在日常生活和工作中，我们逐渐认识到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配的功能。制定这个制度有很多预防措施，你确定会写吗？下面是小编为您整理的《医院基建工程管理制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
第一篇：医院基建工程管理制度
医院基建财务管理制度
宾阳县中医医院基建财务管理制度
为进一步规范我院基建财务管理制度，保证基建工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我院的实际情况，特制定如下管理办法：
一、合理使用基本建设经费
1、认真贯彻执行国家在财经方面的统计、政策、法律、法规制度和财务制度;
2、严格监督基建资金的使用情况，对资金来源、投资使用金额完成的三个阶段，认真做好日常的会计核算、记帐、报帐工作。必须做到手续完备、内容充实、数字真实准确，帐目清楚、按期报帐。
3严格履行会计手续，基建资金必须按程序由负责基建工作的院领导签批后方能使用。
4、基建财务人员必须严格执行财经纪律，保护国家基建资金的完整与安全;
5、按照国家财务制度的规定，认真编制凭证及报表，做到报表及时、数字真实、内容完整、实事求是。
6、认真审核原始凭证，对违反财经制度，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据一律拒绝报账。
7、发现下列任何一种情况时，基建财务人员均有权拒绝办理工程款拨付手续。
(1)收款单位与合同签订单位名称不一致而又缺少必要的法律授权手续的。
(2)未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的。 (3)工程施工或验收中发现重大质量问题的;
(4)建设单位(甲方)经手人不到场，由施工单位(乙方)
1 人员直接到财务科办理工程拨付手续的。
二、加强支票的管理
1、凡因工作需要领取支票者，首先填制预算单(借款单)，写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚，不得涂改;
2、基建工程款项开支一律按合同，经主管领导审批;工程变更部分的开支严格按变更程序审批和审计;
3、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过一个月，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用;
4、如发生支票遗失现象，应立即通知财务科并同时办理登报声明作废等事宜，如不报告一切后果由丢失者自负。
三、规范工程款的支付程序
1、各项工程开工前需将签章的合同、协议交财务科存档和备用(包括临时工程)。无合同、无协议的项目，财务科一律不得支付工程款和结算。
2、工程款审批程序
(1)由施工单位提供工程形象进度;
(2)根据工程形象进度，先由施工单位提出付款申请(加盖公章)，再由监理公司、建设单位工程主管部门(项目办)签章;
(3)项目办负责经办，工程预算人员负责工程款支付审核与控制签字，然后由项目办负责人签字;
(4)报主管院长审批签字及院长签字;
(5)财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款拨付手续;
(6)工程竣工验收合格决策时，要预留工程结算款5%作为保证金。质保期满后经院内校产处或使用部门认定工程无质量问题
2 后或其它问题后再支付施工单位保证金;
(7)材料、设备款报账程序为工程科验收，其它相同。
四、严格基建工程合同管理
1、财务科须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查;
2、基建财务人员须熟悉工程合同的各项条款;
3、严格按合同办事;
4、签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律法规;
五、加强基建财务人员的管理
