国有资产审计资料清单

第一篇：国有资产审计资料清单

净资产审计需提供资料清单

备查类资料：

1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证;

2、公司章程、协议;

3、单位基本情况、组织结构图(包含与关联公司关系);

4、设立、变更验资报告;

5、上年度审计报告;

6、财务会计制度及相关内部控制制度;

7、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注;

8、股东会、董事会决议及其它重要的资料; 财务类资料：

1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证;

2、所有银行账户清单、银行存款对账单、银行存款余额调节表;

3、科目余额表(至最末级);

4、现金盘点表;

5、应收帐款、其他应收款明细表及账龄情况(须注明对方单位名称、联系地址);

6、存货清单(需标明名称、数量、单价、总金额等);

7、固定资产分类及明细清单、折旧表(需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值);

①房屋建筑物(房产证、购进付款发票复印件、自建房屋预决算报告、竣工验收报告书); ②设备(行驶证、购进付款发票复印件、购进安装合同); ③固定资产清单;

8、无形资产清单，及相应的权属证;

9、待摊费用及长期待摊费用清单;

10、短期借款(借款合同、借据、银行进帐单、贷款证、抵押担保资料);

11、应付帐款、其他应付款明细表(须注明对方单位名称、联系地址);

12、未交税金(纳税申报表、完税凭证);

13、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同;

15、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表;

第二篇：资料清单-经济责任审计资料清单

××公司任期经济责任审计所需资料清单

请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

1. 公司营业执照、公司章程、验资报告、任期用章记录 2. 任职前后有关经济遗留问题的专门材料

3. 任职内企业内部审计机构及外部审计机构出具的审计报告、管理建议书 4. 任期内有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料

5. 被审计人的任免文件、任职期限及工作履历，被审计人兼任子公司负责人的任免文件

6. 企业负责人关于任期的述职报告，主要包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应承担的经济责任，进一步改进企业经营管理的意见与建议等

7. 企业情况介绍材料(按审计组提供的格式撰写) 8. 董事会、总经理会、专业委员会的会议纪要及决议

9. 任期内企业的财务会计资料(账簿、报表、对账单、账户明细、科目余额表)

10.企业的管理情况，包括内部控制制度建立及执行情况，内部决策程序及其执行情况，如内部财务核算制度、业务操作规程、授权与审批制度、费用开支审批办法等

11.企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件 12 .任期内企业的工作计划、工作报告和工作总结。任期内企业经营目标及其实现情况

13.任期内的纪检监察材料、举报材料

14.企业职工花名册(含姓名、部门、职位、性别、联系电话) 15.审计组在现场需要提供的其它资料(含长期投资方面的材料)

天职国际会计师事务所

项目外勤主管签名：

200X年XX月XX日

第三篇：离任审计资料清单

离任经济责任审计资料清单

(一)基本资料清单

1.被审计单位基本情况说明，相关内部组织架构及部门职责(图、表,包括各部分负责人的联系方式)，单位经营基本情况，人员编制情况及相关文件。

2. 营业执照、行业特许经营许.可证、机构代码(证书复印件)、企业章程、验资报告等;

3.任期内各的自查报告;

4. 任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料;

5.任期内各的财务预算与计划、调整和执行情况等资料; 6.固定资产、无形资产等各类资产的所有权证复印件(如车辆行驶证、房产证、土地使用权证等);

7.固定资产(在建工程)投资计划，以及重大投资项目的立项申请及批复、可研报告的编制及审批，初步设计及审查;

8.离任领导个人使用单位资产清单及情况说明，领导班子年薪领取及消费情况;

9.单位制度汇编; 10.被审计人任免文件; 11.下属单位相关资料。

(二)会计信息质量审计所需资料清单 1.任期内各会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明书(财务决算说明);

2.任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行对账单等，包括已经注销的账户;

3.任期各种内外部各种财务、税务和纪检、监察出具的审计、检查报告和结果及整改情况;

4.任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告; 5.各项资产盘点表;投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表;

6.应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系电话等信息，包括函证;

7.应付职工薪酬、应交税费明细;

8. 任期内对外担保情况及被担保单位名称和现状、担保金额及到期情况说明;未决诉讼事项、重大违纪事项等;

9.会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。

(三)内控体系建设和执行情况审计资料清单

公司制度汇编及制度检查情况和内控手册，重点包括：财务管理制度、会计核算办法、大额资金支付审批制度、主要税收政策、采购管理、存货管理、销售管理、固定资产管理、应收款项管理、全面预算管理、人工成本管理、职工薪酬管理等。

(四)主要经营指标完成情况审计资料清单

任期各期经营业绩、员工绩效、薪酬实施方案;任期经营业绩考核办法分解、考核结果、考核通报、考核结果反馈(被审计单位内部室等基本岗位的考核办法、指标设计和考核结果);任期主要经营指标完成情况表;任期主要经营指标比较分析表(与历史数据比、与标准水平比、与同类分公司比、与竞争对手比、与地方经济比等)。

