它是实施某些管理行为的基础，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理体系可以简化管理过程，提高管理效率。以下是小编为您整理的《公司内部各项制度》，希望对大家有所帮助。
第一篇：公司内部各项制度
公司各项内部控制制度
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内部控制制度
第一章 总则
第一条
为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条 公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条 内部控制的职责：
董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;
总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况;
公司职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章 内部控制的原则和目标
第四条 公司内部控制制度的原则：
(一)内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;
(二)内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控
制的权力;
(三)内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;
(四)内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第五条 公司内部控制的目标：
(一)遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度;
(二)提高公司经营的效益及效率;
(三)保障公司资产的安全、完整;
(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三章 内部控制的主要内容
第六条 公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节 环境控制
第七条 环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。 第八条 授权管理控制的主要内容：通过授权管理明确股东大 会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、职能部门的具体职责范围;董事会组织制定相关细则并负责具体实施和改善。
股东大会：《公司章程》及《股东大会议事规则》明确股东大会的职责权限，规范其运作程序，规定以下事项须由股东大会讨论：
(一)决定公司经营方针和投资计划;
(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;
(三)审议批准董事会的报告;
(四)审议批准监事会报告;
(五)审议批准公司的财务预算方案、决算方案; (六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案; (七)对公司增加或者减少注册资本作出决议; (八)对发行公司债券作出决议;
(九)对公司合并、分立、解散和清算或者变更公司形式作出决议; (十) 修改本章程;
(十一)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议; (十二)审议批准第四十一条规定的担保事项;
(十三)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;
(十四) 审议批准变更募集资金用途事项;
(十五)审议股权激励计划;
(十六)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
董事会：《公司章程》及《董事会议事规则》明确了董事会的职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。董事会对股东大会负责，并行使下列职权：
(一)召集股东大会，并向股东大会报告工作;
(二)执行股东大会的决议;
(三)决定公司的经营计划和投资方案;
(四)制订公司的财务预算方案、决算方案;
(五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(六)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案;
(七)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案;
(八)在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项;
(九)决定公司内部管理机构的设臵;
(十)聘任或者解聘公司经理、董事会秘书;根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项;
(十一)制订公司的基本管理制度;
(十二)制订本章程的修改方案;
(十三)管理公司信息披露事项;
(十四)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;
(十五)听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作; (十六)法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。 监事会：《公司章程》及《监事会议事规则》明确监事会是公司依法设立的监督机构，对股东大会负责，并报告工作。监事会行使下列职权：
(一)应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见;
(二)检查公司财务;
(三)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;
(四)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正;
(五)提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会;
(六)向股东大会提出提案;
(七)依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼;
(八)发现公司经营情况异常，可以进行调查;必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
总经理：《总经理工作细则》明确总经理对董事会负责，行使下列职权：
(一)主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作;
(二)组织实施公司经营计划和投资方案;
(三)拟订公司内部管理机构设臵方案;
(四)拟订公司的基本管理制度;
(五)制定公司的具体规章;
(六)提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人;
(七)决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员;
(八)公司章程或董事会授予的其他职权。
第九条 通过人力资源管理控制，建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，营造科学、健康、公平、公正的人事环境，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。
(一)为有效控制人力成本、提高人员配臵率，公司应制定内部招聘作业流程、外部招聘作业流程等。人员招聘途径包括内、外部招聘;人员招聘遵照公平、公正、公开的原则，择优录取。
(二)公司应制定系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。
(三)为贯彻实施公司发展战略，公司应按照以岗定薪、以业绩
与能力定薪的原则，兼顾公司利益、股东利益与个人利益，制定公司绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度及股权激励制度。
(四)公司提倡管理人员选拔的民主性和科学性，创建科学有效的管理人员选聘制度。
(五)公司根据劳动法律、法规的有关规定，结合公司的实际，规范员工辞退、离职的管理，维护公司与员工的合法权益，避免劳务纠纷，保障公司健康发展。
第二节 业务控制
第十条 公司业务控制包括规划与计划业务控制、融资与投资业务控制、生产与服务业务控制、销售及收款业务控制、测评与改进业务控制等。
第十一条 规划与计划业务控制主要内容包括：
(一)制定科学的公司发展战略形成程序，并按程序制定公司的中、长期发展战略规划;每年根据公司内外因素变化情况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。
(二)根据公司发展战略规划，公司应在每年年初确定发展目标、分级目标、业务计划与资金预算，指导全年工作。
第十二条 融资与投资业务控制主要内容包括：
(一)建立融资管理体系，确保银行借款、担保、承兑、融资租赁等与资金筹措有关事项授权的合理性，通过流程规范融资过程，融资活动的相关情况须有记录载明。
(二)根据有价证券、不动产及其他长、短期投资等投资业务的不同特点进行合理的投资组合决策，并制定不同的操作流程、作业标准和风险防范措施。
(三)建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度，对下属公司进行科学的监督管理和经营指导。
第十三条 生产和服务业务控制主要内容包括：
(一)公司应综合分析市场环境、生产要素等情况，拟定生产计划，以确保生产系统安全、低耗、高效地运行;确保公司经营目标的实现。
(二)生产和服务岗位要接受必要的岗位技能及安全培训，以保证工作质量和工作安全;对关键岗位、工种予以识别，同时制定确保有效控制的办法。
(三)制定科学合理的工艺流程及岗位安全作业指引。
(四)保障适宜的生产和服务设备、监测设备，对过程关键点予以识别并跟进监测;对监测设备制定并实施相应规定，以确保设备持续有效。
第十四条 销售及收款业务控制主要内容包括：
(一)统一制定销售及收款标准化服务规程，降低其中可能存在的风险。
(二)对公司的授信管理进行统一规划，加强相关信息的透明度，理顺与商业银行间的授信关系。
(三)制定发票管理制度，规范发票的使用程序。
(四)结合会计控制系统，制定严格的入帐及应收帐款管理制度，保证收入的准时入帐，避免呆、坏帐的产生。
(五)明确现金收取及记录现金收取的程序，控制现金收入过程中的风险。
第十五条 测评与改进业务控制主要内容包括：
(一)公司不断寻求对业务过程有效性和效率的改进，在问题出现之前采取预防措施，减少公司损失。
(二)公司应建立识别和管理改进活动的过程、制度，并有确定的机构组织实施。
(三)有效开展各项测评活动，测评结果作为持续改进的机会来源，这些测评活动包括但不限于：定期和不定期的经营分析，内部财
务审计，质量体系内审、外审，业务调研与自我评估，顾客及相关方满意度测量等。
(四)公司应创造一种全员积极参与改进的文化，以提高组织绩效。这些持续改进活动包括但不限于：合理化建议，标杆学习，技术改进，QCC改进小组活动等。
第三节 会计系统控制
第十六条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要内容包括：
(一)根据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规，制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作制度，作为公司财务管理和会计核算工作的依据。
(二)公司设财务总监一职，由董事会任免，分管公司财务工作。公司本部和下属子公司等独立核算单位均单独设臵财务部，该部门至少配备两名具有会计专业知识、具有会计从业资格证的会计人员，其岗位设臵遵循“不相容职务”分离原则。
(三)各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位，受上级财务部门的业务领导。各独立核算单位会计主管人员的任免、调动，需经财务总监批准。一般会计人员的调动，需取得本单位会计主管的同意。
(四)公司制订完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理由专人负责。会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由相应单位会计机构负责人(或会计主管人员)监交;会计机构负责人(或会计主管人员)办理交接手续，须由单位负责人监交，必要时上级财务部门可派人会同监交。
(五)公司在强化会计核算的同时，建立计划和预算管理体系，
强化会计的事前和事中控制。公司各级单位的经营计划和固定资产投资计划需在上一末制定，经董事会批准后下发执行，在执行过程中要定期对计划的完成情况进行分析并根据变化的情况滚动调整相应的计划。