1、基建财务工作必须密切联系基建工作实际，确保基建财务工作达到应有深度，使基建财务管理既能发挥对基建工程质与量的有效控制，又能避免基建与基建财务“两张皮”现象;
2、基建财务人员要增强服务意识和现场意识，经常深入项目办和施工现场了解掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与基建财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位、服务到位、管理到位、控制到位、减少损失和浪费，提高投资效益。
六、基建财务的管理职责
1、财务科是我院主管基本建设财务的职能部门，负责对基本建设项目的工程预决(结)算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督，对基本建设财务活动负领导和管理责任;
2、财务科对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等负责最后审察和签章;
七、本规定解释权归财务科。
第二篇：医院基建档案管理
附件1：
人民医院基建档案管理办法
为加强基本建设项目文件材料的管理工作，确保医院基本建设档案(以下简称基建档案)的完整、系统和安全，充分发挥其在项目建设、使用、改建、扩建及维护工作中的作用，依据《中华人民共和国档案法》、《基本建设项目档案资料管理暂行规定》(国档发[1988]4号)、《重大建设项目档案验收办法》(档发[2006]2号)等相关规定，结合医院实际工作情况，制定本办法。
一、基建档案的管理范围
医院基建档案是指建筑物、地上地下管线等基本建设工程在可行性研究、规划审批、勘察设计、施工监理、设备安装、竣工验收、预算决算和使用维护活动中形成的文字、图纸、图表、声像等形式与载体的文件材料。
医院基本建设项目中的新建工程、原有建筑的改建扩建工程及水暖、电气、消防等管网改造工程形成的文件材料属基建档案管理范围;不改变房屋原有建筑结构及管线设计的屋面防水、墙面粉刷、门窗更换等零星维修工程产生的文件材料不属于基建档案管理范围，应纳入文书档案管理。
二、基建档案的所有权
基建档案属医院所有，任何个人不得据为已有，不得无故
1 拒绝归档，不得私自将其转借、买卖或销毁。
三、基建档案管理原则
(一)实行集中统一管理的原则，建立以院办档案室为核心，基建办、房产维修等科室为基础的管理网络，以确保医院基建档案的完整、系统、安全和有效利用。
(二)基建档案管理工作要纳入医院基建计划、管理制度和岗位职责中，做到档案管理与项目进程同步。项目申请立项时，即应开始进行文件材料的收集、整理、预立卷工作;项目竣工验收时，同步完成文件材料的归档工作。
(三)勘察设计、工程承包、现场指挥、项目监理等单位应明确一位负责人分管档案工作，遵守档案管理制度，在各自的职责范围内做好文件材料的收集、整理、保管、预立卷及归档工作。
四、基建档案归档原则
(一)归档材料必须对医院当前与长远工作具有参考价值和凭证作用。
(二)必须反映基建管理和项目建设的全过程，保证材料完整、准确、系统。
(三)必须遵循档案的自然形成规律，保持材料间的有机联系。
五、基建档案归档范围
2 主要包括项目审批、可行性研究、设计文件、工程管理、施工组织、竣工验收、预算决算等方面的文件材料，具体归档范围详见《吉林省人民医院基建项目文件材料归档范围和保管期限表》。
不归档的文件材料
(一)正式施工前的草图、未定型图纸;
(二)重份文件和重份图纸;
(三)无查考价值的临时性、事务性文件。
六、基建档案归档要求
(一)归档的文件材料必须是原件，做到移交手续齐全、 格式统
一、字迹清楚、图面清晰，不得使用纯蓝墨水、圆珠笔、红色、铅笔等易褪色的书写材料。
(二)具有法律依据和凭证效力的文件材料，领导签字和单位印鉴必须齐全，请示与批复要同时归档，缺一不可。建设过程中使用文件材料不允许随意更改，如有更改，必须填写变更通知单，并履行批准手续。
(三)应根据基建文件材料的形成规律和便于查考的原则进行组卷，各类材料按文件性质分别组成案卷。
(四)声像资料应保证载体的有效性，长期存储的电子文件必须使用不可擦除型光盘。
