第一篇：信访名单制范文
乡镇信访导访制有关情况综述
乡镇信访导访制有关情况综述创新工作机制 畅通信访渠道我镇是全省综合经济实力排名第一的经济强镇，与其他经济发达的农村一样，较早地遇到了“黄金发展期”和“矛盾凸现期”的双重考验，大量积累性问题和现实矛盾通过信访表现出来，并日益呈现出人数众多、行为过激、处理棘手等特点。针对这一新情况、新问题，镇党委政府积极探索，于今年年初提出了信访导访制这一课题，并在今年5月新修订的xx《信访条例》实施之际正式推行。自导访制实施以后，全镇形成了源头控访、服务减访、责任化访、综合治访的信访工作格局，从而为畅通群众信访渠道，引导群众依法有序上访，找到了一条行之有效的途径，取得了明显效果。现将有关情况综述如下。
一、动因 xxx镇导访制是在信访工作实践中不断思考、逐渐探索而形成的。其直接动因主要有三：
1、现行工作体制存在缺陷。目前，在乡镇政府工作体制上存在着“两个缺少”的弊病：一是基层党委政府缺少处理有关信访问题的职权。诸如土地征用、宅基地审批、环境污染、劳资纠纷等当前农村信访热点问题，群众往往要找基层党委政府，但基层党委政府又缺少直接的行政管理权和处罚权，特别是随着《行政许可法》的实施，这些矛盾和问题必然提交上级职能部门加以处理。二是基层党委政府与拥有相应行政权的上级职能部门之间缺乏有效的衔接机制。由于乡镇机构设置很少与上级机关相对应，平时缺少上下衔接，因而一些信访问题无法在基层得到及时有效的解决，上访群众只得聚集到政府门前“击鼓鸣冤”。
2、群众“三访”现象增多。xxx镇由于发展速度快、改革措施多，社会矛盾凸现，集体上访、越级上访、重复上访时有出现，并呈现出无序上访、无理上访和上访组织化程度不断提高的趋势。全镇12个村、9个居委会中，近年来有60%的村(居)发生过集体上访。如高家居委会仅～年就发生两次赴京、两次到省、一次去市的集体上访。镇党委政府深深感到规范群众信访行为迫在眉睫。
3、信访工作模式有待改进。过去，群众上访到镇，镇能解决的则解决，不能解决的就矛盾上交或成为信访积案，一旦导致到县以上上访，只得临时派员将上访人领回，领回后上访群众的不满情绪就转到镇政府，盯牢镇里要求解决，把当地政府视作对立面。这样，不仅有损党委政府在群众中的威信，而且往往使个访问题群体化、简单问题复杂化，使信访工作处于被动局面。新修订的xx《信访条例》下发后，党委政府针对存在问题，提出要使信访工作变被动为主动、变事后为事先，就必须直面矛盾，主动参与群众信访全过程，着力做好引导、疏导、向导的文章：即在切实提高信访事项处理的效率和效果的同时，引导群众依法有序上访;在确保上访群众合法权益的同时，对群众的不合理、不切实际的要求和行为进行疏导;在教育上访人应当客观真实反映信访问题的同时，充当陪同上访群众代表前往有关部门、机构的向导。鉴于以上情况，xxx镇的信访导访制应运而生，并对导访制的含义作出以下阐释：导访制是指为畅通群众信访渠道，就地化解社会矛盾，基层党委政府针对自己无权处理、须由上级有关职能部门解释或解决的信访问题，在做好上访群众引导、疏导、向导的过程中，主动为上访群众提供有效服务，并配合上级职能部门尽快妥善解决问题，从而确保上访活动依法有序进行的一项信访工作机制。
二、做法在推行导访制的过程中，xxx镇党委政府首先明确提出导访制的目标，这就是畅通群众信访渠道，规范群众信访行为，就地解决信访问题，维护群众合法权益，具体做法是：
1、确定导访人员。导访员由村(居)主职干部、镇驻村指导员以及镇综治工作中心专职人员担任。村(居)主职干部身居基层，熟知群众心理，容易表达群众诉求，在导访体系中起着基础性的作用。镇驻村指导员本身具有为民排忧解难、维护社会稳定的重要责任，在导访制体系中起着骨干作用。镇综治工作中心是党委政府主管信访和维稳工作的职能部门，其专职人员担任导访员当属责无旁贷，在导访体系中起着主导作用。