(六)公司建立完善的财务收支审批制度和费用报销管理办法，对各项经济业务的开支权限进行明确的规定和划分。
(七)公司建立健全各项资产管理制度，包括货币资金、票据、存货、固定资产等管理制度。对各项资产的购臵、保管、处臵等通过制度进行约束，对各项资产状况进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，不断完善各项管理制度，确保资产的安全完整。
第四节 信息系统管理
第十七条 公司信息系统管理制度包括网络管理、信息系统固定资产管理、信息系统管理和机房管理等，公司信息系统管理由行政部负责。
第十八条 网络管理制度的主要内容包括：
(一)公司确保网络设备处于适宜的运行状态;同时监督用户的操作情况，对造成网络破坏的部门或个人提出处罚意见。
(二)原则上不允许在网络上进行与工作无关的行为，通过公司网络向互联网站点提供或发布的信息，必须经过有关部门审查批准。
(三)工作场所变动、建筑物改造等涉及对网络物理连接产生变更的工作，应事先通知行政部确定变更方案后做出决定。
第十九条 固定资产管理制度的主要内容包括：
(一)信息系统方面的固定资产包括办公电脑、网络设备、打印机、液晶显示器、笔记本电脑、平板电脑、扫描仪、刻录机、投影仪、数码照相机、打印服务器等电脑周边设备。
(二)固定资产放臵地点应远离火源、有害气体、强磁场、多灰
尘场所等位臵。
(三)公司对固定资产进行统一申购、统一调配、统一报废并定期盘点。
第二十条 信息系统管理制度的主要内容包括：
(一)公司统一对信息系统软件进行安装调试。任何个人原则上不得安装与工作无关的软件。
(二)信息系统的使用权限按照相关流程进行申请，公司实时对权限进行跟踪。
(三)公司定期对信息系统的数据进行备份，定期对备份磁带、存储设备进行检查，确保备份数据的完整性、可靠性。
第二十一条
机房管理制度的主要内容包括：
(一)未经批准，任何人员不得擅自进入机房;严禁在机房内进行与正常工作无关的行为;未经许可，任何人不得随意移动、拆装或使用机房内的服务器、网络设备等设施。
(二)机房管理的资料原则上不外借。特殊情况需外借时，借阅人对借阅的书籍、文档以及光盘、软盘等必须登记并及时归还。
(三)定期检查机房内服务器和网络的状态;定期检查机房内电力，空调，消防，防雷设施;定期对机房进行清洁和清理。
第五节 信息传递控制
第二十二条 依据公司《信息披露管理制度》及《重大信息内部报告制度》的相关规定，公司信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。
第二十三条 公司建立内部信息传递体系，制定部门沟通的方式、内容、时限等相应的控制程序。
(一)信息传递控制部门分工如下：公司办公室为公司内部信息收集和处理部门，指定专人负责业务信息的收集、整理、存档工作。公司职能部门等业务部门负责本部门工作范围内的信息收集、处理、
传递和控制。各业务单位第一负责人为本部门信息传递控制的责任人。各业务部门员工，负责本工作岗位职责范围内的信息控制和沟通。
(二)公司提供信息共享的技术平台。各部门应将所收集和处理的信息在不违反保密制度的前提下，及时与其他相关部门共享。对需要保密的信息，可以设定共享权限，进行必要的控制。
(三)公司禁止下列行为：具备信息收集职责的单位和个人未能及时对信息进行收集和沟通，造成严重后果的;具有信息处理职责，但未能及时处理并反馈的;故意或严重不负责任的传递虚假或错误信息，给公司造成损失的;违反公司信息保密规定的;擅自将公司内部信息向其他单位和个人透露的;未经授权，以公司名义披露公司内部信息的;其他违反公司内部信息管理制度的行为。
(四)信息提供人应当遵循公司保密制度，对所提供的保密信息进行必要的控制，非因业务需要，不得将保密信息提供给无关人员和部门。
第二十四条 公司建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。
(一)公司信息披露遵循《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理办法制度》的规定。
(二)公司董事长是信息披露管理工作的第一责任人。
(三)公司董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并就信息披露内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
(四)经董事会授权，下列人员可以公司的名义披露信息：董事长、总经理、董事会秘书。
(五)公司的信息披露事项由董事会秘书负责。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，保证公司信息披露的及时性、合法性、
真实性、完整性和公平性。
(六)公司董事会、监事会、其他高级管理人员和相关部门应配合、支持董事会秘书的信息披露工作。
(七)为掌握公司日常经营情况，保证信息披露的及时、准确，公司相关部门应当及时与董事会秘书沟通反馈日常经营情况，由董事会秘书根据相关法律、法规决定需要具体披露事宜。
(八)公司董事、监事、董事会秘书、其他高级管理人员以及其他因工作关系接触到应披露信息的工作人员，在信息未正式公开披露前负有保密义务。
(九)当有关尚未披露的信息难以保密，或者已经泄露，或者公司股票价格已经明显发生异常波动时，公司应当立即将该信息予以披露。
第六节 内部审计控制
第二十五条 公司内部审计机构为审计部,独立承担监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。
第二十六条 审计部配臵专职内部审计人员，内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
第二十七条 审计部根据公司实际情况制定内部控制审计实施细则，该实施细则至少包括下列项目：
(一)对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法。
(二)对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。
(三)对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。
第二十八条 审计部定期或不定期检查、评估公司的内部控制
制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。
第二十九条 被审计单位应全力配合内部审计人员的审计工作，及时提供审计所需的信息和资料，不得刻意阻挠，或进行行政干预。
第三十条 对内部控制审计报告提出的关于完善内部控制的整改意见，整改责任单位必须认真对待，落实整改措施，并按要求适时向内审机构汇报整改进度。
第三十一条 严格审计人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任;对在审计工作中表现突出的，应予以适当的表彰与奖励。
第三十二条 审计部应于每年四月底前向董事会提交上一内部控制审计总结报告，据实反映内部审计部门在上一中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等。
第四章 内部控制效果的自我评估
第三十三条 公司建立内部控制效果的自我评估制度，定期对内部控制进行自我评估。
第三十四条 公司每年定期检查内部控制，并由审计部对内部控制的执行效果进行考核。
第三十五条 审计部应从以下几个方面，对公司内部控制的有效性进行评估：
(一)控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的结构;经理层的职业
道德、诚信及能力;经理层的管理哲学及经营风格;聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式;信息沟通体系等。
(二)风险评估——指可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。
(三)控制活动——指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。
(四)信息及沟通——主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。
(五)监督——指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督;专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。
第三十六条 审计部应于每年四月底前完成对上一内部控制的评估工作并向董事会提交内部控制评估报告。评估报告至少应包括对第三十五条所列五个方面的评价及对公司内部控制总体效果的结论性意见。
第三十七条 公司内部控制效果的结论性意见，分为有效的内部控制或有重大缺陷的内部控制。有重大缺陷的内部控制，是指第三十五条所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。
第三十八条 董事会应就上述内部控制报告召开专门的董事会会议并形成决议。
第五章 附则
第三十九条 本制度的解释权归公司董事会。 第四十条 本制度自董事会审议通过之日起实施。
第二篇：以《企业财务通则》规范单位内部各项财务管理制度
林之屏
根据中华人民共和国财政部第
33、41号令，自2007年1月1日起同时施行《企业会计准则》
和《企业财务通则》，两者角度不同但同样重要。
《企业会计准则》是为了规范企业会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量。可以
理解为：会计事项发生时，会计人员对会计科目的判断和使用应遵循的规定，单位执行《企业
会计准则》的伸缩性并不大。
《企业财务通则》为了加强企业财务管理，规范企业财务行为，保护企业及其相关方的合
法权益，推进现代企业制度建设，其实质是理顺企业实际财务管理制度体系，核心是各项财务
法规、政策的及时应用。《企业财务通则》是一个规范的制度框架，财务人员在制订本单位具体
制度时有较大的发挥空间。本文仅对单位执行《企业财务通则》遇到的相关问题进行一些初步
探讨。
一、《企业财务通则》适用范围：国有及国有控股企业(含已转制的事业单位);“自收自支”
或“企业化管理”的事业单位应当执行《企业财务通则》;其他事业单位可参照实行。
二、《企业财务通则》中有关企业财务管理制度的参考分类。
分类按层次大致概括为：“1套制度，3个体系，12类管理，108项规定。”
1套制度：一套基本完整的企业财务管理制度。
3个体系：包括决策制度体系、管理体系和监督体系。
12类管理：决策制度体系(5类)---财务决策制度、财务风险管理制度、财务预算管理制度、
投资者的财务管理职责和经营者的财务管理职责。
财务管理体系(6类)---资金筹集管理、资产运营管理、成本控制管理、收益分配
管理、重组清算管理、和财务信息管理。
财务监督体系(1类)---财务监督管理。
108项规定：管理制度中至少应具备的具体管理规定或内容如下：
(一)、决策制度体系(*合计：7项)
1、财务决策制度*：财务决策一般程序的规定;职工大会在财务决策中的作用。
财务决策回避制度* 。
2、财务风险管理制度*: 财务风险的定义和种类;财务风险管理原则、体制和策略。
3、财务预算管理制度*：财务预算的内涵;预算目标; 预算内部组织结构;预算管理的
一般流程。(包括预算执行与控制、调整、分析和考核)
4、投资者的财务管理职责*：基本管理或重大财务事项决策权; 管理授权。财务总监制度*。
5、经营者的财务管理职责*: 职责内容; 履行经营者职责的主体。
(二)、财务管理体系(*合计：94项)
1、资金筹集管理：(*小计：7项) 权益资金筹集管理*;企业资本管理*;资本公积
管理*;盈余公积管理*;企业增资管理*;企业取得财政资金的财务管
理*;债务资金筹集管理*。
2、资产运营管理：(*小计：34项)
资产结构管理*;
资金调度控制管理:
(1)资金收入管理*;
(2)资金支出管理*;
(3)内部资金调度控制制度:①授权审批制度*; ②不相容职务相互分
离制度*; ③现金的保管与盘点制度*;④银行存款定期核对制
度*; ⑤印鉴保管和使用制度*; ⑥票据保管和使用制度*; ⑦文
件记录管理制度*;⑧内部审计监督制度*。
(4)外汇管理制度*。 (5)集团内部资金集中统一管理*。
销售合同的财务审核以及应收款项管理:
(1)、销售合同的财务审核制度*。(2)、客户信用风险评估*。
(3)加强应收款项管理：①应收款项台账管理制度*;②应收款项催收责任制度*; ③应收款项清查制度*; ④坏账核
销管理制度*; ⑤建立应收款项管理的责任追究制度*。
存货管理*。固定资产管理*。对外投资管理*。无形资产管理*。对外担保和对
外捐赠管理*。高风险业务管理*。代理业务管理*。资产损失或减值准备管理*。
资产处理财务管理制度：(1)明确资产处理的审批权限*;(2)制定资产处理的
操作细则*。(3)实行资产处理的财务审核制度*。(4)建立资产处理的责任
追究制度*。(5)重大资产处理的特殊规定*。
关联交易管理*。
3、成本控制管理：(*小计：10项)
成本控制系统*。费用管理制度*。研发费用管理*。社会责任的承担*。业务
费用的管理*。薪酬办法职工劳动报酬与劳动保护职工社会保险*。职工住房
及其他福利政策*。职工教育经费和工会经费*。缴纳政府非税收入的义务*.