(五)归档份数：竣工图归档两套，文字材料、底图和声像材料各归档一套。
(六)基建项目档案的保管期限分为：永久、定期两种，其实际保管期限不得短于建筑物的实际存在(使用)年限。
七、基建档案验收
(一)档案验收是基建项目竣工验收的重要组成部分，未经档案验收或验收不合格的项目，不得进行或通过项目竣工验收。基建档案验收应在工程竣工验收前3个月完成。
(二)成立以基建办公室、院办档案室等科室共同组成的基建档案验收组，并召开验收会议。项目设计、施工、监理等单位的相关人员列席会议。
(三)档案验收时，采用质询、现场查验、抽查案卷的方式，重点验收项目前期管理、隐蔽工程、竣工验收、质量检验、重要的合同及协议等文件材料。
(四)档案验收组半数以上成员同意的为合格，由验收组出具验收意见;验收不合格的，由档案验收组提出整改意见，并进行复查;复查后仍不合格的，不得进行竣工验收。
八、基建档案归档程序
(一)基建办公室、房产维修等科室的兼职档案员及设计、施工、监理单位负责人应按照归档范围，分别做好基建文件材料的收集、整理、预立卷工作。
(二)各施工承包单位应在项目实体完成后三个月内将应归档的文件材料向基建办公室、房产维修科移交归档;有尾工
4 的应在尾工完成后及时移交。
(三)填写基建档案移交目录，一式两份，连同案卷经院办公室专职档案员核查合格后，交接双方在移交目录上签字，各执一份存查。
九、 基建档案归档时间
凡具有法律依据和凭证作用的重要文件材料(审批文件、产权证明等)在办理、处理完毕后应及时归档;竣工图、施工文件、声像材料在项目竣工验收后3个月内归档;管理性文件材料在每年6月底前归档。
十、基建项目档案的查阅利用
(一)档案原则上不外借，查阅者一般应在档案室内查阅。如确需借出者，须经主管领导同意并办理有关借阅手续后方可借出。
(二)在查阅档案时，只准查阅自己需要的部分，不准随意翻阅其他部分内容，阅后要当面交点清楚。
(三)查阅者查阅案卷百不准拆卷、涂改，不准在档案上乱划或做标记;如需复制，需经主管领导批准。
十一、本办法自公布之日起执行。
二○一四年一月十三日
第三篇：如何开展医院工程项目管理
作者：浙江五洲医院建设管理有限公司 江观全
摘要：医院建筑功能十分复杂，具有规模化、复杂化、群体化建筑的特征，要做好一个医院工程的项目管理，项目经理在前期需要明确管理目标、熟悉项目的建设程序并了解医院建筑的基本特征，在项目推进过程中要紧紧抓住设计和招标两条主线，同时需要找准自身的定位。
关键词：项目管理、建设程序、专项系统、设计管理、招标管理 近年来，项目管理模式得到了一定范围的推广，并获得广泛的认可。医院工程的特殊性和复杂性对项目管理提出了更高的要求，本人从工作经验角度出发，谈谈如何开展医院工程项目管理。
一、科学的项目管理目标
项目管理的核心是目标管理，项目管理工作必须围绕科学合理的目标进行开展。有的项目因为本身制定的目标不合理、不科学，导致后续整个管理工作的被动以及目标的无法实现。
1、进度目标。项目的进度受政策、环境、报批、设计、招标、施工等多因素影响，在制定总控进度计划时需要根据项目的特点综合考虑，总控计划作为进度控制基准，其合理性是进行进度控制的基础。需要指出， 往往业主(或主管部门)的节点进度需求与项目管理编排的进度计划有很大冲突，一方面，我们要采取措施优化进度计划，尽可能满足业主的需求;另一方面，也要积极引导业主，阐明盲目压缩工期导致的不利后果，合理的计划才是可控的。总控进度计划需报业主批准后实施。
2、投资目标。投资控制的基准一般为初步设计概算，其合理性是实现控制目标的关键因素。应按照项目的定位、规模等对概算进行评估，杜绝概算漏项并控制合理的单项造价指标。批复概算不合理，会影响投资控制，并在很大程度上也会影响项目顺利推进。
3、质量目标。质量目标一旦确定之后，就要对设计、监理、总包、分包等各方进行分解，施工质量目标以总包管理为主，同时要注意今后因分包原因不能实现原定质量目标引起总包的索赔。另外，如有绿色医院建筑定位的需要尽早确定，其新技术、新材料、新工艺的应用会对投资和工期产生影响。
二、熟悉建设程序