2、明确导访员职责。导访员共同的职责有如下四条：一是收集、传递信访信息;二是全程陪同，当好上访群众向导;三是协同有关部门解决实际问题;四是宣传、贯彻《信访条例》和有关政策法规。在实际工作中，鉴于导访员的不同身份其具体职责也有所侧重。作为村(居)主职干部的导访员，一般只导到镇一级，工作重点是及时反映情况，帮助开展调查，做好上访群众的思想工作。作为驻村指导员的导访员，主要是发现上访苗头并与群众沟通，及时向镇综治工作中心反映。综治工作中心及其专职人员的职责是保持与驻村指导员、村(居)干部的联系，与上级职能部门沟通，配合部门解决问题，避免矛盾的扩大升级。
3、规范导访程序。一是作出导访预警。导访员根据群众的反映和动态，认为该问题应由上级部门处理的，在调查核实基层上，将信息报综治工作中心;二是做好导访准备。主要是综治工作中心人员事先与有关职能部门取得联系，约定上访时间，落实导访人员，与群众协商确实上访代表;三是参与协调处理。综治工作中心的导访员陪同上访代表前往上级职能部门协同处理问题，并维护好上访秩序;四是做好后续管理。重点是做好导访登记记录、立卷归档工作，同时注意了解决访后动态，防止反弹。
4、把握导访环节。(1)看准问题。导访员对群众反映的问题或提出的要求，应进行认真调查和严格的甄别：对属于镇、村(居)职权范围的信访问题，应就地解决;对依法应当通过诉松、保裁、行政复议等法定途径的投诉请求，应当教育上访人依照有关法律、行政法规规定程序向有关机关提出;对已受理或正在办理的信访问题，应劝说上访人在规定时间内不应再向上一级提出;对已作出处理但上访人不服的，可提示上访人提出复查甚至复核请求;对提出不合理、不现实要求，或反映的问题已经终结的，应耐心说服息访;对无理取闹的，应向上访人进行教育、劝阻和警告。(2)摆正位置。导访员不是上访人的直接代理人，更不是上访煽动者，不能把自己混同于上访群众。因此，导访员应当明确自己一方面帮助上访人反映情况、表达诉求，另一方面协同职能部门解决问题的双重身份定位。(3)全程服务。由于导访员既要对上访群众负责，也要对接访部门
负责，在导访过程中会碰到许多具体问题，因此，导访员不是简单的陪访员，不能一导了之，要实行访前、访中、访后全程跟踪服务。(4)宣传到位。导访工作要坚持解决问题与疏导教育相结合的原则，真正做到既帮助上访人反映诉求，解决问题，又配合有关部门做好上访人的解释和疏导工作，特别对不能满足要求的上访人，要宣传政策法规，耐心说服教育。
5、协调部门关系。为确保导访工作的顺利进行，镇党委政府十分重视与县级有关部门的联系、沟通与衔接，取得了部门的支持和配合。县信访工作领导小组也发文公布了县级25个相关工作部门信访工作机构的通信地址、邮政编码、接待时间、接待地点、投诉电话和信访事项受理范围，并要求有关部门按公布的信访事项受理范围接受导访，处理信访。
三、效果xxx镇推行信访导访制虽然时间不长，但效果已经显现。
1、强化了基层信访工作网络。实行导访制后，不仅弥补了现行体帛上衔接性不强的缺陷，还进一步促进和健全了乡镇一级信访工作网络体系。目前，xxx镇已形成了“一个中心、三张网”的信访工作格局：镇综治工作中心综合协调信访问题，研究部署信访工作;村(居)干部职权范围内的矛盾纠纷纳入村(居)调解处理网络;镇党委政府职权范围内的信访问题纳入镇党委政府分管领导及职有机构研究解决网络;需要上级职能部门衔接和互动的信访问题纳入导访协调网络。从而进一步畅通了群众信访渠道，健全了信访工作体系。
