第一篇：学校固定资产管理流程
教育部直属高等学校、直属单位国有资产管理工作事项办理流程图
事业资产使用事项办理流程图
反馈审核意见否单位权限内申请备案单位审批教育部(财务司)审核是财政部审核否反馈审核意见反馈审核意见申请备案申请批复单位审核教育部(财务司)审批否反馈审核意见反馈审核意见否财政部权限内单位审核申请批复是教育部(财务司)审核否反馈审核意见
是予以备案否是财政部审核予以备案单位单位资产使用事项是批复同意判断权限教育部权限内单位财政部审批是批复同意教育部(财务司)批转事业资产处置事项办理流程图
反馈审核意见否单位权限内申请备案单位审批教育部(财务司)审核反馈审核意见反馈审核意见否申请备案申请批复单位审核教育部(财务司)审批否单位反馈审核意见否财政部权限内单位审核申请批复是教育部(财务司)审核否反馈审核意见
是财政部审核否是予以备案是财政部审核予以备案单位单位资产处置事项是批复同意判断权限教育部权限内财政部审批是批复同意教育部(财务司)批转事业资产清查与核实事项办理流程图
反馈审核意见否单位单位自行组织的资产清查事项申请立项教育部(财务司)审批是单位备案财政部财政部清查工作结果报告专项审会计事务所专计报告教育部(财务司)项审计单位国家要求的资产清查事项成立资产清查工作机构、制定资产清查实施方案是审核否单位实施自查反馈审核意见反馈审核意见资产盘盈、资产损失和资金挂账处理申请单位教育部(财务司)审核否反馈审核意见
否是财政部审核是核实批复教育部(财务司)单位按规定权限进行账务处理单位完成事业资产清查与核实工作事业资产评估及备案事项办理流程图
反馈审核意见否单位单位资产申请备案教育部(财务司)评估事项审核否反馈审核意见
是是财政部审核同意备案评估备案表教育部(财务司)评估备案表单位事业单位产权登记事项办理流程图
产权登记证(表)占有产权登记事项反馈审核意见变动产权登记事项单位注销产权登记事项否申请办理教育部(财务司)审核否是财政部审核是产权登记证(表)同意办理教育部(财务司)年度检查事项反馈审核意见
企业关系国有资产出资人权益的重大事项办理流程图
(一)
反馈审核意见合并、分立，增加或者减申请办理少注册资本，分配利润，以及解散、申请破产重大事项否单位审核否反馈审核意见是教育部(财务司)审核是是财政部决定否教育部(财务司)批转单位企业单位直接出资的国有独资企业、国有独资公司反馈审核意见单位直接出资的国有独资企业、国有独资公司所出资的各级国有独资企业、国有独资公司合并、分立，增加或者减少注册资本，分配利润，以及解散、申请破产重大事项由出资企业决定单位出资的各级国有资本控股公司、国有资本参股公司 合并、分立，增加或者减少注册资本，分配利润，以及解散、申请破产重大事项由公司股东会、股东大会或者董事会决定
注：1. 企业发行债券按照相关规定办理。
2.北京大学北大资产经营有限公司和清华控股有限公司有合并、分立，增加或者减少注册资本，分配利润，以及解散、申请破产重大事项的，分别由北京大学和清华大学决定。
企业关系国有资产出资人权益的重大事项办理流程图
(二)
单位出资的各级国有资本控股公司、国有资本参股公司重大投资，为他人提供大额担保，转让重大财产，进行大额捐赠、上市等重大事项由公司股东会、股东大会或者董事会决定单位出资的各级国有独资企业、国有独资公司重大投资，为他人提供大额担保，转让重大财产，进行大额捐赠、上市等重大事项国有独资企业由企业负责人集体讨论决定，国有独资公司由董事会决定
企业清产核资事项办理流程图
反馈审核意见否申请立项企业清产核资事项单位审核是教育部(财务司)审核否是财政部反馈审核意见否是审批批复同意教育部(财务司)批转反馈审核意见反馈审核意见企业成立资产清查工作机构、制定资产清查实施方案清产核资工作结果报告否是反馈审核意见否教育部(财务司)审核否是财政部审批是企业清产核资单位审核反馈审核意见完成清产核资工作按有关规定进行调账企业单位批转教育部(财务司)清产核资结果批复
企业国有资产评估事项办理流程图
评估备案表反馈审核意见否企业企业评估备申请备案案事项是单位审核否反馈审核意见教育部(财务司)审核是同意备案评估备案表单位
中国教育出版传媒集团有限公司及下属企业国有资产评估事项办理流程图
评估备案表反馈审核意见否传媒集团及其子企业企业评估备案事项申请备案教育部(财务司)审核否反馈审核意见是财政部审核是同意备案评估备案表单位传媒集团子企业以下企业企业评估备案事项申请备案传媒集团审核否是同意备案评估备案表反馈审核意见
企业国有资产产权登记事项办理流程图
反馈审核意见占有产权登记事项变动产权登记事项申请办理企业注销产权登记事项单位否审核是教育部(财务司)审核否反馈审核意见是财政部审核否是产权登记证(表)同意办理教育部(财务司)产权登记证(表)单位年度检查事项产权登记证(表)
