第一篇：公司财务预算表格
初创公司财务预算怎么做
初创公司财务预算怎么做盯住现金流
如果一个创业家以自己心中的梦想来开创事业，就要找到企业管理会计的“数”，财务是一个企业很重要的部分，它能够帮助企业家用量化的角度来看待企业经营，让决策制定更为有效。财务预算能看得出一个创业公司的命运。但是，对于那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司，如何来做“财务预算”呢?
核心思想：盯住现金流
做好创业公司的财务预算，首先要看创业公司的美好未来都是由什么组成的。
创业公司里最重要的财务预算是它的“现金流”。
“现金流”就是指公司里的钱要像流水那样进进出出，流水不能断，一定要进来的多出去的少，只有这样公司才算是健康的。当然，在创业公司的收入没有进来之前，公司必须准备足够的资金来养活团队，一直支撑到公司产生销售收入、产生现金流的流入为止。要是自备的资金撑不到那一天，那么CEO就必须要有本领知道哪一天公司的现金流会中断，他(她)必须在那一天到来之前找到投资人，让投资款流进公司的账上，这样才能保持创业公司细水长流、香火不断。
创业公司的CEO在任何时候都要保证公司的账上有不少于6个月的现金储备。原因有两个：一，创业公司只要账上还有钱，有现金在继续流，就死不掉;二，完成一轮融资，通常需要6个月时间，创业公司需要有足够的现金储备，让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。
一句话，“现金流”是创业公司的命脉，现金流掌握着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的创业Idea，有多么出色的团队，要是现金流断了，必死无疑。CEO必须清楚自己公司现金流里的每一个数字，而且懂得创业公司的财务预算不全是CFO的事情，而是你CEO自己的大事，千万别想等将来公司做大了，找个CFO来对付做财务预算，忽视现金流的CEO也许根本就活不到那一天!
预算创业公司的“现金流”是一份细软活儿，需要CEO们静下心来仔细做功课。以下三方面的细节，将决定创业公司的财务预算(现金流预算)是否合理、真实、可信。
第一步：收入的基本假设
预算收入的逻辑很简单，需要有：产品/服务的定价、客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长，这便是“收入的预算”。
◎产品定价
无论你公司做的是产品还是服务，都得有基本的定价。
假设你是一家生产MP3播放器的公司，第一步：将零配件加上你希望的利润便得出可能的定价;第二步：与市场上的同类产品比较一番，比iPod便宜一些，比山寨机昂贵一些，最后定价不就出来了?如果算出来发现这个价格比你的生产成本还低，那你的生意没法做，这里面肯定存在着严重问题。
◎客户人数
对于创业公司来说，什么时候进来第一个客户?客户人数到底有多少?这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数，万万不可使用“市场占有率”之类的百分比，因为创业公司都是小公司，小本经营，得精打细算。
仍以一家MP3播放器公司为例：(A)如果用分销方法去销售，就不妨向分销商打听，成熟的分销商可以不费吹灰之力告诉你，他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器;(B)如果采用直销，那你必须考虑广告的投放。比如你在《消费者电玩》杂志上做广告，杂志发行量10万份，一般的广告有效率是2‰~3‰，所以一期《消费者电玩》杂志最多可能带给你100000×3‰=300个客户。
目标客户是哪些，潜在客户有多少，创业者们心里都应该有个数。
◎时间框架
有了产品定价和客户人数的假设之后，再把它们放进一个时间框架里去，一般来说，投资人会要求你必须做3~5年的预算。