(五)重大经营决策审计资料清单

党委会决议;总经理办公会会议记录(主要事项整理);任期内重大项目决策及有关协议、合同及其台账;任期内公司工作计划、工作报告、工作总结。

(六)经营者个人述职报告及个人总结。

(七)审计过程中需要补充的其他资料(包括离职公示)

第四篇：注销审计资料清单

【注销清算审计报告】税务注销审计需要准备的资料

1、营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证

2、公司设立时的章程、合同、协议

3、设立和变更登记时的批文、验资报告

4、年度资产负债表、利润表及年度纳税申报表及附表

5、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证

6、现金盘点表、存货盘点表

7、银行存款对账单、银行存款余额调节表

8、资产负债表各科目期初、期末余额明细表

9、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明

10、房屋租赁合同

11、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资

单位营业执照及资产负债表

12、长短期借款合同，有关抵押担保资料

13、经营费用，管理费用，财务费用明细表

14、公司现在执行的相关行业会计制度

15、公司内部管理制度及相关的内控制度

16、清算决议

17、债权人、债务人名单或债权债务转让协议

18、应付工资结清证明

19、各项税款纳税税票

20、享受优惠政策的文件

21、清算公告

22、相关收入、成本等重要经营合同、协议

23、以前年度审计报告

24、被审单位声明书

25、业务约定书

【注销清算审计报告】企业注销的流程

一、 注销国、地税税务登记证

1、国、地税税务登记证

2、所有国、地税有关材料

3、备案公章

一般由公司财务人员办理，填写相关表格并交回所有材料后，等片管员通知。一般要查看公司帐本。

二、公司清算组备案

1、公司备案申请表(公司清算组负责人签署)

2、指定代表或者共同委托代理人的证明(加盖公司公章)

3、股东会关于成立清算组的决议(全体股东签署)

4、公司营业执照副本复印件

三、刊登注销公告

登报45天后到企业营业执照发照机关办理注销手续。

四、基本户注销

1、公司营业执照正本(有些银行要工商、代码、国税、地税全套证件)

2、开户许可证

3、印鉴卡

4、印鉴卡上预留印鉴

5、支票本、电汇凭证等银行相关材料

6、销户申请书

一般由公司财务人员办理，一并办理基本户内余额转帐或取款手续。

五、工商局受理、注销

1、公开发行的报纸上登载执照注销声明的报样;

2、全部公章及公章准刻证

六、注销组织机构代码证

1、组织机构代码证正、副本

2、组织机构代码申报表

登记：

3、工商局注销回执 公司注销流程

公司因下列原因之一的，应当自清算结束之日起30日内向公司登记机关申请注销1. 公司被依法宣告破产; 2. 公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时; 3. 股东会决议解散; 4. 公司因合并分立解散; 5. 公司被依法责令关闭。

公司申请注销登记，应由公司指定或者委托公司员工或者具有资格的代理机构的代理人作为申请人办理注销登记。

企业所得税在国税交纳的企业应先办理地税注销手续，注销流程按先后程序共分为五个步骤分别为注销地税、国税、银行账户、工商登记、组织机构代码证及统计证。

(一) 注销地税流程

1、向主管税务机关申请办理注销税务登记，领取并填写《纳税清算申请表》、《纳税清算登记表》各一式两份、《注销税务登记申请审批表》一式三份。(其中《纳税清算申请表》要填最近三个整年度的纳税额)

2、委托中介机构出具清税报告。

3、持清税报告、《纳税清算申请表》、《纳税清算登记表》、《注销税务登记申请审批表》、及注销企业提供的税务登记(正、副本)、代码章、发票卡、IC卡、加密盒、空白发票(带齐退票及最后一张已开发票记账联)、上级主管部门或股东会撤销企业决定书、公章到地税注销部门办理注销手续。

第五篇：财务报表审计资料清单

(一)审计需要的企业基本资料

1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。

2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。

3、上财务审计报告(或会计报表).

以上证照提供复印件，并加盖公章。

(二)审计需要的企业财务资料

1、会计报表

2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表(涵盖全年的发生额和年底数)

3、会计账簿(使用软件做账的企业可导出电子版)

4、会计凭证(使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿)

(三)针对不同报表科目的财务资料：

1、货币资金：本末现金盘点表、本末银行对帐单、银行存款余额调节表。

2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。

3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。

4、存货：本末存货盘点表。

5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。

6、固定资产：本末固定资产盘点表

固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证; 车辆的行驶证;

7、本固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。

8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。

9、短、长期借款：借款合同、抵(质)押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。

10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。

11、应交税费：每月或季纳税申报表。

与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等

12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。

13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。