企业改制事项办理流程图
单位直接出资的国有独资企业、申请办理国有独资公司改制事项否单位审核是教育部(财务司)审核否是财政部否决定是批复同意教育部(财务司)批转国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司单位直接出资的国有独资企业、国有独资公司所出资的各级国有独资企业、国有独资公司改制事项企业由出资企业决定单位国有资本控股公司改制事项由公司股东会、股东大会决定
企业国有产权无偿划转事项办理流程图
在所出资企业内部无偿划转事项企业决定后企业单位抄报教育部(财务司)企业(不含上市公司)国有产权无偿划转发生持有的国有产权在政府机构、事业单位、国有独资企业、国有独资公司之间无偿转移事项除在所出资企业内部无偿划转之外的无偿划转事项申请办理反馈审核意见否企业单位审核否反馈审核意见否反馈审核意见是教育部(财务司)审核是财政部审批否企业是企业无偿划转所持企业提交申请上市公司国有股权是单位审核教育部(财务司)审核是财政部审批否否是批复同意反馈审核意见反馈审核意见企业单位批转教育部(财务司)
企业国有产权协议转让事项办理流程图
本企业内部资产重组的协议转让企业决定后企业单位抄报教育部(财务司)企业(不含上市公司)国有产权协议转让除本企业内部资产重组之外的协议转让事项全资或绝对控股企业发生国有产权协议转让事项反馈审核意见否是企业协议转让所持上市提交申请公司国有股权单位审核教育部(财务司)审核是财政部企业申请办理单位审核否反馈审核意见反馈审核意见否是教育部(财务司)审核是财政部审批否反馈审核意见是企业是审批否批复同意否反馈审核意见反馈审核意见企业单位批转教育部(财务司) 股份有限公司国有股权管理、国有股转持社保基金、上市公司国有股权质押、上市公司
国有股东发行可交换公司债券、国有控股上市公司发行证券事项办理流程图
股份有限公司国有股权管理事项国有股转持社保基金事项上市公司国有股权质押事项企业上市公司国有股东发行可交换公司债券事项国有控股上市公司发行债券反馈审核意见
注：1.上市公司国有股权质押事项经单位报教育部(财务司)审核，由教育部(财务司)审核后报财政部履行备案手续。
2.符合条件的企业国有股转持社保基金可向财政部直接申请豁免国有股转持义务。
反馈审核意见否申请办理单位审核是教育部(财务司)审核是财政部审批否否反馈审核意见企业单位是批复同意教育部(财务司)批转
企业国有股东与上市公司重大资产重组事项办理流程图
反馈审核意见企业国有股东与上市公司重大资产重组企业进行内部决策书面通知上市公司上市公司依法披露并申请股票停牌否反馈审核意见否提交可行性报告提交财政部预需股东会或股审核意见股东会或股东东大会作出决大会审议议的重组事项是单位审核教育部(财务司)审核否反馈审核意见是财政部预审核出具审核意见反馈审核意见否否企业作为国有股东或潜在国有股东与上市公司进行资产重组方案提交上市公司董事会审议企业提交方案是单位审核教育部(财务司)审核否反馈审核意见是财政部审批批复同意企业单位批转教育部(财务司)
企业国有股权激励事项办理流程图
反馈审核意见否国有控股上市公司申请办理股权激励事项单位审核是教育部(财务司)审核是财政部审批否否反馈审核意见反馈审核意见企业单位是批复同意教育部(财务司)批转反馈审核意见否中关村国家自主创新示范区内高校企业申请办理股权激励事项单位审核是教育部(财务司)审批是企业抄送首都创新资源平台
报送股权激励材料财政部、科技部否反馈审核意见
第二篇： 固定资产管理流程
一、 目的
为规范公司固定资产管理,合理配置和有效经营公司固定资产,防止公司固定资产流失和无序失控,现制订此流程。
二、定义和分类
1、定义
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过1年的，也应当作为固定资产。
2、分类
各公司应制定《固定资产折旧明细表》来规范公司固定资产的种类及折旧年限，折余净、残值等相关信息。一般情况下,公司对新增固定资产须按照该明细表来进行确认,分类并使用相关参数进行固定资产折旧等相关的会计处理。该明细表一经确定,一般不允许更改,如有需要,须经公司管理层确认, 法人代表及财务经理签字确认后.。
三、 固定资产购入(添置)计划制定及反馈
1、 固定资产的审批:各部门固定资产的相关使用者需填写《固定资产采购申请报告》并经总经理批准后，方可由采购部门填写采购单申请购买。
2、 如果使用者因原使用资产报废而添置新资产，必须先填写《固定资产报废单》总经理签字，财务部门确认后。将原资产报废方可申请采购。