创业公司的财务预算最忌讳按“年”来计算。创业公司大多数是短命的，能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预算必须要用“月”来计算，怀胎十月、满月、周岁、进钱、打平、产生利润，这些都是创业公司里程碑式的宝贵时刻，你不用“月”来算，实际上就会忽略掉你生命中最值得珍爱的瞬间。
一旦把数字化整为零“按月”来计算，无论收入还是支出的预算，数字都会立刻让你对财务预算比较有感觉和把握，比如你需要3个月时间设计开发产品，外加3个月时间测试、改进、量产，然后正式投入市场，所以，公司收入进来最早也要在第7个月。这还不一定，也许分销商还有90天的账期，这样的话，收到钱可能要到第10个月;接下来是第11个月，收入应该有所增长，再下个月，能否继续增长?按月来做预算，相对会精准很多，因为30天以内能做多少事情，多少还是可以比较容易测算出来的，而如果“按年”来算，往往只能信口开河地瞎报数字。按月做出来的财务预算不仅可以拿出来和投资人讨论细节，令人信服，更重要的是，还可以用它来对照和指导你每个月的日常运营，如果每个月都能达到预算的数字，到了年底，完成整年计划就不在话下了。
第二步：计算成本
计算成本比较容易，人人都会，这里就简单地提一下。
◎固定成本
包括：人员工资、房租、保险、职工福利费、办公费等。
◎可变成本
原材料、包装、运输、直接人工成本等。
◎销售成本
广告、销售、客户服务的成本。
◎设备投入
装修、办公家具、电脑、服务器、生产设备等。
◎税务
和收入一样，成本也是在时间框架里一点一点发生的。如果你将成本细化到每个月，你马上会发现很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的。
比如你是一家网络公司，预计需要30台服务器，但是它们并不需要在第一天就全部到位，而是随你网站的流量增加而一台一台增购的，说不定你要到第二年、第三年的时候才会达到30台服务器，而那时候你公司的收入也许早就进来了，因此创业公司没有必要一下子融很多钱，也许找个合伙人自己掏钱凑一下，创业公司就可以启动了!
再比如，广告费支出，也不是第一天就一笔几十万元、几百万元地打出去，广告费在你的预算中应该是“销售费用”，出这笔钱的目的是为了产生销售收入，因此每一笔广告费花出去，就必须有一笔销售收入随之流进公司里来，不然广告费就是打了水漂。在实际操作中，一个月广告费打了出去，销售收入却没有进来，那么下个月的广告支出就必须立刻停下来!也许头脑灵活的CEO会问：那么花在公司形象和品牌建设上的广告费应该怎么来计算呢?问得好!创业公司可没有那个福分去做什么品牌广告、形象广告。创业公司的广告大概都是促销广告，都得和销售收入捆绑在一起，创业公司的广告如果不能使销售收入直线上升，谈别的全是瞎掰。
第三步：分析和调整
当你把每月的收入预算和成本预算对应着放入同一个时间框架中，就出现了一幅美妙的创业公司命脉图：现金流!
留心找到“收支平衡点”，把收支平衡点之前的所有费用加在一起，就得出了你需要为创业公司准备的资金数目——如果有投资人问你需要多少钱，就给他(她)这个数字吧，不多一分不少一分，你再也不必抓头皮模棱两可地说什么“给个500万吧，要是有200万也行”的空话。
检查主要数据之间的关系和比率，确保能从财务预算的数据中看到这家创业公司的业务是健康和合理的，必要时，还需要调整、平衡收入和成本之间的关键比率，当然，调整的原则依然是回到你每月的原始数据里去分析它们的准确性与合理性。
毛利率——随着时间的延伸和业务扩展，创业公司的毛利率可能会从10%增加到60%，甚至更高，这就是创业公司的生命力所在。 营业利润率——公司里管理成本是相对固定的，随着收入的增长，它占总成本的比例越来越小，营业利润率便会大大提高。
增长率和规模——有了财务预算表，创业公司的年增长率也一目了然，看看什么时候能达到创业板IPO的标准，看看你的公司是否对投资人、股民具有吸引力?
