第一篇：公司运营成本预算表
公司投资及运营成本预算报告
成本费用预算是预算支出的重点，在收入一定的情况下，成本费用是决定企业经济效益的关键因素。科学的成本费用预算对企业建立现代企业制度、提高管理水平、增强竞争力有着十分重要的意义。根据公司研究一致认为：
一、公司规模
本项目根据初步设计确定及百度总部审批的规模确定：公司办公面积300平方——400平方，保证满足50——70人办公需求, 经过与有关单位有关技术人员反复论证，认为本项目规模需要有一个逐渐增大的过程，目前投资过大,资金落实较难。(按今后扩大生产规模的需要:办公用房面积。根据规模扩大所需，设备投资、生产成本和费用按调整后的测算。)
二、其他成本和费用测算 成本中各项费用计算说明如下：
(1)房租费用。房租按目前本地区市场价400平方*70元/月/平方*12月=33.6万元、
(2)装修费用。根据目前装修行情,按400平方简单装修15万元. (3)办公家具按每人900元*50人=4.5万元. (4)办公设备按每人2500元*50人=12.5万元
(5)工资总额和职工福利费。这两项费用按职工人数(设计定员)乘以工资及福利费指标计算。 项目年工资总额=50人*5000元/人*12月=300万元 职工福利费=300×14%=33.6万元. (6)其他费用。为计算方便，将损耗费用管理费用和其他用等作适当的归并，平摊在各项成本里.
总计:人民币叁佰玖拾玖万贰仟圆整
合肥沸腾网络科技有限公司
2014年4月3日
第二篇：☆☆☆☆☆公司成本预算管理办法
为进一步加强成本管理，有效控制开支，认真贯彻落实分公司“增收节支”工作方针目标，确保财务指标的顺利完成。特制定分公司成本预算管理办法。
一、建立分公司预算管理制度。
每年第四季度，各职能部门和基层各单位着手进行本年全年预测并在此基础上进行下一年成本预算工作。
年初财务会计部在分公司生产量预算、物资采购预算、成本项目预算、固定资产投资预算、下属分公司财务收支预算等基础上，结合上一年财务收支状况、相关财务政策、制度变化情况，进行分公司总体财务预算，并在总预算的基础上进行分公司可变、可控成本考核指标的分解下达。
各职能部门在总的成本项目控制指标基础上，重新分解下达给成本费用使用部门(基层单位)，基层单位应视各单位情况，将指标进一步分解到班组、岗位具体落实。
各指标考核单位，应按月进行成本预算。对于无预算或超预算的费用开支，相关职能部不予办理业务，财务部门不予支付资金。
二、建立成本预算管理责任制度
为保障预算管理的顺利开展实施，分公司建立层级责任制度，层级划分，层级落实。
㈠财务会计部作为预算管理的总责任单位，负有制度的制订完善、组织实施、预算制定、总体控制、信息汇总反馈的职责。
㈡企业管理部作为预算管理的组织协调重要责任单位，负有分公司预算管理过程中相关管理规定的制定颁发;预算实施过程中部门协调的职责。
㈢职能部门作为预算管理组织实施的重要责任单位，负有职责范围内的项
1目预算的制定和控制以及控制过程中对基层单位进行指导的职责。
1、技术工艺部负责分公司材料费、燃料费、动力照明、技术设备(含船舶)、维修费用、财产保险费的预算及各单位相关费用控制目标的具体分解;负责分公司存货平均资金占用额的预算和控制;负责分公司机械类固定资产的投资预算。按分公司下达的成本控制考核指标，对技术维修费用(含船舶维修)、财产保险费、动力照明分解制定、月度使用控制计划;每月按基层单位上报的材料采购需求计划、结合材料库存情况，制定月度采购计划报分公司分管领导，对于单项(批)采购金额一万元以上、五万元以下的材料计划报分管经理审批，单项(批)采购金额超五万元(含五万元)的项目报分公司经理审批。
2、基建物业部负责分公司行政办公费用、交通车费用办公材料费用(含家具等低耗品)，基建维修费用等预算;根据分公司下达的成本控制考核指标，分别制定相关费用的年底、月度使用控制计划。
3、人力资源部负责分公司工资、外付劳务费的预算;根据分公司下达的成本考核指标，分别制定相关费用的的、月度使用控制计划。
4、劳动安全部负责分公司劳动用品费、高温体检费、标志牌费等的预算;根据分公司下达的成本考核指标，分别制定相关费用的、月度使用控制计划。
5、办公室负责分公司业务招待费、会议费、电话费、差旅费、路桥费、养路费、车辆保管费、手机话费、出国经费等的全年预算;根据分公司下达的成本考核指标，分别制定相关费用的、月度使用控制计划。