四、 固定资产的采购、验收和付款
1、 固定资产入库后，库房管理人员实地查验无误后,填写入库单, 一联留底,另一联与采购单装订在一起交予财务。
2、使用部门确认该资产达到预计可使用状态时,填写一式二联的《固定资产验收报告》,一联留底,一联交由财务结转或支付尾款使用，并存档。
3 、财务收到《固定资产验收报告》和《固定资产收货单》后,可以通知采购部请款。
4、采购部收到供应商发票后,向财务申请支付该笔款项
。
五、 固定资产的日常管理
1、财务部负责对固定资产统一编号、订牌,并记入《固定资产折旧明细表》中予以管理。每月15号前对上月新增固定资产实地盘查并将固定资产标签贴在该项设备上。
2、 资产使用部门应配备固定资产管理人员, 建立并维护本部门的《固定资产管理清单》,保证帐物相符,同时要明确固定资产使用人。当使用人发生变化时(如离职、调动等),要做好移交工作。
3、资产使用部门应制定日常维修、保养、大修等管理制度细则, 固定资产管理人员定期检查资产使用情况。每月编制机器使用状况清单交由财务并上报公司领导层。
4、 财务部门每季对固定资产实物盘点,核对帐物, 必须做到使用部门、财务部门帐物相符。财务将资产清查时盘亏、盘盈的固定资产发往各使用部门，由使用部门提供填写盘亏、盘盈原因报告, 财务将汇总结果上报至主管领导处。在此基础上,财务不定期对各部门设备进行抽查盘点, 并反馈结果，并在主管领导批准的基础上办理相关账务手续。
5、 公司各部门间固定资产使用权的转移,应填写《固定资产转移单》,双方部门负责人批准并交由总经理批准后, 将《固定资产转移单》交给财务部办理转移变更。
6、 公司的固定资产必须在公司的安全场所合理存放,如果需要离厂维修或是外发加工,必须填写出厂放行单并由主管领导和财务经理签批后才能出厂放行。
六、 固定资产的报废
1、符合下列条件之一的固定资产可申请报废:
1) 已超过规定使用年限;
2) 经修理、调校后，其准确度、稳定性仍无法达到规定指标;
3) 主要零部件严重损坏又无法购买或代用;
4) 损坏严重，确认无修理价值;
2、 报废固定资产由使用部门填报写《固定资产报废申请单》，经公司主管批准后, 办理相关报废手续。汽车报废须经当地车辆管理所鉴定。
3、固定资产报废处理由固定资产使用部门提出申请,公司主管固定资产领导及财务部审议, 由总经理核准后方可执行。
4 、如报废固定资产可作废料等出售，出售金额必须报备财务，以便财务入账，冲减固定资产清理。
5、 固定资产折旧采用平均年限折旧的办法, 由财务部固定资产会计根据固定资产清单按月计提、登记明细帐, 并记入使用部门成本。
第三篇：固定资产管理业务流程
7.4固定资产管理业务流程 7.4固定资产管理业务流程
一、 1 1.1 2 2.1 业务目标 经营目标
保证固定资产安全、完整、提高运营效率。 财务目标
以生产装置为中心实行固定资产分类管理，如实反映固定资产的价值，保证账面价值的真实、准确和完整。
3 3.1 合规目标
固定资产管理遵守国家和公司有关安全、消防、环保和处置等规定。
3.2 取得、出售和出租符合合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度。
二、 业务风险 1 1.1 经营风险
因保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等，造成固定资产损失。
1.2 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成固定资产严重毁损。
2010 B 7.4-1
7.4固定资产管理业务流程 1.3 违反固定资产处置规定，造成资产流失。
1.4 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 2.1 2.2 3 财务风险
分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。 计提折旧错误，造成成本费用失真。 合规风险
3.1 固定资产管理违反国家和公司有关安全、消防环保和处置等规定，受到处罚或造成损失。
3.2 取得、出售和出租违反合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、 业务流程步骤与控制点 1 建立、登记固定资产账、卡(表)
1.1 设备管理部依据工程管理部门提供的《固定资产交付清单》(在建工程完工转资清单)及外购有关单据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。
1.