创业公司的财务预算也不是一成不变的，每个月都应该进行仔细地对照和监控，要根据运营情况相应地进行调整，使之更符合现实、更加优化，如果实际情况和预算总是相差甚远，要及时找出原因，使情况迅速好转，否则应该当机立断停下来，重新考虑创业公司未来的策略。
建议你做两份预算，一份就是以上所说的“保守的”预算，这样你能对创业公司的底线胸有成竹，即使出现不测也不会大惊小怪;另一份预算是“乐观的”，看看在理想的情况下，你是否能做得更好更快，迅速把企业做强做大，早日创造IPO奇迹，“乐观的”预算会让你的创业理想插上翅膀，给你无限的工作冲击力!
创业公司财务预算的关键，是对公司未来收入做比较现实的假设。按照以上方法做出来的预算，忽悠VC绝对不是问题，最重要的是，创业者你再也忽悠不了你自己!你再也不会浑浑噩噩地做一天和尚撞一天钟，等待哪一天创业公司的业务突然走好运红火了起来，财务预算像是给了你一双火眼金睛，使你看清了每一天的任务细节、自己必须踏出的每一个脚印。总之，财务预算首先是用来监督你自己的行动的，其次才是丢给投资人看的。如何避免财务预算管理出现的难题，点击免费咨询专家。关注总裁助手微信(www-cs360-cn)，掌握如何通过预算管理让小企业做大，大企业做好，好企业做强。
第二篇：××公司××××财务工作决算与××××财务预算的报告
股东大会、各位代表：
我受公司董事会的委托，向大会作××××财务工作决算与××××财务预算报告，请审议。报告共分两部分。
一、××××财务工作决算
一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
(一)预算执行情况
1〃收入情况
一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。
2〃支出情况
一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：
(1)进货成本××万元
(2)管理费用××万元
(3)财务费用××万元
(4)销售费用××万元
(5)投资支出××万元
……
一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。
(二)职工困难补助费使用情况(略)
(三)劳动保险费用使用情况(略)
二、××××年财务预算
(一)编制公司财务预算的原则
我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。
(二)公司收入预算
1〃主营收入
××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2〃附营收入
××××年附营收入预算为××万元。
3〃投资收益
××××对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。
4〃其他收入，预算××万元。
以上全年收入预算总金额为××万元。
(三)公司支出预算(略)
以上各项，全年预算总支出为××万元。
股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。 ×××
××××年×月××日
第三篇：股份公司财务预算管理制度
1 总则
为规范财务预算的行为，保证生产经营活动的正常开展，须从市场化角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算。财务部门将依据公司经营计划大纲及有关专业预算，编制公司财务预算。
2 财务预算管理的内容及目标
2.1 利润计划的目标----采取各种措施，努力提高利润水平，合理分配公司利润。
2.2 成本计划的目标----在保持产品质量的前提下，使产品成本最低化。
2.3 费用计划的目标----在保证正常生产经营的前提下，使费用支出最小化。
2.4 资金计划的目标----合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果。
2.5 投资收益计划的目标----以投出资本的保全及增值的最大化。
3 财务预算的管理体系及层次
