内审员工作实施细则

第一篇：内审员工作实施细则

企业实施新版GSP情况内审报告

XX大药房(有限公司)

实施《药品经营质量管理规范》内审报告

南阳市食品药品监督管理局：

(变更)南阳市XX大药房成立于XX年XX月XX日，为独立型的医药零售企业，XX年XX月取得《药品经营许可证》，证书号为：XX，有效期为：XX年XX月XX日，于XX年XX月XX日正式营业。XX年XX月XX日取得GSP证书，证书号为：C-HENXX-XX，有效期为：XX年XX月XX日。于XX年XX月XX日注册地址变更为XX,XX年XX月XX日变更企业名称为南阳市XX大药房有限公司，企业法定代表人变更为XX，企业负责人变更为XX，质量负责人变更为XX。

(新开办)南阳XX医药有限公司XX大药房成立于XX年XX月，该店注册地址南阳市XX路，营业场所面积XX平方米，经营范围有：中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品(除疫苗)，法定代表人XX，企业负责人XX，质量负责人XX。药品经营许可证号：豫CB377XX，有效期至XX年XX月XX日。

我公司位于南阳市XX路，经营面积XX平方米，现有员工XX人，其中执业药师XX人。公司经营范围是：中成药、中药饮片、化学药制剂、生化药品、抗生素、生物制品(除疫苗)，共经营品种约XX多个，各类人员符合岗位要求，制定了质量管理文件，共XX项管理制度、XX项岗位职责和XX项操作规程，并且按时对各项制度执行情况进行考核，并建立考核记录。

1 配备的设施设备有：货架X组，柜台X组，中药柜X组，冷藏柜XX台：BD/BC-50;空调XX台：IFR-71LM;计算机XX台：(安装有XX药业管理系统);打印机XX台：AR-2080;温湿度检测仪XX个：HM-22;阴凉区XX平方米(长XX米，宽XX米)内臵空调X台，IFR-71LM;扫描枪XX个;戥秤XX个;拆零工具(剪子XX个;药匙XX个、医用手套XX个、药袋、中药饮片包装袋等)，灭蚊器XX个，粘鼠板XX个。我公司一直从合法企业购进药品，所经营药品未出现过质量问题。

通过认真细致的自查，我们认为已达到GSP标准，因此，特向市药品监督管理局提出认证的申请。

我公司于XX年XX月XX日至XX月XX日，按照《药品经营质量管理规范现场检查指导原则》(以下简称《规范》)对该店进行了认真、细致的自查。现将自查情况报告如下：

一、质量管理与职责

1、门店严格按照批准的经营方式和经营范围从事药品经营活动，在经营活动中无虚假、欺骗行为。

2、设臵有法定代表人、企业负责人、质量管理人员、审方药师、采购员、验收员、养护员、中药调剂员、营业员、收银员等工作岗位，配备相关设施设备和计算机系统，建立有完善的质量管理体系文件，并定期对质量管理体系的运行进行检查与考核。

3、法定代表人、企业负责人XX负责门店日常管理，是药品质量的主要责任人。

4、质量负责人XX，具体负责企业的质量管理工作，负

2 责贯彻执行国家有关药品质量管理的法律、法规和行政规章;组织制定质量管理文件，并指导和督促文件的执行;负责药品质量查询、投诉的处理和报告;负责假劣药品的报告;负责指导药品的验收陈列、养护、销售环节的质量管理工作;对质量不合格药品进行审核;监督不合格药品的处理过程;负责药品质量查询;及时收集和分析药品质量信息，并开展药品质量管理教育和培训工作;负责计算机操作系统权限的审核、控制及质量管理基础数据的维;负责组织计量器具的校准和检定工作;指导并监督药学服务工作。