2公司财务部门按照《固定资产交付清单》建立固定资产卡片，实物管理部门和使用单位按照财务部门数据建立相应固定资产卡片或电子台账。财务部门根据《ERP固定资产模块与财务系统固定资产模块数2010 B 7.4-2
7.4固定资产管理业务流程 据结构对应标准》及《固定资产交付清单》，在ERP系统中建立固定资产主数据。
1.3 对于投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、无偿划拨转入、抵债偿还以及其他方式取得的固定资产，经设备管理部鉴定后比照本流程控制点1.1和1.2执行。
1.4 对需要办理权属登记手续的固定资产，资产使用单位应及时办理权属关系的手续及相关证明材料，对于具有权属证明的资产，取得时必须有合法的权属证书。财务部门应设立登记簿记录备查。
2 2.1 保管与维护
设备管理部制定固定资产保管安全防范措施，防止丢失、损害等现象发生;生产、安全部门制定安全操作规程，要求操作人员正确使用，防止事故发生，造成资产损失。生产、安全和设备管理等部门负责组织每月至少一次检查，及时消除安全隐患。
2.2 公司财务、安全、设备管理等部门按照公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。
2.3 公司固定资产使用单位根据固定资产性能及使用现状提出维护修理计划，由设备管理部进行审核，按2010 B 7.4-3
7.4固定资产管理业务流程 照规定权限审批后实施。参见《3.3修理费用管理业务流程》步骤
2、
3、4。
3 3.1 固定资产清查
公司资产财务部会同设备管理部、使用单位每年至少组织一次固定资产清查工作，并共同负责固定资产实物清点，填写清查表，并与实物账卡、财务账表核对。包括清查土地、房屋的权属证明，确定资产归属。固定资产使用单位、实物管理部门、财务部门负责人审核清查结果。
3.2 公司资产财务部对清查过程中发现的固定资产盘盈(盘亏)，应当分析原因，提出处理意见，取得合法证据和按照规定权限经审批后，及时调整固定资产账面价值，确保账实相符。
4 4.1 固定资产处置
公司对于经过设备管理部、技术部门及使用单位鉴定需报废的固定资产，按规定权限审批后及时处置。超过公司权限的报公司资产财务部，公司资产财务部报股份公司财务部，股份公司财务部按规定权限逐级报批后处置。
在公司权限范围内处置的固定资产，资产财务部须在处置完毕后专项报股份公司财务部备案。
2010 B 7.4-4
7.4固定资产管理业务流程 4.2 在股份公司各分公司、全资子公司内部调配的，经供需双方协商并由调出方报股份公司财务部，以账面价值为基础，进行划转。
4.3 闲置资产拟向股份公司外出租、转让、对外投资、非货币交换的，经设备管理部审核批准后由采购中心与需求方协商或采用招投标方式拟定交易价格，提出处置意见，按规定权限逐级审批后处置。处置前需履行资产评估程序(出租除外)，评估机构由企业在股份公司财务部确定的中介机构范围内选聘，由股份公司财务部书面批复，评估报告须经资产所属单位盖章，公司财务部门提出初审意见，报股份公司财务部审定，股份公司财务部办理评估备案手续。
4.4 对经批准报废和转让的固定资产，公司在清理完毕后，须将处置情况及财务核销的申请上报总部财务部，总部财务部按照规定权限逐级报批后予以批复;公司根据批复进行财务核销。
4.5 控股子公司的资产处置，应先征求公司意见，按控股子公司章程规定的程序办理。
5 固定资产核算
5.1 公司财务部门会计人员审核固定资产增减变动的有关手续(包括权属变更手续)，并根据审核无误的2010 B 7.4-5
