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第一篇:审计整改情况报告
审计整改情况报告-审计整改情况报告 关于18审计整改工作情况的报告
审计整改情况报告-审计整改情况报告 关于2018审计整改工作情况
的报告
关于2016审计整改工作情况的报告
闵行区审计局局长王敏
主任、各位副主任、各位委员:
我受区人民政府的委托,向区五届人大常委会第十五次会议,作关于2016审计整改工作情况的报告。
今年8月6日,区五届人大常委会第十三次会议听取和审议了《2016区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的关
于进一步加大审计监督力度的审议意见,区政府及时作了部署,各相关单位积极采纳审计意见和建议,主要领导亲自抓,指导协调督办审计整改事宜,强化整改主体责任,注重从源头上分析问题产生的原因,尤其是反复出现、屡审屡犯的问题,不断规范财政财务收支行为,加强制度建设。各联席会议成员单位按分工负责、分类督办的原则,形成监督合力,抓好审计整改责任落实,强化对重大审计项目审计结果的跟踪检查和重点督查,注重审计结果的运用,强化责任追究,提高整改实效。
区审计局按照审计职责和区政府的要求,始终把审计整改作为重要工作,将审计整改情况的跟踪检查工作规范化、常态化,坚持将审计整改回执、审计跟踪回访、审计整改结果通报和公告、审计整改承诺、后续审计检查、审计结果执行情况专题调查等制度落实到位,在工作中做到日常审计监督与促进问题整改相结合、审计整改工作与
促进被审计单位建章立制相结合,切实提高审计整改质量和效果。
一、区本级预算执行审计整改情况
区财政局根据审计报告指出的有关问题,多次召开专题会议研究,明确牵头部门,将审计问题逐一分解、落实到科室;在整改过程中注重与延审审计发现问题的单位进行沟通,认真研究落实整改措施,规范管理,提高财政资金使用效益。
关于对区本级各主管部门预算批复工作缺少监督、预算批复项目有遗漏的问题。区财政局一是进一步加强了部门预算批复的管理工作,督促区本级各主管部门以正式文件形式批复各所属单位的部门预算,并报区财政局备案。二是进一步完善了部门预算调整批复前的核对机制,对年中发生的预算调整项目指标做好审核及科室间的核对工作,确保下达的预算调整项目无遗漏。
关于区对镇、街道(莘庄工业区)转移支付中存在部分测算数据未及时更
新、个别计算数据设定不合理的问题。区财政局将进一步完善转移支付具体操作办法,及早启动转移支付因素数据征集工作,与相关职能部门加强沟通,更加科学合理的确定转移支付因素,并督促相关职能部门按时提供转移支付因素相关数据。
关于个别预算资金安排的使用单位发生变化区财政局未能及时调整的问题。区财政局将进一步加强与区发改委的沟通和对接,及时了解政府投资项目计划的变化事项,督促相关单位根据政府投资项目计划实际发生的变化,按照本区规定的程序及时申报调整预算,并经审批后严格执行。
关于个别部门预算指标再结转及年内预算指标未细化结转次年金额较大的问题。区财政局将在今后的工作中督促预算单位及时上报预算细化方案,同时进一步做好意见征询工作,优化操作流程,加强预算资金使用的全过程监督管理。
二、区级部门预算执行审计整改情况
关于部分专项资金使用与预算编制内容不一致的问题。区文广局针对部分专项资金子项目间调剂使用,造成一些子项目超预算的问题,修订完善了局《经费报销管理办法》,明确要求报销时应注明项目编码及项目明细,提高预算执行的准确率。同时,指导下属区群艺馆修订了《闵行区群众艺术馆财务管理制度》,强化制度约束力。区工商联加强了对本单位专项资金的管理,将严格按规定用途使用资金。区妇联、原区招管办及归口管理的区招投标中心将在今后工作中进一步加强专项经费的管理。区绿容局主要领导召集局财务部门及各业务科室召开专题整改会议,强调在完善内部控制制度的同时,对重要的经济事项资料都应建立档案,妥善保管的要求,保证会计核算信息真实、完整;对于涉及“虚增整治改造面积,多拨付补贴资金”的三个镇的万元补贴资金均已收回,
并于9月5日上缴区财政。同时区绿容局加强了部门预算的编制工作,在编制2016年、2016年“景观灯光电费”预算时,根据实际运行情况,将预算分别调减为188万元、100万元,以提高预算编制的准确性。
第二篇:审计整改情况报告
山亭区人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好,好织梦
三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统
四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。
织梦内容管理系统
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:织梦好,好织梦。
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。
审计整改情况报告
(二)
主任、各位副主任、秘书长,各位委员:
我代表市人民政府,向市四届人大常委会第**会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20**年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早,一般于每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过一定时间的调研论证,在次年
5、6月份才能落实到项目,项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作,争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。