二、人员管理

1、企业所有从事药品经营和质量管理人员符合有关法律法规规定的资格要求，无法律禁止的从业情形。

2、法定代表人XX，XX学历，从事药品经营工作多年，熟悉国家药品管理的法律、法规、规章和经营药品的知识。

3、企业负责人XX，专科学历，执业药师，熟悉国家有关药品管理的法律、法规、规章和经营药品的知识。

4、质量负责人XX，执业药师，能够坚持原则，和独立解决经营过程中的质量问题，保证质量管理体系有效运行。

5、审方药师XX，负责处方审核工作，指导合理用药。

6、质量管理员XX，XX学专业，XX学历，在质量负责人领导下，指导药品验收、药品陈列工作，负责药品质量查询、计量器具校准及检定。

7、验收员XX，中药学专业，熟悉药品验收流程。

8、养护员XX，XX专业，XX学历，熟悉药品养护流程。

9、采购员XX，XX学历，中药学专业，熟悉中药调剂流程。

10、中药调剂员XX，XX学历，中药学专业，熟悉中药调剂流程。

11、从事质量管理、验收、养护等工作的人员共XX人，全部在职在岗，并具有中专以上学历。

12、门店员工全部经岗前培训考核合格后上岗，并按照企业培训计划，进行《药品管理法》、《药品经营质量管理规范》、质量管理制度、操作程序、岗位职责、药品知识及职业道德等的培训和继续教育，对从事国家专门管理要求的药品、冷藏药品的销售人员进行相关专门培训，使其掌握相关法律法规和专业知识，并建有完善的企业员工培训和继续教育档案。

13、对于直接接触药品的有关人员，配备有整洁卫生的工作服，由公司组织进行岗前检查和健康检查。发现患有传染病或者可能污染药品疾病的人员，立即调离工作岗位，不得从事直接接触药品的工作。建立有完善的健康档案。

三、 文件管理

1、建立的质量管理文件包括：质量管理制度、岗位职责、操作规程、档案、记录和凭证等。并定期进行审核和修订，定期进行各岗位人员的培训和考核，确保各类人员理解并有效执行质量管理文件。

2、制定质量管理制度XX个，包括：药品验收管理制度，药品陈列管理制度，药品销售管理制度，处方药销售管理规定，

4 药品拆零管理规定，国家有专门管理要求的药品管理制度，记录和凭证管理制度，冷藏药品管理规定，质量信息收集和查询管理制度，质量事故报告及调查、处理制度，质量投诉管理制度，中药饮片处方审核、调配、核对管理规定，效期药品管理制度，不合格药品、药品销毁管理制度，环境卫生和人员健康状况管理制度，用药咨询与药学服务管理规定，质量教育、培训与考核管理制度，药品不良反应报告制度，计算机系统管理制度，执行药品电子监管的规定。

3、制订岗位职责XX个，包括：法定代表人岗位职责、企业负责人岗位职责、门店店长岗位职责、质量管理员岗位职责、采购员岗位职责、验收员岗位职责、处方审核员岗位职责、处方调配员质量职责、营业员岗位职责。

4、制订各岗位操作规程XX个，包括：药品验收操作规程，药品销售操作规程，处方审核、调配、核对操作规程，中药饮片处方审核、调配、核对操作规程，中药煎药操作规程，药品拆零销售操作规程，国家有专门管理要求的药品销售操作规程，营业场所药品陈列及检查操作规程，营业场所冷藏药品的存放操作规程，计算机系统操作规程，投诉管理操作规程。

5、建立有采购、验收、销售、陈列检查、温湿度监测、不合格药品处理、药品召回、信息收集、拆零、装斗复核、清斗、处方登记、含麻品种销售登记记录等各项记录，记录填写真实、完整、准确、有效、可追溯，并按规定保存。

6、企业建立有全面的计算机数据库，可以提供完善的品种、数量、规格、批号、效期、到货时间、陈列时间、供货单

5 位等质量管理基础数据。各岗位操作通过输入用户名、密码等身份确认登录计算机，在权限范围内进行操作，如需修改各类经营数据，需提出申请，经质量管理人员审核批准后方可修改，修改的原因和过程在计算机系统中予以记录。

7、计算机系统中的操作记录和数据记录，日期和时间均由计算机自动生成，未采用手工编辑或菜单选择等方式录入。记录数据按日备份，安全存储。

四、设施与设备

1、营业场所面积XX平方米，宽敞明亮、整洁、布臵合理;附近环境整洁，无污染物;营业场所与办公、生活区域分开;营业场所、营业用货架、柜台齐备，柜组标志醒目;营业场所内地面平整、清洁。

