第一篇：工商银行历程分析
中国工商银行电子化历程
期末论文
课程名称 网络支付与结算 题目名称 中国工商银行的电子化历程 学生学院 广东工业大学商学院
专业班级 电子商务10 学生姓名 杨百川 学生学号 4110000045
2012 年 10 月 8 日
摘要
本文从电子化的建设与发展等几个方面对中国工商银行的电子化历程做了浅述，工行借助网络技术的发展，工行不断拓展电子银行服务渠道，创建了包括网上银行、电话银行、手机银行、自助银行等多种产品功能完善的电子银行体系。
目录
一、 中国工商银行概述.................................................................................................................. 3
二、中国工商银行的电子化历程 ................................................................................................... 3
1.中国工商银行网上银行系统e-Bank .................................................................................. 3 2.工商银行新一代网上银行系统(e-Bank)的发展建设历程 ........................................... 3 3.电子技术发展 ....................................................................................................................... 4
(1)网上银行 ................................................................................................................. 4 (2)三年“集中”路 ..................................................................................................... 5 (3)“集中”的效益 ....................................................................................................... 5 (4)高层次发展源自创新 ............................................................................................. 5 (5)转战海外 ................................................................................................................. 5
三、 总结......................................................................................................................................... 6
一、 中国工商银行概述
中国工商银行：中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司，成立于1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，上市公司，拥有中国最大的客户群。上证A股：工商银行(601398)。工商银行和中国银行2010年8月27日发布的财报显示，2010年上半年业绩继续保持较高的增长速度。工行继续蝉联“中国最赚钱公司”。
二、 中国工商银行的电子化历程
1.中国工商银行网上银行系统e-Bank (1)e-Bank是当前国内最具影响力与代表性的新一代网上银行系统，纵观工商银行网上银行建设整个发展历程：工商银行在1998年至2000年末将近三年的探索与发展历程中，在业务需求快速变化、要求不断升级的冲击下，遇到了诸如系统效率低、稳定性差、新型业务二次开发迟缓等方面的困难。在2000年末开始，工商银行着手新一代网上银行系统建设。
商业目标：建设国内业务最全、利用率最高、占比最大、重点优质客户重点发展的新一代网上银行系统。
(2)工商银行新一代网上银行建设，有着以下几个显著的特点： 可扩充性;对各种过渡状态的适应能力;呼应业务上的需求，侧重考虑网银在线交易系统的统一交易通道机制;个性化服务机制;通信服务机制; 分行特色服务支撑机制;兼顾内容平台和交易平台的统一网站页面风格策略。
2.工商银行新一代网上银行系统(e-Bank)的发展建设历程 (1)2001年6月第一期(e-Bank3.0)正式上线运行
基于新的Liana技术体系架构，构建一个业务需求进行快速响应与实现的核心交易平台，这一平台实现了对全行范围内业务应用资源统一的访问通道;
以这一平台为基础，建立起企业网上银行，快速响应工行大企业客户内部网络结算的业务需求。
(2)2001年11月第二期(e-Bank3.1)正式上线运行
对复杂的银行业务进行抽象，提炼大量原子级交易与业务模版，进一步完善与发展这一核心交易平台，为未来新业务需求的快速实现打下坚实的基础;同时在这一核心交易平台上建立个人网上银行系统，并对企业网上银行系统进一步完
善。
(3)2002年10月第三期(e-Bank3.2)正式上线运行
基于前两个阶段对网上银行系统基础的核心交易平台的建设与完善，第三阶段网银开始进入业务高速发展阶段。3.2版本以网银3.1版本所提炼的原子级交易与业务模版为基础，对业务需求不断细分，建立起丰富的网上银行业务品种与业务处理模式。新增包括收费站、贵宾室、代理行业务、黄金、债券、基金、个人网上支付e通卡等多种业务。而整个系统从规划到最终的投产上线仅仅用了4个月时间。
(4)2003年10月第四期(e-Bank3.3~~3.6)正式上线运行
e-Bank3.3~~3.6是3.2版本业务高速发展阶段的延续，通过每3个月一个新版本的成长速度，不断对企业业务需求进行深度挖掘，重点满足企业客户多样化需求;并不断对已有的业务处理模式进行发展与完善，目标是为企业客户提供更方便快捷的业务服务，在增强原有企业客户忠诚度的同时吸引其他的企业客户，不断扩大市场份额。
(5)2003年11月第五期(e-Bank4.0)正式上线运行
经过e-Bank3.X几个版本的建设，工商银行网上银行为其企业客户提供方便而完备的电子化业务服务。2002年4月开始，中国工商银行开始关注2亿个人用户的业务需求。e-Bank4.0版本整体业务目标集中在通过对个人客户的细分，为不同类型的个人客户提供适合其个性化需要的电子银行金融服务。业务服务主要包括：账户服务、银行卡服务、缴费站、网上汇市、网上贷款、网上证券、网上保险、E通卡、信使服务、网上理财、客户服务等。
3.电子技术发展 (1)网上银行