全过程项目管理包含整个项目的全生命周期，项目经理在实施管理前必须充分熟悉建设程序，只有熟悉了建设流程才能对流程中的关键节点进行重点控制。不了解建设程序会造成工期延误，有的甚至带来管理风险，给项目和单位造成损失。项目建设程序是指建设项目从决策、设计、施工到竣工验收和后评价的全过程中，各项工作必须遵循的前后顺序(逻辑关系)。项目建设程序是人们在认识客观规律的基础之上制定出来的，不能任意颠倒，但是可以合理交叉。工程建设阶段分为策划决策阶段、勘察设计阶段、建设准备阶段、施工阶段、生产准备阶段、竣工验收阶段和考核考评阶段。在项目实施过程中要注意前期报批对工程推进产生的影响，特别重点关注项目建议书、可行性研究报告、方案设计、初步设计和概算、施工图设计、施工许可证以及土地使用证等关键节点。
1、项目建议书。项目建议书的批复代表项目已经立项，代建工作的开展就有了依据(有个别项目在项目建议书没有批复的情况下就开展代建工作，因项目没有立项，导致后续工作推进困难，进展缓慢。)。
2、可行性研究报告。可行性研究报告作为明确项目投资估算和建设规模的文本，其估算应编制合理，避免后面概算超估算过多而引起概算批复困难，取得可研批复文件后才能继续进行方案设计等工作，可研过程中还要穿插水土保持、环境影响评价的报批工作。
3、方案设计。方案设计涉及医院的功能与定位，需与方案报批工作结合;同时，方案设计过程还穿插了交通影响分析、日照分析、职业病危害预评价、节能评估等报批工作。
4、初步设计和概算。初步设计批复后，项目的规模和功能基本确定;概算批复后，其投资额作为项目管理的投资控制目标，因此设计单位编制概算后，需组织对概算的合理性评估后才能报审。概算批复，投资确定后就可以组织监理单位的招标。
5、施工图设计。施工图设计阶段要重点考虑与市政、供电、供水、燃气、电信等主管部门的衔接，设计完成后除做好施工图审查，还应进行节能、人防、消防、电力、卫生、防雷等专业图纸审查。
6、施工许可证。施工图审查、监理、总包招标完成就可以进入办理施工许可证阶段，期间交叉进行工程规划许可证、质安监备案(包含人防)、报批规费缴纳等程序。
7、土地使用证。土地报批工作穿插于整个前期报批当中，是影响工程向前推进的很重要因素，涉及选址意见书、用地预审、用地规划许可证、用地批准书、土地使用证等报批管理，期间还有土地指标、房屋拆迁等关键点，项目经理在项目管理过程中需要重点关注土地报批工作，取得业主的重视，赢得政府主管部门的支持是至关重要的。
二、了解医院建筑的特征
医院工程是最为复杂的民用建筑，项目经理如果对医院的功能、流程、系统以及常见的医院专业术语没有大致的了解，就没有办法与业主及参建各方进行沟通协调，也就无法对整个医院工程建设做出总体安排，整个项目管理就会相当盲目和无序。因此，了解医院建设标准、规范和相关知识是很有必要的。
1、医院基本功能。综合医院的建设项目由急诊部、门诊部、住院部、医技科室、保障系统、行政管理、院内生活、科研和教学设施等九个部分组成。其中前七项是综合医院建设的基本内容，这些项目建成后，一所医院就可以投入使用，正常运转;后两项则应根据承担科研和教学任务的具体情况确定。同时要了解手术室、ICU床位比例设臵规定以及综合医院的建设规模、标准及各项指标。
2、医院大型医疗设备。医院有CT、磁共振成像装臵、X—射线计算机体层摄影装臵、直线加速器、核医学、高压氧舱等大型医疗设备。对这些医疗设备需要建设专门的设备用房与必要的防护设施;同时了解哪些医疗设备需要预留、预埋以及考虑运输通道或吊装口。
3、医院手术部、ICU、中心供应室等主要科室功能。手术部是医院运行的核心部分，由洁净手术室和辅助用房组成，手术部对各用房的具体技术指标、建筑环境、平面和装饰的原则、洁净度等有规范要求，手术部的洁净度分为四个等级，为百级、千级、万级、十万级。ICU(重症监护室)是集中各有关专业的知识和技术，先进的监测和治疗设备，对重症病例的生理功能进行严密监测和及时有效治疗的专门单位，常见的有ICU专科病房、烧伤重症监护病房(BICU)、新生儿重症监护病房(NICU)、冠心病重症监护治疗病房(CCU)、神经外科重症监护病房(NSICU)等。中心供应室是医院无菌物品的供应基地，分为3个独立的作业区域：污染区、清洁区、无菌区，3个区域之间有人流、物流、气流的要求。