2、设施设备齐全，有防尘、防潮、防虫、防鼠、照明等设备。

3、配备的设施设备有：货架X组，柜台X组，中药柜X组，冷藏柜XX台：BD/BC-50;空调XX台：IFR-71LM;计算机XX台：(安装有XX药业管理系统);打印机XX台：AR-2080;温湿度检测仪XX个：HM-22;阴凉区XX平方米(长XX米，宽XX米)内臵空调X台，IFR-71LM;扫描枪XX个;戥秤XX个;拆零工具(剪子XX个;药匙XX个、医用手套XX个、药袋、中药饮片包装袋等)，灭蚊器XX个，粘鼠板XX个。

4、配备有中药柜、口罩、手套、药袋、煎药机等中药调配工具。

5、拆零专柜配备有药匙、药袋、手套、剪刀、拆零包装

6 袋等拆零工具。

6、计算机系统的软硬件和网络均按企业规模配备，设有电子监管端口，满足日常经营和质量管理实际需求。并有专人负责系统日常维护和及时升级。

7、由质量管理员负责，按规定每年组织对台称、戥称、温湿度计等设备进行检定或校准，确保计量准确无误。

五、到货与验收

1、(零售连锁)我店属于南阳XX医药有限公司零售连锁门店，由总部统一配送，门店无自行采购权。

(零售)我公司一直从合法企业购进药品，所经营药品未出现过质量问题。我店采购药品时：严格审核供货单位的合法资格及质量信誉;审核所购进药品的合法性和质量可靠性;确认供货单位销售人员的合法资格;并建立档案。与供货单位签订质量保证协议。

2、(零售)采购中涉及的首营企业、首营品种，填写相关申请表格，经过企业质量负责人的审核批准，对供货单位质量管理体系进行评价。 对首营企业的审核，应当查验加盖其公章原印章的以下资料，确认真实、有效：

(一)《药品生产许可证》或者《药品经营许可证》复印件;

(二)营业执照及其年检证明复印件;

(三)《药品生产质量管理规范》认证证书或者《药品经营质量管理规范》认证证书复印件;

(四)相关印章、随货同行单(票)样式;

(五)开户户名、开户银行及账号;

(六)《税务登记证》和《组织机构代码证》复印件。

3、采购首营品种，及时审核药品的合法性，索取加盖供

7 货单位公章原印章的药品生产或者进口批准证明文件复印件并予以审核，审核无误的方可采购。首营品种审核资料归入药品质量档案。

4、(零售)我店核实审查后，留存供货单位销售人员以下资料：

(一)加盖供货单位公章原印章的销售人员身份证复印件;

(二)加盖供货单位公章原印章和法定代表人印章或者签名的授权书，授权书应当载明被授权人姓名、身份证号码，以及授权销售的品种、地域、期限;

(三)供货单位及供货品种相关资料。

5、(零售)我店与供货单位签订的质量保证协议包括以下内容：

(一)明确双方质量责任;

(二)供货单位应当提供符合规定的资料且对其真实性、有效性负责;

(三)供货单位应当按照国家规定开具发票;

(四)药品质量符合药品标准等有关要求;

(五)药品包装、标签、说明书符合有关规定;

(六)药品运输的质量保证及责任;

(七)质量保证协议的有效期限。

6、(零售)采购药品时，我店及时向供货单位索取发票。发票列明了药品的通用名称、规格、单位、数量、单价、金额等;不能全部列明的，应当附《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖供货单位发票专用章原印章、注明税票号码。 发票上的购、销单位名称及金额、品名应当与付款流向及金额、品名一致，并与财务账目内容相对应。发票按有关规定保存。

7、采购药品已经建立采购记录。采购记录包括药品的通用名称、剂型、规格、生产厂商、供货单位、数量、价格、购货日期等内容。

8、药品到货时，按采购记录，对照供货单位的随货同行单(票)核实药品实物，做到票、账、货相符。同时按规定的程序和要求对到货药品逐批进行验收。做好验收记录，包括药品的通用名称、剂型、规格、批准文号、批号、生产日期、有效期、生产厂商、供货单位、到货数量、到货日期、验收合格数量、验收结果等内容。验收人员应当在验收记录上签署姓名和验收日期。验收不合格的注明不合格事项及处臵措施。验收抽取的样品均具有代表性。

9、验收的中药饮片，都附有质量合格的标示，并标明品名、规格、批号、产地、生产企业、生产日期、有效期、供货单位、到货数量、验收合格数量等，实施文号管理的中药饮品，在包装还标明有批准文号。

