在当今社会生活中，制度的使用越来越多，制度是一种需要共同遵守的规章制度。如何制定一个合适的制度？以下是小编为您收集的《发票及收据管理制度》，供大家阅读，更多内容可以运用本站顶部的搜索功能。
第一篇：发票及收据管理制度
发票及收据管理制度
云煤一矿发票及收据管理制度
发票和收据是从事经济业务中记载往来业务内容，凭以收付款项或证明资金转移的书面商事证明，是财务收支的合法凭证、会计核算的原始依据，也是税务稽查的重要依据。为了严格矿使用各种发票和收据的管理，特制订以下制度：
一、发票的管理
1、发票的领购及保管：
1)矿用发票包括增值税专用发票(四联)、普通工业发票(三联)。
2)发票的领购、填开、保管由税务核算会计负责。
3)建立发票使用登记制度，税务会计并定期向主管税务部门报告发票使用情况。
4)严格按照税务机关规定保管、保存发票，增值税发票要放在保险柜中保存，不得出现损毁。
5)已开具的发票存根和发票登记簿应当保存5年。
2、发票的使用规定：
1)按照增税值发票使用要求正确使用防伪税控系统填开发票，应该开具普通发票的不得开具增值税专用发票;严格红字发票的开具;销售折让或折扣开票时要严格处理。
2)对购货方要提供相应的发票，要求开具增值税专用发票的，要向购货方要求提供增值税一般纳税人复印件，依法开具发票;发票开具必须按照规定的时间和顺序，逐栏、全部联次开具，并加盖发票专用章或财务专用章，不得私自套开;开具发票时不得改变存货名称、数量、价格;开具发票时必须用全名，不得简写或省略;发票开具完毕并审核后交付对方。
3)不得转借、转让、代开发票，禁止倒买倒卖发票、发票专用章及发票防伪用品。
4)严格国家发票管理制度，违反规定使用、保管发票的依法追究相关人员责任。
4、发票的检查及处罚：
接受税务机关检查时要求对方出具证件、检查通知书;检查完毕要及时整理并按规定保管。检查过程出现问题要分清责任，追究相关人员责任。
二、收据的管理
1、财务科使用收据原则上由集团公司统一印制。
2、领用收据时由收据保管人员登记领用的本数和各本的起止号，并由领用人签字，领用人交回收据时，收据保管员逐一核对本数和票号，确定无误后注明已收回。
永锦云盖山一矿 二00八年六月十四日
第二篇：往来收据填写规范及发票开具规定
一、 收据的规范开具
1、《天津市企业单位往来收据》的日期填写，要求按时间的先后顺序填写，不得前后跳跃开具。
2、单位名称的填写，要求写全称、个人、个体写姓名或商铺名称。
3、大小写金额写写全写一致。
4、收款人签字写全，交款人交钱人签字
5、日期、交款单位、大小写金额以上任何一项填写错误，不允许涂改、描写、划掉，一定要三联齐全打作废，重新填写一张。
5、当手中还剩一本收据时，需要将以前使用完的收据拿来验旧换新。
二、发票开具
1、CNG站及宽河如有要开发票的企业，及时统计汇总到财务统一开局，每月封账以后不再开具发票。
2、有汇款的单位及时通知财务，从网银上查询到帐后再开具发票。
3、如有长期未开据发票的，先询问开票信息是否变更，再开发票，避免换票冲红手续。
第三篇：发票、收据审核制度
XXXXXXXX有限公司
文件编号：CWZD-01
发票、收据报销审核制度
为加强会计基础工作，规范发票(收据)的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
一、发票的基本内容包括：
1、 发票名称;
2、 号码;
3、 联次;
4、 客户名称;
5、 经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额;
6、 开票人;
7、 开票日期;
8、 开票单位(个人)名称(章)等。
二、凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章(国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外)。
三、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。报销时仅以发票(收据、报销)联作为付款原始凭证。如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承担，由当事人自行负责。
四、发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补;原始凭证基本内容有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
五、各项费用具体报销规定
1、通讯费用于次月报销上月费用，不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
2、手机费用报销单据如是预付款发票，应附报销上月手机预付款余额，预付款余额超出月标准限额的部分不予报销。
3、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价，如是定额发票需附购买物品清单。
4、交通费费用支出(包括出租车车票)应注明起始里程，单价和日期。租车200公里以外的报销支出需事前经经理审批。