企业财务开支的责任界限*.
4、收益分配管理：(*小计：20项)
企业收入的管理:
(1)企业销售价格管理制度*;(2)岗位责任制度*;(3)定价和调价管理*;
制度*;(4)价格目标管理制度*;(5)价格配套管理制度*;(6)内部价格报
告和检查制度*;(7)企业常用的价格策略控制销售风险的措施*。
出售股权投资及其收益的管理:
(1) 出售股权投资的程序*;(2)转让方式*;(3)转让价格的确定*;(4)转
让价款的处理*;(5)国有股减持的特殊规定*。
经营亏损的弥补:
(1)企业弥补经营亏损的规定*;(2)企业亏损弥补的程序*。
利润的分配:
(1)利润分配的顺序*;(2)法规关于利润分配的例外规定*;(3)国
有资本收益分配的特殊规定*;(4)回购股份在利润分配中的处理*。
职工要素分配的管理：
(1)职工要素分配的主要方式*;(2)职工要素分配的财务处理*;
5、重组清算管理：(*小计：11项)
企业重组中的重大财务事项:
(1) 清查财产*;(2)核实债务*;(3)委托会计师事务所进行审计*;(4)制
订和审议职工安置方案*;(5)与债权人协商*;(6)制订债务处置或承继方
案*;(7)进行资产评估拟订股权设置方案和资本重组实施方案*;
分立重组的财务管理*;合并重组的财务管理*;托管经营的财务管理*;企业
重组中国有资源的财务处理*;企业清算*;依法破产清算*。
6、财务信息管理：(*小计：12项)
企业信息化财务管理*;企业资源计划系统*;财务预警机制*;财务会计报告
编制制度*; 财务会计报告的管理：(1)财务会计报告报送制度*;(2)财务
会计报告审计制度*;(3)财务会计报告抽查制度*.
财务信息内部公开制度*;财务评价体系*;财务评价的内容及指标体系*;建立
有效的内部财务控制制度*;财务信息使用制度*.
(三)、财务监督体系(*合计：7项)
行政机关的外部财务监督*:主管财政机关的财务监督;《通则》中财政处罚的
设置;国家审计机关的财务审计。
企业内部财务监督
建立健全企业法人治理结构*; 制度监督*; 预算监督*; 核算监督*; 构建
内部财务监督制度*，违法行为的法律责任*
三、单位按《企业财务通则》要求制订的财务管理制度一般工作步骤：
单位在制订的其内部财务管理制度时，会受到单位规模大小、原有制度基础和生产经营具体类型的影响，而最终形成的内部财务管理制度水平又与会计机构负责人及骨干会计人员自身业务素质息息相关。以下制订的财务管理制度一般工作步骤，仅供参考。
(一)、梳理本单位现行各项财务管理制度。
1、彻底盘清本单位究竟已制订了多少项财务管理制度。按前述分类“对号入座”。
2、在可预见的未来，本单位不可能发生的有关事项有哪些?相对应的财务管理制度可以暂不制订。例如：企业清算或依法破产清算等规定。
3、确定本单位实际应新增多少项财务管理制度，明确工作目标。
(二)、完善单位现有的财务管理制度。
1、按《企业财务通则》的思路，对单位现有的财务管理制度重新进行“拆分或合并”，规
范分类，形成制度体系。
2、《企业财务通则》有要求，而本单位现有的财务管理制度遗漏的内容，必须新增补齐。
3、《企业财务通则》没要求，而本单位现有的财务管理制度根据自身实际情况制订的内容，
只要与《企业财务通则》不矛盾，原则上应予保留。
(三)充分注意财务管理各项制度的之间衔接，保证不产生相互矛盾。
四、按《企业财务通则》要求制订的财务管理制度时间非常紧迫。
虽然财政部施行《企业财务通则》的起始时间为2007年1月1日，但是由于公布的时间较晚，大多数单位尚未建立健全相关制度。
显而易见，制订财务管理制度的工作量十分巨大，如不抓紧，根本完不成。只有尽快
制订一套比较完整的财务管理制度，工作的主动权才能掌握在自己手中。
五、 关于北京市财政局下发《企业财务通则》解读的说明。
北京市财政局于2007年4月下发的《企业财务通则》解读，内容翔实、全面和系统，
引用政策适时准确，已经为各单位结合自身实际尽快制订一套比较完整的财务管理制度，提供了比较“权威”的基本框架。
充分应用北京市财政局下发的《企业财务通则》解读，对于建立健全本单位财务管理
制度，可以达到“事半功倍”的效果。
(分会成员单位如需要《企业财务通则》解读--电子版.word文件，可联系本文作者。 mail: lzp629888@yahoo.com.cn 或 tel: 58572307)
北京出版社集团计财中心财务科科长
学会第八工作部通讯员林之屏
第三篇：公司各项规章制度
工作守则
1、严守公司机密，保护公司财产。
2、自觉维护团体荣誉，有团队合作精神和强烈的集体荣誉感，共同提升公司的品牌形象。
对工作要协调合作，对同事要互相帮助，有敬业和奉献精神，分享知识与技术。
3、勤奋工作，达到做事快节奏、高效率。
4、员工的一切工作均应以实现公司目标为目的，对于上级的指示，应予以遵守和从速执行。
明确公司的奋斗目标和个人工作目标。
一、礼仪规范
(一) 员工仪容、仪表要求
1、上班时间保持情绪饱满，精神愉悦。
2、员工头发必须经常清洗，保持发型整洁清爽，严禁头发脏乱发型怪异。
3、员工应经常修剪指甲。
4、员工上班前不得喝酒。
5、提倡女员工化淡妆，不得浓妆艳抹，不得使用香味浓烈的香水。
(二)着装要求
1、员工上班必须穿着公司统一正装上班。
2、男员工上班严禁穿短裤上班。
3、男士的衬衫衣领、袖口应保持洁净，衬衫钮扣必须扣整齐，不结领带时衬衫最多只可敞开领口向下第一颗钮扣。
4、员工上班不得穿着拖鞋进入办公区域。
5、女员工不得穿着露背服装、超短裙(即裙边距膝盖不得少于10cm)、奇装异服及过于透明的服装。
(三)员工行为举止要求
1、严禁不雅举止，如脚翘桌面、当众化妆、梳头等。
2、禁止随地吐痰。
3、坐姿端正，上班时间不得东倒西歪、趴桌睡觉。
4、站姿挺拔，腰部挺直、两脚并拢或自然分开不超过肩宽距离。
5、行走快捷，避免脚步迟缓、拖拉，避免鞋跟发出太大声响。
6、进入公司时必须佩戴厂牌。
7、公事外出时要和部门领导请示。
8、不准造谣生事，不得在网上论坛随意发表言论，对公司进行恶意攻击。
9、不得通过网络或任何途径泄露公司机密。
(四)礼仪要求
1、讲普通话，语音清晰，在公共办公环境应保持安静,不大声喧哗、说笑、争吵、嬉闹或举止粗鲁，保持自身及公司良好形象。
2、在通道、走廊里或公司其它地点遇到公司领导或来访客人要礼让，不能抢行，并微笑点头致意或简单打招呼“您好”。
3、同事间、上下级间相互打招呼、问好。
4、欲进房间要先敲门，听到应答后再进。
5、有宾客来访，前台接待人员应对热情宾客引导接待，为宾客倒茶，并及时联系有关部门和人员，直至其找到被访人员。
(五)交际规范
1、接待来访： 微笑、热情、真诚、周到。
(1)接待来访热情周到，做到来有迎声，去有送声，有问必答，百问不厌;对光临公司的客户都应主动热情招呼入座，问明来意后，直接回答其问题或请客户饮茶(水)稍候或让有关人员接待;若相关人员不在或不便接待，应向客户委婉解释原因并请客户留言以便稍后处理。
(2)来访办理的事情不论是否对口，不能说“不知道”、“不清楚”;要认真倾听，热心引导，快速衔接，并为来访者提供准确的联系人、联系电话和地址;或引导到访问的部门。
2、访问他人： (1)要事先预约，一般用电话预约;遵守访问时间，预约时间5分钟前到;如因故迟到，提前用电话与对方联络，并致谦。
(2)用电话访问，铃声响三次未接，过一段时间再打;访问领导，进入办公室要敲门，得到允许方可进入。
(3)客户因他故不能准时接待则应耐心等待而不可随意游逛，更不能表现出烦躁情绪。
(4)客户交谈时应尽量做好记录，告辞时应从容大方言谢，切忌将随身携带物品遗漏在客户处。
3、交换名片：
(1)如与客户初次见面，应视需要奉送名片，此时应将名片阅读方向面朝客户一方，用双手捏住名片的边缘以恭敬的姿态递给对方，拿名片的手不要放在腰以下;接客户名片时应以双手承接并以专注神态认真阅视后当面妥善收好并言谢，看名片时要确定姓名并确定姓名正确的读法，同时不要忘记简单的寒暄。
(2)若与领导一起接待或拜访客户，应在领导与客户交接名片后再视是否需要与客户交换名片。
4、迎送来访，主动问好或话别，设置有专门接待地点的，接待来宾至少要迎三步、送三步。
工作规范
(一)基本规范
1、遵纪守法
⑴不应滥用职权、循私舞弊、以权谋私、打击报复。 ⑵不做有损害公司财产、商誉或贪污受贿的事。
⑶不煽动其他员工怠工,干扰日常工作，更不可挑拨离间、破坏同事关系。 ⑷按时上下班，无迟到、早退行为，按规定点名、请假。