在此领域，工行是最早的涉足者之一。早在1997年12月，工行就在互联网上开办了自己的网站，并于2000年2月正式开办了网上银行业务。现在网上银行已经成为工行为客户提供金融服务的一个重要的渠道。借助网络技术的发展，工行不断拓展电子银行服务渠道，成为国内第一家提供B2B网上银行业务的银行，网上银行业务已覆盖B2B和B2C网上业务的所有领域，创建了包括网上银行、电话银行、手机银行、自助银行等多种产品功能完善的电子银行体系，推出 4
并确立了95588和“金融e通道”精品品牌。
(2)三年“集中”路
早在1999年9月1日，工行就正式启动了数据大集中工程，并为其命名为“9991工程”，工行跨世纪的数据大集中工程进入实质性启动阶段。此项工程最终要将工行目前分布在全国各地的40多个数据中心、数万个机构的数据合并到北京、上海两大数据中心，并建立起一个全行统一的电子化体系。这是工行历史上规模最宏大、范围最广泛、意义最深远的一项工程。
(3)“集中”的效益
有效地节省人力资源和设备投入，大集中实现银行业务的集中监控，使工行加强了对经营风险的防范。实现数据大集中之后，工行可以做到预先控制，重要的是，数据大集中为金融产品的创新和发展奠定了良好基础。
(4)高层次发展源自创新
首先要支持业务部门参与激烈的市场竞争。为满足市场竞争需要工行开发很多新产品。2003年12月18日，工行正式在全国同步推出新一代个人网上银行“金融@家”。
2005年，在核心业务类产品的开发方面，工行将在继续加大产品开发力度的同时，将开发的重点转移到不同金融产品之间、不同服务渠道之间的整合，以及如何适应不同产品在不同渠道之间分配。
(5)转战海外
工行的海外业务迅猛发展。除了业务量快速增长和客户对新产品的需求不断上升之外，银行还设立了很多分支机构，并计划在更多的地方开设新的分支机构。工行采用了一个企业级的银行业务应用解决方案—Misys，它提供了全面的功能，可涵盖整个银行业务领域，并在集中式、中心化体系方面的先见之明与银行不谋而合，该结构可以使全球网络运行于单一数据中心之上。在硬件方面，工行海外分支了采用了IBM eServeiSeries平台运行其应用程序。将来，工行还计划简化和改进其国际性分支机构网络的业务运作，以提高效率。
三、 总结
在中国工商银行新一代网上银行系统(e-Bank)建设与发展历程中，基于Liana交易平台的建设很好的实现了版本间的衔接与延续，很大程度的保证业务开发的速度与质量，进而推动了业务的快速成长。工行已将其亚洲的海外分支机构与运营有关的软硬件整合到单一数据中心，使分支机构的业务流程得以标准化。这使其业务流程更加现代化，效率更高。建立了较为完善的现代金融企业制度，成为一家资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、主要经营管理指标达到国际同业中上等水平、具有较强国际竞争力的现代化大型商业银行。
而“进一步提高管理信息化水平”是工行电子化历程过程中的旗手。如果离开了信息通信技术，我们无法想象一个现代商业银行将怎样运作，在激烈的竞争下如何生存，用户将会得到什么样的服务。相信，借助信息化手段，数据大集中之后的工行会更快地驶向海内外的大市场。
第二篇：工商银行芯片卡发展历程及经验
工商银行从1995年发行首张芯片卡开始至今，已经从单一功能的产品，逐步发展形成了产品系列齐全、技术优势明显、业务模式成熟和产品等级完备的银行芯片卡产品。
工商银行芯片卡发展历程
工商银行芯片卡产品的发展主要经历了两个阶段。
1. 产品和业务准备阶段。该阶段主要完成了我行芯片卡产品标准的建立以及业务模式的探索。主要产品有：1995年12月，发行了工行首张牡丹智能卡产品(工行标准);2000年，发行了符合人民银行PBOC 标准的牡丹IC 卡产品;2005年12月，率先完成EMV 迁移，推出国内首张EMV 标准芯片卡;2006年4月，推出了VISA 品牌的EMV 标准芯片卡。
2. 快速发展阶段。该阶段利用我行已有的芯片卡技术和业务优势，大规模开展了芯片卡的产品和业务创新，发行了一批具有较大影响力的产品。主要有：2007年9月，推出了国内首张符合PBOC2.0标准的芯片信用卡——牡丹交通卡，也迎来了我行芯片卡的大规模应用和快速推广;2008年4月，推出了VISA 白金芯片卡产品、牡丹中油车队卡;2008年5月，发行国内首张非接触式EMV 芯片卡“牡丹百盛信用卡”;2008年6月，发行国内首张芯片航空联名卡“牡丹南航明珠信用卡”;2008年7月，发行国内首张服务于高尔夫高端客户的1872牡丹信用卡，在VISA 芯片白金卡上附加了高尔夫服务;2009年6月，推出了建国60周年银联标准芯片卡产品;2009年9月，推出了银联品牌白金芯片卡产品。
另外，分行也发行了多种银联品牌。符合PBOC2.0规范的芯片卡，具有代表性的有上海分行牡丹畅通卡、深圳分行牡丹广深联名卡、山西分行晋通卡、山东分行牡丹社保卡等产品。
工商银行芯片卡特色产品
经过近几年在芯片卡领域的不断发展，工行已经推出了多款产品，同时也打造了一批市场力强、功能独特的产品，主要有：
1.高端芯片信用卡。该系列产品采用芯片与磁条复合的产品介质，包含银联和VISA 品牌，支持PBOC2.0、EMV 标准。主要有银联白金芯片卡、VISA 白金芯
片卡、1872白金芯片卡产品，成为国内唯一支持芯片卡应用的白金卡产品，该产品在提供白金卡尊贵服务的同时更凸显产品的安全性。
2. 牡丹交通卡。工商银行北京市分行与北京市交管局、中国银联北京分公司倾力合作，对北京市400余万持卡人的牡丹交通卡进行全面优化升级。升级后的新版牡丹交通卡是一张集芯片和磁条于一身的银联标准人民币贷记卡，其最大的特点就是能够满足广大驾驶员路面交通行驶和日常生活消费双重需求，十分便利。该产品是芯片和磁条双介质的复合卡，符合人民银行PBOC2.0标准。卡片采用银联品牌贷记卡，具备贷记卡基本功能以及电子钱包应用、电子现金应用、交通行业应用等功能。目前，牡丹交通卡产品已在北京、上海、陕西、浙江等地区发行，该产品可提供道路管理、违章缴罚功能同时还可利用芯片实现了高速收费、过路过桥等行业管理和应用。
3. 航空联名卡。南航明珠牡丹信用卡产品中银联品牌采用符合PBOC2.0标准的芯片与磁条复合介质设计，维萨、万事达卡品牌采用符合EMV 标准的芯片与磁条复合介质设计;而该产品在提供航空里程累积的同时还可利用芯片卡拓展会员服务等行业应用。这在国内航空联名卡中尚属首创。
4. 广深铁路IC 卡。2008年，工商银行广东省分行、深圳分行携手广深铁路股份有限公司联合推出了符合PBOC2.0标准的芯片、磁条双介质的广深铁路牡丹金融IC 卡。支持更为便利、更为快速的非接触式刷卡支付方式进行小额脱机支付。支持在广深铁路的闸机上采取非接触方式刷卡进站乘车，出站时再次刷卡以确认当次消费金额，类似于乘坐地铁。乘车报销凭证可在自助打票设备上持卡自行打印，票款扣收清算工作由工行负责进行。客户使用我行发行的“金融IC 卡”完成铁路出入闸乘车，无须再进行排队购票，排队候车，以减轻广深铁路运营的压力，增强乘
车人的乘车体验，拓展金融IC 卡在交通领域的应用，有助于推进珠三角城际交通公交化。广深铁路IC 卡遵循PBOC2.0规范，可完全兼容广深铁路、小额支付、移动支付等多个行业应用，同时也是国内第一张在金融领域内实现PBOC2.0非接触支付方式的金融IC 卡。
5.百盛联名卡。2008年5月，工商银行北京市分行与北京百盛购物中心、VISA 国际组织共同宣布，中国首张感应式支付联名信用卡──牡丹百盛联名卡，即日起正式在国内发行并率先在北京百盛购物中心实现感应式支付应用。牡丹百