3.1根据公司财务预算管理的权限，以及对资产的控制程度，将财务预算管理体系分为四个层次：
a. 公司本部的分厂、部门的财务预算管理;b. 全资子公司的财务预算管理;c. 控股子公司的财务预算管理;d. 参股子公司的财务预算管理。
4 编制财务预算的依据
4.1 为提高财务预算的正确性以及可操作性。在编制财务预算时，需提供下列专业预算：
a. 公司方针目标;b. 基本建设、技术改造计划;c. 生产技术、工艺及能力平衡计划;d. 非标准设备制造计划;e. 产品销售量计划;f. 产品生产量计划;g. 产品销售价格趋势分析报告;h. 物资采购计划;i. 能源消耗计划;g. 工具消耗计划;k. 房屋、设备大、中、小修理计划;l. 劳动工资计划;m. 福利费用计划;n. 公司长期项目投资计划。
5 财务预算编制程序
5.1 根据公司的方针目标，财务部门要收集大量的数据资料，把包括人员、价格、成本、费用、收入各项技术经济指标等在内的大量资料与本单位历史最好水平或近三
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年平均水平比，与同类企业先进水平比，制定科学的预算标准及对可控成本和费用提出降低的目标。
5.2 财务部门将制定的预算标准预算体系，要求有关部门编制专业预算。
5.3 责任部门根据公司的方针目标、专业预算及财务部门对可控成本和费用降低的目标，结合责任部门的实际情况，编制出责任部门的财务预算初稿。
5.4 财务部门将责任部门的财务预算初稿进行汇总后，根据董事会的整体目标及公司财务总经理听取各责任部门详细汇报后的意见，初步确定责任部门财务预算的目标，责任部门据此编制财务预算正稿。
5.5 财务部门将责任部门的财务预算正稿进行汇总后，编制出正式的财务预算报告，经公司董事会批准后,公司总经理最终确定各类部门的预算目标，下达预算确认文件并与责任部门签定目标责任状。
6 财务预算的编制
6.1 利润计划的编制
6.1.1 利润计划属于财务预算管理的前期控制系统，是搞好财务预算管理的基础和关键。
6.1.2 确定目标利润的步骤和方法
6.1.2.1 根据市场情况和近年来利润增减趋势，结合上级部门下达指标和公司历史先进水平，参照同行业先进水平，提出计划期的利润目标和理想数额。
6.1.2.2 根据公司的实际情况和已掌握的比较准确的资料，运用利润增长百分率来测算计划期可能实现的利润数。
6.1.3 公司的目标利润确定后，必须制定实现目标利润所采取的各项技术组织措施，制定财务、成本、费用、投资收益和资金计划，使目标利润的实现建立在扎实、科学的基础之上。
6.1.4 公司财务计划分为计划和季度计划两种，计划分季，季度计划分月编制。
6.1.5 财务计划内容包括：
a. 财务计划编制说明书;b. 利润及利润分配计划;c. 主营业务销售利润计划;d. 期间费用计划;e. 投资收益计划;f. 营业外收支计划。
6.2 成本计划的编制
6.2.1 成本计划是利润计划的重要组成部分，主要用来控制、核算产品的单位成本及总成本。
6.2.2 成本计划的编制方法
6.2.2.1 编制成本计划应以目标成本为依据，定额成本为基础，在对前期成本水平、历史水平、同行业及正确估计计划期引起成本变动的各种因素，经反复试算平衡后编制。
6.2.2.2 成本计划采用直接计算法编制。
6.2.2.3 利润计划不能达到目标利润时，必须对成本计划进行修订，在保证产品质量的前提下，采取降低成本的措施，使目标成本最低化。
6.2.3 成本计划按、季度和分厂、分公司编制。分厂计划、季度计划是公司计划、计划的执行计划。
6.2.4 成本计划包括的内容：
a 成本计划的编制说明书;b 生产费用计划;c 制造费用计划;d 主要产品单位成本计划;e 全部商品产品成本计划;f 可比产品成本降低率计划
6.3费用计划的编制
6.3.1 费用计划包括管理费用计划、销售费用计划、财务费用计划。
6.3.2 管理费用计划指为维持公司行政管理部门组织和管理生产经营活动而预计发生的费用，具体项目按国家规定设置。
6.3.2.1 管理费用预算实行归口分级管理责任制。