4、医院专项系统。医院专项系统是实现医院功能的重要内容，也是实施过程中管理的重点，项目经理在进行项目管理构思、策划之前应该多了解医院项目的专项系统的特点。医院的常见专项系统有洁净工程、医用气体工程、放射防护工程、实验室工程、污水处理工程、中央纯水系统、物流传输系统、污物智能收集系统等，其中前五项是所有医院工程必备的，后三项由业主根据医院项目的定位、整个项目的投资等情况综合考虑。项目经理前期应对医院的专项系统有概念性的了解，在实施设计和招标时能根据项目特点统筹考虑。
5、医院各功能单元之间的流程。项目经理应多熟悉医院建设标准和规范，了解门急诊、医技、住院之间的关系，关注住院部、手术部、ICU之间以及手术部、中心供应室之间的流程，重视医患分流、洁污分流。
6、医院项目各项造价指标。医院建筑是一种比较复杂的民用建筑，不同使用功能的房间都有自己的特殊要求，因此工程造价相应较高。项目经理前期应了解类似医院的各项造价指标，对整个项目的投资控制会有个框架性的概念。通常造价指标有：建安工程、智能化、二次装饰等单方造价指标，整体手术室造价指标，医用气体、中央纯水、物流传输等系统床位造价指标，电梯、空调等常用设备的价格数据库。
三、紧抓设计和招标两条主线
医院项目的设计和招标是项目建设向前推进的两条主线，因此项目经理要重点围绕设计管理和招标管理来开展工作。
1、设计管理
1.1设计合同包的管理。医院项目的设计内容比较多，除主体建筑、结构、水、电、暖之外，还有基坑围护、人防、幕墙、钢结构、智能化、室内装饰、景观绿化、室外配套等专业工程以及洁净工程、医用气体、中央纯水、物流传输、污水处理、放射防护等专项系统设计。设计合同包分得过细不利于设计之间的协调，各专业设计配合困难，会产生后期实施困难、变更量大的风险;同时，许多医院工程专项系统的设计是困扰项目管理者的主要问题，方案征集套图、专业系统设计招标、设计施工一体化在实施过程中都遇到了一定的困难。因此，在设计招标时，尽可能推行设计总承包。
1.2设计任务书编制。设计管理要重视设计任务书的编制工作，设计任务书是将设计意图转化为图纸的中间形式，建立在功能调研、需求分析的基础之上，是进行设计的交底工作，尽可能详细(诸如按照设备的需求明确需要结构降板的部位)。分为方案设计任务书、施工图设计任务书和专项设计任务书，各阶段设计任务书有不同的侧重点。 1.3前期配套设计管理。许多项目在主体工程完工后，进行室外用水、电力、燃气、电信等进行申请时才发现原设计与各主管部门的要求及现实情况不符，造成施工、验收困难、协调工作量巨大、花费精力过多。最好在初步设计阶段就要求设计单位主动与供水、供电等部门进行对接，明确接口，项目经理和业主要重视协调和跟踪对接的结果。 1.4设计进度管理。设计进度是工程总进度的基础，科学的设计进度计划和出图时间，是实现工程总进度计划的重要保证。根据医院工程的特点，地下人防和基坑围护设计要与主体工程施工图设计同步进行，同步完成，便于总包招标时纳入总包招标范围;智能化、室内二次装饰、洁净工程、物流传输、厨房工艺、实验室工程设计与主体施工图设计平行进行，该几项设计对主体施工图水、电、暖的要求，在施工图设计过程中直接体现出来，避免后期现场实施时引起变更过多，有利于进度和投资控制;智能化施工图设计在地下室施工前完成，是考虑到预埋管线的需要;幕墙、钢结构施工图设计在地下室施工完成前出图，是考虑到主体结构施工时预埋件预埋的需要;其它各专业工程和专业系统的施工图设计要根据招标计划编制合理的设计出图计划，并实施控制，施工图不能按计划出图是工程进度滞后的主要因素之一。
2、招标管理
2.1招标规划。医院项目的招标一般有三十几项，涉及设计、监理等服务招标，施工总承包、各专业工程和专业系统分包施工招标，建筑设备、材料的采购，招标工作量很大。代建项目经理要根据项目特点和业主的需求，编制招标规划，招标规划中合同包的划分要符合相关的政策法规，避免合同包的设臵不合理引起肢解发包等情况的发生。总包招标时尽可能将满足招标条件的专业工程纳入招标范围，利于进度控制和沟通协调管理。