10、冷藏药品到货时，应当对其运输方式及运输过程的温度记录、运输时间等质量控制状况进行重点检查并记录。不符合温度要求的现场拒收药品。

11、验收药品按照药品批号查验同批号的检验报告书。供货单位为批发企业的，检验报告书应当加盖其质量管理专用章原印章。检验报告书的传递和保存可以采用电子数据形式，但必须保证其合法性和有效性。

11、国家有专门管理要求的药品按照相关规定进行验收。

12、验收合格后的药品及时上架陈列;实施电子监管的药品按照规定执行。

13、验收合格的药品上架销售，不合格的药品不得上架，由质量管理员处理。

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14、药品验收记录各项内容齐全，记录及时准确，并按规定保存完好。

六、陈列与储存

1、每天对营业场所及冷藏柜、阴凉区、阴凉陈列柜温湿度进行监测调控并做好记录，确保药品陈列环境的温度符合要求。

2、每天交接班时进行卫生和药品陈列检查，保持环境和陈列设备清洁卫生，防止人为污染。

3、严格按照药品的陈列要求分区、分类存放。药品与非药品、处方药品与非处方药、内服药与外用药分开陈列摆放;阴凉储存药品存放于阴凉柜中，冷藏药品存放于冷藏柜中，并每天监测温湿度并记录，避光药品集中存放于避光柜中，处方药集中摆放于处方柜，凭处方销售，各类药品按照用途分类，摆放整齐有序，类别标签放臵准确，字迹清晰。

4、拆零药品集中存放于拆零专柜，并保留原包装的标签和说明书。

5、中药饮片斗全部使用中正名正字书写斗谱;中药饮片装斗前进行质量复核并记录，确保不错斗，不串斗，并防止混药现象出现;对于不同批号的中药饮片装斗前和长时间储存后及时进行清斗并记录，防止发霉、生虫、变质。

6、设臵有非药品陈列专区，悬挂明显标志，并与药品区域分开。

7、设臵了不合格药品区，并设有明显的标志。对于不合格药品的确认、报告、报损、审批都有完善的程序和记录。

8、陈列药品的货柜能保持清洁，并防止人为污染，确保陈列药品的质量。

9、每月根据计算机系统自动生成的养护计划，对陈列药品进行检查，重点检查冷藏药品、中药饮片、拆零药品、近效期及摆放时间较长的药品，发现质量问题及时撤柜停售，报质量管理员进行确认和处理，并保留有相关记录。

10、每月依据计算机系统的质量管理基础数据，对近效期药品进行催销和质量检查，并对于售出的近效期药品进行追踪管理，防止过期使用。

七、 销售与售后

1、《药品经营许可证》、《营业执照》以及《执业药师注册证》等证照悬挂在营业场所的显著位臵;

2、营业人员佩戴有照片、姓名、岗位等内容的工作牌上岗，执业药师和药学技术人员都注明了执业资格或专业技术职称。

3、执业药师在职在岗，上班时间内挂牌明示，执业药师不在岗时挂牌明示停售处方药。

4、计算机系统建立有质量管理基础数据库，自动识别处方药。

5、营业员在销售药品时，严格遵守有关法律、法规的制度，并正确介绍药品的性能、用途、禁忌和注意事项;销售近效期药品时，明确告知顾客药品使用期限;销售处方药品时，处方经执业药师审核后进行调配和销售;严格按照处方所列药品进行调配，不擅自更改和代用;发现有配伍禁忌和超剂量的

11 处方，拒绝调配、销售，必要时，需经原处方医生更改或重新签字后，再进行调配和销售;审核、调配、和销售人员在处方上签字或盖章;处方药必须凭处方销售，处方按规定保存备查。

6、销售的中药饮片炮制规范，计量准确，并告知煎服方法和注意事项，提供代煎中药服务。

7、销售药品时开具销售凭证，并在计算机系统自动生成销售记录。

8、销售拆零药品的员工经过专业培训后上岗，拆零工作台清洁、卫生，拆零使用的包装上注明品名、规格、数量、用法、用量、批号、效期以及店名等内容。拆零销售期间保留拆零药品原包装和说明书，销售时向顾客提供所销售拆零药品原件或者复印件，药品拆零销售记录内容齐全。