今年7至8月,按照市人大及市财经工作领导小组要求,市财政局多次召集会议、制订方案,对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查,认真查找原因,提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时,拟在编制20**年部门预算时,将20**年结余指标纳入部门预算,部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余,由市财政收回,统筹安排用于下新增项目;对纳入预算管理,实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入,确定拨付比例时综合考虑上指标结余情况,对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标,由市财政收回;有正常经费结余的单位,原则上不考虑追加工作经费,对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标,由市财政收回。
(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来,我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神,高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件,明确了工作职责,分工协作,逐步推进。同时,按照上级文件精神,建立健全财政专户管理长效机制,结合上级审计和同级审计提出的整改意见,出台相关管理制度,明确管理部门工作职责,强化内控机制建设,建立不相容岗位严格分离制度,完善财政专户信息管理系统,确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止,除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”,并更名为“郴州市财政局非税收入专户”,加盖国库部门印章外,审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张,9个非税收入专户已实现非税与国库共管,8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中,预计本月可完成,市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定,在今年9月全省财政专户整改工作通报中,两个市受到省厅的表扬,郴州市是其中之一。
三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念,强化部门预算支出主体责任。从20**年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目,必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标,预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标,工作不规范,评价结果差的,下不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度,加强政府采购方式审批,实行基本建设计划申报,促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批,在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金,逐步淡化专项资金“基数”的观念,加大资金整合力度,统筹安排,形成合力,集中财力办大事,提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判,密切关注财税政策的调整,切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时,积极跟踪“营改增”改革后续政策,实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效,确保财政收入全面、真实、合理,努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理,加强预算指标管理。依法按时批复市级部门预算,及时将部门预算指标导入指标管理系统,严把资金审核关,严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管,把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重,综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段,对专项资金使用实行全过程控制监督,不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型,从20**年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行,推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变,由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变,建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》(郴财办〔20**〕12号),明确预算控制价的约束作用,对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程,财