2、扭转了信访工作被动局面。过去，一些干部对群众信访行为在思想上一直停留在“上访就是捅篓子”的认识上，简单地把“平息事态”作为信访工作目标，往往以“抱薪救火”的方式维持暂时的稳定局面。导访制通过陪同群众上访，一改以往“兵来将挡、水来土屯”的态势，变被动接访为主动导访，从源头上维护了信访行为的合法性和有序性。如今年年初，该镇河西岸居委会部门居民到镇政府上访，要求调查原党支部书记在2001年河道砌坎工程施工时未采用公开招标方式确定施工方，反映同类工程邻村的承包价格只有220元/米，而他们却要320元/米，两者相关太大，部分村民认为村支书有受贿嫌疑。上访群众要求查帐、对工程质量进行鉴定，对原党支书的个人资产进行审计，并声称要到省、市、县上访。导访员接访后，立即对工程进行调查和重新计价，并将调查和计价情况向上访群众代表作了通报，也认为承包价明显偏高。但承包人以一份原村支书价格承诺书为由向法院提起诉松。导访员分析了这起上访事件的实质与矛盾动向，对群众进行劝导，提出在这种情况下，上访解决不了实际问题，如果群众对工程款仍有异议，建议提请法院处理。在征得上访群众代表同意后，导访员及时与钱清法庭作了情况说明，要求依法妥善处理。最终在钱清法庭和镇综治工作中心的共同努力下，承包者主动撤诉，工程款以220元/米结算，群众对此非常满意，承包者也表示愿意接受。
3、减少了群众“三访”现象。实行导访制后，该镇的集体上访、越级上访、重复上访得到了有效遏制。今年1—10月，全镇发生群众上访共35批，235人次，同比下隆43%和51.5%，到县以上集体上访仅1批，还避免了一些xx的发生。如～年建成的杭金衢高速公路连接线，由于连接线横贯该镇江桃村，将该村桃园自然村的水泥路拦腰截断，本来生活区域并不大的村庄分割成四块。由于连接线与水泥路的浇差多达2米，交接处的坡度处理过于陡峭，加上连接线的车流量较大，在一年多的时间里，先后发生了四起造成村民伤亡的交通事故，而全村340多户人家平时进出必须穿越这条公路。今年5月，交通事故再次发生，一部分村民就用毛竹、石块堵塞了公路，一部分村民准备到县政府上访。镇里得知这一信息后，由分管信访工作的党委副书记亲自担任导访员，一方面做好群众的思想工作，一方面劝解要上访群众选出代表一起陪同到县有关部门反映汇报情况。高速公路县指挥部和县交通局领导赶到了现场，提出了道路移位、陡坡改造的方案。这时村民的情绪被稳定了下来。不到一个月，工程顺利完工，困扰村民一年多的交通安全问题得到了～的解决。
4、增强了党和政府与群众的联系。镇的不少干部和上访群众反映：导访员是上访群众的协访员，是上级职能部门与上访群众之间的联络员，是党委政府领导的信息员，起到了党和政府联系群众的桥梁和纽带作用，得到了群众的好评。如杭金衢高速公路xxx互通立交工程地土征用补偿问题，因这个总工程下的两个分工程分别在～年3月和12月征用土地，由于征用土地补偿标准各不相同，引发了同时涉及两个分工程土地征用的和门程村部分村民上访。经过导访员的多次沟通协商，今年5月，为涉及到征地差额问题的农户，争取到了80多万元的补发征地补差金。上访群众不仅对处理结果表示满意，而且从中体会到了导访员为他们付出的辛苦，也表示了对党和政府的感谢。
第二篇：关于实行综治维稳信访工作领导责任查究制和一票否决权制的实施办法
关于实行综治维稳信访工作领导责任查究制和一票否决权制的实施办法
**乡镇社会治安综合治理委员会
(2011年4月)
第一章 总 则
第一条 为了进一步推动社会治安综合治理工作、维护社会稳定工作和信访工作(以下简称综治工作)和创建“平安**”活动，建立奖优罚劣的激励约束机制，促进党政各部门和各单位的领导干部切实承担起维护社会稳定、保一方平安的政治责任，根据中央和省、市、县综治委有关综治工作领导责任查究制和一票否决权制的规定精神，结合我乡实际，制定本实施办法。
第二条 领导责任查究制和一票否决权制是将综治工作责任制同目标管理考评工作结合起来，将治安责任同责任人的政治荣誉、政绩考核、职级提升和经济利益挂钩，同评选综合性先进单位、文明单位挂钩的专项奖惩与否决制度。
第三条 综治工作领导责任查究制和一票否决权制分别采取通报批评、限期整改、黄牌警告、一票否决的方式进行。
第二章 处罚方式
第五条 有下列情形之一的，予以通报批评：
1、对乡党委、乡政府和乡综治委的有关工作精神贯彻执行不力，以致影响本部门、本村综治工作整体进展的;