6、党委工作部负责分公司警卫消防费、报刊费的预算;根据分公司下达的成本考核指标，分别制定相关费用的、月度使用制定计划。
7、服务部负责分公司水费、蒸气费、绿化费的预算;根据分公司下达的成本考核指标，分别制定相关费用的、月度使用控制计划。
㈣基层单位负责本单位材料、燃料、动力照明、水费、维修项目等的预算;根据分公司下达的相关费用考核指标制定、月度使用控制计划。
三、预算管理实施程序
每年10月份，基层单位根据本年前三季完成情况，预计当年全年情况，据此结合分公司新一年生产经营发展预测情况，提出本单位相关费用的预算分报各职能部门;各职能部门汇总、综合，对职责范围内的费用提出预算，报财务会计部;财务会计部根据企业管理部的生产量预算、下属投资子公司财务预算、当年财务收支实际情况等资料，提出下一年财务收支预算，报分公司领导审批;并于集团公司正式下达生产量、利润指标后，及时调整预算，同时，下达分公司成本控制考核指标。
四、成本控制计划的制定审批及实施
分公司成本控制考核指标下达后，各指标考核单位应根据下达的控制指标，编制本单位的成本控制计划，对单项支出超五万元的费用，必须要有填报计划，报财务会计部汇总后，送分管经理审批，分管经理审批后报送分公司总经理审批，经批准后的预算将作为财务会计部各职能部门及指标考核部门成本控制的依据，在职能部门进行采购、立项、财务部门进行支付时不再进行审议(无相关文件下达前，手续依旧)。指标考核部门应按计划控制，实施好相关工作。对超计划部分应重新办理报批手续，重新按累计金额进行联签、审批程序。计划变动时，应通知相关部门办理审批程序，及时变更。
五、月度成本控制计划的制定、审批及实施
每月23号前，各指标考核单位应根据各单位计划及当前生产情况，编制下月月度控制计划及五万元以上开支项目，报财务会计部。五万元以上开支项目属计划内的，不再审议;不在计划内的，报项目审查小组、分管经理、总经理审批。无计划或未经审批的费用，财务会计部将不予支付。对于
超控制计划的单位，次月十五号前须报告说明超支情况及相应控制措施报财务会计部、分管经理及总经理。
附1：成本预算表格形式：
应有详细预算说明
附
2、5万元以上费用支出明细 附3：月度成本考核指标控制计划
第三篇：制造成本预算表
制造成本预算表
月份~月份
成本项目月份月份月份月份预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%原料成本物料成本直接工资奖 金加 工 费消耗费电力费旅 费修缮费保险费运 费折旧间接投资间接投资租 金水电费伙食费医药费杂 费合计其初在制品期末在制品制造成本毛 利生产价值100%100%100%100%
第四篇：钣金成本预算
目录 · · · ·
一、材料费
二、标准件费用
三、工序加工费
四、包装费
·
五、运输管理费
钣金件成本构成一般分为下面几个部分组成：
一、材料费
编辑本段
材料费指按图纸要求的净材料费用=材料体积*材料密度*材料单价
二、标准件费用 编辑本段
指图纸要求的标准件费用。
三、工序加工费 编辑本段
指加工成产品所需要的每道工序所需的加工费用。各工序构成详见《成本核算格式》和《各工序成本构成表》。现列举主要工序成本构成进行说明
1、CNC落料
其成本构成=设备折旧摊销+人工成本+辅助材料
设备折旧摊销：
设备折旧按5年计算，每年按12个月，每月22天，每天8小时记。
例如：200万的设备，每小时设备折旧=200*10000/5/12/22/8=189.4元/小时
人工成本：
每台CNC需要3个技术员操作，每个技术员月平均工资=1800元，每月上班22天，每天8小时，即每小时成本=1800*3/22/8=31元/小时 辅料成本：
指设备工作所需的润滑剂、挥发液等辅助生产物料，每台设备每月大概需要1000元，按每月22天，每天8小时计，每小时成本=1000/22/8=5.68元/小时
2、折弯
其成本构成=设备折旧摊销+人工成本+辅助材料
设备折旧摊销：
设备折旧按5年计算，每年按12个月，每月22天，每天8小时记。
例如：50万的设备，每分钟设备折旧=50*10000/5/12/22/8/60=0.79元/分钟 折一道弯一般花10秒到100秒不等，故折弯每刀设备折旧=0.13-1.3元/刀。 人工成本：