6.3.2.2 管理费用计划按明细项目分为变动费用和固定费用两类分别编制预算。 变动费用部分依据国家制度规定，结合公司计划经营业务的变动比例加以确定;固定费用部分以历史资料为依据，并考虑计划期公司管理决策、物价趋势等因素后确定。
6.3.2.3 管理费用计划按、季度分部门编制。
6.3.3 销售费用计划是指销售公司在销售产品、提供劳务过程中预计发生的各项费用。
6.3.3.1 销售费用计划以历史资料为依据，并考虑计划期公司的销售规模、销售策略、销售方式的变化等因素，以预算销售收入的一定比例按项目加以编制。
6.3.3.2 销售费用计划按、季度编制。
6.3.3.3 销售费用由财务部门和销售部门会同编制。
6.3.4 财务费用计划是指公司筹集资金而计划发生的费用，具体项目按国家规定设置。
6.3.4.1 财务费用计划根据公司已有的负债情况，计划期公司生产经营状况及可能形成的负债规模、利率波动等综合分析后编制。同时根据生产经营需要从总体上统筹
安排资金结构，综合确定各种筹资渠道和筹资方式，合理调度使用资金，以降低资金成本。
6.3.4.2 财务费用计划不包括为新建项目而增加负债所对应的利息支出，即资本化利息。
6.3.4.3 财务费用计划由财务部门归口编制和控制。
6.4 资金计划的编制及审批权限
6.4.1 根据公司销售计划、生产计划、采购计划和技改计划等专项计划，由财务部门编制的资金平衡计划。
6.4.2 根据资金平衡计划，由财务部门编制月度资金平衡计划。
6.5 投资收益计划的编制及审批权限
6.5.1 投资收益计划分短期投资计划和长期股权投资收益计划。
6.5.2 在资金计划平衡后，对短期闲置的货币资金在股东大会授权的金额范围之内，经公司董事长批准后，按预计的投资收益，编制短期计划投资收益额。
6.5.3 长期股权投资收益计划的编制。
6.5.3.1 威孚财务部门对全资子公司的财务计划进行审核后，由威孚公司对子公司下达目标利润值，财务部门据此编制长期股权投资收益。
6.5.3.2 威孚财务部门对控股子公司的财务计划进行审核后，由子公司的董事会下达子公司的利润计划值，威孚财务部门据此编制长期股权投资收益。
6.5.3.3 威孚财务部门对采用权益法核算的参股子公司依据其经营计划编制长期股权投资收益额。
6.5.3.3 威孚财务部门对采用成本法核算的参股子公司依据其利润分配计划，编制长期股权投资收益额。
8 财务预算的控制及考核
8.1 公司的一切经济活动都必须在财务预算的控制范围内进行。
8.2.1 按照权责归属原则，在成本、费用计划内的各项开支审批权限归属各管理责任部门。
8.2.2 管理责任部门应注意在预算范围内开支，如有超预算开支，必须事先打追加报告报财务部门归口，经公司财务总经理批准后，财务部门追加费用，方可使用。
8.2.3 管理责任部门有超预算的开支，而事前又未办理有关追加费用手续，财务部门不予办理付款手续。
8.2.4 年终，管理责任部门的费用使用实绩控制在预算范围以内，并且较上一年实际使用额(扣除非正常因素)的下降金额，按比率兑现奖励额。
8.3.1 销售费用实绩低于由财务部门按承包合同确定的计提标准和计算公式得出的预算额，节约部分按比例奖励工资总额，反之，则扣减工资总额。
8.3.2 重大的销售费用开支项目和标准，例如：重大的广告费用、定货会议费用、差旅费补贴标准的变动等，必须经公司总经理办公会批准。
8.4.1 责任部门平均资金占用额超出资金占用指标，在部门月度经济责任制中扣分，并相应扣除部门应得工资总额。
8.4.2 责任部门平均资金占用额低于资金占用指标，按公司所节约利息额奖励责任部门。
8.5.1 内部分厂、分公司的内部利润指标超额完成预算指标值，按月按一定比例直接奖励责任部门的工资总额。
8.5.2 内部分厂、分公司的内部利润指标未达到预算指标值，按月按一定比例直接扣减责任部门的工资总额。
8.6.1 集团公司与全资、控股子公司的经营者年初签定承包合同，按预算的完成情况，同经营者的年收入直接挂钩，按年考核。
8.6.2 通过集团公司的内部审计，来检查财务预算的执行情况，并将执行情况报子公司董事会、集团公司董事长、分管财务总经理。