2、工作时间应坚守岗位，不可以随意串岗，不要擅离工作岗位、办公室或操作现场;非公务不去其他工作区，以免妨碍他人正常作业。员工应严格按照公司制定的各项流程作业，不可违章指挥和操作,否则承担全部责任。
3、工作过程中，不做与工作无关的事。 ⑴不吃东西、玩手机、看小说、上网聊天。 ⑵不会客谈论私事。
⑶不看与工作无关的书报、杂志。 ⑷不做其他影响工作的事情。
4、对待工作要认真，要把自己的本职工作做好，对公司负责也对自己负责。 ⑴工作有始有终，及时、按时、保质保量地完成，应避免由于粗心、马虎、不负责任导致的差错。
⑵服从领导安排，听从指挥，对领导的决策和指示要坚决执行，有保留意见的，可择机反映，但在领导改变决策之前，不能消极应付，确有困难无法及时完成，应及时汇报或请示，不擅自拖延或随意自行处理、拒绝或终止工作，若有不明之处须在领导指示完毕后再发问。
⑶接受领导批评指责，应从公司利益出发，有则改之，无则加勉。若有误会，可事后口头或书面向领导解释清楚。
⑷争做本岗位的主动手、专业能手，不做替补业余的选手。
(二)保守公司各项秘密
1、不应随意翻阅不属于自己掌管的文件、函电及资料。
2、不与家人及工作无关的人谈论公司工作。
3、使用资料、文件，必须爱惜，保证整洁，严禁涂改，注意安全和保密;不得擅自复印、抄录、转借公司资料、文件;不得随意拷贝、删除、篡改公司电脑资料或将公司电脑带回家，如确属工作需要摘录和复制的保密级文件，需经公司领导批准。下班前整理好桌面，将所有文件资料归档，不可将公司文件遗留或存放在不恰当的地方。
4、不可将公司的印鉴、资质证明、文件、经营方案、内部价格、领导电话(住址)提供他人和外单位。
5、未经上级书面许可,不得将公司情报泄露给任何媒介，或商业竞争对手以任何形式之协助。
6、未得到公司书面允许时，不应兼任其它任何职务和工作。
(三)办公设备、生活设施和公共设施使用规范
1、有计划的使用办公物品，尽量做到节约，各种物品要用到恰到好处。
2、不随便使用他人的办公用品和办公设备。
3、不私装电脑软件，不可使用未备案的U盘。
4、不破坏或挪用办公设备或生活设施，如有视其损坏程度赔偿。
5、不得使用办公场地及设施做与工作无关的事情。
(四)参会规范
1、事先阅读会议通知，做好准备，在会议开始前10分钟进场并签到。对于不能参加会议的人员，需提前向组织会议的领导提交书面申请，经批准后方可不用参加。
2、到场后按次序就坐，依次发言。针对会议议题汇报工作或发表自己的意见。发言时，先讲“××汇报”，结束时说：“××汇报完毕”。若有事不能参加者应提前请假。
3、开会期间应保持安静，并将通讯工具(手机)调至静音或关机，不会客，不从事与会议无关的活动。
4、遵从主持人的指示，必须得到主持人的许可后,方可发言;发言简洁明了，条理清晰，重点突出，简明扼要。
5、认真听别人的发言并记录，不得随意打断他人的发言。不要随意辩解，不要发牢骚。
6、会议结束后，等高层领导退场后，各参会人员再以部门为单位自觉退场。会后需保存会议资料，向上司报告，按要求传达。会议纪要及检查通报完成时间为会议及检查结束后1日内上报相关副总、总经理审阅。
7、公司组织的所有大型活动(包括各种会议、各项活动、各类培训等)，各相关人员必须以部门为单位自觉排队入场，沿途和进入办公区域内禁止大声喧哗，进入会场后自觉保持会场秩序，时刻保持高雅情操，展现出公司人良好的精神风貌;各部门领导要以身作则，带好、教育好自己所带团队，体现出所带团队的精神风貌。
职工公寓管理
公寓安全秩序及卫生;
1禁止携带易燃易爆有毒及其他危险品进入公寓，一经发现严肃处理，情节严重者报请公安机关处理。
2为保证住宿环境及秩序，室内禁止烧煮、烹饪。
3为保证用电安全禁止私自接配电线及装接大功率电器。
4严禁入住人员存放毛绒玩具和使用超过500W以上的电器如：热得快、热水壶、电热毯。
5严禁入住人员蓄意破坏公共物品或设施、盗窃财物。 6严禁乱扔垃圾、乱倒污水。 7男职工到女职工公寓或女职工到男职工公寓规定在晚十点前必须离开，以保证他人正常休息及职工的住宿安全。未经公寓管理部门批准，严禁外人或本公寓以外的员工留宿。
8宿舍门锁、钥匙由公司安排专人统一管理。严禁任何人未经允许私自配钥匙和调换门锁。
9热水器应严格按照说明书的操作方法使用。 10热水器在使用时需将水温加热至需要温度后切断电源再使用，不用时应拔下插头，切断电源。
11饮水机不用时应断掉电源。
12人员离开宿舍、夜间值班时，必须关好门窗方可离开。
13每天离开宿舍时，地面的打扫、被子的摆放都应该整洁，每周不定时检查卫生。
文书合同资料管理规定
一、文书的上报、发放整理与保存
1、部门行文的上报，需要报公司领导审阅的请示、报告和相关文件，需要形成规范的正文，贴文件阅批单由部门经理签字后经秘书汇总上报。外部来文由办公室登记、贴单、上报、落实、存档。
2、部门行文发文，重要文件必须由主要领导签批，发放前送办公室及分管副总对文字审查把关发放时一律送办公室一份备案。涉及经营的事项必须同时发放给财务等相关部门。
3、各部门的文书分为两类，一类是特别重要的文书，直接由部门指定专人保存;另一类是一般的文书，由文书的制订人妥善保管。
4、全部重要的机密文书，一律存放在保险柜或带锁的文件柜中。
5、保存期满以及没有必要继续保存的，经总经理决定，填写废除理由和日期之后，予以销毁。机要文书一律以焚烧的方式销毁。
6、如果部门划分发生变更，或者做出调整，则原有的文书资料归属到新的部门，次年年初原部门文书由新归属部门负责整理归档。
7、各部门尤其是办公室必须做好重要文件的借阅登记工作，并注明归还日期。
二、其它原始资料的保管
1、各相关部门保管的基础资料如：工资单、采购单、领料单、登记表等原始凭证要分别整理保管，按时间顺序编号归档，保存5年以上方可按照审批程序进行销毁。
2、各部门保管的技术资料、图纸长期不用的一律交办公室存档，便于备查和以后借阅利用。
三、移动存储工具使用管理规定
1、对移动存储工具的保护。移动存储工具应及时清理、杀毒，公司的每台电脑必须装上杀毒软件，一定要有移动存储工具杀毒功能，且要在每次使用移动存储工具前对其进行杀毒。如现在各部门电脑还有未安装杀毒软件的，以部门为单位统计后统一报到电脑部，由电脑部协助安装。电脑部应定期检查，做好管理。
2、移动存储工具保密。每次盘内传阅的文件只能存放当次传达文件，用后直接剪除，在移动存储工具中只传递一次，一定要做好保密措施。目前的移动存储工具使用太杂易泄密，应避免这一现象。在工作中只能使用公司已备案的移动存储工具，否则视为泄密行为，按规定进行处罚。
印章管理规定
一、总则：
公司印章以其固有的法律属性和独特的社会现象，决定着它在社会交往和市场交易中具有举足轻重且不可替代的法律地位与权威，其对于维护公司形象和社会信用、保障交易安全和市场秩序，进而促进经济增长和整个社会文明进步等等，都具有极为现实的重大意义;为加强我公司印章管理，规范印章的刻制、发放、保管、使用，以及停用和作废，特制定本制度。
二、适用范围：
本管理办法所指印章包括公司公章、法定代表人印章、合同专用章、财务专用章、各职能部门章、党委及各支部章等具有法律效力的印章。
本管理办法适用于公司公文、信函、授权委托书、证件、证书、财务报表、统计报表及对外签署的合同、协议及其他须用印章的文本等。
三、印章的管理
(一)印章的授权及使用部门
(1)负责公司行政公章的使用及管理;
(2)负责对印章的刻制、发放、停用和收回、销毁工作;
(3)负责公司所有印章的留样备案登记工作，建立并管理公司印鉴档案; (4)负责制定公司印章管理的规章制度和监督、检查印章管理制度的执行情况。
(二)印章专管人
1、公司所有印章均执行专人、专柜、专锁、专人核对制度。原则上印章的保管人也是印章的刻制人、管理人和使用人。印章管理人员建立完整的印章管理档案及使用台账。
2、各部门不得擅自刻制印章，不得私自使用印章，否则一经落实，造成的全部经济损失由当事人承担，因此造成的法律责任由使用人及部门承担。刻制印章需按照规定办理。
3、印章管理人应坚持原则，工作细致，作风正派，对上不惟命是从，亦不能滥用权力，不得用掌管印章的权力为自己谋私利，对不合规定手续或不合法的用印，以及不正当的用印有权拒绝。公司印章的使用必须登记记录，印章管理应遵守有关保密制度，随用随锁。
4、印章管理人员因事、病、休假、离职、调岗等原因不在岗位，所在部门负责人应指定他人管理印章。印章管理人员要向代管人员交接工作，交代用印时的注意事项。专管人员正常上班后，代管人员应向专管人员交接工作，登记用印的起止日期。实行印章管理人员登记备案制，以明确责任落实到人。交接工作时，应严格办理交接手续，填写本“印章交接单”。登记交接日期、管理印章类别、交接人员签字，分管领导签字认可后备存。