2、不按要求参加乡党委、乡政府和乡综治委组织的督察、暗访暨专项整治、创建等有关综治工作的;
3、未按要求开展不稳定因素排查调处，致使矛盾纠纷激化的;
4、群众集体到省、市、县上访，责任部门、村领导未掌握情况、未及时接访或未能在当日妥善处置的;
5、群众集体越级赴省、进京上访，影响较大的;
6、未执行生产安全、交通安全、城镇消防规划，未完成交通和公共消防基础设施建设任务的;
7、对乡综治委及办公室交办的有关事项，未按要求办结的;
8、乡综治委认为需要通报批评的。
第六条 有下列情形之一的，予以限期整改：
1、被通报批评后工作没有改进的;
2、综治各项措施落实不力的;
3、不按规定执行对综治工作机构、编制、人员和经费要求的;
4、群众反映强烈的治安问题没有得到有效解决的;
5、综治考评排在末位而且治安问题较多的;
6、上级综治委认为需要限期整改的;
第七条 有下列情形之一的，予以黄牌警告：
1、被限期整改后，在规定时间内没有整改措施或整改不力的;
2、各项综治措施不落实，治安秩序混乱的;
3、因党政干部或政法干警在工作中激化矛盾，引发群体上访或聚众闹事，造成严重影响和后果的;
4、群众反映强烈的治安乱点和突出的治安问题长期得不到解决的;
5、发生重大治安灾害事故、安全生产事故、重大火灾事故和恶性刑事案件的;
6、上级综治委认为需要黄牌警告的;
第八条 有下列情形之一的，予以一票否决：
1、年内受到两次以上黄牌警告的;
2、发生因本单位工作不力导致群体性事件，造成恶劣影响的;
3、由于不严格执行党的政策，工作方法简单，态度粗暴造成人员非正常死亡，影响恶劣的;
4、发生大规模群众性纠纷械斗，造成人员伤亡的;
5、发生涉枪、涉爆、监守自盗等特大可防性刑事案件的;
6、黑恶势力横行，治安秩序长时间处于混乱状态，群众缺乏安全感，造成恶劣影响的;
7、发生特大火灾事故的;
8、上级综治委认为需要一票否决的。
第三章 行使职权
第九条 领导责任查究制和一票否决权制按“属地管理”原则，由乡综治委行使：
第四章 实施程序
第十条 通报批评，由乡综治委集体研究决定。
第十一条 限期整改由乡综治办提出意见，经乡综治委主任同意后，下达限期整改通知书，明确提出限期整改的内容和期限，限期整改的期限为1至6个月。被列为限期整改的单位整改后，应及时向乡综治办提出验收申请，经验收后，由乡综治办下达是否合格的通知。
第十二条 黄牌警告由乡综治办提出意见，经乡综治委主任批准后，下达黄牌警告通知书。
第十三条 一票否决由乡综治办提出意见，由乡综治委研究决定。
第十四条乡综治委在做出一票否决的决定后的10日内，将否决决定书送交被否决单位、个人及其上级主管部门。
第十五条 被否决者如对否决决定不服，可在接到否决决定书20日内，向县综治委提交复议申请书。
第十六条乡综治委下达限期整改、黄牌警告、一票否决决定通知书的同时，报县综治办备案。
第十七条 实行垂直领导的部门、单位，在被列为限期整改、黄牌警告、一票否决后，由市综治委将有关情况抄送其主管部门和县综治委。
第十八条 各部门、各单位在评选荣誉称号、晋级晋职时，应将综治工作一票否决权制的适用条件纳入考核标准。各部门、各单位的初评方案应经乡综治办加注意见，并经乡综治委审核。未经审核，已评先晋升的，乡综治委有权对其开展种子工作情况重新进行评定;如评定不合格，应函告有关部门、单位撤销原评定的荣誉称号或晋升的资格。拒不撤销的，由乡综治委报县综治委按有关规定予以处理。
对被否决单位的主要领导、主管领导或治安责任人的责任查究，依管理权限，由上级相应部门依照中央综治委、中纪委、中组部、国家监察部、国家人事部《关于对发生严重危害社会稳定重大问题的地方实施领导责任查究的通知》等有关规定进行;否决晋职晋级资格的，与组织、人事部门协商决定;给与党纪、政纪处分的，由纪检、监察部门决定。
第十九条 综治工作一票否决应在目标管理考评工作基础上，与评定考核等级、晋升晋职工作同步进行。