盛联名卡是一种集磁条、EMV 芯片和感应线圈于一身的新型信用卡产品。其最主要的特点是可以在安装有Visa payWave读卡器的收款POS 机具上实现感应式支付。持卡人只需在读卡器前晃动一下他们的信用卡即可完成交易，比传统的刷卡或插卡支付交易速度更快，也更安全。最快4秒钟即可完成包括打印交易凭条在内的全部交易程序，有效节省持卡人付款和收银员收银的时间，大大提升特约商户的服务效率。该卡的发行，标志着我国银行卡支付产业在创新应用和与国际化接轨方面又迈出了重要一步。
工商银行芯片卡发展的经验
1.PBOC 规范是芯片卡快速发展的条件。2005年3月13日，人民银行发布第55号文，正式颁发了行业标准《中国金融集成电路(IC )卡规范》(JR/T 0025-2005)(简称PBOC2.0 。该规范补充完善电子钱包/存折应用;增加了与EMV 标准兼容的借/贷记应用;增加非接触式IC 卡物理特性标准;增加电子钱包扩展应用指南、借/贷记应用个人化指南等内容。
人民银行PBOC2.0规范的发布，该标准将为我国银行卡芯片化奠定标准基础，确保我国银行卡芯片化实现联网通用和安全，并有效指导商业银行实施。从2007年工商银行发行首张PBOC2.0标准芯片卡开始，短短几年内，密集地发行了北京交通卡、上海畅通卡、深圳广深铁路卡、山西晋通卡、山东社保卡、银联白金芯片卡、建国60周年芯片卡等一批具有较大社会影响的产品，目前发卡量已经累计达到400万张。
2. 收单环境是芯片卡发展的基础。信用卡业务主要分为发卡业务和收单业务。发卡业务与收单业务必须相辅相成，芯片卡的发展必须同步做好收单环境的改造。只有具备了较好的受理环境，持卡人才会乐于使用IC 卡。受理环境是IC 卡发展的基础，即使卡片功能强大，安全性再高，如果交易通过率低或受理商户少，也无法发挥芯片卡的优势，无法吸引持卡人申办IC 卡。
工商银行2004年在国内率先完成POS EMV收单的迁移，2006年投产了ATM 机的EMV 迁移项目，随后又完成了PBOC 收单改造。近几年，工商银行通过逐步更新POS 设备的方式，加快受理环境的升级。目前，工商银行的POS 设备基本都具有受理IC 卡的模块。近期工商银行将完成柜面、ATM 等受理渠道的改造工作，进一步完善IC 卡的受理环境，支持芯片卡的全面升级。
3. 行业合作是芯片卡发展的方向。芯片卡具有安全性高、信息存储量大、功能拓展性强等特点。目前我国在社保、旅游、加油、公交、高速公路、市政缴费等行业和领域得到广泛的使用，这些行业对支付的速度及脱机环境有着较高的要求，传统的磁条银行卡难于满足其需求。而金融IC 卡不仅满足行业支付的要求，同时可实现行业信息管理的要求，满足行业对支付环境的要求。因此，金融IC 卡与行业合作发行信用卡是非常好的发展方向。
第三篇：工商银行财务报表分析
中国工商银行股份有限公司财务报表分析
一、公司概况
中国工商银行成立于1984年，是中国最大的商业银行。通过近年来的改革发展，工商银行已步入质量效益和规模协调发展的轨道。2005年10月25日，中国工商银行股份有限公司成立。股份公司由财政部、中央汇金投资有限责任公司发起设立。
业务范围：办理人民币存款、贷款;同业拆借业务;国内外结算;办理票据承兑、贴现、转贴现;各类汇兑业务;代理资金清算;提供信用证服务及担保;代理销售业务;代理发行、代理承销、代理兑付政府债券;代收代付业务;代理证券资金清算业务(银证转账);代理保险业务;代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务;保管箱服务;发行金融债券;买卖政府债券、金融债券;证券投资基金、企业年金托管业务;企业年金受托管理服务、年金账户管理服务;开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务;资信调查、咨询、见证业务;贷款承诺;企业、个人财务顾问服务;组织或参加银团贷款;外汇存款;外汇贷款;外币兑换;出口托收及进口代收;外汇票据承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券;自营、代客外汇买卖;外汇金融衍生业务;银行卡业务;电话银行、网上银行、手机银行业务;办理结汇、售汇业务;经国务院银行业监督管理机构核准的其他业务。
二、财务报表分析
(一)利润表水平分析
图1 利润表水平分析
从2013年和2012年的利润表中可以看出，2013年的营业利润相比上一年的增长率为9.62%，净利润比前一年增长了10.17%，增长了242.74亿元。从利润构成上来看，工商银行的盈利能力比前一年提高了。而2013年工商银行净利润相比上一年增加了10.17%，从分析来看，主要是由于利润总额比上一年增加了9.67%，也就是298.5亿元所引起的。
营业收入5,896.37亿元，增长9.8%，其中利息净收入4,433.35亿元，比上年增加255.07亿元，增长6.1%，占营业收入的75.2%。利息收入7671.11亿元，增加456.72亿元，增长6.3%;非利息收入1,463.02亿元，增长22.8%。利息支出3237.76亿元，增加201.65亿元，增长6.6%。
营业支出2,525.91亿元，增长10.1%，其中业务及管理费1,652.80亿元，增长7.8%;计提资产减值损失383.21亿元，增长13.6%。所得税费用755.72亿元，增加55.76亿元，增长8.0%。
(二)利润表垂直分析
图2 利润表垂直分析
从利润表的垂直分析表中可以看出，2013年工商银行财务成果的构成情况：营业利润占营业收入比重57.16%，比上的57.26%减少了0.10%;利润总额占营业收入的比重57.41%，比2012年的57.49%减少了0.08%;净利润占营业利润的比重为44.6%，比上年2012年44.45%增长了0.15%。由此可见，2013年工商银行的利润构成相比上一年营业利润和利润总额所占的比例均减少了，但幅度并不大，最终的净利润相比上年稍有增加。
主要影响营业收入的项目是净利息收入和利息支出，占的比重比较大。业务及管理费用成为营业支出的主要部分，应加强成本管理与控制。
通过查询参考中国工商银行股份有限公司 2013 报告摘要(A 股)及财务报表附注等，重点分析利息收入、利息支出项目：
利息收入：
(1)客户贷款及垫款利息收入
客户贷款及垫款利息收入5,486.40亿元，比上年增加287.88亿元，增长5.5%，主要是由于平均余额增加10,709.69亿元所致。平均收益率下降40个基点，主要是受中国人民银行2012年
6、7月两次下调人民币贷款基准利率影响，
新发放贷款及重定价后的存量贷款执行利率水平低于上年。
70,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.00-平均余额利息收入平均收益率短期贷款中长期贷款
图3 按期限结构的贷款分类
从期限结构上看，短期贷款平均余额32,979.42亿元，利息收入1,671.17亿元，平均收益率5.07%;中长期贷款平均余额61,595.58亿元，利息收入3,815.23亿元，平均收益率6.19%。
(2)投资利息收入
投资利息收入1,485.14亿元，比上年增加103.55亿元，增长7.5%。其中，受平均余额增加和平均收益率提升带动，非重组类债券投资利息收入1,427.13亿元，增加124.46亿元，增长9.6%。重组类债券投资利息收入58.01亿元，比上年减少20.91亿元，下降26.5%，是部分华融债券提前还款使得平均余额下降928.10亿元所致。
(3)存放中央银行款项的利息收入
