它是实施某些管理行为的基础，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理体系可以简化管理过程，提高管理效率。以下是小编为您整理的《项目成本分析制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
第一篇：项目成本分析制度
项目成本分析步骤
一、公司报量预算分解
1、将报量预算中的分部分项工程费分解为：人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润。
2、再将报量预算中的项目措施费(总价措施费、单价措施费)分解为：人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润。
3、汇总以上两项的人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润。
4、规费。
5、税金。
注：总价措施费即费率计取的措施费，包括：安全文明施工措施费(安全文明施工费、环境保护费、临时设施费等三项)、冬雨季夜间施工费、二次搬运、测量放线检测试验费。单价措施费包括：砼模板及支架(撑)、脚手架工程、垂直运输、超高施工增加、大型机械设备进出场及按拆、施工排降水等措施费。
二、分析项目实际生产费用分解
1、对工程施工结算和材料报耗的分解，其中人工费包括：劳务分包、专业分包等结算的人工费的分解，外聘人员工资等的之和。材料费包括：月项目工程材料报耗(工程耗用及安全文明施工部分)、钢化租赁材料费、材料运费、材料管理人员工资(自有职工)、专业分包等结算的材料费的分解等的之和。机械费包括：机械租赁分包、专业分包等结算的机械费的分解、施工电费等的之和。以上所涉及的分包和专业分包不含临建部分。
2、按照直属部有关文件规定的摊销比例(例如：彩钢活动房分三个项目进行摊销，比例为50%、30%、20%)计算总临建费用。然后再对临建工程施工结算和材料报耗的费用进行分解，其中人工费包括：劳务分包、专业分包等结算的人工费的分解，外聘人员工资等的之和。材料费包括：月项目工程材料报耗(临建部分)、专业分包等结算的材料费的分解等的之和。机械费包括：机械租赁分包、专业分包等结算的机械费的分解等的之和。汇总以上的人工费、材料费、机械费再进行工程的逐层或建筑面积的分解，并依据当月的施工进度(完成的结构层数或面积)计算当月摊销的人工费、材料费、机械费。如当月发生少量小笔临建费用当月成本分析时可一次摊销。以上所涉及的分包和专业分包均为临建部分。
3、汇总以上两项的人工费、材料费、机械费。注：汇总临建当月摊销的人工费、材料费、机械费。
4、其他直接费为当月产生的水费、安全文明施工费、环境保护费、冬雨季夜间施工费、二次搬运、测量放线检测试验费等。
5、项目管理费为办公费(包含房租、电话费、宽带费等)、差旅费、业务招待费(包含伙食补贴)、自有职工工资(除材料人员工资外)、职工福利、人身意外伤害保险费、其他费用(如经营费等)。
三、项目成本分析
1、项目预算成本构成：报量预算中的人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润之和。
2、项目实际成本构成：工程施工、临建工程结算和材料报耗的人工费、材料费、机械费和项目其他直接费、项目管理费的总和。
3、项目预算成本—项目实际成本=项目利润，正值为盈余，负值为亏损。
4、{[项目预算成本中的人工费(材料费、机械费)—项目实际成本中的人工费(材料费、机械费)]/项目预算成本中的人工费(材料费、机械费)}100%=项目人工费(材料费、机械费)的盈亏比率，正值为盈余比率，负值为亏损比率。如按照最新人工费调整的预算人工费亏损在50~60%(50%之内)为合理范围，材料费盈余在50~60%为合理范围，机械费盈余在50~60%为合理范围。如超出以上参考范围项目应仔细分析盈亏原因。
四、项目承包成本分析
项目预算成本×(1-项目承包上交系数)—项目实际成本=项目利润，正值为盈余，负值为亏损。
第二篇：成本分析-如何加强现场管理节约项目成本
哈尔滨华南城彼得堡大酒店项目2014年2季度成本分析会发言
(职务：生产经理)
发言人：李旭峰
一、本岗位管理结果：
通过本季度的管理，各种材料无出现浪费现象，无重大质量问题发生，无安全事故发生，进度无滞后现像，无发生现场签证现象。