5、印章更换、废止、销毁时，印章管理人员应及时通知相关业务部门。
(三)印章的刻制、更换
各部门申请刻制、更换，必须填写“印章备案登记表”，由分管副总、总经理签字确认后，由印章归口管理部门统一进行刻制，印章刻制时标准应符合国家相关规定。
(四)印章的审批及使用
1、审批
公章、法人章等的审批：公司公章、法人章用印应严格执行用印审批手续，填写“用印审批表”，审批人应严格执行公司规定(特殊业务由总经理签批)。用印申请人应将用印的性质、重要性以及用印事由等分析当面汇报相应领导审批后，到印章管理人员处填写“印章使用登记台账”并签字确认。公章的管理人员施印时必须认真核对“用印审批表”与“印章使用登记台账”上的内容是否一致，严格把关，所有审批件及印章使用登记一律每月装订存档备查。
若审批分管领导不在公司，应向分管领导电话汇报，待分管领导同意确认后在申请单上写明“领导电话同意”并签字后向印章负责人员说明情况后方可盖章。待审批领导回公司后，应立即补签用章审批单，上交办公室备案。
2、使用要求： (1)公司印章的使用要在公司相关责任部门办公室内使用，不能将印章私自携带出部门办公室以外使用。若确因业务需要带印外出使用，需提前一天申请，需填写“用印(章)审批表”并标明外出使用，经总经理签批后;由办公室安排专人陪同，方可外借使用。
(2)公司不允许开具盖有公司公章的空白介绍信、证明，如因工作需要或其它特殊情况确需开具的，必须经总经理书面批准，办公室做特别登记、追踪管理。持空白介绍信外出工作归来必须向公司原开具处汇报登记其介绍信的用途，未使用的必须交回，并加上编号登记。凡经特别批准加盖空白章的，必须要编号复印留存，经办人要在复印件上签字确认。
(3)非正常上班时间需要盖章的情况，需提前向办公室说明情况，并安排专人负责。
3、异常情况处理
在公司印章散失、损毁、被盗时，印章管理人员应迅速向办公室递交说明原因的报告书，报告书须由部门领导与上级主管确认，经集团总经理批准，办公室根据情况依本制度规定进行以下处理： ⑴办理变更备案。 ⑵追查印章下落。 ⑶对责任人进行处罚。
(五)印章废止、销毁
1、印章废止、销毁，由各部门、分公司填写“印章备案登记表”，由分管领导签字审批后，印章使用部门共同监督并签字确认，对废止一年的公章进行销毁。原则上更换的马上销毁(特殊情况书面申请);废止使用的印章由办公室收回，留存1年后经分管领导确认并监督的情况下再进行销毁。
2、印章管理人员协助需求部门对外开具更换证明。 四罚则
所有印章的使用，必须严格执行公司的印章管理规定，凡不严格执行以上规定的，后果自负，除扣除当事人1000—10000元的绩效工资外，并承担由此造成的所有损失。触犯法律者，提请司法机关依法追究法律责任。
值班管理规定
1、值班设置
(1)值班时间，夜班自下午下班至次日早上班; (2)夜班值班人员的值班地点为男生宿舍、值班室; (3)值班人员：公司后勤部门男员工;保卫科人员; 带班组长：临时指定，在值班表中第一列为带班组长; (4)值班人员排班、调整均由办公室负责;
(5)节假日值班人员由办公室另行排定，其他执行值班管理规定。
2、带班组长职责
(1)负责夜间公司的安全工作;
(2)安全隐患的排除，应急事件的安排、处理及上报工作;
(3)在岗人员(保卫科人员、夜班人员、加班人员)的监督管理工作; (4)检查各部门夜间是否做好安全防护措施，发现未做好的，要进行补救同时在值班记录中做好记录;
(5)全力做好雨季夜间的防洪准备和险情处理工作。
3、调班管理办法
值班人员不准私自调班，如有特殊情况，应安排好替班人员，提前与办公室说明情况，并告知办公室替班人员(替班人员必须是值班表内的人员)，以便办公室备查;出差人员返回后办公室通知补班，如未提前说明情况空岗处理每次罚款500元，由此造成损失的，由责任人承担。私自调班的，将对换班及替班人员每人罚款500元。
4、罚则：
①各成员必须严格履行职责，后勤值班人员、保卫人员要做到相互监督和督促，以高度负责的态度确保工作到位，并真实、完整的填写值班记录，对发现的问题及时上报值班领导并反映给所属部门前来解决，对发现问题不解决单纯上报的、经值班员反映问题不来解决的部门给予加倍处罚，所填与事实不符或未填者或不填写值班记录的罚款100-500元，情节严重者作除名处理;
②值班人员不得迟到，迟到一次罚款100元;值班期保卫人员不得请假，如有违 元/次罚款，严重者做除名处理。
文件资料销毁管理规定
一、目的
为了避免工作中因处置不当，造成公司文件、资料中的重要数据、信息遗失和泄露等情况的发生，给公司带来不必要的经济损失，特制订此规定。
二、适用范围：适用于所有部门。
三、界定标准 全员须严格遵守公司保密协议要求，定期对自己所保管的文件资料进行整理，对于日常需要归档的文件应妥善保管，对于不需归档且过期作废的资料、日常办公作废的文件(包括一般文件、重要文件、机密文件。如:涉及经营战略、组织结构、营销数据、进销数据、票据、采购合同、商品信息、工作流程、经营管理技术、财务资料等文件资料)、草稿、复印废页及文字废纸，图纸等不得随便丢弃,需撕毁或焚烧等方式处理,以防止泄密事件的发生。
四、分类及处理方式
对需销毁的公司文件、资料进行筛选整理分类：
1、 在工作过程中形成的个人临时性草稿及文字废纸，日常办公作废的一般文件、复印废页，必须采取破碎的方式，由当事人自行销毁;
2、 日常办公过程中形成的过期作废的销售政策、日常办公作废的文件(指机密文件，含公司下发及上报的各项文件)、必须由部门负责人审核鉴定确无保存价值的，报分管副总审批后，同时安排至少两人在场进行破碎销毁。
强化销毁管理规定，对不认真履行，违反规定的、造成泄密的，严格进行问责或责任追究。
第四篇：物业公司各项管理制度
物 业 管 理 制
度
(试行)
日常工作管理制度
为了进一步加强管理，提高工作效率，强化组织观念，维护正常的工作秩序，特制定本制度。
一、全体员工必须严格执行公司制定的各项规章制度，按照岗位责任制和具体工作目标，严格履行自己的职责。
二、 全体员工必须服从分配，听从安排，对工作不服从分配，经教育仍不能到职到岗的视为旷工处理(按奖惩制度第六条执行)
三、 做到按时上下班，不在工作时间内玩手机、睡觉、打游戏或干其它与工作无关的私活，违者按奖惩制度第五条执行。
四、 严格执行考勤制度，各部门工作人员必须坚持每日签到打卡4次，考勤员必须认真登记，严禁弄虚作假，违者按奖惩制度第十三条执行。 月底由部门负责人汇总考勤于当月25日前报办公室审查后交综合管理中心，排班于当月28日前由部门负责人进行汇总报办公室审核后交综合管理中心，考勤是每月工资发放的主要依据之一。
五、 严格坚持请销假制度，做到事前请假事后销假。杜绝不请假或先离岗后请假，违者按旷工处理。
六、 对无视公司工作纪律，屡次违反，除按上述规定处理外，将调离其本人工作岗位或待岗学习(经学习仍不能胜任工作，按自动与公司解除劳动合同处理)
七、 严禁打架斗殴，聚众闹事。违者除对其批评教育外，按奖惩制度第七条执行。
八、 严禁利用工作之便以权谋私，禁止收受用户任何好处，或以权报复，一经发现或接到举报将按奖惩制度第八条执行。
九、 除因工作需要外，在岗严禁喝酒，不得因喝酒聚会而影响或延误工作和服务要求。
十、 各部门员工要严格执行岗位责任制，工作过程中应实事求是，严禁弄虚作假，一经发现将按公司制度奖惩制度执行。
十一、公司实行轮休制，每月休息4天，每天工作时间定为8小时，因工作需要或特殊原因可调休，但事先应征的部门负责人同意，方可调休(主管级以上调休应填写调休单)其余法定节假日据情况安排休息。
十二、对业主提出的各种合理性服务要求，在规定范围内应立即去办，服务范围之外的能办则办，不能办的须做好耐心的宣传解释工作。禁止出现推诿不管或置之不理，一旦发现则按奖惩制度第十一条执行。
十三、业主(或使用人)对收费(含代收费项目)标准提出异议时，要首先向其耐心宣传解释上级的规定和批准的收费标准，直到业主理解和满意为止，遇有极个别业主无理取闹，应及时向领导汇报。
奖 惩 制 度
为充分调动职工的积极性和创造性，增强职工的主人翁责任感，维护正常的工作秩序特制定本规定。
奖 励
一、 对完成年度工作任务及下达指标，年底评出的先进个人由集团公司进行统一表彰。
二、对工作中因有技术改造贡献或提出合理化建议，给公司带来经济效益的员
工，年度可参加公司 “最佳员工”评选活动。并按公司文件规定评选奖励。
处 罚