第五章 处罚措施
第二十条 被通报批评1次，在年终综治工作目标管理考核中，视情况扣除5—10分。
第二十一条 被限期整改1次，在年终综治工作目标管理考核中，视情况扣除10—20分。被限期整改后仍未改变面貌的，取消当年综合治工作评先资格。
第二十二条 受到黄牌警告的部门、单位，取消当年综治工作评先资格。对其负责人给予相应的处分或必要的组织调整。
第二十三条 凡被一票否决的部门、单位和村，当年不得评为文明、先进、模范等荣誉称号，其负责人不得提拔重用，个人考评定为不称职。连续两年被一票否决的，给予降职、降级撤职等党纪、政纪处分。
第六章 附 则
第二十四条 本实施办法由乡综治办负责解释。
第二十五条 本实施办法自下发之日起施行。
第三篇：法 制 教 育 制 度
一、根据上级部门颁发的法制教育，法制宣传规划和文件精神制订学校法制教育，法制宣传的规划和计划，把法制教育纳入学校每学期工作计划中。
二、建立以校长为组长的学校依法治校领导小组，设立法制副校长，明确各部门、各小组成员的职责，积极开展法制教育宣传工作，提高依法治校的能力。
三、每学期开展法制教育活动至少二次，每次活动要有充分的准备。活动后要有记载，要有反馈，活动形式要多样，内容要翔实，效果要明显。
四、法制教育先要从教职工抓起，通过教职工再抓学生教育。每学期均要组织教师学教育教学法律法规，进行法律知识的检测，成绩优秀的要表扬。
五、对学生进行法制教育的途径要拓宽，充分利用晨会、班会，进行主题活动，各学科教学要相机结合适时渗透。思品、社会等学科要结合学生思想、生活、学习的特点，把法制内容纳入教学计划，充分运用《法案释法100例》《学生道德修养读本》等现有教材内容进行法制教育。
六、利用家长学校活动，对家长进行法制宣传，组织家长学习《未成年人保护法》《预防未成年人犯罪法》《义务教育法》等法律法规，提高家长的法律意识和素质，配合学校对孩子进行法制教育。
第四篇：企 业 内 部 控 制 制 度 建 设
吉林省春铁粮油有限责任公司财务部于显杰
企业内部控制是衡量现代企业管理水平的重要标志，不断加强和完善企业内部控制制度已成为现代企业管理的重要任务之一，企业内部控制包括企业层面控制和业务层面控制，企业层面控制是对企业控制目标的实现具有重大影响，与内部环境、风险评估、信息沟通、内部监督直接相关的控制;业务层面控制是指综合运用各种控制手段和方法，针对具体业务和事项实施的控制;建立健全企业内部会计控制制度，对保证会计信息质量，保护资产的安全完整，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，保证投资者的合法权益都有着非常重要的意义。
一、企业内部控制制度的内容
企业内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。由于企业要持续经营，相应的内部控制制度就持续流动地处于企业之中，它是一个不断发展、变化和完善的过程，并随着企业经营管理的新情况、新要求实时改进;具体形式表现为一整套相互监督、相互制约、彼此连结的控制方法、措施和程序;这些方法、措施和程序是由企业各个层次的员工共同实施，从企业负责人到各个业务分部、职能部门的负责人，直至企业每一名普通员工;这样才有助于企业识别和处理风险，提升经营管理水平，
促进企业实现经营目标。