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案,审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关,明确投资概算调整的审批程序,严格控制项目设计变更和现场签证,对重点项目实行审计全程跟踪审计,控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头,组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组,对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审,为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头,抽调专家组成监督检查小组,定期对项目建设进行跟踪监督检查,以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人,也是问责和责任追究的重点对象,问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内,向政府、人大报告整改落实情况,并逐步公告被审单位审计整改结果,对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内,跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度,确保审计提出的意见和建议得以落实,发现的问题得以整改。
以上报告,请予审议。
审计整改情况报告
(三)
阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告》悉(平审责报[20**]3号),我局高度重视审计问题整改工作,专门成立审计问题整改小组,落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作,现将有关情况汇报如下:
一、切实加强四公经费管理
20**年我局切实加强“四公”经费监督管理,减少“四公”消费支出,20**年县节支办核定我局“四公”经费61.10万元,截至3月底我局“四公”支出13.65万元,与去年同期相比减少69%。
二、切实做好往来款项清理工作
(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔,具体项目如下
其他应收款
A、原会计分录情况
水利局帐套原会计分录
借:其他应收款-县水土保持监督所30000元
贷:银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)
借:其他应收款-县水土保持监督所25000元
县水保所帐套原会计分录
借:银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)
贷:上级补助收入30000元(20**年3月份会计分录有误)
借:银行存款25000元(20**年1月份暂借款)
贷:其他应付款-县水利局25000元
B、内转调帐后会计分录
借:其他应付款-水保所-县水利局25000元
贷:其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所25000元
借:事业结余-基本结余30000元
贷:其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所30000元
3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费),其中挂帐时间20**年12月,德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元,我局已作支出并收回预付款。会计分录,借:事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷:其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。
其他应付款
A、原会计分录情况
水利局帐套原会计分录
借:银行存款350000元(20**年8月6日大队汇入暂存款)
贷:其他应付款-县水政监察大队350000元
借:其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元
贷:银行存款280000元(20**年8月9日退回暂存款)借:银行存款280000元(20**年8月11日大队汇入购车款)
贷:其他收入-其他280000元
县水政监察大队原会计分录
借:其他应收款-县水利局350000元
贷:银行存款350000元(20**年8月6日汇出暂存款)
借:银行存款280000元(20**年8月9日收回暂存款)
贷:其他应收款-县水利局280000元
借:其他应收款-县水利局280000元
贷:银行存款280000元(20**年8月11日汇出购车款)
B、内转调帐后会计分录
借:其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元
贷:其他应收款-水政大队-县水利局70000元
借:事业结余-基本结余280000元
贷:其他应收款-水政大队-县水利局280000元
2、单位应付款有工程结算多余款24747元,其中工程竣工多余款:标准堤钱仓段12994.99,标准堤肖江段8198.63,标准堤宋埠段3554.17,并正在和财政等单位对接中,已做好项目计划,预备起草财政局和水利局联合发文,准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。
三、加强人事管理