工商银行存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放中央银行款项利息收入454.87亿元，比上年增加37.21亿元，增长8.9%，主要是客户存款增长使得法定存款准备金规模增加所致。
(4)存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入
存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入244.70亿元，比上年增加28.08亿元，增长13.0%，主要是平均余额增加554.31亿元以及平均收益率上升15个基点所致。
利息支出 ： (1)存款利息支出
存款利息支出2,737.97亿元，比上年增加243.75亿元，增长9.8%，占全
部利息支出的84.6%，主要是平均余额增长13,333.54亿元所致。存款平均付息率与上年基本持平，主要是付息率相对较高的公司定期存款占比上升部分抵消了2012年降息政策的影响。
(2)同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出
同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出382.09亿元，比上年减少52.52亿元，下降12.1%，主要是由于平均付息率下降29个基点所致。工商银行进一步加强流动性管理，优化同业负债结构，有效控制资金成本。 (3)已发行债务证券利息支出
已发行债务证券利息支出117.70亿元，比上年增加10.42亿元，增长9.7%，主要是工商银行境外机构发行债务证券利息支出增加。
非利息收入 ：
2013年，工商银行实现非利息收入1,463.02亿元，比上年增加271.85亿元，增长22.8%。非利息收入占营业收入的比重提升2.6个百分点至24.8%，收益结构持续改善。
(1)手续费及佣金净收入
160,000,000,000.00140,000,000,000.00120,000,000,000.00100,000,000,000.0080,000,000,000.0060,000,000,000.0040,000,000,000.0020,000,000,000.00-2012年2013年手续费及佣金净收入其中:手续费及佣金收入手续费及佣金支出
图4 手续费及佣金净收入
2013年手续费及佣金净收入1,223.26亿元，比上年增加162.62亿元，增长15.3%;手续费及佣金收入1,345.50亿元，增长16.1%，其中银行卡、对公理财、担保及承诺等类业务收入实现较快增长。手续费及佣金支出增加24.07亿元，增长24.5%，主要是信用卡发卡及收单业务、保险业务手续费及佣金支出增加。
(2)其他业务收入
其他业务收入20.69亿元，增加5.21亿元，增长33.7%，主要是养老金业务收入增长较快。
营业支出： (1)业务及管理费
图5 业务及管理费
业务及管理费1,652.80亿元，比上年增加119.44亿元，增长7.8%，成本收入比下降0.53个百分点至28.03%。职工费用1,034.55亿元，增长7.5%，其中职工工资及奖金增长7.8%;业务费用453.87亿元，增长7.8%，在保障业务持续增长的同时，厉行节约，差旅费、会议费等支出比上年净减少。 (2)资产减值损失
持续加强贷款风险防控，在贷款质量保持总体稳定的同时，坚持稳健审慎的拨备计提政策。计提各类资产减值损失383.21亿元，比上年增加45.76亿元，增长13.6%。其中，计提贷款减值损失380.98亿元，增加55.26亿元，增长17.0%。 (3)其他业务成本
其他业务成本115.49亿元，比上年增加42.09亿元，增长57.3%，主要是子公司工银安盛人寿保险有限公司保费相关支出增加所致。
所得税费用
所得税费用755.72亿元，比上年增加55.76亿元，增长8.0%。实际税率22.3%，实际税率低于法定税率主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税收益。
(三)资产负债表水平分析和趋势分析
20,000,000,000,00018,000,000,000,00016,000,000,000,00014,000,000,000,00010,000,000,000,0008,000,000,000,0006,000,000,000,0004,000,000,000,0002,000,000,000,0000度度度度度08年09年10年11年12年13单位：元发放贷款及垫款应收款项可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资固定资产在建工程递延所得税资产其他资产资产总计12,000,000,000,0002020202020时间20
图6 比较资产负债表资产项目
2013年末，工商银行的总资产总计为189177.52亿元，比上年末增加13755.35亿元，增长了7.8%。2013年相比上年总资产的增长率为11.77%，总体上2013年的总资产增长速度变缓。从表可以看出，2008年到2013年，工商银行的资产一直呈平稳上升的趋势。由于银行的性质较为特殊，高负债是十分正常的。其中，2013年发放贷款及垫款比较上年增加了1,098,1.26亿元，增长幅度为12.79%，其主要投放于基础设施行业，高信贷等级客户，优质小企业客户，以及个人住房贷款等等。投资增长2383.57亿元，增长5.8%;现金及存放中央银行款项增加1190.64亿元，增长3.8%。从结构上看，客户贷款及垫款净额占总资产的51.2%，比上年末上升2.3个百分点;买入返售款项占比1.8%，下降1.3个百分点。2013年末，各项贷款99223.74亿元，比上年末增加11186.82亿元，增长12.7%。
通过查询参考中国工商银行股份有限公司 2013 报告摘要(A 股)及财务报表附注等，分析具体项目：
资产的运用： 贷款
公司类贷款比上年末增加7,139.37亿元，增长11.3%。票据贴现减少357.
53亿元，下降19.4%，主要是根据全行信贷投放进度，主动调整贴现规模以满足资产负债组合管理需要。个人贷款增加4,404.98亿元，增长19.3% 投资
2013年末，投资43,222.44亿元，比上年末增加2,383.57亿元，增长5.8%。 存放和拆放同业及其他金融机构款项
存放和拆放同业及其他金融机构款项7,179.84亿元，比上年末增加815.34亿元，增长12.8%。主要是工商银行为提高资金使用效率，适度开展同业业务，使得存放和拆放同业及其他金融机构款项有所增长。
买入返售款项
买入返售款项3,319.03亿元，比上年末减少2,126.76亿元，下降39.1%。主要是工商银行根据流动性管理需要，通过买入返售债券业务向市场融出资金减少所致。
向中央银行借款20,000,000,000,00018,000,000,000,00016,000,000,000,00014,000,000,000,00012,000,000,000,00010,000,000,000,0008,000,000,000,0006,000,000,000,0004,000,000,000,0002,000,000,000,0000同业及其他金融机构存放款项拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款吸收存款应付职工薪酬应交税费应付债券递延所得税负债200820092010201120122013其他负债负债合计图7 比较资产负债表负债项目
资产的来源