一、工作迟到或早退10分钟以内处罚10元，10分钟以上处罚20元;30分钟以上者按旷工处理，旷工一次扣3天工资，一个月旷工3次者，扣除本月全额工资，且公司有权辞退该员工。
二、旷工半天，扣发本人一天工资，旷工一天扣发本人两天工资;旷工超过一天以上做自动与公司解除劳动合同处理。
三、消极怠工，工作时间内玩手机、聊天、睡觉或干私活发现一次处罚50元。
四、打架斗殴，聚众闹事，影响工作并造成影响的，除视情节轻重移交由公安关机处理，单位将根据情节给予一定的处分和经济处罚，因触及刑律被依法刑事拘留的，按解除劳动合同处理。
五、除工作需要外，严禁上班期间喝酒，不得因业余时间喝酒而影响临时性工作安排或住户的服务要求，发现一次处罚50元，如给业主造成损失(本物业服务范围之内的)由当事者一并赔偿。
六、工作要负责任，因玩忽职守造成的辖区内各类事故及损失，按损失的实际造价予以赔偿。
七、对员工的各类处罚，均由经理会议同意报公司批准后执行。
考 勤 制 度
一、全体干部、员工需严格遵守工作纪律，按时上下班，不迟到、不早退。
二、公司员工一律实行上下班打卡签到制，签到必须本人亲自执行，不得代签。在规定时间内未签到者，视为迟到/早退，超过30分钟，视为旷工。旷
工一次扣3天工资，一个月旷工3次者，扣除本月全额工资，且公司有权辞退该员工。
三、如因特殊情况不能按时打卡者，提交由部门负责人签字的《未打卡情况说明》至综合管理中心人事部，未提交者则按旷工处理。
四、考勤记录要于次月1日报交物业办公室，待审查签字后备案并编制当月工资表，不得无故拖交，一经出现按公司奖惩制度执行。
请 假 制 度
一、全体职工必须做到有事先请假，事后要销假。
二、职工请假要提前写出假期申请表，待领导批准后，方可离岗，不得出现先离岗后请假的现象。
三、因病请假一日以上(含一日)须有正规医疗部门的证明手续。
四、因事、因病请假及晚婚晚育假期均按公司的有关规定执行。
客服部管理制度
一、为确保业主利益，规范服务程序，提高服务标准，特制定如下制度：
1、对业主提出的各类咨询应做好记录，并予以答复。
2、对业主的误解，物管人员应进行必要的耐心解释。
3、物管经理及相关职能部门应定期对小区业主进行回访。
4、回访时，虚心听取意见，诚恳接受批评，采纳合理化建议，做好回访记录。
5、回访中，对业主的询问、意见，不能当即答复的，应告知预约时间答复。
6、回访后遇到的重大问题，应上报例会讨论，找出解决方案，做到件件有落实，事事有回音。
7、对业主提出的工程质量问题，由客服人员进行登记，并以“工程报修单” 或“联络单”的方式报公司工程部或力成公司工程部安排人员进行维修，并反馈给客服部，由客服人员向客户做好香瓜解释工作。由客户服务中心督促工程部在规定的时间内维修完，并让业主进行验收。
8、对业主提出的各类在本物业服务范围之内的问题，应承诺解决的方法和时限，并做好记录，并在规定的时间内给予回复。
9、对已解决的问题按性质及需要在不超过三日或一周内回访业主，征求意见。
10、对回访情况要做好完整地记录。
二、 回访时间及形式
1、 小区客服人员按区域范围分工，根据报修情况当日电话回访业主。
2、 利用节日庆祝活动、社区文化活动、公关活动等形式广泛听取住户反映。
3、 每月有针对性地走访业主作专题调查，听取意见。
4、 小区设投诉信箱，投诉电话，由专人接收，交物管经理/主任及时处理。
5、 作好回访登记。
(一)投诉事件的回访：
1、重大投诉由物管经理组织进行，一般投诉由物管员进行处理;
2、回访率应该达到100%;
3、应在投诉处理完毕后的三日内进行。
(二)维修工程的回访：
1、由小区客服人员进行;
2、回访率应该达到30%;
3、应在维修完成以后的一个月以后两个月以内进行。
(三)业户报修的回访：
1、由物业客服人员进行;
2、回访率应该达到30%;
3、应在维修完成以后三天以内进行。
回访人员根据《来电来访登记本》，通过与业主电话回访、面谈、现场查看的方式进行回访，回访的内容包括维修完成情况、服务态度的评价、住户的满意程度评价、缺点和不足的评价、住户意见的征集，将回访的内容简明扼要地记录在《来电来访登记本》上。
客服员每月末对回访的结果进行统计和分析，对发现的回访不合格、连续就同一事项投诉两次以上、同一种维修三次以上的现象，写成统计分析报告，以书面形式上报物管主任审阅，并做出解决方案。
工程部管理制度
一、由专人负责对水、电的日常管理和维修养护。
二、建立水、电等共用设施设备档案，设施设备的运行、检查、维修、保养等记录要齐全。
三、工程维修员要严格执行设施设备操作规程及保养规范。确保质量安全
事故的发生。
四、工程维修员应每月配合客服人员完成水、电表抄取工作。
五、严格控制小区内水、电的损耗情况，随时查处偷水、电等现象，维护全体业主的合法权益。
六、如业主发生水、电损坏时，工程维系员应在短时间内给予修复，最迟不能超过24小时。
七、保证路灯、楼道灯完整无损。出现损坏及时修复，最迟不能超过3天。
八、保证消防设施设备完好，可随时启用;消防通道畅通。
机器设备管理制度
为加强机器设备的管理，按照科学管理、“预防为主”的方针，防止设备安全事故的发生，确保机器设备安全运行，保障楼宇及相关设施正常供水、供电，并依据国家有关设备管理的法律法规和技术要求，对水、电等公共设施设备进行日常维修与养护，特制定物业小区设备维修保养管理细则及管理台账。
第一章 原 则
以预防为主，坚持小区日常维护保养与按计划维修并重，确保安全、经济运行。
第二章 设备管理
一、设备运行、维修人员要持证上岗。
二、结合楼宇设备的使用情况，定期组织人员进行巡视、检测和维修保养工作，做到精心维护，严格检查，清除事故隐患。
三、维护主要是进行清洁、润滑、紧固，更换易损零部件等，设备维护时要按规程进行。
四、如果设备出现异常或发生故障，使用人员要及时向管理人员汇报，由设备管理或专业技术人员确定维修方案及实施意见。
五、如属人为违章拆修造成的设备事故及损失要追究当事人的责任。
六、设备维护、维修所需经费由设备运行部据实报告预算，由物业公司申报公司批准拨付使用，以保证设备正常安全运行。
七、设备维修运行人员对设备设施要做到会使用、会保养、会检查、会排除故障。
八、为了降低设备使用成本，提高经济效益，在条件允许的情况下，要修旧利废，合理更新，避免浪费。
九、设备维修应按维修与保养、中修与保养、大修与保养等程序进行。
十、设备运行维护人员要认真及时填写有关设备运行、维修和保养记录，即《交接班记录》、《设备运行记录》、《设备维修保养记录》等。
第三章 设备的安全使用及维护要求
一、设备必须严格按照使用说明和安装技术规程的要求进行安装、调试后使用。
二、使用操作人员必须经过相应的安全技术培训，刚接管的小区设备要有厂家的操作、维修、保养技术交底，并做好记录。
三、特种设备的操作人员必须经过有关部门的培训，经考核合格后方可持证上岗，使用操作。
四、设备的使用人员，负责设备的日常检查和保养，并做好记录
五、坚持“安全第一，预防为主”的方针，对国家明令禁止使用或行业规定淘汰的及不能达到安全生产要求的设备设施实行淘汰制度。
六、对一些经常坏、维修成本大的设备设施，报领导批准后，及时淘汰。
第四章 消防设备及维修保养
一、火灾自动报警系统主机和烟/温感控头一般委托厂家进行维护保养，配合维保单位检查和试验消防系统/设备的功能，并应填写登记表。
二、对各种消防报警装置需做好定期的检查、试验和保养维修工作，发现故障及时排除，若不能排除，要及时通知维保单位进行维修，并详细登记，一般要求一周至少进行一次检查。
三、消防监控值班室要24小值班，夜间有保安进行值班，白天有专业人员值班，对设备每次报警多要到现场察看，确定是否有火情发生，并及时通知有关人员和单位，绝对不能随意消除报警信号，否则重者将依法追究当事人的责任。
第五章 电器设备、配电室及发电机房的管理
一、配电室值班员应熟悉配电房开关柜的各项操作细则及工作程序，做到操作准确无误。
二、每周一次对所有配电房巡检一次，并做好记录，检查设备运行状况，包括外观、声音、气味、温度、电压、电流及开关和指示灯状态，以及机房照明和附属设施状况。
三、每月一次对每层配电箱进行巡查，发现问题及时维修。
四、为保障本物业小区紧急情况下正常配电，工程员必须每月进行后备发电机运行操作2次，以保障市电停止后，仍能保持消防系统及污水泵系统的正常运作。
五、定期查看机油、柴油是否满足使用，出现不足填报申请后及时购买。
安管部管理制度
一、在公司的领导下，维护物业小区治安秩序，保障小区内居民的生命财产安全，为居民创造一个安全、舒适的居住、生活环境。