县水利局人员超编是历史遗留问题,20**年以来我局加强人事管理,积极争取编制,截至20**年底水利局核定编制数由151人增加到的156人,并提前退休一批工作人员,实有人数由174人减少到159人,人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了,同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。
通过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济责任的审计,我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题,今后我们在财务方面要进一步加强管理,完善各项财务制度,认真采纳审计部门提出的审计建议,并逐项予以整改。
第三篇:审计局整改情况报告
在区委、区政府的正确领导下,近几年我局各项工作取得了较好的成绩,在全市审计系统保持“第一方阵”,连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比,还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题,大力解放思想,大胆创新工作,全面提高执行落实的能力,我局根据区委统一部署,深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。
一、 活动开展情况
为提高效能、增强效果,我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排,周密部署,扎实有效地加以推进。活动开展以来,我局按照区委确定的工作程序和方法步骤,通过召开动员大会,开展“落实科学发展观大讨论”,学习省、市委有关文件,深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念,顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务,目前正扎实推进“创新机制,提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责,通过召开座谈会、发放征求意
见表、深入基层调研等形式,广泛征求了社会各界和群众的意见与建议,全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面,以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题,对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上,我局经研究制定了整改方案,
二、关于存在的主要问题和差距
通过学习讨论广泛征求意见,大家认为,我局在人少事多的情况下,认真履行责任,作了大量工作。但是,与领导和群众的要求,与形势发展的要求,还存在较大的差距,主要表现在:
(一)思想解放不够,创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够,满足于按部就班,不越雷池半步,只求不出问题过得去,不求大胆创新过得硬。
(二)工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务,缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时,缺乏统筹兼顾合理安排。
(三)、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题,抓落实不够;主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够;认真改进工作、提高工作质量和效率不够。
(四)工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中,往往只
习惯于领导部署什么就抓什么,习惯于就工作抓工作,对科学发展观,构建和谐社会理解的不深、不透,没有从更高的目标去认识去要求,眼界不够开阔。
三、存在这些问题的原因分析
(一)认真学习不够。工作一忙就放松了学习,因而对形势缺乏清醒的认识,对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足,思想准备不够充分。
(二)主观努力不够。工作中往往强调客观原因多,认为局机关人员少,干事吃力不讨好,多一事不如少一事等等。
(三)缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活,难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。
四、整改落实情况
针对上述问题,我局立足部门职能,结合岗位要求,从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手,以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导,结合审计部门的具体情况,我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”:一是创新审计理念。理念决定思路,思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念,树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势,增强责任感和紧迫感,紧紧围绕经济建设中心,把握好审计工作的