近几年，我国越来越重视企业内部控制制度建设，先后出台了许多针对上市公司的内部控制指引等。2006年7月15日，财政部、国资委、证监会、银监会和保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会，2006年11月8日企业内部控制标准委员会发布了《企业内部控制规范—基本规范》，2008年6月28日，五部委联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》，要求从2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行，2010年4月26日五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》。这些企业内部控制规范指引等的主要内容包括：企业层面的组织框架控制、发展战略控制、人力资源控制、社会责任控制和企业文化控制;业务层面的资金活动控制、采购业务控制、资产管理控制、销售业务控制、研究与开发控制、工程项目控制、担保业务控制、业务外包控制、财务报告控制、全面预算控制、合同管理控制、内部信心传递和信息系统控制;这标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。
二、企业内部控制制度建设的必要性
1.促进遵循国家法律法规
诚信和守法是企业生存的基石，也是企业实现自身发展的必要条件，企业只要在国家的范围内生产和经营就要遵守这个国家的法律法规，将企业的发展置于国家法律允许的基本框架内，企业内部控制制度是企业应遵循的基本规范，企业内部控制制度建设能够减少和避免企业的短期行为和违法违规现象的发生。
2.促进和维护资产安全
资产是企业生存和发展的物质基础，资产安全是投资者、债权人和其他利益相关者最关注的问题，良好的企业内部控制制度是资产安全的有力保障。
3.促进提高信息报告质量
信息报告是提供给投资者、债权人、社会公众和有关部门的企业经营成果和信息，及时可靠的信息报告有利于提升企业的诚信度和公信力，树立和维护企业的良好形象和声誉，企业内部控制制度建设有利于企业严格执行会计法律法规和相关制度规定，保证信息报告合法合规、真实完整和有效利用。
4.促进提高经营效率和效果
企业内部控制贯穿经营过程，企业可以结合自身所处的特定的经营、行业和经济环境等，通过建立健全有效的内部控制制度，不断提高经营活动的盈利能力和管理效率。
5.促进企业实现发展战略
实现发展战略是企业内部控制的最终目标，企业内部控制制度能够将企业的近期利益与长远利益结合起来，在企业经营管理中努力做出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。
三、企业内部控制制度建设的思考
1.做好企业内部控制的基础工作
企业作为一个系统，总要在一定环境下运行，内部控制就是监督
和审视企业运行的环境，保证企业的正常经营活动，企业内部控制制度是一个管理体系，既包括企业层面的控制也包括业务层面的控制，企业内部控制制度建设就要求各部门做好基础工作，因为每个部门的规章制度都是内部控制制度的一个组成部分，例如：财务部门的资金管理预算管理，营销部门的销售业务管理，材料部门的采购业务管理，生产部门的产品质量管理等，一个部门出了问题企业的内部控制就存在漏洞，任何一项规章制度都是用经验教训写出来的，只有各部门的制度健全了整个企业的内部控制才是有效的，建立一套完整的内部控制制度，让制度管人，让制度说话，这样，企业内部控制制度在企业经营过程中才能发挥作用。
2.加强内控能力建设，提高队伍综合素质
企业内部控制制度能否发挥作用，不仅取决于企业经营者的态度，更取决于制度执行者的综合素质。如果执行内部控制的人员忽视制度程序，错误判断，甚至串通舞弊，就可能导致内部控制部分或全部失效。因此，企业应提高人员素质，以保证内部控制的有效进行。单位负责人是整个内部控制制度的核心，其道德水准、业务水准和价值取向，直接关系到该单位的内部控制制度的合法性和执行力度，所以选择高素质、能力强的高层领导尤为重要。其次，管理层不仅是经营活动的管理者和监督者，也是企业内部控制制度的第一执行者，因此企业管理层不仅要具备良好的职业道德，还应当掌握相当的专业知识，特别是随着信息化、网络化的发展，随着与国际企业制度的接轨，管理人员必须是懂业务、懂计算机、懂经济的复合型人才。另外，企
