论文题目：A公司财务内部控制问题与对策研究
摘要：财务内部控制在企业管理中扮演着不可或缺的重要角色,管理者只有通过有效的财务内部控制,才能对财务活动的状况进行有效判断,实现对投资者基本权益的有效保护,从而提高企业经营管理水平。在当前时代背景下,企业要在激烈的市场竞争中获得优势地位,必须加强内部财务控制工作,促进企业战略目标的实现。但在现实实践中,企业财务活动经常存在财务内部控制制度不健全、内部风险把控趋于表面化、财务信息系统建设较为薄弱等问题,使得财务内部控制体系对财务风险的管理和控制不到位,导致企业财务风险普遍较高。因而,有必要帮助企业发现并解决财务内部控制体系的现实问题,从而提高其财务内部控制管理效率。基于此,本文选取A公司这一典型的中小企业为例,遵循提出问题→分析问题→解决问题的研究思路,运用文献资料法、调查研究法、案例分析法,对A公司财务内部控制现状进行调研,针对问题提出改善对策。通过研究得出以下结论:本文在阐述研究背景和意义、国内外文献综述及研究的方法和技术路线基础上,简要综述理论基础,通过对A公司财务内部控制现状分析得出其存在的问题包括:财务内部控制环境欠佳、缺乏财务风险识别能力、财务控制活动不健全、财务内控信息与沟通能力不强和财务内控监督缺位。财务内部控制问题成因主要为:对财务内部控制重视不够、缺乏风险管理专业人才、全面预算管理体系未建立、沟通现代化信息建设不足和未设置单独的内审机构。最后,针对问题的成因,从优化财务内部控制环境、完善财务内控风险体系、强化财务内部控制活动、强化信息沟通管理和完善内部监督体系方面提出优化方案。最后从加强人才队伍建设以提升财务内控水平、强化方案的贯彻落实和建立健全考核机制方面提出财务内部控制优化的保障措施,从而保障优化财务内部控制体系落到实处。本文针对A公司财务内部控制体系优化,不仅可以对财务内部控制的重要作用有更为清晰和明确的认知,同时还可以在相关类似企业财务内部控制方面进行应用拓展,促进企业财务内部控制水平提高。
关键词：A公司;财务内部控制;风险管理
学科专业：工商管理硕士（专业学位）
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献评价
1.3 研究目标与内容
1.3.1 研究目标
1.3.2 研究内容
1.4 技术路线及研究方法
1.4.1 技术路线
1.4.2 研究方法
1.5 创新与不足
第2章 概念界定与理论基础
2.1 概念界定
2.1.1 中小企业
2.1.2 内部控制
2.1.3 财务内部控制
2.1.4 COSO内部控制框架
2.2 理论基础
2.2.1 权变理论
2.2.2 风险管理理论
第3章 A公司简介与财务内部控制现状
3.1 A公司简介
3.1.1 组织架构情况
3.1.2 人员情况
3.1.3 主要财务指标情况
3.2 A公司财务内部控制现状
3.2.1 财务内控环境现状
3.2.2 财务风险管理现状
3.2.3 财务内控活动现状
3.2.4 财务内部控制信息与沟通现状
3.2.5 财务内部控制监督现状
第4章 A公司财务内部控制的问题与成因分析
4.1 A公司财务内部控制的问题
4.1.1 财务内部控制环境欠佳
4.1.2 缺乏财务风险识别能力
4.1.3 财务控制活动不健全
4.1.4 财务内控信息与沟通能力不强
4.1.5 财务内控监督缺位
4.2 A公司财务内部控制问题成因分析
4.2.1 对财务内部控制重视不够
4.2.2 缺乏风险管理专业人才
4.2.3 全面预算管理体系未建立
4.2.4 沟通现代化信息建设不足
4.2.5 未设置单独的内审机构
第5章 优化A公司财务内部控制的对策建议
5.1 优化财务内部控制的目标及思路
5.1.1 优化的目标
5.1.2 优化的思路
5.2 优化财务内部控制的内容
5.2.1 优化财务内部控制环境
5.2.2 完善财务内控风险体系
5.2.3 强化财务内部控制活动
5.2.4 强化信息沟通管理
5.2.5 完善内部监督体系
5.3 优化A公司财务内部控制的实施保障
5.3.1 加强人才队伍建设以提升财务内控水平
5.3.2 强化方案的贯彻落实
5.3.3 建立健全考核机制
第6章 结论
6.1 研究结论
6.2 不足与展望
参考文献
附录：A公司财务内部控制现状及问题访谈提纲
致谢