切入点和着力点;要解放思想,更新观念,正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时,积极探索通过对权力运行过程的监督,促进政府机关依法行政,从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主,向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力,以提升审计成果质量为核心,以加强审计业务为基础,以“人、法、技”建设为保障,全面提升审计工作水平,加强审计管理,强化服务意识,树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。
一是坚持“审计执法六公开”,全面实施阳光审计,不断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”,即:公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度,达到阳光施政的目的。
二是搞好“三查”,及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即:个人自查,在每个审计项目完成后,审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查,并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报;本局督查,审计机关以审计回访的形式,结合检查被审计单位审计决定落实情况,检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况;社会调查,审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面,以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式,广泛征求意见和建议。通过“三查”,我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担,也容易出现吃请应酬的现象,浪费有效的工作时间。为此,我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计,尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间,此举有效地提高了审计工作效率,保证了审计工作质量。
三是严把“三关”,全面杜绝行业不正之风。“三关”即:审前培训关,在审计前进行有关行业政策法规培训的同时,由局长进行廉政预警教育,增强审计人员廉政自觉性;审中约束关,坚持实行审计廉政反馈卡制度,将廉政反馈卡送达被审计单位,由被审计单位填写审计人员工作期间廉政纪律执行情况,直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关,在对审计问题的定性处理上,一要坚持由局进行复核,二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定,防止出现人情审计、
执法不严等问题。
四是完善规章制度,全面规范审计行为。目前我们针对审计工作的特点和形势发展变化的实际,进一步修订完善了《审计局规章制度汇编》,包括:日常行政管理方面的考勤制度、工作纪律、财务管理制度;审计管理方面的审计执法公开制度、行业规范及审计人员行为规范、审计执法责任制度、审计执法过错责任追究制度等;廉政管理方面的廉政制度、审计人员职业道德等;工作部署安排方面的会议、汇报制度,如周一局务会、业务审理会议、月总结会等等,全面详细地对审计机关和审计人员的行为加以规范。同时,我们狠抓了规章制度的落实,并提出了“领导带头,全员落实,民主监督,严肃纪律”的口号,局领导班子明确表态,要求同志们做到的自己首先做到,要求同志们不做的自己首先不做,充分发挥表率作用。
五是强化培训,提高审计人员素质。首先深入学习邓小平理论和“三个代表”重要思想,用科学发展观武装审计人员的头脑,使审计人员树立正确的世界观、人生观、价值观,首先做到政治上合格。其次加强公民道德教育和职业道德教育,在坚持依法治审的同时,坚持以德治审,从严治审,不断提高审计人员的道德修养,增强审计人员依法行政、服务社会、服务人民的自觉性。第三抓好审计业务技能和高新科技知识培训,进一步提高审计人员为人民服务的本领,以充
分适应现代审计工作的需要,建立起一支政治合格、业务过硬、作风优良的审计队伍。强化对审计队伍的教育,引导全局同志进一步加大解放思想力度,坚决屏弃思维定式和“官本位”思想,彻底改变小进则满、畏难不前、安于现状的思想,集聚加快发展的思想动力,以思想的大解放促进工作思路和工作方法的大创新。全面落实区委、区政府分解确定的各项目标任务。
六是积极做好依法行政的基础性工作
(1)加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长的依法行政领导小组,负责对全局依法行政工作进行规划、指导,对审计执法过错进行确认和追究。
(2)加强审计计划管理。每年年初,我们都根据区委区政府、上级审计机关及组织部门的要求,制定审计工作计划,对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目,我们都事先进行审前调查,根据调查结果,编制审计实施方案,对审计目的、内容、重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定,保证审计工作高效、顺畅地完成。
(3)审务公开制度。在审计进点时,将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开;审计结束后,通过传阅公告或会议公
告等形式,将审计结果在被审计单位一定层面进行公开。以利于干部职工对审计工作和对单位财务管理工作的监督。
七是积极建立和推行行政执法责任制