二、管理措施与体会小结：
进度管理：严格落实计划管理，编制详细的月计划、周计划、日计划，督促劳务公司第天按计划完成进度目标，对于进度滞后的，立即召开劳务班组级别的生产会，分析进度滞后的原因，动员劳务班组加快施工进度。强有力的进度管理，保证了项目的工期，如正负零实际完成时间为6月30日，比计划提前5天完成，节约钢管租赁费用1万元。
质量管理：现场施工严格按照技术方案施工，关键工序按排专人旁站监督，避免二次返工现象。
安全管理：每周组织三次安全巡检，及时发现现场存在的安全问题，并按排专人落实整改，责任落实到人，有效的避免了安全事故的发生，减少项目安全费用投入。
物资管理：加强计划管理，编制详细的每层钢筋、模板、木枋、钢管需用量计划、周转计划和总控计划并进行三算对比，施工过程中安排施工员进行监督，减少模板木枋的随意裁切。严格控制材料进场，现场零星材料做到及时清理，周转使用。
签证管理：熟悉劳务分包合同，减少现场签证的发生，对需要签证的部位，安排专人进行监督记录，降低签证费用的支出。对于业主方的设计变更文件，及时分析是否引起现场签证，并协助商务部门进行算量签证。
下阶段还要进一步加强现场管理，提高项目的管理效益。
三、需其他部门或上级解决的问题与建议：
无
2014年7月25日
第三篇：工程项目责任成本管理分析报告(样本随季项目责任成本分析报表一起上报)
三公司09年1季度工程项目责任成本管理分析报告
--纳叙铁路铺架工程(K合同段)桥面系工程
一、项目概况
四川泸州(纳溪至叙永段)铁路修建，我公司主要承担纳溪至叙永段部分桥梁施工及所有桥梁桥面系的制作及安装施工，其合同金额为5096万元，变更索赔增加金额747万元，变更后金额为5843万元。目前本合同段的所有桥面系工程正在紧张的施工中，预计2009年7月左右完成全部施工，截止目前完成投资4395万元，对上计价完成3773万元，对下完成计价3755万元 。
二、责任成本管理分析报告主要内容
1、经营成果分析。
截止2009年3月31日，累计完成产值4395万元，实际发生成本4365万元，节余30万元。
2、工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析。
工程数量对上对下采用同样的方法，因此对上对下数量一致;对上单价为业主合同价，对下价为施工队与公司签定的对下承包单价;对上计价金额为3773万元，对下计价金额为3755万元，节余18万元。
3、材料节超分析。
因砂石料涨价，运费涨价等原因，材料应发生数额4498万元，实际发生数额4845万元，超支347万元。
4、施工方案优化执行情况分析。
5、工程单价节超分析。
6、预付工程款分析。
应发生数额3843万元，实际发生数额3733万元，节余110万元。
7、项目本级管理费责任预算及执行情况分析、资金计划执行情况分析。项目本级管理费责任预算及执行情况：应发生数额50万元，实际发生数额50万元，节余0元。资金计划执行情况：应发生数额4768.2万元，实际发生数额4768万元，节余2000元。
8、实现收益与上缴款差异性分析。应发生数额141.57万元，实际发生数额291.97万元，超支150.4万元。
9、合同外费用分析。
合同外变更部分已经按照对上对下单价进行了计价，包括在以上费用中。
10、工费分析。
应发生数额154万元，实际发生数额154万元，节余0元。
11、机械使用费分析。
应发生数额40万元，实际发生数额39.6万元，节余4000元。
12、上期整改措施落实情况分析。 (1)、人工、材料等的大幅度涨价，已按照铁道部文件进行材料差价调整，调整后的材料单价能够满足目前施工的要求。 (2)、业主计价一般为半年计一次，施工中的资金从业主那借完后再在计价款中扣除。 2009年7月份前完成所有施工任务，尽快完成交工验收和竣工移交。 -二绥满国道主干线博克图至牙克石高速公路工程
一、项目概况
内蒙古博客图至牙克石市高速公路的修建工程，我公司主要承担一座106延米大桥、一座44延米中桥、1268米隧道施工，其合同金额为7659万元，增加金额0万元，变更后金额为7659万元。由于冬季不能施工，本工程目前刚刚进入施工阶段，预计2012年4月30日左右完成全部施工。 -三其他工程
一、苗尾电站上游索道工程
(一)、项目概况
