论文题目：玮琦石材有限公司内部控制体系优化研究
摘要：石材最初的用途是用来做建筑的,所以从古到今的人来建筑史也可以说就是石材的不断应用发展史,从象征雅典黄金时代的帕特农神庙,到被誉为“伟大的雕塑”的巴黎凯旋门,再到很多国家国王的府邸如英国白金汉宫、印度泰姬陵等,从见证中国历史的古长城到雄伟的人民大会堂,石材是建筑行业中不可或缺的材料之一。与此同时,随着经济社会的飞速发展,石材的应用不仅仅局限在建筑行业上,在其他的行业也在不断的发展。随着2001年11月,中国成为WTO中的一员,给我们的国家带来了很多改变,经济快速发展,企业得以不断壮大,石材作为基础设施建设的主要材料之一,需求也越来越多。中国的石材产业在2008年成功举办北京奥运会以后搭上了快速发展的顺风车,使得石材行业的发展开始从起步进入到鼎盛阶段。根据相关数据显示,2016年末中国石材产业的出口渠道已经遍布到全世界的二百多个国家和地区,其销售收入高达3800亿元。目前在全球石材市场中,中国石材产业独占鳌头,成为全世界石材行业发展的风向标。近些年,受到国家发展政策的影响、房地产市场逐渐萎靡,石材加工成本的不断上升,环保政策的不断完善,石材产业的发展开始走下坡路,石材企业的经营状况不佳,公司规模较大的石材企业的净利润呈自由落体式的下滑,企业难以为继,有一些企业处于濒临倒闭的风险,行业走势分化明显。本文结合文献分析法和案例研究法,深入分析玮琦石材有限公司的内部控制,结合玮琦石材有限公司的实际经营情况,按照内部控制五要素分析了玮琦石材有限公司的内部控制现状,并通过分析问题成因来解决问题。文献调研分析了专家学者就内部控制所提出的观点,然后分析玮琦石材有限公司内部控制工作的目前存在的问题,然后针对问题查找产生的原因。通过研究发现,本文研究的玮琦石材有限公司产生的这些问题的原因是没有构建良好的内部控制环境、未优化控制活动流程、缺少公司内外部的交流沟通平台、未健全风险管控体系和内部监督制度。为了提高公司的经营效率和资产使用效率,同时有效规避经营风险,达到预期的经营目的。本文结合公司的实际情况,经过对公司存在问题的原因进行了分析,得出了一些能够使玮琦石材有限公司内部控制得到优化的建议:一是优化公司内部控制环境;二是健全风险管理体系;三是优化控制活动流程;四是加强交流平台的建立和内部审计制度建设。
关键词：内部控制;控制活动;风险评估
学科专业：工商管理硕士（专业学位）
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.2 研究方法与内容
1.3 理论基础与文献综述
第2章 玮琦石材有限公司概况及内部控制现状
2.1 公司基本情况
2.2 公司内部控制现状
2.3 公司内部控制体系存在的问题
第3章 玮琦石材有限公司内部控制体系问题成因分析
3.1 内部环境方面存在问题的成因
3.2 风险评估方面存在问题的成因
3.3 控制活动方面存在问题的成因
3.4 信息与沟通及内部监督方面存在问题的成因
第4章 玮琦石材有限公司内部控制体系优化策略
4.1 构建良好的控制环境
4.2 健全风险管理体系
4.3 优化控制活动流程
4.4 加强交流平台建设和内部审计制度建设
结论
参考文献
致谢