每台设备需要1个技术员操作，每个技术员月平均工资=1800元，每月上班22天，每天8小时，即每分钟成本=1800/22/8/60=0.17元/分钟，每分钟平均可以折1-2个弯，故：每道弯的人工成本=0.08-0.17元/刀 辅料成本：
折弯机每台每月所用的辅料成本为600元，按每月22天，每天8小时计，每小时成本=600/22/8/60=0.06元/刀
3、表面处理
外发的按采购价格(如：电镀、氧化) 喷涂费用构成：
喷涂费=粉末材料费+人工费+辅料费+设备折旧
粉末材料费：计算方法一般按平方米计算，每公斤粉末价格在25-60元不等(主要与客户要求有关)，每公斤粉末一般可以喷4-5个平方。 粉末材料费=6-15元/平方
人工费：喷涂线一共15人，每人按1200元/月，每月按22天，每天按8小时，每小时可以喷30平方米。
人工费=15*1200/22/8/30=3.4元/平方
辅料费：主要指前处理液、固化炉所用的燃料费用，每月为5万元，每月按22天，每天8小时，每小时喷30平方米。 辅料费=9.47元/平方
设备折旧：喷涂线投资100万，按5年折旧，每年12月，每月22天，每天8小时，每小时喷30平方米。
设备折旧费用=100*10000/5/12/22/8/30=3.16元/平方 总的喷涂费用=22-32元/平方米
若要局部保护喷涂，费用会更高。
四、包装费
编辑本段
按产品不同，包装要求不同，价格不一样，一般在20-30元/立方米
五、运输管理费 编辑本段
运输费用摊算到产品里。
六、管理费用 编辑本段
管理费用有两部分：厂租水电和财务费用 厂租水电：
每月的厂租水电费用15万，每月产值按400万算，厂租水电应占产值的比例为=15/400=3.75% 财务费用：
由于应收应付周期不匹配(我们现金买材料，客户月结60天)，我们需要压至少3个月左右的资金，按银行利息为1.25-1.5% 故：管理费用应占总销售价格的5%左右。
七、利润
编辑本段
考虑公司的长期发展和更好的为客户服务，我们的利润点为10%-15%
第五篇：养猪成本怎么预算
近一年里，有10家左右的企业宣布进入养猪行列，其中不乏地产商、投资机构等。
在暴涨暴跌的“猪周期”影响下，许多散户热情退烧，选择退出市场，也给大企业转行当猪倌腾出了市场空间而在前一轮猪周期中进入养猪行业的企业，现在已经开始盈利近几年，养猪道路上越来越多大型企业集团加入，成为一道独特景观。前几年有高盛、网易、泰国正大集团养猪，今年又有房地产企业美林基业，投资机构联想投资、九洲投资等一串串看似与猪搭不上关系的企业，出现在养猪名单中，而与农村散户相比，他们的资金实力雄厚，投入资金动辄上亿元。
猪用干湿料槽：
为何越来越多的人迷上了当猪倌?早期加入养猪行业的企业又是否获得了回报?大量外来密集资金加入传统的养猪行业，会对猪肉市场带来什么影响?本期《华西财侦局》将带您破解这一谜题。
目前养一头猪的利润
养殖成本：1300元
卖出批发价：1800元
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养猪收入：400多元
利润率：约22%
从仔猪到屠宰，大概需要7个月的时间
欧式最新款漏粪板模具：长1.5米x宽0.6米x厚7公分 漏粪孔径：1.6公分：
【现象】
跨界养猪 房企、投资机构凑热闹
曾经是药老板的泸州叙永人杨炳秋2006年下半年开始饲养生猪。2007年，随着肉价上涨，尝到养猪甜头的杨炳秋，正式转行进入养猪业。现在，他已成立了生态猪养殖专业合作社。“现在成员已有100多家了”。
不仅杨炳秋这样的小老板，许多大企业也开始争当猪倌。近一年时间里，有10家左右的企业宣布进入养猪行列，其中甚至包括房地产企业、投资机构等。
南京富腾地产董事长程君玲创办了富腾农康农牧发展有限公司，如今已成为南京最大规模的养猪企业之一。广州开发商美林基业副总裁刘远德在今年7月也表示，将投资1.5亿建广州最大单体养猪场。
同样在7月，联想投资、九洲投资注资成立江苏常州市立华畜禽有限公司，计划到2015年新建养鸡、养鹅、养猪一体化公司8-10家。
【疑问】
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利润22% 为啥散户还不愿养了?