云南大理州云龙县苗尾电站上游索道工程，我公司主要承担一座172延米大桥、路基土石方2.2万方、路面铺装1634平方米等工成的施工，其合同金额为1818万元，增加金额0万元，变更后金额为1818万元。目前本合同段正在紧张的施工中，预计2010年6月30日左右完成全部施工，截止目前完成投资708万元，对上计价完成651万元，对下完成计价576万元 。
(二)、责任成本管理分析报告主要内容
1、经营成果分析。
截止2009年3月31日，累计完成产值750万元，实际发生成本748万元，节余2万元。
2、工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析。
工程数量对上对下采用同样的方法，因此对上对下数量一致;对上单价为业主合同价，对下价为施工队与公司签定的对下承包单价;对上计价金额为651万元，对下计价金额为576万元，节余75万元。
3、材料节超分析。
因砂石料涨价，运费涨价等原因，本期材料应发生数额521万元，实际发生数额566万元，超支45万元。
4、施工方案优化执行情况分析。
5、工程单价节超分析。
6、预付工程款分析。
应发生数额523万元，实际发生数额508万元，节余15万元。
7、项目本级管理费责任预算及执行情况分析、资金计划执行情况分析。项目本级管理费责任预算及执行情况：应发生数额86万元，实际发生数额86万元，节余0万元。资金计划执行情况：应发生数额636万元，实际发生数额636万元，节余0元。
8、实现收益与上缴款差异性分析。应发生数额71万元，实际发生数额126万元，超支55万元，主要是由于工程材料价格上涨造成收益减少。
9、合同外费用分析。
合同外变更部分已经按照对上对下单价进行了计价，包括在以上费用中。
10、工费分析。
应发生数额55万元，实际发生数额55万元，节余0元。
11、机械使用费分析。
应发生数额10万元，实际发生数额10万元，节余0元。
12、上期整改措施落实情况分析。
存在问题是工期拖延，造成管理费增加，整改措施是2010年6月30日前完成所有施工任务，尽快完成交工验收和竣工移交。
二、华亭中旭煤化工60万吨/年甲醇项目厂外输水管线工程
(一)、项目概况
甘肃省华亭县工业园区内60万吨/年甲醇项目厂外输水管线工程，我公司主要承担管道安装22815米，其合同金额为1643万元，增加金额0万元，变更后金额为1643万元。目前本合同段正在紧张的施工中，预计2009年9月前完成全部施工，截止目前完成投资1524万元，对上计价完成1318万元，对下完成计价1165万元。
(二)、责任成本管理分析报告主要内容
1、经营成果分析。
截止2009年3月31日，累计完成产值1524万元，实际发生成本1520万元，节余4万元。
2、工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析。
工程数量对上对下采用同样的方法，因此对上对下数量一致;对上单价为业主合同价，对下价为施工队与公司签定的对下承包单价;对上计价金额为1318万元，对下计价金额为1165万元，超支153万元。
3、材料节超分析。
因砂石料涨价，运费涨价等原因，材料应发生数额1220万元，实际发生数额1336万元，超支116万元。
4、施工方案优化执行情况分析。
5、工程单价节超分析。
6、预付工程款分析。
应发生数额1425万元，实际发生数额1402万元，节余23万元。
7、项目本级管理费责任预算及执行情况分析、资金计划执行情况分析。项目本级管理费责任预算及执行情况：应发生数额86万元，实际发生数额86万元，节余0万元。资金计划执行情况：应发生数额636万元，实际发生数额636万元，节余0元。
8、实现收益与上缴款差异性分析。应发生数额131万元，实际发生数额148.5万元，超支17.5万元，主要是由于工程材料价格上涨造成收益减少。
9、合同外费用分析。
合同外变更部分已经按照对上对下单价进行了计价，包括在以上费用中。
10、工费分析。
应发生数额55万元，实际发生数额55万元，节余0元。
11、机械使用费分析。
应发生数额10万元，实际发生数额10万元，节余0元。
12、上期整改措施落实情况分析。
存在问题是工期拖延，造成管理费增加，整改措施是2010年9月前完成所有施工任务，尽快完成交工验收和竣工移交。
第四篇：工程项目成本分析报告
工程项目
成本分析报告
一、 项目概况
本工程在*********
工程合同价986659.58元，按实结算：1224500.99元