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XXXXXXXX有限公司
5、差旅费报销支出，凭车票、住宿发票等领取出差补助。
6、临时工工资支出需经单位经理事前审批，报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人地址、签名等。
7、各部门节日加班工资方案应事前报所领导批准。领取加班费不能同时报销加班就餐支出，陪客除外。
8、复印费、文印费按实际支出额报销，一般不允许支出打印费，特别情况经所领导批准后报销。电汇费用由财务室垫付，年底结转，电汇申请使用部门负担。
9、招待费报销采用一餐一报，事前按程序审批，事后审核报销。
10、公司一般维修项目、委托加工等，由申请部门编制预算方案，经所领导批准后实施。经办单位须与对方签定合同或协议。项目完工验收合格后，结算时附项目结算单、发票，经审核无误后付款。
11、固定资产购置需事前经部门负责人、经理同意后报总经理，总经理批准后予以购置。购买实物的原始凭证必须有验收证明和购货明细。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员(或者使用人员)进行验收。由实物保管人员(或者使用人员)在凭证上签名或者盖章。
六、自制的原始凭证(收据)，原始凭证上收款人签名不允许代签。
七、对下列不符合规定的发票(收据)及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。
1、白条(包括收据)不予报销;
2、应经而未经税务机关监制的; 虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的; 行政事业性收费、政府性基金收据，未有省票据专用章的。
3、公司内部收费票据，未经所批准监制的。
4、填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的;
5、发票(收据)内容有涂改的;
6、发票(收据)基本内容填写有错误的;
7、发票填写格式错误的;
8、一式几联的原始凭证，报销联未复写的;
9、单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的; 购买实物，无验收证明和购货明细的。
XXXXXXXXXXX有限公司
(公章)
年
月
日起生效
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第四篇：发票（收据）管理办法
总 则
第1条 为规范财务收支凭证，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合本集团公司会计核算和监督的具体要求，特制定本规定。
第2条 本规定适用于集团公司及各下属单位的发票(收据)管理。
第二则发票(收据)的开具
第3条 公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款后，应向收款单位及时索取发票。
第4条 对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票;项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票;没有加盖财务印章或发票专用章的发票;伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。
第5条 公司向客户销售商品时凭发货单及收款单据，由专人到开票处开具发票(收据)。发票(收据)的开具必须有真实的交易单证并获取开票或结算清单，开票额不得超过结算金额。
第6条 开具增值税专用发票，须由客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。对个人、小规模纳税人销售，一律开具普通销售发票。
第7条 除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。开具发票(收据)时，对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。
第8条 禁止发票(收据)的开具人员直接收取现金或现金支票。发票(收据)的开具和款项收取的人员必须分开。
收据收取的款项为现金或现金支票时，必须由出纳人员收取款项，并在
收据上盖“现金收讫”章。
第9条 发票(收据)必须逐本按序(按编号)开具，禁止多本同时开具，禁止拆本使用，禁止不按编号顺序开具收据。
第10条 在开具发票(收据)时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。
第11条 发票(收据)上填写的付款单位应与实际付款单位相符。发票中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其他发票内容要填写
齐全。
第12条 发票(收据)中的大小写金额要相符，金额合计(小写)数前要加符号“￥”封顶。大小写金额不一致的发票(收据)须作为作废收据处理。