9、销售国家有专门管理要求的药品时，严格按照国家有关规定进行销售，计算机系统有识别设定和限量控制，国家有专门管理要求的药品销售登记记录内容齐全。

10、对实施电子监管的药品按照国家规定执行。

11、店内药品广告宣传符合国家有关广告管理的规定。

12、规定药品除质量原因外，药品一经售出，不得退换。

13、在经营场所内所提供咨询服务，指导顾客安全、合理用药。营业场所内按规定明示服务公约，公布监督电话，设臵顾客意见簿。

14、制订有药品不良反应报告制度，按规定收集并上报本门店售出药品的不良反应情况。

15、对顾客的批评或投诉及时解决，对顾客反映的药品

12 质量问题，认真对待，详细记录，及时解决。

16、制订有药品质量事故管理制度，如果已售出药品发现严重质量问题，立即追回并做好记录，同时向当地药监部门报告。如果生产企业药品出现安全隐患，协助其召回并建立药品召回记录。

综上所述，南阳XX医药有限公司依法经营、诚实守信，能够严格按照《药品经营质量管理规范》开展质量管理和药品经营活动，门店软、硬件达到《规范》要求，自查结果合格。特申请市局领导对我店进行认证检查。

南阳XX医药有限公司

2016年XX月XX日

第二篇：内审工作制度

内部审计制度

第一章总则

第一条为规范公司内部审计监督工作，提高审计工作质量，实现内部审

计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制、促进企业经济管理、提

高经济效益中的作用。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工

作的规定》等法律、法规及《公司法》、公司《员工手册》的有关规定，并结合

公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称“内部审计”，是指由内部审计人员对公司经济活动以

及相关人员所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

第二章内部审计机构和审计人员

第三条公司内部设置审计监察中心，作为公司的内部审计机构。审计监

察中心编制3人，目前暂时只有设经理1名，由总裁管理，并对总裁负责和报告

工作，不受其他部门和个人的干预。

内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化

的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价和检查监督，提高运作效率，促

进公司实现经济目标。

第四条内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，具有审

计师、会计师以上的职称。掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的规章制

度，熟悉相关的理论和专业知识及企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和精通

审计业务，并具备内部审计工作职业道德。

第五条内部审计人员依据公司规章制度独立行使审计权，受国家法律法

规和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻

挠、打击和报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。

第六条内部审计人员要做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，

实事求是，廉洁奉公，保守秘密;不得滥用职权，循私舞弊，玩忽职守。

第三章 内部审计职责权限

第七条审计监察中心应根据公司各阶段工作重点，组织安排审计工作。

具体职责如下：

1、对公司会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合法性进行审计监督。

2、审计公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确。

3、对公司的基本建设投资、重大的设备更新改造等项目的工程成本及预决算进行审计监督。

4、审查会计机构设置和会计人员的任职资格，职责分工是否符合会计法规要求。

5、检查有关经济事项的审批程序是否健全。

6、 审计人员发现公司规章制度和企业管理存在缺陷，应向公司领导提出改进管理、提高效益的合理化建议。

7、完成公司领导交办的其他工作。

第八条 审计监察中心在审计进程中可以行使以下权限：

1、根据内部审计工作的需要，要求被审计对象按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件。

2、 审核会计凭证、账表、决算，检查公司资金和财产，检测财务会计信息系统和检查会计软件， 查阅有关文件资料等。

3、对审计涉及的有关事项，向有关单位、部门或个人进行调查并索取证明材料。

第四章内部审计工作程序

第九条 审计监察中心根据公司计划和公司发展需要，确定审计工作计划，经公司总裁批准后实施。

第十条 审计监察中心可对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审计调查，并向上级报告审计调查结果;如在实施项目审计时，发现被审计单位或个人有重大违法违规行为的，应在第一时间向上级报告。

第十一条 实施审计。

内部审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、相关管理制度，以及向有关单位和人员调查取证等措施，深入调查了解被审计对象的情况。