建立审计执法考核与责任追究制度。按照《审计法》和《审计法审计质量控制暂行办法》的规定,我局制定了审计执法过错责任追究制度,对审计执法过错行为、追究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法,规定从文书质量、查出力度等各个方面对审计项目进行考核,考核结果落实到人,并且每季度在局内部通报一次考核结果,同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。
上述措施的落实使我局全体同志在思想认识、精神状态、工作作风等方面有了明显的变化。创新意识、服务意识、责任意识更强了。今年来我局在人员少,任务重的情况下工作不断取得新成绩。我局的工作信息多次被中国审计报、河南审计网、开封审计简报等采用,工作经验被兄弟县区借鉴。下一步随着解放思想主题实践活动的深入,我们将在广泛听取和认真吸纳各方面意见的基础上,进一步完善上述整改意见。以促进我区审计工作再上新台阶。
二〇〇八年十月二十一日
第四篇:审计局审计查出问题整改情况的报告范文
一、整改工作组织实施情况
xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日,xx市审计局分别对我局xxxx就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计,并出具了审计报告(审计整改函)。针对市审计局的审计反馈意见,我局高度重视,认真剖析存在问题的根源,研究制定整改方案和措施。
(一)加强领导,提高认识
收到审计反馈意见后,市人社局主要领导和分管领导高度重视,立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议,统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性,要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作,从讲政治、讲党性的高度,提高认识,端正态度,认真整改,深刻剖析反思,全面举一反三,建章立制,确保审计整改落实。
(二)强化措施,落实整改
针对审计反馈意见,我局剖析根源、反思反省,对审计查出的xx个问题逐项提出整改措施和时限要求,对具体问题明确了牵头领导、责任科室,形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。多次召开整改协调推进会,及时了解整改情况,督促整改进度,确保各项整改任务如期完成。
(三)建章立制,注重长效
坚持由点及面、全面整改,在对问题本身进行整改的同时,及时总结整改经验,研究制定科学、管用、长效的工作机制,巩固好、坚持好整改成果,确保实现“审计一点、规范一片”。通过此次审计整改,进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定,规范各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序,真正体现审计整改效果。
二、审计查出问题的整改情况
截至目前,审计查出问题xx个,已完成整改xx个,正在整改x个,整改率xx.xx%。通过上交财政、归还原资金渠道、调账、统筹盘活等方式,整改问题金额xxx.xx万元,印发相关文件x件,完善相关规章制度x项,具体情况如下:
(一)关于普惠性稳岗返还补贴政策未覆盖到位的问题
此项已完成整改。具体措施:一是加大普惠性稳岗返还补贴政策宣传力度,通过电话联系、发放宣传资料、稳岗补贴办事指南、微信公众号、网络、业务经办窗口等线上线下相结合的方式进行广泛宣传和解读,全市各级就业促进小分队主动深入企业送政策,让所有参保企业知晓政策,积极参与;二是建立工作群,开通咨询电话,为参保企业提供在线政策咨询和问题解答。截至目前,符合条件的市级参保企业普惠性稳岗返还率达到xx.x%,提高xx.x%。
(二)关于不符合条件企业享受稳岗返还补贴x.xx万元的问题
此项已完成整改。具体措施:x月xx日,向不符合享受稳岗返还的企业出具退回稳岗返还补贴的函,企业已于x月xx日将x.xx万元退回财政专户
(三)关于返乡农民工创业扶持政策未实施到位的问题
此项已完成整改。具体措施:一是x月x日印发《xx市农民工返乡下乡创业补贴实施细则》等的通知;二是统一全市的经办操作流程;三是全面贯彻落实补贴工作。
(四)关于大学生创业项目资金使用绩效不高的问题
此项已完成整改。具体措施:一是会同高校大学生创新创业园区(孵化基地),提高入孵项目筛选门槛,优化园区项目申领补贴相关工作流程;二是x月上旬,组织专家进园区开展大学生创业项目评估与指导,加强对入孵项目的创业指导和后续跟踪服务工作,提高资金使用绩效;三是组织我市创业大学生参加全省第十一届“我能飞”大学生成功创业者提升培训等活动,帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力,提高项目存活率和创业成功率。
(五)关于职业培训计划针对性不强的问题
此项已完成整改。具体措施:一是x月xx日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》,要求加大急需紧缺工种培训力度,同时加大宣传力度,引导符合条件的人群参加急需紧缺工种类培训;二是加强职业培训的过程管理,实行实时监测,掌握各县(市、区)开展职业培训工种的分布情况,加大对各县(市、区)工作的指导力度。
(六)关于职业培训监管不到位,将不符合条件人员纳入培训补贴范围,涉及资金xx.x万元的问题
此项已完成整改。具体措施:一是制发整改通知书,督促xx市建工职业培训学校,已于x月xx日前,将不符合培训条件xx人的补助资金xx.x万元,退回财政专户;二是取消了xx市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格;三是对具体经办人员进行了批评教育,明确要求,引以为戒,吸取教训,及时整改,严防类似事件再次发生。
