作, 使监督部门的职责得到充分发挥, 并且对税务风险管理体系不断进行完善;其次, 企业还要对税务风险管理制度进行建立, 并不断进行完善, 使税务风险管理制度的作用能够得到充分发挥, 使管理的质量得到提升, 促进企业的发展, 使企业获取更好的效益;再次, 企业还应对专门的税务风险管理部门进行成立, 由专门的人员进行管理, 并采取责任到人的制度, 如果在税务风险管理中出现问题, 要及时找到原因, 并进行解决, 还要将负责人找到, 对其进行相应的处理;此外, 还应做好税务风险的总结工作, 定期进行汇报, 相关领导进行税务决策时还可以以此为依据, 能够使企业的税务风险得到降低。
4.2 加强企业税务管理活动的沟通
企业在进行税务管理时, 要加强税务管理人员的沟通, 使相关的人员都能够参与进来。一方面, 企业要以发展的需求为依据进行税务管理组织, 对不同的生产部门定期进行联系, 与企业实际的生产情况相结合, 对下次需要交纳的税费进行预测, 同时, 税务管理人员还要对纳税申报的情况进行全面的了解, 如果企业在管理的过程中在税务管理方面发生比较严重的问题, 有关部门进行处理时, 税务组织可以对其进行协助, 使税务处理更加高效、规范。
4.3 提高税务人员的税务风险管理意识
企业要使自身的税务风险管理水平得到提高, 应加强相关负责人的税务风险管理意识, 加强对相关人员的培训, 提高其专业技能。首先, 在培训方面, 应重视两个方面, 一是税务风险管理, 二是税务风险防控, 使相关人员对这两个方面的知识进行全面了解, 如果企业具有相应的条件, 还可以对一些税务风险管理人才进行聘用, 使企业具有专业的税务管理人才;其次, 企业还应定期开展与税务风险管理相关的会议, 邀请一些专家进行讲座, 使员工的技能水平得到提高;最后, 在宣传方面, 企业也应加强力度, 使企业的员工都能够树立税务风险防控意识, 在企业税务风险管理工作中的每一个环节都应融入税务风险管理理念, 使员工在工作中都能够以税务风险管理为指导, 这样, 才能够使发生税务风险的事件得到降低, 从而使企业的稳定发展得到保证。
5 结语
近些年, 我国的经济发展非常迅速, 与之相应的就是企业的规模越来越大, 需要不断加强企业的管理, 而其中重要的一个内容就是税务管理风险, 如果企业在税务管理方面存在较大的问题就会影响到企业的发展, 因此, 企业要对税务管理措施进行优化, 这是企业在进行税务管理工作时需要重点考虑的问题。企业在现代化发展的过程中, 进行管理需要做好税务的管理与控制, 并在自身的发展规划中纳入税务管理, 提高自身的税务风险管理意识, 使税务风险对企业发展的影响降低。
摘要：企业的税务风险管理对企业的发展有直接的影响, 本文主要从企业税务风险的含义、意义及提高企业税务风险管理水平的措施几个方面进行了分析和探讨, 以使我国企业的税务风险管理水平得到提升, 促进我国企业的长远发展。
关键词：企业税务风险,管理,措施
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