第13条 开具发票(收据)的字迹要清晰，不得有涂改、刮擦痕迹。
第14条 发票专用章应使用红色印泥。
第15条 开具增值税专用发票应严格按照《增值税专用发票使用规定》开具。
第三则发票(收据)的管理
第16条 建立发票(收据)使用登记制度，设置发票(收据)登记簿，记录发票的领购、使用、结存等情况。
第17条 发票(收据)应由财务部门指定专人购买和保管，并且保管人和开具人必须分开。
第18条 发票(收据)只准在规定的使用区域内，按规定的用途使用。
第19条 建立发票(收据)领用存登记簿，每次领用时须及时登记领用的发票(收据)的编号范围、领用的本数，并有领用人签字。
除第一次领用发票(收据)外，其他每次领用发票(收据)时，均须
交回原领用的已开具完毕的定本发票(收据)存根，经核对无误后方可领用新发票(收据)。
第20条 未经批准，任何人不得拆本使用发票(收据)，不得擅自扩大发票(收据)使用范围。
第21条 发票(收据)实用后应以旧换新，交回存根，票据管理人员要逐项检查。
第22条 任何单位和个人不得转借。转让、代开、虚开发票(收据)。
第23条 空白发票(收据)何时使用何时盖章，不得事前盖章。
第24条 作废的发票(收据)应整份保存，并注明“作废”字样。
第25条 已开具的收据存根作为会计档案资料管理，其管理及销毁方式遵照会计档案管理办法执行。
第26条 使用发票(收据)的单位应当妥善保管发票，以防丢失。发票(收据)不得随便放置，下班时应放入保险箱内。如发票(收据)丢失，应于第一时间向集团财务部书面报告，并同时向税务机关报告。
第27条 票据管理人员调离岗位时，应办好交接手续，并由部门负责人监交。
第四则内部收据的管理
第28条内部收据由公司财务部门统一印制或购买，并且指定专人保管详细记录收据的领购、使用、结存等情况。
第29条 内部收据应严格按公司规定的使用范围开具，经过规定审批同意后方可加盖印章。
第30条 内部收据的领用必须以旧换新，交回存根，并且核对开出的收据和入账金额是否一致，杜绝开收据收款后不入账的行为发生。
附则
第31条 本规定未尽事宜，依照《中华人民共和国发票管理暂行办法》、《增值税专用发票使用规定》及其《实施细则》执行。
第32条本规定自 2012年 9 月01日起执行。
第33条 本规定解释权归湖南中庆物流有限公司财务部。
第五篇：收据、发票管理办法
发票、收据管理流程
一、发票、收据的开具流程
1、开具发票、收据时必须由项目人提前填制发票、收据开具申请单，填写完整后提交主管会计审核。主要核实发票、收据需开的金额、合同回款情况，并在申请单上签字，然后交予出纳。出纳根据审核后的申请单开具发票或收据，财务人员不得代替填制发票、收据开具申请单，出纳不得开具空白收据和无申请收据。
2、发票需要加盖发票专用章方能生效，各项目内容应清晰，真实、完整，包括客户名称、产品名称、产品工号、数量、单位、金额;
3、已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
4、已开好的发票，业务人员复核无误后，在发票领用登记簿上签字领取相应联次，财务人员依据记账联登记入账。
5、对于销售合同有折让金额的，经办人必须要提前将折让说明提交财务备案，一同放入折让合同内。
6、本公司收据只用于现金及承兑汇票方式收款。
7、出纳不得开具空白或无日期的收据。对于特殊情况，需要开具收据的，需要总经理签批。
8、对于第一次开具收据后款项未回的，经办人之后又连续申请开具同一项目下一次的收据，财务不予开具收据。
9、收据、发票开具后，要进行发票开具登记。
6、收据、发票由领取人直接拿走，拿走人需签字。如果是邮寄的，由邮寄人签字,且邮寄人要随时跟踪，直到收票人收到收据、发票为止。
7、收据开出后，如两周内未回款，则收据退回，需要时重新开具。
二、发票的领购、保管
1、公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买，并按税务部门要求对发票进行管理。
2、公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。
3、已使用的发票，按会计档案管理规定进行保管。
4、收到发票抵扣联按月装订成册，封面写上发票所属日期、价款、税款、总价、张数，如果当月发票抵扣联少，可以合并几月装订，封面写上详细记载不同月份的发票金额，价款和税款分开记载，以上发票资料要装订按月存档。 三 、收据的保管流程
1、外购空白收据一律由会计主管保管，根据业务需要由出纳或其他有关人员领用，并在“收据领用登记表”办理领用手续。
2、收据领用采取验旧付新方式管理，统一编号。
3、出纳根据申请单填开收据，由会计主管审核后加盖财务专用章。
3、出纳根据收据制作凭证并经审核无误后，在收据存根联标注记账联所在的凭证日期及号码。
4、一本收据用完，出纳即交还给会计主管，会计主管根据存根联的标注检查收款项目是否已完整入账无误。
5、如检查无误，会计主管在该册收据封面上标注“使用完毕、已检查无误”之类的语言并签字后将此收据封存(同时也在领用登记表上做同类标注)。