(七)关于职业培训资金使用绩效不高的问题
此项已完成整改。具体措施:一是强化市、县(市、区)、乡(镇)工作联动,加强拟参训人员培训前个人信息比对工作,增强培训对象精准率;二是针对课程设置与培训人员文化素质情况,认真总结历年培训课程设置情况,增加实操课程,提高实操经验;三是加强就业政策宣传力度,促进参训人员自主择业,自主就业。x月xx日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》开展“订单式职业培训”,提供培训就业一条龙服务。制定后续跟踪服务制度,及时推送与培训技能相匹配的就业岗位,提高培训就业效果的稳定性。
(八)关于向不符合条件人员发放就业创业补贴x.xx万元的问题
此项已完成整改。具体措施:x月xx日,已将相关情况函告用人单位,要求清退不符合条件人员,并将补贴资金退回。x月x日,用人单位已将人员辞退,并将补贴资金x.xx万元退回财政专户。
(九)关于多发放社会保险补贴x.xx万元的问题
此项已完成整改。具体措施:x月x日,将相关情况函告用人单位,要求退回补贴资金。x月x日至x月xx日,涉及退款的三家用人单位已将补贴资金x.xx万元退回财政专户。
(十)关于向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴x.xx万元的问题
此项已完成整改。具体措施:一是按要求于x月xx日将“向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴x.xx万元”进行了清退,退回财政专户;二是今年将严格按照《中央和省级就业创业补助资金管理办法》进行人员身份的审核,充分利用xx省就业管理Vx.x系统进行甄别。
(十一)关于超范围列支差旅费x.xx万元的问题
此项已完成整改。具体措施:一是及时协调xx职业技术学院对在第七届农民工技能大赛专项经费中超范围列支工作人员差旅费调账,xx职业技术学院已于x月x日对在专项经费中列支的差旅费进行了调账处理,将其列入日常公用经费中;二是以此为鉴,强化就业创业专项资金管理,防止类似问题发生。
(十二)关于就业创业服务信息化推广运用滞后的问题
此项已完成整改。具体措施:xxxx年xx月收到了市财政局的资金批复文件,赓即启动了Vx.x设备招标和系统使用业务培训工作,分别于xx月xx日至xx日和xx月x日连续举办Vx.x系统培训班x期,参会xxx多人,做到业务培训全覆盖,确保了xxVx.x信息系统如期上线运行。先后多次组织召开Vx.x工作推进会和到省厅汇报Vx.x项目推进情况。今年x月xx日,省人社厅副厅长王勇莅临xx,专题听取xxVx.x工作开展情况汇报,对xx推广应用Vx.x信息系统的工作进度给予高度肯定。截至目前,全市xxxx个就业服务机构入驻Vx.x信息系统,微信实名认证xxxxx人,业务办理总量xxxxxxx件。业务办理少交证xxxxx件、少盖章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
(十三)关于预算级次管理不规范的问题
此项已完成整改。具体措施:经与市财政局经办科室沟通对接,今年由各县(市、区)采用报账制方式使用该笔专项资金。
(十四)关于部门决算报表相关信息不准确的问题
此项已完成整改。具体措施:编制决算时按照市财政局统一口径将离休费x.xx万元、退休费x.xx万元调入生活补助科目。已向市财政局国库科反映此问题,在今年办理决算时,尽量避免该问题的发生。
(十五)关于未及时上缴财政收入的问题
此项已完成整改。具体措施:我局已于xxxx年x月xx日将该笔资金x.xx万元上缴国库,并及时对相关人员进行了批评教育,以后将加强督促,及时将非税收入缴库,杜绝类似问题再次发生。
(十六)关于预拨下年支出列报当年费用的问题
此项已完成整改。具体措施:今年我局一直按月据实缴纳公积金,不存在挂账的情况,多余的公积金指标清收回市财政局,以后不会发生预缴公积金的问题。在今后工作中,将进一步加强财务管理,严格执行公积金管理相关规定。
(十七)关于未如实反映租车费用的问题
此项已完成整改。具体措施:在今年的账务中已将租车费用在其他交通费用科目中列支。
(十八)关于用加油充值卡购买香烟的问题
此项已完成整改。具体措施:相关驾驶员已将x.xx万元进行清退,办公室对其进行了严肃的批评教育。下一步将加强公车加油充值卡管理,杜绝类似问题的发生。
(十九)关于对单位的资产管理有待加强的问题
此项已完成整改。具体措施:我局正委托第三方机构对固定资产进行盘点,待正式报告出来后,将按相关规定对资产进行报废处理,盘活闲置资产。
(二十)关于大额支付现金的问题
此项已完成整改。具体措施:对相关人员进行了谈话教育,重新修订完善《公务卡管理办法》,在职工中加大公务卡使用的宣传。在今后的工作中,我局将严格执行公务卡管理相关规定,按照《公务卡强制结算目录》要求,除特殊情况外,一律采用公务卡或银行转账进行结算。
(二十一)关于往来款未及时清理的问题
此项已完成整改。具体措施:我局对单位账户上的所有往来款项进行了全面清理,向相关单位发出通知书、询证函x份,收到回函x份。往来款项清理情况经第xx次局长办公会通过,并形成《xx市人力资源和社会保障局关于核销往来款项的请示》(内人社〔xxxx〕xxx号)已上报向市政府,清理的应收应付款项金额共计xxx.xx万元。
(二十二)关于选用无省级劳务品牌培训资质和无创业培训资质的培训机构开展劳务品牌和返乡创业培训的问题
此项已完成整改。具体措施:将按照省、市相关文件要求,在省级劳务品牌基地和有创业培训资质的培训机构中选取对应的承训机构进行培训。要紧扣农民工需求强烈的工种,拟定培训方案,开展地方特色品牌和创业能力培训。严格审批制度,由农民工服务中心经办人、科室负责人、分管负责人、人社局科室负责人、分管负责人五级复核审核,方可开班和资金拨付。