业内部要树立起团队精神，这样，从全方位提高企业队伍素质，才能使企业的内部控制真正得以落实和加强，保证资产的安全和提高效益。
3.做好控制活动
控制活动是指企业根据风险应对策略，采用相应控制措施，将风险控制在可承受的范围内。常见的控制活动措施有：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。另外，企业还需建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，制定相应预案，保证企业生产经营活动正常进行。
4.建立有效的激励和约束机制
有效的激励和约束机制可以促使管理人员提供准确及时的内部控制信息，并反过来强化企业治理结构，形成管理的良性循环，促进科学管理的完善。激励和约束机制应从日常监督做起，这样往往可以杜绝许多重大违规事件发生。比如对账人员及时核对银行与单位银行日记账，并经财务负责人复核，可以有效杜绝私开支票侵吞公款行为;及时进行存货盘点，账账核对，账实核对，可以有效杜绝保管人员侵吞实物行为。所以企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查和考核，及时发现执行中的成绩和问题。对于违规违章的，坚决给予行政处分和经济处罚，并与职务升降挂钩;对于尊重并严格执行企业内部控制制度的员工应给予精神鼓励和物质奖励;对于避免重大损失的员工更应给予与贡献相当的奖励。只有做到压力和动力相结合，才
能最终达到内控的目的。
5.建立内部监督制度
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，对于发现的内部控制缺陷及时改进，是实施企业内部控制的重要保证。内部监督包括日常监督和专项监督，企业内部监督情况应该形成书面报告，并在报告中揭示存在的内部控制缺陷。同时，应当建立内部控制缺陷纠正、改进机制，充分发挥内部监督效力。
6.进行及时合理的风险评估
风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动中与现实控制目标相关的风险，合理确定风险应对政策。风险评估是企业内部控制的重要环节，风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对;企业要及时科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素，采取相应应对策略，进行风险评估，规避风险，确保企业内部控制目标的实现和资产的完整。
第五篇：不定时工时制或综合工时制实施方案
参考文本
公司(单位)实行综合计算工时工作制实施方案
我公司(单位)部分岗位由于(说明原因)，不能执行标准工时制度，拟决定实行综合计算工时工作制。具体实施方案如下：
一、拟实行岗位：。
二、周期和有效期：我公司(单位)上述岗位拟实行以(周、月、季度、半年、年)为周期的综合计算工时工作制，有效期自年月日至年月日。
三、工作时间安排及工资支付：
(一)在一个综合计算工时工作制周期内，公司(单位)(时段)是淡季，(时段)是旺季。淡季时，(上述岗位员工的作息安排方案);旺季时，(上述岗位员工的作息安排方案);
(二)在一个综合计算工时工作制周期内，公司(单位)安排上述岗位员工的正班工作时间累计不超过(小时)，特殊情况下需要延长工作时间的总累计工作时间不超过(小时)，保证员工每周至少休息一天(列表说明申请周期内月度工时计划安排);
(三)公司(单位)实行综合计算工时工作制会充分听取员工意见，依法足额支付实行综合计算工时工作制员工的工资：(详细列明正班工资、加班工资的支付形式及支付标准)，并保证员工的休息休假权利。
本方案将公示5日，公司(单位)工会和员工均可对本方案提出意见，并将意见反馈至公司(单位)(部门)。
公司(单位)公章
年月日