2013年末，总负债176,392.89亿元，比上年末增加12,255.31亿元，增长
7.5%。这得益于客户基础的拓展和巩固，吸收客户的存款增加了146208.25亿元，这项数据也是银行资金需求的表现之一。银行只要能提供贷款，就能从中获利，这就是银行的特殊性表现。
客户存款
客户存款是银行资金的主要来源。2013年末，客户存款余额146,208.25亿元，比上年末增加9,779.15亿元，增长7.2%。
同业及其他金融机构存放和拆入款项
工商银行进一步优化同业负债结构，有效控制资金成本。同业及其他金融机构存放和拆入款项余额12,692.55亿元，比上年末减少2,175.50亿元，下降14.6%。
卖出回购款项
卖出回购款项2,993.04亿元，比上年末增加615.40亿元，增长25.9%。主要是报告期末为满足本行流动性管理需要，向市场适度融入资金。
股东权益
2013年末，股东权益合计12784.63亿元，比2012年末增加1500.04亿元，增长13.3%、归属母公司股东的权益12741.34亿元。增加1491.37亿元，增长13.3%。
(四)现金流量表水平分析
图8 现金流量表水平分析
经营活动产生的现金净流出19.47亿元。其中，现金流入25506.23亿元，比上年减少44.87亿元，现金流出25525.70亿元，增加5309.68亿元，主要是同业及其他金融机构存放款项净额、客户存款净额比上年减少所致。
投资活动产生的现金净流出1641.61亿元。其中，现金流入11200.13亿元，增加1525.99亿元，主要是出售及兑付债券投资所产生的现金流入比上年增加所致;现金流出12841.74亿元，增加1900.90亿元，主要原因是人民币债券投资所产生的现金支出比上年增加。
筹资活动产生的现金净流出654.65亿元。其中，现金流入453.22亿元，2013年相比，变动幅度为49.87%，主要为境外机构发行债务证券;现金流出1107.87
亿元，相比上年变动39.32%，主要是分配普通股股利所致。
(五)现金流量表的垂直分析
图9 现金流量表垂直分析表(现金流入部分)
从2013年工商银行的现金流入结构分析表中可以看出，经营活动流入的现金占68.64%，投资活动流入的现金占30.14%，筹资活动流入的现金占1.22%。可以发现，工商银行流入的现金主要来自于经营活动，也有一部分来自银行的筹资活动和投资活动。在经营活动流入的现金中，来自客户存款和同业存放款项净增加额的现金流入占40.84%。工商银行要增加现金收入，主要还是依靠经营活动，特别是客户存款和同业存放款项净增加额，其次是投资活动中收回投资收到的现金，收入结构较为合理。
图10 现金流量表垂直分析表(现金流出部分)
从2013年工商银行的现金流出结构分析表中可以看出，经营活动流出的现金占64.66%，投资活动流出的现金占32.53%，而筹资活动流出的现金仅占了2.81%;在经营活动流出的现金中，客户贷款及垫款净增加额占45.43%，存放中央银行和同业款项净增加额占12.50%;在投资活动流出的现金中，投资支付的现金占96.54%，是引起现金大量流出的主要原因。
三、 指标分析
(一)同行对比
经济下行压力持续、利率市场化进程加速、互联网金融的发展，给银行业绩带来不小压力。尽管面临着经济下行、利率市场化改革进程加快，五大行仍然是上市企业中的领先者。据统计，五大国有银行2013年净利润8703.34亿元，相当于每天净赚23.84亿元。
工商银行2013年净利润达2629.65亿元，超过中石油和中石化1967.78亿元的净利润总和;其次是建行，该行2013年净赚2151.22亿元，同比增长11.12%。
然而，国有五大行却面临利润增速下滑的尴尬。工行和建行的净利润增速分别为10.22%和11.12%，较2012年下降4.28个百分点和3.14个百分点。
(二)偿债能力分析
(1)资产负债率
图11 资产负债率
银行业是比较特殊的行业负债率高，根据《巴塞尔协议》规定商业银行的风险资本核心充足率为8%，也就是说，银行的资产负债率在92%以下是一个正常的水平。而我国商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。银行业的资产负债率越高越说明吸储能力强，也就能更多的发放贷款，利润就越高。
由以上三家银行的资产负债率可以看出三家银行均在93%—94%之间，接近正常水平。其中工商银行和建设银行三年的资产负债率变化不大，最稳定。通过比较可以看出工商银行的资产负债率低于招商银行，但高于同业的建设银行，就是说工商银行的偿债能力好于招商银行，次于建设银行。
(三)营运能力分析
(1)总资产周转率
图12 总资产周转率
总资产周转率是考察企业资产运营效率的一项重要指标，体现了企业经营期间全部资产从投入到产出的流转速度，反映了企业全部资产的管理质量和利用效率。
从折线图可以看出工行的总资产周转率低于同业的建设银行和招商银行，说明工行的资产的周转速度慢于两者，资产利用效率低，说明相对于建设银行和招商银行来说，工行可能有较多的长期贷款和不良资产，导致了工行的资产周转速度慢与二者。整体都处于一个下滑的趋势可能来源于近两年的从紧的宏观经济形势。
(2)净利息收入占营业收入比例
图13 净利息收入占营业收入比例
从传统银行业务来讲，利息收入是银行最主要的收入来源，同时也是银行生存的根本。三大行2013年实现净利息收入分别为4433.35亿元、3895.44亿元、989.13亿元，占营业收入比例分别为75.19%、76.59%、7
4、59%。对比分析可知，工行虽然创利最多，但其占比要低于建行。
(四)盈利能力分析
(1)总资产报酬率
图14 总资产报酬率
工商银行的总资产报酬率比较稳定，低于建设银行，但总体水平又高于同业的招商银行，在国内外经济形势依然十分复杂、市场竞争加剧、金融监管更趋严格、各种挑战较多的情况下，工行坚持在加快创新中促转型，要在加快调整中谋
发展，经营管理各项工作继续保持良好的获利能力。
(五)发展能力分析
(1)主营业务收入增长率
图15 主营业务收入增长率
2011年开始全行业增长率下降，这源自于我国宏观经济的收紧，宏观经济的不景气，导致了银行业务收入增幅的下降。工行和建行等国有大行增长率小于招商银行这样的股份制商业银行。工商银行面对复杂多变的经济形势和国际金融市场的动荡，逐力通过调整结构、深化改革、强化管理 ，在加快调整中谋发展，经营管理各项工作继续保持良好发展势头。
(2)三大行不良贷款增长幅度
图16 不良贷款率
截至2013年底，工行不良贷款余额达936.89亿元，全年增加191.14亿元，增幅达25%;建行2013年新增106.46亿元不良贷款，余额达852.64亿元，同比增长14.27%;招行不良贷款183.32亿元，较2012年的116.94亿元，增长56.76%，增幅高居三大行前列。
(3)三大行经营、投资和筹资活动现金净额
图17 现金净额
从上图可以看出，仅工行的所有现金流净额均为负;建行经营活动现金流金额为459.29亿元，而投资活动现金净流出2781.82亿元，位于三大行最高;招行数据比较乐观，经营活动和筹资活动现金净额均为正，仅投资活动为净流出2316.69亿元。
四、未来展望
2014 年工行面临的机遇包括：一是国内经济总量增长空间仍然较大。二是经济结构调整和经济发展方式转变带来优化业务布局的新机会。三是国内企业“走出去”和“产能输出”步伐的加快以及人民币在跨境贸易和投资中影响力的扩大为工行的跨国经营提供了诸多机遇。四是经济转型期，民生消费市场、新农村市场、小微企业与个人金融市场等新兴市场蓬勃发展，为工行开拓业务提供了新的“蓝海”。