7.4固定资产管理业务流程 有关单据，及时对固定资产增减变动情况进行账务处理。记账凭证及账表由稽核人员、财务部门负责人审核并签字或盖章。
新增生产装置入账前，必须按《股份公司生产装置名称及编码标准》规定的模板申报、核定、授码。
5.2 资产财务部按月在ERP系统内运行计提折旧，折旧汇总表交资产财务部负责人复核签字。
资产财务部监督公司固定资产折旧的提取情况。
5.3 公司财务部门至少每半年根据有关资料判断固定资产是否存在减值迹象，如存在减值迹象则进行减值测试;需计提减值准备的及时进行帐务处理。减值准备数额上报股份公司财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，公司按批复数进行调整。财务部门须使用ERP系统的资产模块功能进行固定资产减值账务处理，复核相应的资产模块金额与总账账户金额是否一致。
2010 B 7.4-6
第四篇：潍坊医学院固定资产管理业务工作流程
固定资产申请购置
1、 设备购置申请单位从设备处网页下载专区下载《潍坊医学院设备购置申请表》，认真填写表中设备购置信息的各项栏目。
2、申请单位必须阐述申购理由，单位负责人签字后，按照审批程序报归口管理部门，归口管理部门依据专业设置和学科建设的实际需求，组织专家论证并签署论证审核意见，转报资产管理处。
3、 设备处负责汇总各申请单位的设备购置计划，根据学校的建设发展规划和经费预算，组织专家论证，按照“保证重点、照顾一般、统筹兼顾、轻重缓急”的原则，平衡预算方案，签署论证意见，呈报分管院长审阅后提交院长办公会讨论。
4、对零星急需购置的设备：申请单位从设备处网页下载专区下载《潍坊医学院急用设备购置申请表》，认真填写表中设备购置信息的各项栏目。 详细阐述急用理由，经归口管理部门审核后转报资产处，设备处审核签署意见报分管院长审批。
5、经院长办公会通过或分管院长审批的设备购置计划，按照省厅的有关文件精神，纳入省政府招标采购程序运作。特殊情况须经资产处处长批准后，按学校招标规定和采购工作管理规定执行。
新增固定资产验收流程
1、新购置的固定资产(一般设备)，由采购部门、资产管理部门、归口审核员和使用部门组成验收小组。使用部门负责设备性能指标的验收(通电检查、技术指标及性能测试等)，资产管理部门、采购部门负责进行实物验收(设备数量、核对配置清单或装箱单、技术资料等)。
大型仪器设备或招标设备，由招标评标小组成员(专家)、采购部门、资产管理部门、归口审核员和使用部门组成验收工作小组。专家小组、使用部门负责设备性能指标的验收(通电检查、技术指标及性能测试等)，资产管理部门、采购部门负责进行实物验收(设备数量、核对配置清单或装箱单、技术资料等)。
2、依据验收情况，形成书面验收报告，内容应包括：数量情况、配置或装箱清单内容是否齐全、设备性能是否符合设备技术指标等。验收小组全体成员在验收报告上签字。
3、使用部门资产管理员进入资产管理系统，填写新增固定资产验收单，并生成资产卡片。
4、使用部门资产管理员填写资产卡片。
5、使用部门资产管理员将验收单提交归口管理部门审核。
6、归口管理部门审核员依据验收情况审核验收单及资产卡片。如果审核不通过，返回第三步，重新检查验证管理信息是否有误，及时更正;如果审核通过，由资产管理科负责统一打印验收单和条码标签，办理相关手续。
7、财务部门审核验收单及资产卡片。如果审核不通过，返回第六步;如果通过审核，办理相关报帐手续。
8、财务部门对已经审核通过的验收单记帐。
9、利用查询帐、表等功能，查询各种信息，打印帐表。