内部审计人员可以运用座谈、检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议，并将收集的审计证

据和形成的审计结论和审计建议记录于审计工作底稿。

第十二条 内部审计人员应于审计现场工作结束后 15 个工作日内完成审计报告，提出审计结论和审计意见、建议。

第十三条 审计监察中心提出报告并经总裁审批后，应对审计报告中发现的问题，作出相应处理：

1、被审计者违反国家、公司财务收支规定行为的，按有关规定作出处理和处罚的审计决定，并追究有关人员的责任。

2、 审计监察中心负责督促有关职能部门针对审计中发现的问题进行整改，并对被审计对象的整改情况进行跟踪检查，落实被审计对象执行审计决定以及采纳审计建议的情况，必要时可对其进行后续审计。

第十四条内部审计机构应在每个审计项目结束后根据《中华人民共和国档案法》及公司档案管理的具体要求建立、健全审计档案，并整理装订成册归档备查。

第十五条内部审计档案包括：

一、审计通知书和审计计划;

二、审计报告及其附件;

三、审计记录、审计工作底稿和审计证据;

四、反映被审计对象业务活动的书面文件及电子档案;

五、公司总裁对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;

六、审计处理决定以及审计执行情况报告;

七、申诉、申请复审报告;

八、有关审计会议的记录;

九、其他应保存的审计资料。

第五章相关法律责任

第十六条审计工作成绩显著，应给予表扬和奖励。

第十七条内部审计人员滥用职权、循私舞弊、玩忽职守、泄露秘密，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任;不构成犯罪的，依照公司有关规定予以处理。

第十八条对违反本制度，具有下列情况之一的单位、负责人、责任人及

相关人员，审计监察中心报请公司总裁同意后，由公司有关部门按有关规定处罚。

1、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关文件资料的。

2、抗拒、破坏审计监督检查的。

3、弄虚作假，隐瞒事实真相的。

4、无正当理由拒不执行审计意见书和审计处理决定的。

5、打击报复内部审计人员的。

第三篇：内审工作总结

冠县审计局2011内审工作总结 2011年，我县内部审计工作在市内审协会的领导和各单位内审机构的支持下，以科学发展观为统领，认真贯彻落实十七届五中全会精神，坚持“管理、宣传、服务、交流”的工作方针，努力探索新形势下内审工作的新路子，有力地促进了全县内审工作开展，为保障全县经济社会又好又快发展做出积极贡献。现将2011年内部审计工作汇报如下：

一、突出重点，加大内审工作的指导

我局党组把内部审计作为审计工作的重要组成部分，用心抓内审工作。

要求各内审机构首先在指导思想上要突出“内向性”，就是要紧紧围绕本部门、本单位的中心工作，围绕领导关注的问题开展内审工作；其次在审计目标上要突出“效益性”，要在保证本单位财务收支真实、合法的基础上，努力促进增收节支，提高经济效益；三是在审计内容上要突出“真实性”，要从过去以检查会计资料为主，逐步向以检查内部控制制度和风险管理情况为主转移；四是在审计手段上，要从过去以翻账本为主的手工审计方式，逐步向计算机审计和计算机辅助审计方式转移。

二、拓展服务，强化内部审计队伍建设

（一）大力宣传和支持内部审计。明确了专职内审指导工作人员，确定由一名副局长主管，建立了内审质量考评小组，使内审宣传有人抓，指导有人管，检查有人评，事务有

人做，广泛宣传内部审计工作，为内部审计工作营造了良好的舆论氛围，有效调动了内部审计人员的工作积极性。

（二）进一步完善制度建设。指导内部审计工作的人员经常深入实践第一线，加强调查研究，各内部审计机构建立健全本单位、本部门的内部审计规章制度，进一步规范内部审计工作程序，推进内部审计工作法制化、制度化、规范化建设。

三、努力创新，促进内部审计深化规范

随着社会主义市场经济的快速发展和国际国内经济环境的不断变化，对审计工作提出了更高的要求，内部审计工作遇到了许多新情况、新问题。其工作思路、工作重点、工作方法和审计技术等都发生了很大变化。对此，我们用创新思维指导内审工作，实现了“四个突破”：一是突破过去单纯财务收支的审计模式，大力开展经济效益审计、管理审计和经济责任审计，进一步发挥内部审计的参谋助手作用。二是突破传统的就账查账的思维观念和就事论事进行处理处罚的做法，坚持监督与服务并重的工作方针，使内部审计有更加广阔的发展空间。三是积极推行计算机辅助审计，不断提高审计工作效率。四是坚持审计的关口前移，由事后审计为主向以事前、事中审计为主的方向转变，增强审计工作的时效性和审计影响力。

