建筑行业在实施工程项目建设时, 具有工程量大, 工程周期长, 投入成本高等特点, 这些都增加了施工企业的税务风险。在实际调查中可以发现, 大多数企业建筑企业没有对税收法进行认真研究, 不了解国家给予的优惠政策, 也没有根据地方税收要求及时缴税, 导致其税款数额增加, 工程整体造价偏高, 减少了经济效益。因此, 我们需要加强建筑施工企业税务风险控制策略的研究, 有效减轻企业的税务负担, 帮助企业获得更好的经济效益, 为实现企业的长远发展目标提供保障。企业需要充分了解自身的税务工作状况, 运用合理的方法对税务风险进行控制, 建立起科学、完善的税收管理体系, 促使企业的各项税务工作能够得到落实, 提高企业经济效益, 提升企业的市场竞争力, 促进企业的进一步发展。
一、建筑施工企业税务风险控制存在的问题
(一) 没有建立合理的税务风险控制机制
在实践调查中, 可以发现目前我国大多数建筑施工企业都没有建立起科学、合理的税务风险控制机制, 这也导致其风险控制水平不高, 对企业的长远发展产生了阻碍。具体表现如下:首先, 大多数建筑施工企业在生产实践过程中, 没有充分认识到税务风险控制的重要性, 现有的风险控制机制没有根据内外部环境的变化进行的改进, 导致企业税务风险的发生概率增加, 税务风险影响范围扩大, 降低了建筑施工企业的经济效益。其次, 建筑施工企业没有充分考虑市场发展的需求, 导致其税务风险控制机制的实践应用水平下降, 无法为企业实施税务风险控制活动提供科学、全面的指导, 严重影响了建筑施工企业税务风险控制的效果。此外, 大多数建筑施工企业都没有真正认识到税务风险控制的重要性, 也没有成立专业的税务管理部门对自身的税务活动进行全面的控制, 导致其税务风险控制水平无法得到有效提升。
(二) 没有建立完善的税务风险预警体系
建筑施工企业在应对税务风险的过程中, 需要结合长期的实践骏, 有针对性的落实各项税务风险控制工作, 并对税务风险预警体系进行合理的完善, 有效提高企业的经济效益。但是, 在实践过程中, 我们发现大多数建筑施工企业都没有建立完善的税务风险预警体系, 也没有对预警工作的落实情况进行严格监控, 导致其税务风险控制问题不断增加, 阻碍了企业的长远发展。具体表现如下:首先, 企业所建立的税务风险预警机制比较落后, 没有对税务风险进行准确的识别, 在实践过程中也没有对税务风险模型进行深入的研究。其次, 大多数建筑施工企业对税务风险预警体系的功能特性缺乏了解, 也没有充分考虑该体系形成中对自身的实际情况、形成变化、税务管理工作等方面的要求, 导致在实际应用中作用无法充分发挥。此外, 大多数建筑施工企业没有认识到税务风险预警工作的重要性, 在工作中也没有进行充分的落实, 导致企业无法有效应对税务风险, 在实际经营中遭受不必要的经济损失, 对建筑施工企业的长远发展产生不利影响。
(三) 税务风险控制工作监督能力不足
大多数建筑施工企业内部都建立了审计部门, 但是由于对税务风险的认知程度不足, 导致其税务风险应对能力不足。在实际调查中我们发现, 很多建筑施工企业只是在税务机关核查时临时采取措施进行应对, 没有真正认识到税务风险控制的重要性, 导致其税务风险控制水平不高。此外, 大多数建筑施工企业在实施税务风险控制监督工作时, 没有采取具有针对性的措施, 建立合理的监督制度, 有效提升企业税务风险控制监督水平的提升, 从而影响了建筑施工企业的税务风险控制成效, 增加了企业的税务风险控制成本。
二、探讨建筑施工企业税务风险控制策略
(一) 建立完善的税务风险控制机制
建筑施工企业在生产实践过程中, 需要充分认识到税务风险控制的重要性, 并结合自身发展的需要, 建立完善的税务风险控制机制, 强化自身的税务风险控制应对能力。具体表现如下:首先, 建筑施工企业需要运用创新理念及先进的风险控制理论, 对现有的税务风险控制机制进行合理的优化, 提高税务风险控制机制的有效性, 为税务风险控制工作的开展提供科学指导。其次, 建筑施工企业可以通过专业培训、制订责任机制等方式, 强化全体员工的税务风险控制意识, 让他们在日常工作中, 能够主动参与到企业税务控制过程当中, 有效控制税务风险, 减少企业生产成本。
(二) 建立完善的税务风险预警体系
为了有效减少税务风险对企业生产经营的影响, 建筑施工企业需要在实践过程中建立专门的税务管理机构, 并对自身的税务风险预警体系进行完善, 促使其在实施与税务相关的各项工作时更加具有科学性。具体表现如下:首先, 建筑施工企业需要在内部成立专门的税务管理部门, 并安排专业人员利用信息技术、网络技术等实施税务风险控制工作, 对税务风险进行有效识别, 促使各项税务风险控制工作都能够得到落实, 增强税务风险控制的效果。其次, 建筑施工企业需要对市场变化情况进行全面的分析, 并进行合理的判断, 结合企业自身的实际情况, 对税务风险预警体系的内容进行创新, 促使税务风险预警体系得到进一步的完善, 满足风险控制的要求。
(三) 全面提升税务风险控制监督水平
建筑施工企业需要充分认识到税务风险监督的重要性, 在应对税务风险的过程中, 需要对控制过程进行有力的监督, 以此确保风险控制的有效性, 全面提升自身的监督水平。具体表现如下:首先, 建筑施工企业需要对税务风险控制工作有一个正确的认识, 从思想上重视这类风险的监督, 并且采取科学、合理的监督措施, 积极开展各项监督工作, 有效处理各种税务风险因素。其次, 建筑施工企业在实践的过程中, 需要运用完善的税务风险高效监督机制, 合理的监督方式的, 有效提升自身对于这类风险的控制监督水平, 提高自身的经济效益。
三、结语
建筑施工企业在生产经营的过程中, 不可避免的需要承担税务风险。因此, 企业必须要全面熟悉、了解国家及项目所在地的税收政策, 通过合理的方式减少自身的税务风险, 有效提高经济效益, 确保企业能够得到持续、健康、稳定发展。本论文通过深入的探讨, 阐述了建筑施工企业做好税务风险控制工作的必要性, 并分析了税务工作的优化方法, 为企业提高自身的风险控制水平, 增强企业的市场竞争优势提供参考。在未来, 建筑施工企业在生产经营的过程中, 需要充分考虑到市场环境的变化以及自身的实际情况, 对税务风险控制策略进行更加深入的研究, 并通过合理的创新及落实, 积极提高税务工作的有效性, 促进企业的长远发展。
摘要：随着我国社会经济的发展, 对建筑施工的需求不断增加, 推动了我国建筑行业的发展, 创造了更多税收。但是由于建筑行业自身的环境比较复杂, 涉及的项目内容广泛, 建筑施工企业所面临的税务风险与其他行业相比, 更加严重。因此, 我们需要重视建筑施工企业税务风险管理, 并采取有效措施对税务风险进行防范, 促进建筑施工企业及建筑行业的持续、健康发展。本论文主要分析了当前我国建筑施工企业在实施税务风险管理时存在的问题, 并提出具有针对性的建议, 为建筑施工企业税务风险的防范提供借鉴。
关键词：建筑施工,税务,风险
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