中小企业融资问题一直是各银行关注的重点, 也是难点。由于中小企业规模小及资金力量薄弱, 抗风险能力低, 且存在报表不实、信息透明度低及信用观念缺失等问题, 使得银行贷款风险加大。随着国家经济改革, 中小企业发展面临着新的机遇与挑战, 而在当前国家信用体系建设初期, 如何做好中小企业信贷管理并做好信用评价应作为重点进行考虑。
一、中小企业融资现状分析与讨论
基于实际情况, 中小企业在融资过程中存在一定难度, 具体表现在融资整体难、融资渠道少及融资成本高等方面;虽然, 近两年, 国家为推动经济发展及破解中小企业融资问题采取了一系列举措, 但结果仍无法满足预期要求。综合来讲, 造成企业融资困难的原因主要集中在以下两个方面:
(1) 企业自身问题, 主要有以下4个因素:其一, 企业经营规模小且资金力量不足, 产品大众化, 缺乏创新及技术力量低, 市场风险抵抗力量薄弱;其二, 财务问题, 如制度不健全及透明度不足, 部分企业财务数据水分多, 为获得融资, 编造财务报表情况严重;其三, 部分企业资信度差, 一些企业讨债、废债情况严重, 且信用观念差。其四, 企业缺乏足够的资本应用抵押, 无法与我国目前所推行的抵押、质押制度相并行。
(2) 我国金融体系问题, 主要有以下4个因素:其一, 企业与银行之间的信息不对称, 如在无足够抵押物情况下, 很难得到银行青睐。其二, 小型企业贷款交易成本高, 致使多大银行更加青睐于中小企业。其三, 我国相关政策的倾斜问题, 如部分银行更加愿意贷款至国有企业;其四, 融资机构缺乏也是主要问题, 虽我国存在较多的股份制银行, 但该类银行开发中小企业的动机不足。
二、商业银行的中小企业信用评价特点及研究
综合1考虑, 由于受到企业内部及当前整个融资体系问题的影响, 中小企业融资面临较大的问题。而作为银行方来讲, 信贷风险问题是主要考虑因素, 而主要应对措施是开展中小企业信用评级工作;但对于中小企业来讲, 开展信用评价工作具有以下特点:其一, 由于企业公开程度低, 从公开渠道获取企业信息的难度大;其二, 企业发展波动大, 未来变数多, 对其进行信用评价属于长期性工作。其三, 企业信息失真情况严重, 企业财务信息可靠性差, 对其进行评价中应对所提供的信息进行鉴别。其四, 评价过程应适采取定性分析, 如对, 企业负责人、个人素质及信息记录等情况进行评价, 以起到控制并减低融资风险的目的。
三、定性与定量评价用于中小企业信用评价的研究
由前面所述, 商业银行开展对中小企业信用评价有利于降低企业融资风险及提高资金价值。采取定性与定量相结合的评价方式有利于评价结果的公正性及合理性, 更贴近企业实际情况, 对银行决策具有积极价值, 具体如下:
(1) 定性分析, 综合来讲, 对企业信用评价开展定性评价应从行业状况、企业经营、企业构成及风险因素方面进行考虑;为保证评价的可操作性及可靠性, 可将以上所述的4个因素从多个方面进行分级与评比, 从而构建中小企业信用评价定性分析指标体系, 如表1所述;通过对综合表1中所列出的企业各信息进行分析, 即可得到较为公正的定性分析结果。
(2) 定量分析, 前面所对中小企业信用等级的定性评价方法及因素进行了说明, 通过分析, 商业银行可以对企业情况有基本认识与了解;但, 企业偿还能力及信用风险须通过企业财务状况来体现。结合企业之间的差异性及特点, 企业财务状况可以通过资产规模、资产流动性、固定资产等指标进行评价。综合来讲, 财务指标选取必须能够反映公司信用风险等级;其二, 所选指标应具有较强的可比性, 即所选用指标必须能够反映该行业的普遍特征, 以便银行企业可通过分析该行业情况, 类比得到企业财务能力。其三, 指标应综合反映企业自身财务特点, 如选取盈利能力、偿债能力等指标, 不应仅仅局限于到期还本付息能力。结合以上情况, 通过定量分析, 银行可以客观真实明确企业财务状况及资产实力, 并可对其未来发展前景有详细认识, 同时结合定性分析情况, 可以实现对其企业信用等级的划分, 其结果将对企业是否获得银行融资具有决定性作用。
四、结语
我国的金融市场, 特别是信用评级体系处在发展阶段。信用风险的有关历史数据较少, 整个信用评级的大体系还在构建当中, 对中小企业实施信用评价及获得融资具有严重影响。本文结合实际情况, 对中小企业融资困境及采取定性与定量方式对中小企业信用等级评价方法进行了说明与分析, 以便为降低银行放贷风险及企业获得融资并促进发展提供参考。
摘要：中小企业融资问题一直是制约企业发展的主要因素, 而银行对中小企业信用情况进行评价是其获得融资的主要途径。笔者结合实际情况, 就商业银行的中小企业信用评价情况进行了说明与分析, 旨在降低银行放贷风险及提高企业融资能力。
关键词：商业银行,融资现状,信用评价
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