(二十三)关于向不符合条件的人员发放失业保险xx.xx万元的问题
此项正在整改。具体措施:要求退回xx.xx万元,涉及xx人。对不符合条件的领取人员,通过电话和发短信的方式,宣讲失业保险相关政策让其主动退回。截止到xx月x日,已有xx人退回违规领取的失业金和医疗保险xx.xx万元,未退回x人(其中,x人失联,x人经多次催退后拒接电话,x人因妻子生病及供孩子上大学致困),涉及金额共计x.xx万元。
下一步整改计划。进一步加大失业保险金清收力度,对宣讲政策后仍抵触、不配合的违规领取人员,函告领取人员参保单位,协助退回违规领取的失业金和医疗保险。
三、下一步工作措施
(一)援企稳岗方面。
一是采取线上线下等方式加大宣传力度。通过系统比对,以电话通知的方式告知企业,让所有参保企业知晓政策,积极参与,做到政策全覆盖;二是采取Vx.x系统自动获取的数据与手工核算数据相比对的方式核算企业裁员率,确保企业裁员率核算准确,杜绝不符合条件企业享受稳岗返还补贴的现象发生。
(二)失业保险方面。
一是强化内控制度建设。对失业保险待遇核准入口、出口等重点业务环节认真查找漏洞,对风险防控点进行密切监测,使失业保险业务风险得到有效防控;二是强化信息数据比对。充分运用全国社会保障信息比对查询系统、xx省人力资源和社会保障平台等信息系统,通过比对参保缴费信息,验证失业人员是否重新就业、是否领取基本养老保险待遇等相关信息,核定是否符合享受失业保险待遇;三是规范失业保险金发放流程。完善失业保险经办服务流程,严格执行《xx省失业保险条例》,强化授权管理,建立健全信息共享核查机制,严格经办、审核、复核、审批、支付流程控制,以制度和纪律约束基金管理风险隐患。
(三)创业带动方面。
一是积极筹备各项活动,申请参加各类创业指导活动,更好地帮助创业者了解当前就业创业形势,熟悉就业创业扶持政策,提升企业经营能力,优化商业发展模式;二是组织开展相关培训,组织我市创业大学生参加各种提升培训,帮助更多创业的大学生提升企业经营管理综合能力,提高项目存活率和创业成功率。
(四)信息化建设方面。
进一步加强与省上联系,完善Vx.x信息系统,实时动态共享单位缴费信息,用信息化手段防止因申报单位少缴、补缴、漏缴造成的社保补贴资金流失,积极促进全市就业创业工作的扎实开展。深入推进我市就业创业服务信息化建设,实现“一套信息系统、一套服务标准、一套服务模式、一套管理方式”和“全省通办、全网通办、一卡通办”的工作目标。
(五)规范培训方面。
按照已出台的《关于进一步做好劳务品牌培训和返乡创业培训工作的通知》要求,强化劳务品牌培训,进一步规范培训的对象、时间、标准和培训机构的确定,对事前、事中、事后全过程进行严格监管。
(六)财务管理方面。
一是加强财务人员业务素质培养及对各类财务规章制度的学习,提高自身的综合业务能力;二是加强对单位职工的财经法规意识及财务制度的宣传,使每个职工在经办具体公务活动时都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺,规范公务活动;三是严格执行中央八项规定、省委省政府和市委市政府十项规定精神,严肃财经纪律,完善监管机制,增强制度可操作性;四是严格遵守各项财务管理制度,严格财务报销票据审核、审批制度,严格执行政府采购、公务接待、公务出差等审批制度,重点加强对“三公经费”的规范管理,严控“三公经费”的支出。
(七)资金(基金)监管方面。
进一步建立健全就业创业补助资金、失业保险基金监督体系,加强社保基金监督(内审)队伍建设。定期或不定期开展现场检查,实现就业创业补助资金、失业保险基金监督常态化。充分发挥社保基金网络监督平台的作用,加强非现场监督。公布社保基金监督举报电话,鼓励群众监督,落实举报奖励制度。
第五篇:2020 财政决算审计整改情况的报告
根据象审财报〔2019〕30 号象山县大徐镇 2018 财政决算审计报告及审计要求。现将相关整改情况公示如下:
一、预算执行情况的问题
1、预算执行存在偏差。2018 大徐镇收支预算与执行结果存在偏差。
整改情况:将公司资金不再列入财政预决算,提早了解上级财政资金安排情况,缩小预算编制和执行存在的差异,各项收支按人代会预算执行。
2、结余未纳入下一年预算。2018 年底财政专户管理资金结余**.*万元,未纳入 2019 预算。
整改情况:2020 年我已将按照审计提出的要求和相关财政资金管理规定,将财政专户结余资金纳入下一年预算进行管理。
3、报送镇人大预算草案不够细化。
整改情况:今后加以规范。2020 已严格按照《中华人民共和国预算法》,细化预算草案,做到本级一般公共预算支出按其功能分类编列到项;按其经济性质分类,基本支出编列到款。
二、财政支出的问题
1、扩大误工补贴发放范围。2018 年向村干部等有固定收入的代表发放误工补贴。
整改情况:我镇 2018 年后已经停止对村干部等有固定收入的代表发放误工补贴。2018 年初对换届后村干部发放的误工补贴已全部收回。
2、退休干部活动经费管理不规范。
整改情况:2018 年起将退休干部活动经费拨付给镇退管会,由镇退管会管理资金,用于退休干部各项活动支出。
3、临聘人员未按规定比例缴纳住房公积金。
整改情况:我镇已根据要求调整公积金缴纳基数。
三、部分工程直接发包给村集体的问题
整改情况:由于面临美丽集镇验收考虑时间紧、任务重、政策处理难,将部分项目委托村实施。镇党政主要领导已强调除应急工程外要严格按照县政府招投标有关制度和《大徐镇小型工程项目管理实施办法》执行。
四、资产管理的问题
1、固定资产管理不规范。
整改情况:我镇修订了固定资产管理制度,已进行固定资产盘点清查。完善了采购管理流程,严格执行政府采购审批和备案制度。
2、往来款管理不规范。镇财政、下属公司间往来款存在差异,出借村集体资金未收回。
整改情况:我单位已经对往来款情况进行了梳理,并进行了账务调整,往来款已全部相符。对村级借款,目前已与借款单位联系沟通,争取早日收回出借资金。