为什么这么多企业愿意来养猪?杨炳秋给记者算了一笔账：一头猪从仔猪到屠宰，大概需要7个月的时间，目前每头猪养殖成本1300块左右，批发价1800元左右，一头猪可以赚400多元，利润率约22%。
值得注意的是，在许多大型企业进入养猪行业的同时，许多养猪散户却选择退出市场。主要原因是，“猪周期”近年来频繁出现，散户养殖的弊端开始显现，肉价暴涨时一哄而上，肉价跌时挥泪杀猪。
农业部曾对全国20个生猪主产省调研，2007年7月散养农户生猪存栏量同比减少20.5%，规模养猪场生猪存栏同比增加7.3%，散养户在波动中快速退出成为一个主要特征，这也给大型企业转行当猪倌腾出了市场空间。
【收益】
亏了两年 外行养猪终于赚钱了
在先期进入养猪行业的大企业中，有人已经尝到了“猪肉香”。
据四川一家企业相关人士透露，该公司2008年收购了北方某肉制品企业，介入养猪产业，但一直亏损，直到今年6月实现了盈利。上述人士分析说，这主要是受到养猪产业投资周期较长的影响。
泸州老板杨炳秋也告诉记者，2008年他进入养猪业的第一年也曾亏损10万元。
值得注意的是，2008年恰好是上一轮“猪周期”的价格最高点。杨炳秋说，当时进入市场养殖成本较高，再加上遇到了疫情影响，因此当年出现了亏损。不过随着“猪周期”的调整，今年肉价高涨，他一年收入可达六七十万。
【观察】
规模化养殖 破解“猪周期”魔咒?
目前我国散户养猪数量占到70%以上。业内人士认为，大型企业进入养猪行业，有利于缓解散户养殖容易受到行情影响的弊端。
中国生猪预警网首席顾问冯永辉指出，随着饲料、劳动力成本上涨，外出打工的收入变高，整个行业开始洗牌，适度规模化猪场是未来发展的方向。
四川省社科院农业经济专家陈武元教授也指出，“农村养猪散户的数量可能会越来越少，而以规模化养殖为特点的大型企业的加入，就是一个很好的补充。”
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他认为，大型企业抗风险能力更强，把握市场信息的速度更快，从而使得猪肉供应不会出现大起大落。或许，多年来困扰中国物价的“猪周期”魔咒，有望在养猪产业实现规模化以后消失。
【声音】
李后强：国企应该去养猪
生猪养殖户如何把握市场命脉?政府如何保护养殖户的积极性，稳定猪价?四川省委政策研究室副主任李后强博士日前在接受媒体采访时表示，“国有企业应有所担当，应该去养猪，去做别人不愿做的事情，去做一些不赚钱的事情，而不应该总是以逐利为目的。”他建议，国有企业应有所担当，投身养猪产业。
对于目前的猪肉涨价，李后强表示不要过于紧张，更不要恐慌，但要高度关注。随着城市化和工业化的发展，猪价上涨应该是必然的，但幅度不会太大，因为受“猪周期”支配。
在谈到如何稳定生猪生产，保护养殖户的积极性时，李后强认为，需要政府进行补贴。从某种意义上来说，猪肉是一种“半公益性”食品，养猪既是产业也是事业，政府应进行适当地补贴，以保证生猪养殖户在市场价格波动和疾病威胁下不亏本，这样才能调动养殖户的积极性。
李后强还认为，猪肉是大多数群众经常食用的东西，是半公益性的生活必需品，政府应高度重视，国企应该为政府分忧，为群众做实事，勇敢承担社会责任，因此国企应该去办大型养猪场、建大型猪肉库，开猪肉专卖店，在平抑猪肉价格方面发挥作用。
此外，还要鼓励集团化、规模化养猪。李后强建议，应大力鼓励养猪协会、专业养殖户、海内外资金投身于规模化生猪养殖，应培养一批养猪龙头企业和大型企业、品牌企业，给予他们税收、规费等政策方面的优惠，让他们有利可图。他表示，国家还应加大对养猪产业的科技投入，加强科技服务，增强防疫能力，解决养殖户的后顾之忧。
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