9 财务预算批准及调整的审批权限
9.1 财务预算批准的审批权限
公司利润计划经过公司董事会的批准后执行。子公司利润计划按管理权限分别经子公司董事会或总公司经理层批准后执行。
成本、费用、资金、投资计划是利润计划的子计划，按上述相应权限经批准后执行。
9.2 财务预算经批准实施后，一般不得调整。若出现不可预计情况，公司级的利润、销售、资金计划随公司方针目标调整而作相应调整，公司内部计划经财务部归口审核并提出调整意见，按管理权限经总经理或由财务总经理批准后执行。
10 财务预算的编制时间
财务预算应在上年四季度开始编制，并在次年元月之前结束。
第四篇：酒店装修预算表格
1、设定预算底限
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在不影响经济正常运行的情况下，有多少钱是可以花在装修上必须先算出来，这样就可以大致抓。
2、决定想要改造的空间范围
要全面装修、还是局部改装，这都会影响到预算支出的多少，因此，建议您事先的空间改装需求检视是不可或缺的。
3、对照市场行情，衡量改造范围
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买任何东西建议您都必须先花时间去搜集市场行情，在这样的基础下，建议您先衡量自己能负担的预算，再去设定想要改造的范围，才不会因为装修而影响经济的正常运行。编辑总结：以上就是专家支招：，
当我们把这些能给我们减少开支预算的问题尽量避免之后，我们就可以做一张酒店装修预算表格模板，和上图一样，在表里可以清清楚楚的了解在整个酒店装修预算表格模板里，费用一般都花费到哪儿去了。既然这么科学的进行了规划之后，那最后的办公室装修费用不会超出你的酒店装修预算表格模板了!
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第五篇：北京首钢股份有限公司2010年度财务预算报告
根据《章程》规定,我们编制了《北京首钢股份有限公司2010年度财务预算》，具体情况报告如下：
一、2010年度经营计划安排
1、主要产品产量
(1)根据公司原料平衡，2010年铁、钢产量比2009年略有降低，钢材产量较2009年有所增长。具体安排： 生铁438万吨，同比降低0.89%;钢456万吨，同比降低1.48%;钢材341万吨，同比增长15.66%。
(2)子公司北京首钢冷轧薄板公司冷轧板材150万吨，同比增长17.55%。
2、主要技术经济指标
继续深化“五算清、五精细”活动和“目标成本、目标产品、目标市场”三个倒推机制，进一步完善指标体系，使各项技术经济指标再创新水平。
(1)公司主要指标具体安排：
高炉入炉焦比310kg/t，同比降低17.68kg/t。 煤比165kg/t，同比提高23.73kg/t。 钢铁料消耗1071kg/t，同比降低2.5kg/t。 钢材综合成材率97.8%，同比提高0.21个百分点。 吨钢综合能耗(新口径)570kg/t，同比降低1.19 kg/t。 (2)子公司北京首钢冷轧薄板公司主要指标安排： 钢材综合成材率95.29%，同比提高0.10个百分点。 吨材综合电耗163.5kwh/t,同比降低19.7 kwh/t。 吨材综合天然气消耗33.5立/吨,同比降低11.93立/吨。
二、2010年度财务指标预算安排
1、公司营业收入175亿元，与上年基本持平。
控股子公司营业收入合计70亿元，同比增加17.8亿元，增长34.1%。
2、公司可比成本降低率5%。
三、2010年度资金流量预算安排
1 公司资金流量预算收入216.62亿元，其中经营收入202.91亿元，资金结转13.71亿元。
资金流量预算支出216.62亿元,其中：生产经营性支出201.11亿元，工程项目资金支出3.6亿元,对外投资项目8.2亿元，支付股利2.96亿元，其他支出0.75亿元。
四、主要产品产量、主要技术经济指标及资金收支预算具体安排见附表 该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。
北京首钢股份有限公司董事会
二○一○年三月二日