10、对于集中采购方式增加的固定资产(指计算机等同宗批量设备)，由采购部门的采购人员进入资产管理系统，根据使用单位出具的验收报告(验收报告填写使用单位必须是最基层，使用人、存放地点要准确，验收人和使用单位分管领导要本人签字，同时加盖单位印章)，利用固定资产增加功能增加一张验收单，填写相应信息项。
11、资产分配功能，按使用单位将集中采购的验收单分配成若干张验收单。
12、后续流程由各设备分配单位的资产管理员按本流程第三步开始操作，至第九步结束。
资产变动和处置流程
1、使用部门资产管理员进入资产管理系统，填写资产变动、处置报告单并提交，电话通知归口管理部门审核。
2、归口管理部门应根据不同情况予以审核：
属于使用单位内部因使用人、存放地点变动所作的调整，不需提供任何证明，即可予以审核;
属于不同单位之间的调整，因现状、使用人、使用单位、使用方向、存放地点和单价等信息的变动，则须凭相关手续和资产变动报告单，予以审核;
对报废资产处置时，归口管理部门应组织专家进行技术鉴定，提出书面鉴定及处理意见，鉴定小组成员签字，归口审核员再依据鉴定意见审核固定资产处置报告单;
如果审核不通过，返回第一步。如果审核通过，电话通知资产管理科，由资产管理科打印变动、处置报告单，履行相应手续。
3、属于资产价值变动和资产处置，归口部门审核通过后，还须财务审核。如果审核不通过，返回第二步;如果审核通过，办理相关手续。
第五篇：学校固定资产管理[精选]
一、固定资产的范围：
凡单价在一百元以上，使用年限一年以上的仪器、设备、家俱、房屋附属设备，以及单价不足起点，但属大量同类财产，如课桌椅、床铺、床架、图书等均属固定资产的管理范围。
单价超过起点，但属于易碎、易损品、设备中的备件，如化学玻璃器皿、汽车轮胎，可不做固定资产管理。
二、固定资产实行学校与部门相结合的二级管理。
1.总务处负责管理全校固定资产总帐， 不分资产来源，不论外购、自制、调拨、馈赠、都应计价入帐，无价的按重置价格估价入帐，以确保资产完整。
2.总务处负责管理全校房屋、建筑物、水电、通讯设备、家具、交通工具、炊事机械、锅炉、医疗卫生设备等。
3.教务处负责管理全校的教学食品设备、广播设备、体育器材设备、图书、杂志、以及各部门购置的教学参考图书，行政部门购置的工具图书。
三、凡购置大件固定资产，请购部门应写出书面报告，内容包括购置理由、项目、新增固定资产名称、规格、数量、金额、预计使用效益等。由部门负责人在报告上签字，报经分管校长批准，重大项目须经校务会议审议后，方可购置。
四、固定资产的验收
新增固定资产购进或完工交付使用，由归口管理部门及时验收，大型工程由校领导会同有关部门验收后，方可交付使用。验收时要切实检查工程设备的质量、型号、数量，并填写《固定资产验收单》及《固定资产管理卡》，一并交财务科报帐。
五、固定资产日常管理和维修
1.资产管理、使用部门建立使用、维修、保管制度。
2.每年年底应与使用部门进行清查核对盘点一次，对报废、报损的固定资产，应填写报废、报损单，经校长批准后，方可执行处理。
六、固定资产的报废、报损与调拨
1.固定资产的调入和调出，须经校长批准，并由归口管理部门填写《固定资产调拨单》，连同固定资产卡片交总务上办理转帐。
2.因年限或遭受意外损坏，致使设备、校产损坏、报废、经鉴定后，允许申请报废，由归口部门填写《固定资产报废、报损单》，经校长审批，重大设备须报上级主管部门批准后，由总务处核销相关的固定资产手续。残值部分留作更新改造使用。
3.清查中发现由于个人过失而造成损失，应报告分管校长。并追究个人责任，情节严重应给予纪律处分，对于可以私用的贵重物品，如计算器、照相机、收录机、录音机、磁带等物品要加强管理，明确责任，并建立个人保管使用，防止化公为私。凡借用上述设备的单位和个人，在借用期内损坏和丢失，均应负责全价赔偿。