二、认真做好防火、防盗、防抢劫工作，确保小区内休闲椅、路灯、草坪灯、围墙护栏、围墙灯、消防栓、电子监控等各种公共设施设备的完整无损，发现不安全因素立即查明情况，排除险情，并及时报告公司领导，需向公安部门报案的要及时报案，确保小区的安全。
三、对小区内的居民做好公司各项规章制度及治安保卫有关规定的宣传工作。
四、保护小区内刑事、治安案件或治安灾害事故现场，并协助公安部门开展工作。
五、负责管理好小区内交通秩序。
六、完成领导交办的其他临时性和特殊性任务。
安管员职责
一、服从公司领导，听从安管主管及领班的命令，认真执行公司制定的各项规章制度，时刻维护秩序人员的良好形象。
二、认真学习政治理论和法律知识，不断提高自身素质，做好学习笔记。
三、严格遵守秩序队员奖惩制度及其他法律法规，按规定履行职责，不准超权限行使职责。
四、注重自身修养，提高内在素质，相互之间不准讽刺打击，不准相互诋
毁拆台，不准乱加猜疑，不准在背后议论领导和同事;要互相支持，互相配合，精诚团结，共同完成工作任务。
五、依法办事，公正执法，自觉维护法律尊严和秩序部的声誉，不准以任何理由，任何名义，对任何人进行吃、拿、卡、要。
六、树立责任感，勇往直前，大胆与违法犯罪行为作斗争，确保小区居民人身财产不受损坏。
七、严格请销假制度，有事及时请假，办完后及时销假;不准迟到、早退，不准中途脱岗;工作时间不准办私事。
八、要严格履行《安管部岗位职责》的规定，认真履行工作职责。
九、严格按规定搞好宿舍及个人的卫生。
十、及时完成领导交办的其他各项工作。
安管员的基本要求
一、安管员必须做到：
1、必须树立“爱岗敬业”高尚的道德品质和工作作风，为物业公司负责，为小区内全体业主、居民负责。
2、严格遵守秩序员职责及其他规章条例，严格遵守请销假制度，对工作和生活中出现的问题要及时汇报。
3、按公司配发制服统一着装和佩戴，制服须保持洁净、平整，各项配置标志齐全规范。
4、风纪严整，不得敞开衣领，翻卷衣袖、裤边;衣着整洁，必须佩带工作证。
5、秩序人员仪表须洁净端正，不得剃光头、留怪异头形，不得染发、纹身。
6、站岗时保持抬头、挺胸、收腹、并腿，巡岗时须在站立的基础上做到步伐稳健，双臂前后自然摆动，不得有手插衣裤口袋、手叉腰间等散漫举止。
7、对待住户或来宾须态度和蔼、耐心周到，行为举止须自然端正、落落大方。见到领导和来宾要面带微笑，行举手礼。
8、严禁把不良情绪带到工作岗位中，做到微笑服务，禁止任何粗俗言谈、污言秽语。
9、在工作中规定使用普通话，并使用要求的礼貌用语。
10、对出入小区的人员必要时进行查询，言语文明，并做好登记和引导，来访人员须填写来访人员登记表，说明来访人姓名、工作单位、来访时间及来访事由。
12、每天把值勤情况写入“交接班记录表”。
13、平均每天上岗8小时，当日早班08：00——16：00;中标16：00——00：00;夜班00：00——次日8：00为夜班，每周一次轮岗，周末要有人值班，法定节假日按照假期时间具体安排。
14、安管人员接班要按规定提前10分钟上岗接班，在交接班记录表上记录接班时间并签到。
15、交接班时，交班的安管员要把需要在值班中继续注意的或未处理完成的问题向接班秩序员交待、移交清楚，并记录在交接班登记簿上。
16、接班秩序人员验收时发现问题，应由交班秩序人员承担责任;验收完毕，交班秩序人员离开岗位后所发生的问题由接班秩序人员承担责任。
17、所有事项交待清楚后，交班秩序人员在离开工作岗位前在登记簿上记
录下班时间并签名。
18、特殊情况需调换班时，必须经部长同意，提前报经物业公司经理批准，未经批准擅自换班，则视为脱岗。
保洁部管理制度
一、保洁人员必须树立“爱岗敬业”高尚的道德品质和工作作风，为公司负责。根据公司的要求和业主的需要，为小区内全体业主居民履行环境卫生保洁服务。
二、坚守岗位，行为规范。按时上下班，不得迟到或早退，上班时间一律不得私自外出。工作期间要文明礼貌，举止大方，统一着装，规范整齐。
三、环卫保洁工作要求：
1、 生活垃圾每天清运2次，保持垃圾桶清洁无异味。
2、小区道路、广场、停车场、绿地每日清扫，绿地内不得有人为性垃圾，路灯每月清洁1次。
3、楼道每日清扫1次，每周拖洗1次，1楼公共大厅每日拖洗1次，楼道内任何部位不得出现蛛网浮尘。
4、公共部位玻璃每月清洁1次;楼道灯每月清洁1次。 5义务指导装饰装修户将装修垃圾运至小区外垃圾场。
上午10点30分左右、下午4点左右为卫生保洁最佳时间，此时，小区内各地、楼道内各处必须保持清洁，无任何垃圾存在。如发现达不到标准要求，必须严肃处理。
四、认真完成领导交办的其他临时性特殊工作。
第五篇：公司各项基本管理制度
第一部分 总则
第一条为加强公司管理，明确公司内部管理职责，使各项管理工作更加标准化、制度化和规范化，结合实际情况，特制订本制度。
第二条为维护公司良好形象，切合公司实际，根据不同的制度内容编写相应的规范化要求，力求使公司各项工作都有章可循、有法可依，保证公司的办公事务有效开展本制度适用于公司所有成员并严格遵守各项规定，明确要求，规范行为，创造良好的企业文化氛围。
第三条公司人员应明确各项工作职责，简化办理流程，做到每周有计划、每月有总结的工作目标，并规范公司财务报销制度,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。
第二部分办公室人事行政管理
一、基本行为规范
(一)本公司各级员工应遵守本公司一切规章及公告。
(二)新聘用人员员工录用前应办理报到手续，试用期为一个月，期满合格者方予录用为正式员工，并按规定时间上班。 员工在试用期内品行和能力欠佳不适合工作者，可随时停止使用。
(三)本公司员工应接受上级主管的指挥与监督，不得违抗，如有意见应于事前述明核办。
(四)本公司员工应尊重公司信誉，凡个人意见涉及本公司方面者，非经许可，不得对外发表，除办理本公司指定任务外，不得擅用本公司名义。
(五)本公司员工不得经营或出资与本公司类似及职务上有关的事业或兼任公司以外的职务，但经总经理核准者不在此限。
(六)本公司员工应尽忠职守，并保守业务上的一切机密。
(七)本公司员工执行职务时，应力求切实，不得畏难规避，互相推诿或故稽延。
(八)本公司员工处理业务，应有成本观念，对一切公物应加爱护，公物非经许可，不得私自携出。
(九)本公司员工对外接洽事项，应态度谦和，不得有骄傲满足以损害本公司名誉的行为。
(十)本公司员工应彼此通力合作，同舟共济，不得妄生意见、吵闹、斗殴、搬弄是非或其他扰乱秩序，妨碍风纪情事。
二、办公秩序
(一)工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。
(二)职员应在每天的工作时间开始前和工作时间结束后做好个人工作区内的卫 1
生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。
(三)发现办公设备(包括通讯、照明、电脑、建筑等)损坏或发生故障时，员工应立即向办公室报修，以便及时解决问题。
(四)个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。处理，事后分别报告。如遇其职权不能处理的，应立即呈报并请示主管领导办理。
三、接待管理及卫生
(一) 公司员工应仪表整洁、大方，接待人员要以主动、热情、礼貌为原则，以礼相待，在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注释对方，微笑应答，并用语规范，用普通话，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗，上班时间(包括午餐时间)办公室内应保证有人接待。
(二) 接待人员问清来者意图，引领其见所需见的人员，并奉上茶水，做好一系列的后续工作。流程设计：接待来访人员→询问来意，需要找的人→通知被访者→引领会见→奉上茶水→送客→整理客人走后清洁
(三) 接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。
(四) 由办公室管理人员不定时对卫生(死角)进行维护和清理，做好对地面进行整洁，茶水供应，洗手间的整洁和其他日常用品供应等工作。
四、其他事务
(一) 负责名片制作、收发传真等其他事务。
(二) 负责公司文书的档案、打印、复印工作。
(三) 负责树木花卉的养护工作。
(四) 协助其他部门工作，完成上级交代的其他任务。
五、值班、请假、休班管理规定