“四个突破”一方面促进了内部审计工作的深化，各内部审计机构结合本单位的实际，针对存在的突出问题，合理确定审计项目和审计内容，审计前做好充分准备，审计中加

大工作力度，查深查透，审计后着重剖析产生问题的原因，提出切实可行的处理意见和建议，提高了内审工作质量;另一方面促进了内部审计工作的规范，各内部审计机构严格按照《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和内部审计基本准则及具体准则等相关的法规、规章开展内部审计工作，遵循“严谨细致、提高质量”的要求，进一步完善审计质量监督机制，加强监督检查，发现问题及时纠正，规范了内部审计行为。

四、存在不足及下步工作打算

2011年我县的内审工作取得了一定的成绩，但与内审形势发展要求、与协会要求相比，还有着许多不足，一是内审人员素质参差不齐，难以适应新形势的要求；二是对各内审机构、内审人员业务培训不够，内审环境还有待进一步改善，少数单位和部门对内审工作的认识不够，致使个别内审机构形同虚设，未能切实有效地开展工作。

下步工作打算：一是继续加强对内审单位的业务指导，帮助解决一些实际困难和问题，促使各内审机构有效开展内审工作。二是组织开展内审项目评比，提高审计业务质量；三是加强服务指导，积极组建内审协会，建立健全统一的、系统化的内审制度。

第四篇：内审工作总结

回顾半年的工作，对照医院的各项制度，能尽心尽力做好各项工作，较好地履行了自己的职责。现将主要情况小结如下：

一、具体工作

1、参与制定并完善了一系列SOP流程。

2、参与制定“2014审计工作计划”，并参与科室开展的“内审部2014年工作计划讨论”。通过参与该计划的制定与讨论，让我更加了解了科室对于内审员的定位及期望，同时明白现阶段的工作重心应是“逐步完善”。该计划的最终确定，为今后的工作指明了方向。 通过上述工作的开展，使我逐步地循序渐进地了解并熟悉了科室的操作流程。

二、工作体会

1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合医院实际情况，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为医院的发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同分管领导及上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持。医院领导对内审工作倍加关注，对内审的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

总之，经过半年的工作磨练，我对科室已经有了一定层面的了解，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是，随着内审制定的逐渐完善，以后的工作将面临许多新的问题：相关人员未能很好地理解我们的内审工作、内审工作需进一步深入、内审项目需更加具有针对性，内审方法需进一步改进，力度需进一步加强等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将在二甲办领导下及与科室同志的合作中，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，联系检验科的实际情况，并结合医院对内审工作的要求，努力工作再上新台阶!检验科

第五篇：乡镇内审工作制度

泸州市纳溪区丰乐镇内部审计工作站

内部审计工作制度

第一条 为了规范全镇的经济管理工作，维护财经纪律，加强廉政建设，根据审计法及上级有关制度，结合本镇实际，特制订本制度。

第二条 全镇各部门、各村、社区等依照本制度接受内部审计。

第三条 内部审计人员在上级机关(区审计局)审计部门和党委政府领导下，依法依规开展工作。

第四条 审计的内容

1、会计工作的合法性、真实性和有效性。

2、内部控制制度的建立健全和执行情况。

3、镇、村等财务收支及有关经济活动。

4、资产与资金的安全完整及使用情况。

5、专项资金的使用情况。

6、现金、银行存款管理使用情况。

7、其他资金及财务管理情况。

第五条 在实施审计工作中，可行使以下职权：

(一)根据内审工作需要，要求报送财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料;

(二)审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物;

(三)检查有关的计算机系统及其电子数据和资料;

(四)发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止;

(五)如有违纪，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料;

(六)有权提出纠正处理违法、违纪、违规行为的意见以及改进措施;

第六条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊和泄露秘密。

第七条 内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。

第八条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。

第九条 审计过程中应当履行以下职责：

(一)制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划;

(二)镇、村财务收支、财务预算、财务决算、资产管理以及其他有关的资料进行监督;

(三)组织对镇政府经费帐及下属单位经济活动分季度进行经济责任审计。

(四)组织对发生重大财务异常情况专项经济责任审计工作;

(五)镇内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查，并提出整改措施方案。