第四篇：中国工商银行股票分析
——08111040 市场营销 庞雪飞
中国工商银行于1984年1月1日作为一家国家专业银行而成立，承担了中国人民银行的所有商业银行职能，而中国人民银行则正式成为国家的中央银行。中国工商银行成立以来曾经历几个阶段，期间由国家专业银行转型为国有商业银行，之后再整体改制为股份制商业银行。作为最近的我国银行业重组的一部分，汇金公司于2005年4月向 中国工商银行注资150亿美元，财政部则保留了原中国工商银行资本金1,240亿元，中国工商银行于2005年10月28日由国有商业银行整体改制为股份有限公司。2006年4月，高盛集团有限公司、安联险集团 、美国运通公司分别认购中国工商银行A股发 行和H股发行前已发行股份的5.7506%、2.2452%和0.4454%。2006年6月，社保基金理事会也认购了中国工商银行A股发行和H股发行前已发 行股份的4.9996%。
工商银行在2005年10月28日从一家国有商业银行整体改制成一家股份有限公司，财政部和汇金公司担任本行发起人，并正式更名为中国工商银行股份有限公司。中国工商银行股份有限公司于设立后承继了原中国工商银行的所有业务、资产和负债。根据国家关于企业改制的有关规定，中联资产评估有限公司接受本行的委托，就本行整体重组改制设立股份有限公司事宜所涉及的本行的全部资产和负债在评估基准日2005年6月30日的公允价值进行了评估，并出具了《中
国工商银行整体重组改制项目资产评估报告书》(中联评报字[2005]
第390号)，评估结果为总资产609,234,671.08万元，负债
583,631,856.28万元，净资产25,602,814.80万元。 财政部于2005
年10月21日正式核准了该资产评估报告，并出具了《财政部关于发
起设立中国工商银行股份有限公司项目资产评估审核的批复》(财金
[2005]96号)予以确认。
2010年，工商银行公布中期经营业绩，上半年实现净利润666.13
亿元，同比增长2.7%。分析人士指出，由于净利息差收窄，天量信
贷并未给工行带来高额利润，反而是新兴业务支撑了工行利润增长。工商银行中期报告指出，上半年新兴业务的较快发展，对利润的
增长起到了重要的支撑作用。投资银行、企业年金、银行类理财、银
行卡、电子银行以及债务融资工具承销等业务发展迅速，与资本市场
相关的代理基金、资产托管等业务也伴随着资本市场的逐渐复苏而呈
现恢复性增长。同时，工行资产质量持续改善使得资产减值损失大幅
下降，科学的成本管理使得成本收入比保持在29.69%的较低水平，
也是利润增长的重要方面。
工商银行相关负责人介绍，今年上半年，在投资银行业务方面实
现收入71.43亿元，同比增长48.1%，在中间业务收入中的占比提高
到约25%，在国内同业中位居首位。同时，工行还大力推进债务融资
工具承销业务的创新，上半年共成功主承销短期融资券、中期票据等
非金融企业债务融资和金融债发行项目36个，参团承销项目64个，承分销项目数合计达到100个。上半年主承销发行额达1424亿元，
较去年同期增长140%，其中短期融资券、中期票据等非金融企业债
务融资项目的发行总额达1394亿元，市场占比为24%。
由于净利息差收窄，工行上半年利息净收入1160.38亿元，同比
下降11.9%，这直接导致工行营业收入同比下降4.3%，为1483.52亿
元。但实现非利息收入323.14亿元，增加90.92亿元，增长39.2%。营业支出632.86亿元，下降11.4%，保证了营业收入和利润增长。
业内人士指出，在当前信贷利差收窄、市场竞争加剧的影响下，商业银行必须不断推出更加适合客户和市场的产品，不断开拓新的服
务领域，才能保持收入的稳定增长。
平安证券分析师刘英华则认为，息差企稳回升态势比较确定，加
之工行上半年不良贷款余额和比例保持双降，下半年计息资产收入或
有较大增长，将有力提升其利润水平。
工商银行半年报指出，下半年将采取五大策略。一是把握国家推
出产业振兴规划的机遇，积极调整和优化信贷结构，识别挖掘一批符
合国家产业和环保政策、抗风险能力强和可持续发展水平高的优质企
业。二是把握人民币跨境结算的机遇，大力拓展国际化经营。三是严
格控制各项经营风险，高度警惕资产价格泡沫，加强信贷审查，严防
信贷资金流入股市，高度关注房地产贷款风险。四是加强流动性管理
和预判，在实现资产负债期限合理匹配的同时提高资金营运收益。五
是把握市场机遇，创新发展理财业务和贵金属业务，促进与资本市场
相关中间业务的快速发展。
在去年9月29日挂牌的工银瑞信基金管理有限公司20%股权转
让项目，上周正式尘埃落定。原持有工银瑞信20%股权的公司第三大
股东，中国远洋运输(集团)总公司将其所持有的全部股权以2.582
亿元的价格正式在上海产权交易所挂牌转让，并于上周以2.582亿元
的价格成交，而受让方正是原持有工银瑞信55%股权的第一大股东工
商银行。
公开数据显示，截至今年7月31日，工银瑞信基金管理有限公
司的主营业务收入达到3.73亿元、主营业务利润1.57亿元、净利润
为1.23亿元，公司总资产达到7.83亿元、总负债1.37亿元。而20%
的股权转让定价为2.582亿元，实际上相当于把工银瑞信的估值定在
13亿元。
此项转让项目成交之后，工商银行所持有的工银瑞信基金管理公
司的份额将正式增加到75%。而工银瑞信原第二大股东瑞士信贷第一
波士顿持股比例仍保持不变，仍为25%。
对于原工银瑞信第三大股东中国远洋退出工银瑞信的原因，市场
人士指出，这应是主要受到国资委对央企非主业投资的监督管理规定
的影响，即非主业投资占总投资不得超过10%。因此，属于国资委的
中国远洋需要对投资行为进行清理，尤其是在金融、证券、保险、房
地产等领域。
事实上，中国远洋的“退”与工商银行的“进”并不出人意料。
在“综合化、国际化”的战略目标下，工商银行不仅对旗下非银行金融公司加大投资力度，更在综合经营和海外收购方面表现抢眼。就在
工银瑞信20%股权转让项目挂牌当月，工商银行还正着手对旗下工银金融租赁有限公司进行大手笔的增资。在去年9月初举行的股东大会上，工商银行已经通过了向工银租赁增资30亿元的议案。
当前国际国内经济金融形势虽然程度不同地呈现出好转迹象，但不稳定、不确定和不平衡的特征还比较明显，各种困难和挑战仍然较多。下半年，工商银行将进一步积极适应经济金融形势的发展变化，更加注重风险控制，更加注重改革创新，更加注重结构调整，努力拓展盈利成长的新空间，保持发展的可持续性。
第五篇：工商银行网上银行安全性分析
目录
摘要： ................................................................ 2 关键词：网上银行 中国工商银行 安全性 .............................. 2
一、网上银行的发展现状 ................................................ 3
二、工商银行网上银行的系统功能和特点 .................................. 4
(一)系统功能 .................................................... 4
(二)系统特点 .................................................... 4
三、工商银行网上银行的安全机制 ........................................ 4