(一)上班时间为上午8时起至下午5时止，中午12时至下午1时为休息用餐时间(作息时间随季节时间的变更而变更，另行通知)。
(二)每月满勤为26天，每周
六、日轮流休息一天，要安排有一人值班，节假日值班安排另行通知。
(三)有事请假必须要填写请假条，经部门经理批准签字报办公室后方能休班。
(四)本公司员工因业务需要加班者，应依加班管理办法规定办理，加班管理办 法另订。
第三部分财务报销流程及各项制度
目的：为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定以下制度。
一、支款、报销及申购流程
(一)每月1号、11号、21号之前各部门(工程项目)填写用款用料计划表，
报办公室汇总审核总经理签字审批后由财务支出，并下达各单位费用材料开支指标，预支款项目和金额必须真实填写。
(二)如有特殊情况，由经办人先予以垫付，等填写现金支出计划表总经理签字后再给予报销。
(三)借(预支)款必须统一填写正规格式借据，并由借款人，总经理签字。
(四)各项预支款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(五)现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
(六)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(七)申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
二、各项费用报销规定
(一)行政办公费及低值易耗品采购
1、行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
(二)培训费
员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管
理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
(三)手机费
凡公司员工领用手机每月月租控制在规定金额以下(根据岗位不同，报
销金额不同，另订)，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。
(四)业务招待费
1、因工作需要招待客户或赠送礼品，报总经理审核签字后交财务部，
财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。
2、应酬应事先申请并得到批准，根据公司对外接待办法文件中规定的
接待标准接待。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
3、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，
不得擅自在它处或用现金结算。
(五)车辆使用费
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2、行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费
用开支计划。
3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根
据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，办公室签字验核。
4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由办公室根据派车记录复核，经办公室主任签字验核。
5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经办公室主任签字验核。
6、驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
(六)交通、餐费补助
1、员工外勤每天交通费标准按公司补贴津贴标准，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。交通补贴在员工工资中发放。
2、员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐补助10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
(七)其他专项支出报销制度及流程
1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)。
(八)凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。购买后，提交发票、实物，经办公室查验入库及报销。
三 印章及发票管理制度
目的：为保证公章和发票使用的合法性、严肃性和可靠性，杜绝违法行为，维护公司利益，特制订本管理制度。
(一)印章的使用
1、公司公章由总经理办公室主任负责保管，专用章由各部门主管保管。
2、各部门(申请人)有需盖公章的文件、通知等，须先到办公室处领取并填写《印章使用申请表》，经总经理批准签字，主管核准后，连同经审核的文件文稿等交监印人用印签定《印章使用登记薄》备案并接受相应的责权告知。办公室需将《印章使用申请表》与《印章使用登记薄》同期留档。
3、公司严禁公章、合同章、财务章、法人私章独立带离公司使用，因此保管人如遇需带公章、合同章外出办事使用时，需与办事人一同前往或指派代表一同前往。因异地执行重大项目或完成重要业务，需要携带公司印章出差的，须经公司总经理审批并及时归还。如遇要办理工商等年检等事务，需将表格带回公司盖章。
3、监印人对未经核准文件，不得擅自用印，违者受处。
4、印章遗失时除立即向上级报备外，并应依法公告作废。
5、公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询，存档。
6、公司一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其它特殊情况确需开具时，必须经总经理签字批条方可开出，持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。
7、如遇个人需开具个人相关证明，需由部门负责人以上担保签批后方能使用，但如涉及到个人经济担保与证明时，原则上一律不予证明，其不良结果由签
批人与保管人以情节共同负责。
8、盖章后出现的意外情况由批准人负责，所有印章的使用，必须严格执行公司的公章使用章程，做好申请和使用登记。公司印章只适用于与公司相关业务，不得从事有损公司利益之行为，印章使用申请人及管理负责人要严格按照上述规定申请使用印章，如出现问题，后果自负。给公司造成重大损失的，公司将依法追究其法律责任。
(二)发票的使用
1、收款时需给对方开具三联式收据，一联留底，一联交由客户，一联交由财务，作为入帐依据。
2、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的部门(个人)，必须办理领用登记手续。
3、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人代开发票。
4、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。
5、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。
6、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。
7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。
8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。
第四部分项目(工地)工程质量、进度及回款制度
(一)工程项目部要做到以人为本、信誉第一的原则。
(二)每周上报一次工程进度及下周工作计划。
(三)新工程开工前做好工程量及应付款的预算。
(四)工程进行中要按合同规定做好各项催收款的回款工作，工程结束无质量问题后计算好工程量将剩余款项结清，尽量避免出现准呆账。
(五)各工程队长要严把质量关，降低各项成本。如因工程质量问题而出现的淮呆账，由各工程队长负责，并从绩效工资中扣除。
(六)不尽事宜，另行通知。