二、 分析依据 《工程报价书》 《工程合同》
《项目部统计台帐》 《内部承包协议》 《工程结算书》
《工程结算审计单》 《工程收支台帐》
三、 成本费用分析
各项成本费用分析对比如下：
序号
费用名称
计划金额337500.00490708.00400065.0090643.0011000.0030201.00314683.4640408.531224500.99
实际发生金额
300012.00450030.00400032.0049998.008000.0020040.00406010.4640408.531224500.99
节约(超支)额
37488.0040678.0033.0040645.003000.0010161.0091327.00
0.00223332.00
备注
1.00人工费2.00材料费
其中：主材费辅材费3.00机械费4.00管理费5.00利润6.00税金7.00合计
原因分析：(只供参考)
1、 人工费由于有长期固定合作的队伍，按工程量分类以固定总价包在包工头，比原预算
金额节约37488 元。
2、 材料费因角钢、轻钢龙骨、油漆等部分材料价格上涨导致超支0 元，辅材及零星材
料由于施工队伍经验比较丰富，边角料利用充分，较计划有所节约40000元。
3、 机械费主要为机具折旧费及油刷等装修耗材的费用，较计划有所节约3000元。
4、 税金按合同金额(包括增加部分)调整后3.3%计提的营业税金
及附加，经审计甲方最终认可的结算价1224500.99元。发票开具1224500.99元，应缴纳税金及附加为40408.53，较计划增加利润223332元。
5、 综上所述，各项成本费用比计划节约元。
第五篇：项目成本管理分析报告
( xxxx 年第 x 季度)
xxxxx有限公司 xxxxx项目部 xxxx年xx 月 xx 日
一、工程概况
本标段位于xxx，线路桩号xxx。主要包括xx、xx…其他临时工程等。
合同工期xxx日历天，合同开工日期xxxx年xx月xx日，合同完工日期xxxx年xx月xx日，合同总额xx亿元。
二、合同情况
本项目签约合同额xxxxx万元，其中其他项目 xxxx万元，实际合同额 xxxxx万元。
合同工期： xxxx年xx月至xxxx年xx月，总工期：xxxx日历天。实际开工日期： xxxx年xx 月xx日，计划完工日期：xxxx年xx月。
三、工程进展情况
截止xx月底土石方施工综合工程量为xx万m³，石方开挖xxm³，;锚杆xx根、钢筋网片制安xxt、混凝土喷护xxm3;钢拱架制作及安装xxt、格栅拱架xxt，钢拱架连接筋xxt，锚杆xxx根、钢筋网制作及安装为xxt、超前注浆小导管支护xxxx根、超前注浆xxxxm。块石垫层完成xxm³，碎石垫层完成xxm³，中粗砂垫层xxm³。
四、项目成本分析情况
(一)合同收入
截止xxxx年xx月xx日累计完成产值xxxxx万元，占合同价款的xx%;对上结算已正式办理至xxxx年xx月，累计结算金额 xxxx万元;业主累计付款金额xxxx万元，扣除质量保证金 xxx万元(占结算额的x%)，其它保证金扣款xx万元(占结算额的 xx %)。 已完成未对上结算项目金额为xx万元。
(二)项目成本
1、分包成本 截止目前分包结算累计金额xxxx万元，累计付款金额xxxx万元，累计扣除保证金xxx万元，累计欠款xxx万元;已完成未办理分包结算项目金额为xx万元，共计分包成本xxxx万元。
2、设备租赁与采购成本
累计办理结算xxx万元，采购成本x万元，已发生未办理结算或未开具发票入帐的成本x万元，共计成本xxx万元。
3、材料采购成本
累计办理结算xxxx万元，采购成本x万元，已发生未办理结算或未开具发票入帐的成本x万元，共计材料采购成本xxxx万元。
4、现场经费成本
累计发生成本xxxx万元。
5、预计总成本xxxx万元
(三)项目毛利润及毛利率
项目累计完成产值xxxx万元，已完工未结算xxx万元，累计发生成本xxxx万元，负差xxx万元，项目毛利润xxxx万元，毛利率xx%。
(四)与项目目标成本对比分析结果
第四季度发生成本xxx万元，完成产值xxx万元，负差xx万元，毛利润xx万元，毛利率x%，开工至今累计毛利率x%，高于计划x%。
(五)产生成本偏差的原因 无
(六)保证成本目标拟采取的纠偏措施 无
xxxx有限公司 xxxx项目部
xxxx年xx月 xx日