(一)工商银行网上银行企业银行的安全机制 .......................... 4 1.传输安全 ..................................................... 5 2.病毒防范 ..................................................... 5 3.严格的授权管理 ............................................... 5
(二)工商银行个人银行服务的安全机制 .............................. 5 1.网站认证 ..................................................... 5 2.客户身份认证 ................................................. 6
(三)工商银行网上银行支付体系的安全保障措施 ...................... 6 1.系统安全保障是工行网银安全的基础 ............................. 6 2.客户身份识别是工行网银安全的关键 ............................. 6 3.交易过程和业务流程控制是工行网银安全的重点 ................... 6 4.设置权限 ..................................................... 6 5.主观防范意思 ................................................. 7
四、工商银行网上银行的问题和发展对策 .................................. 7
(一)工商银行网上银行问题 ........................................ 7 1.盈利模式尚未真正出现 ......................................... 7 2.社会观念认知的影响 ........................................... 7 3.金融监管体制的制约 ........................................... 8 4.地区业务规模小 ............................................... 8
(二)工商银行网上银行的发展对策 .................................. 8 1.建立健全网上银行安全系统 ..................................... 8 2.积极进行网上银行产品创新 ..................................... 8 3.强化银监会对网上金融风险的监管 ............................... 8 4.从客户角度出发设计差异化的网上银行产品 ....................... 9 5.建立与客户的沟通平台 ........................................ 9
结束语 ................................................................ 9 参考文献： ........................................................... 10
工商银行网上银行安全性分析
摘要：
在现在这网络发达的现代社会，网上银行在为人们提供优势和便捷的同时，又带给了人们安全问题的困惑。
本文通过对网上银行发展的现状分析的基础上，着重于对我国工商银行的网上银行安全性问题进行了分析，结合日常生活中网上交易出现的问题，总结出中国工商银行网上银行在发展过程存在的风险与问题，并通过对这些问题的分析，找出解决相应问题的对策。
最终通过对中国工商银行网上银行安全性分析证明，网上银行系统应具备:系统风险评估,安全策略实施,系统运行控制,灾难恢复功能,事后监督机制等等,为网上银行提供全方位、立体的防御体系。
关键词：网上银行 中国工商银行 安全性
2
为随着电子商务技术的发展,网上银行的使用也越来越广泛,但是网上银行还存在很大的安全问题,必须引起广大网民群众的重视。
网上银行为金融企业的发展带来商机并为众多用户带来了方便，但同时网上银行网站本身的安全性问题、交易信息在商家与银行之间传递的安全性问题、交易信息在消费者与银行之间传递的安全性问题已成网上银行业务面临的主要安全问题,分析这些安全问题产生的根源，并提出一些防范对策,显得尤为必要。
一、网上银行的发展现状
我国银行传统业务积累了丰富的客户资源为网上银行初期发展提供源源不断的“氧气”，也是我国网上银行发展的竞争优势｡但目前大多数商业银行发展网上银行的主要动力在很大程度上是为了争取传统客户,而将网上银行作为一种宣传工具和稳定客户的手段｡网上银行的发展缺乏科学的规划,投入高,效益差,管理水平有待提高｡
在我国,老百姓对网上银行的接受是被动的,交易量､交易额和传统柜面相比所占份额很小｡网上银行业务更多的是复制传统柜面业务,缺乏根据互联网特点的新的金融创新,对客户的吸引力较弱，客户对网上业务接受比较被动｡同时,我国金融产品尤其是理财型的产品相对较少,很多银行将网上银行作为低值业务的分流渠道,因此查询､转账､代缴费大行其道,成为各网上银行的主流业务,所不同的是形式上的包装,就产品来讲更缺乏对客户的吸引力。
随着网络银行的快速发展，网上银行成为现代很重要的支付工具。网上银行不受时间、地点、空间等的条件的限制可以使用户足不出户的即可办理各种理财业务，节约了银行以及客户的大量的时间同时也提高了工作效率，减少了银行的成本。网上银行的账务管理功能让大家非常方便地查询账务余额、当日和历史明细等各种账户信息，并可以向银行内外账户进行转账汇款，还可以通过网上银行查询自己的工资单。
3
银行在网上购物中担当了一个支付平台的作用，消费者不用亲自去商场采购，只要在电脑前用指尖轻敲键盘，就可以选货、下单、付款了，目前，各类购物网站都提供了主要银行的在线支付渠道，您只要选定商品，选择相应银行的支付渠道即可完成支付。支付完成后，就可等着心仪的货物送上门来，非常方便。
二、工商银行网上银行的系统功能和特点
(一)系统功能
随着经济的持续发展，各大银行在开通网上银行的同时，也在进一步的增强强网络的系统功能，以此来提高网上银行的工作效率。
对于工商银行这样的商业银行来说，他的系统功能主要包括：集团理财、网上结算、网上购物、金融资讯，这些系统功能的设立客户能够更好的完成网上购物，足不出户的掌握金融信息，做好自身理财。
(二)系统特点
针对电子化建设的不断推进，在整体框架设计上重点考虑系统的可扩充性;对各种过渡状态的适应能力。呼应业务上的需求，侧重考虑网银在线交易系统的统一交易通道机制;个性化服务机制;通信服务机制;行特色服务支撑机制。兼顾内容平台和交易平台的统一网站页面风格策略。
由于缺乏业务的广泛性和流程的规范性，网上银行面临着技术风险、操作风险和法律风险。这些风险的存在，使得客户对网上银行的安全性、可靠性及个人隐私的保护持怀疑态度。
三、工商银行网上银行的安全机制
首先，合理的、严密的业务流程设计是防范风险、提高系统安全性的重要保障.站点系统结构本生采用多重防火墙保护，从而从外部到内部均杜绝黑客的攻击和病毒的破坏。 使用CFCA的企业高级证书，采用PKI公钥体制的非对称加密，采用1024bit的RSA算法对传输信息加密，使用先进的CPU卡技术，先进的双密钥体制
4
证书，进行双向认证，保证信息的秘密性、完整性和不可否认性. 1.传输安全
在“企业银行”的客户端和银行服务器之间传输的所有数据都经过了两层加密。 2.病毒防范
在可靠的数据传输安全机制的保障下，企业银行客户端和银行服务器之间传输的是有特定格式的数据而不是程序，这确保了任何病毒都不可能侵入企业银行系统。
3.严格的授权管理
对于支付和发工资这类涉及资金交易的敏感业务，企业银行系统控制企业必须按照业务管理要求经过相应的经办和授权步骤系统才会接收。
(二)工商银行个人银行服务的安全机制
个人网上银行是指通过互联网，为工行个人客户提供账户查询、转账汇款、投资理财、在线支付等金融服务的网上银行渠道，品牌为“金融@家”。 采用国际公认的、通过国家信息安全机关和人民银行鉴定的安全技术，以高性能的网络安全机制为基础，构建严密可靠的网上安全系统，并辅以多重业务安全控制手段，确保所有交易准确无误并且无法窃取。不仅采用目前个人网上银行通用的密码技术设置，同时还进行了高度安全的智能芯片硬件加密。这使得"金融@家" 取得了与企业网上银行同等安全级别的安全机制。可以有效防范包括“假网站”和“木马”病毒在内的各类可能的风险
1.网站认证
工商银行的网站里安装了的安全证书。有效地防止了网站被假冒。客户只要正确输入工商银行网址，链接的是工商银行网上银行的网站。
传输安全性：网上个人银行交易采用了国际通行的SSL协议加强信息传输的安全。
5
2.客户身份认证
客户进行网上银行操作需要输入账户和密码来确认身份。网上帐务查询需输入查询密码，转账交易要输入交易密码。进行网上消费付款需输入“网上支付”密码，通过电话银行向网上专户转账需输入转账密码。如果客户连续输错5次密码，其账户将会被银行冻结。
网上交易资金在银行主机系统内封闭流动：网上个人银行交易的转账、支付资金都是在银行主机系统内封闭流通。网上转账只能转向客户指定的建行账户，网上支付资金只能划入商户指定的结算账户，不会流向非法账户。由于银行主机系统的封闭性，任何人不可能通过网络侵入银行系统盗用资金。
(三)工商银行网上银行支付体系的安全保障措施
1.系统安全保障是工行网银安全的基础
工行在Internet与网银服务器之间设置了第一道防火墙,在门户网站服务器和内部网络(应用服务器)之间设置了第二道防火墙。
2.客户身份识别是工行网银安全的关键
为进一步确保大额资金交易的安全性，工行相继推出U盾和电子银行口令卡两项全新的安全产品。
3.交易过程和业务流程控制是工行网银安全的重点
工行网银所有账户、转账指令等敏感信息都采取128位SSL加密通讯协议进行传输，保证了客户交易信息的唯一性、完整性和机密性。
4.设置权限
工行规定在网上自助注册的客户没有对外转账权限，客户需凭有关证件到网点开通，还对没有申请U盾的客户设置了对外转账限额，从业务流程方面保障客户资金安全。此外，只要客户定制了工行网银的余额变动提醒服务，一旦账户资金发生
6
变动，客户就能在第一时间收到手机短信提醒服务，随时了解自己的账户资金变动的情况。
5.主观防范意思
实现网上银行的安全无忧，不仅要依靠银行端的安全保障，而且有赖于客户自身的安全防范意识和措施。
四、工商银行网上银行的问题和发展对策
(一)工商银行网上银行问题
基于我国的金融体制、银行电子网络基础设施电子商务的安全性标准及相应的法律框架等因素的影响，工商银行网上银行目前存在以下问题：
网上银行依托于现有银行是传统银行的网络化，是传统银行业务的延伸和提高;网上银行个人客户科技知识水平和文化素养层次较高，中国工商银行其网络银行具有账户信息查询，转账付款，在线支付，代理业务，网上支付等功能，提供了动态的演示，使人感到很方便，安全性能是最高的，金融电子化水平在同业居领先地位，其特点主要有：全球化、无分支机构、开放性与虚拟化、智能化、创新化、运营成本低、亲和性增强。但是也有问题存在：
1.盈利模式尚未真正出现
工商网上银行的模式更多的是以交易渠道的形式存在，但作为交易渠道的网上银行更多的是提供一种服务，从盈利的角度来讲，工商银行网上银行的能力还是很弱的。
2.社会观念认知的影响
从我国的现状来看，网络化经济发展中观念和习惯转变的落后，在我国，金融企业信息化程度领先于社会平均水平，很大程度上说，客户从心理和认知上都不接受网上银行，而接受度越低，使用度也就相应降低。因此工商银行网上银行的规模
7
效益也就无法体现。
3.金融监管体制的制约
中国目前的法律还不完善，尤其是金融监管体制的不完善，存在很多漏洞，这对工商银行网上银行的发展带来很大的制约。
4.地区业务规模小
网上银行使用的范围较小，我国工商银行网上银行的发展仅局限于一些大城市里，但是对于一些中小城市而言，网上银行的服务区域、服务对象及清算金额都受到一定的制约，业务规模较小。
(二)工商银行网上银行的发展对策
1.建立健全网上银行安全系统
在当前形势下下必须对网上银行业务的技术性风险管理给予高度重视， 尽快制定出网上银行业务相关技术标准和规范。 在网上银行业务使用的硬件 ，软件产品以及认证，加密 ，安全传输技术， 信息包格式， 用户接口标准等方面制定出严格， 规范化的行业标准 ，同时建立风险承诺赔偿机制， 消除客户对网络银行的顾虑， 赢得客户的信任，为网上银行业务的持续健康发展创造有利条件 。
2.积极进行网上银行产品创新
随着金融信息化的快速发展， 简单的技术加业务的创新方式已经过时， 当前创新的一个显著特点是网上银行要趋向智能化。例如配合客户数据库管理可以在客户登录后，按照客户所属的群体的特点， 在其等候服务的时候提供一些相关的广告信息或个性化的界面等等。
3.强化银监会对网上金融风险的监管
首先， 要强化网上银行业务的市场准入制度。其次 ，要通过立法工作确立数
8
字证书，数字签名， 电子合同等的法律效力强制银行负责维护电子数据的真实性和完整性，最后， 在网上银行资金跨国流动日趋庞大的背景下 ，加强我国金融管理机构与国外金融监管当局在信息分享， 跨境执法协助和经验交流等方面的交流与合作 ，积极寻求网络监管的最佳途径。
4.从客户角度出发设计差异化的网上银行产品
银行设计出更易于用户理解和接受的网上银行产品 。在提倡多渠道整合技术的情况下， 产品差异的另一个方面是当客户在网上银行操作出现问题时 ，可以很容易地转到呼叫中心的客户服务专员， 通过网络会议或直接对话等多种方式来解决客户在使用过程中遇到的问题。
5.建立与客户的沟通平台
从服务角度看 ，网上银行只有配合现有的传统网点， 再加上专职客户经理， 才能为社会提供多元化的金融产品和最优质的客户服务。 除了电子公告牌(BBS)在线解答等常用沟通方式以外， 随着互动视频等新技术的发展， 网上银行应在客户有特殊需求时 ，通过点击在线交谈按钮就能实现客户与银行客服代表之间的实时双向沟通从而在通畅的沟通平台上为客户提供个性化服务。
结束语
网上银行作为新经济的产物,是传统银行的发展和延伸,也是未来银行业在市场竞争中取胜的一个重要筹码。网上银行在我国才刚刚起步,它的业务点和网上服务问题仍在不断探索中。作为以信誉为生命的银行业,在建设网上银行时一定要把网上银行所面临的各种风险周全考虑,要将安全问题放在首位。整个系统应具备:系统风险评估,安全策略实施,系统运行控制,灾难恢复功能,事后监督机制等等,为网上银行提供全方位、立体的防御体系。
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