2.2招标计划。招标不及时是造成工程进度计划滞后的另一主要因素之一，因此，要将“前臵招标”的思路贯穿在招标计划当中。开工前招标内容一般为监理、总包、电梯(不同厂家电梯对主体结构有不同的要求);基础施工阶段招标内容一般为智能化、幕墙施工招标;主体施工阶段招标内容一般为洁净(手术室结构层施工前完成招标)、气体、纯水、物流等专业系统和二次装饰、空调设备等招标;室内外装饰阶段一般为景观绿化、室外配套、发电机组、变配电设备、锅炉等招标内容;室外施工阶段主要完成污水处理、标识标牌的招标。各阶段的招标内容也不应固化，总的原则是具备招标条件就启动招标。 2.3单项招标实施。在单项实施招标过程比较突出的问题是招标范围和招标界面的管理，特别是施工总包的招标范围和界面，常常因为总包招标范围和界面的不清晰造成整个项目招标的被动，影响工程推进。总包招标前首先要根据施工图做仔细的项目结构分解，根据结构分解划分总包招标范围和界面，对清单编制单位进行书面交底。建立清单审核机制，清单编制完成后，按照结构分解总包内容对清单进行核查，重点审查清单中有没有遗漏和增加的内容、暂定价以及甲供设备和材料情况，此环节一定要在招标前完成。
四、找准定位
工程项目管理属于业主方项目管理范畴，应作为业主方管理的延伸，管理方为业主提供专业化的服务，向业主提供实施方案与计划，供业主决策，并按业主决策的方案与计划进行实施，接受业主的监督与检查，协助业主达成既定的建设目标。在日常工作中，项目经理在开展工作过程中一定要向业主多汇报、多沟通、积极主动，不要越权管理，也要避免变成业主方的下手，做到“到位而不越位”。
同时，项目经理要懂得去管理业主的期望，避免工作范围的蔓延，要以管理合同约定各方的责、权、利为基础，建立相关的工作流程和标准，明确各方应的工作内容。比如，可以建立招标采购实施办法，明确招标采购管理流程以及项目管理、业主、招标代理各方在每个环节的工作内容和期限，各司其职，效率就会高很多。
结束语：医院项目的建设是一项很复杂、长期的工程，项目经理应做好规划与计划工作。实践证明，设计管理和招标管理是项目管理的两条主线，对实现建设目标起到了关键作用。要做好医院建设项目管理，项目经理除了需精通公共建筑相关技术，还要研究相关医疗技术和规范，同时还必须具备项目管理的技能。
第四篇：“百家医院管理工程”培训课程主持词
同志们：
科主任是医院内部实现管理和技术功能基本单元的负责人，是医院工作方针、领导管理意图的最直接实践者。其素质与能力决定着一个科室的兴衰成败，对医院的建设与发展起着举足轻重的作用。今天，我院特别邀请到华中科技大学同济医院附属医院管理研究所王华教授为科主任作一堂专题讲座，题目是《学习做好一个智慧型科主任》。在此要感谢正大天晴药业对公益医疗事业的大力支持和协助。
王华教授是华中科技大学同济医院附属医院管理研究所所长、美国医疗机构联合委员会国际标准委员、世界卫生组织会员、中国医疗机构评审课题组核心成员、中国专科医师制度课题组核心成员。
《学习做好一个智慧型科主任》，通过对医院科室存在的问题进行剖析，着重从科室、团队、科主任内涵予以解读，强调科室管理应从制度建设层面入手，切实保障执行力的提升。引导学员在观察、体验、思考过程中，逐步熟悉如何做正确的事、正确地做事和用正确的人等科室管理的策略与技巧。
下面，让我们以热烈的掌声请王华教授为我们授课。
结束：感谢王华教授的精彩讲课。
第五篇：医院基建工程审计分析
摘要：就医院基建工程审计进行了简要阐述。
关键词：医院;基建工程;审计
中图分类号：F23
文献标识码：A
文章编号：1672-3198(2014)09-0120-01
1 引言
随着我国医疗体制改革的不断深化，面对各医院之间的激烈竞争，医院在运行过程中，要向患者提供优质的医疗服务，就必须保证相关设施的完善，要对医院建筑及配套设施进行维护和改、扩建或新建。那么，就要按照国家相关定额、取费标准及工程实际工作量进行核实计算后，审定医院基建工程、维修项目的工程造价，达到保证工程质量、降低工程造价的目的。
2 医院基建工程审计的重要性
激烈的市场竞争，软、硬件设施的巨大投入，基础设施的规模扩张，加大了医院基建工程的资金投入。医院内部审计机构如何在医院领导的授权下，通过建立、健全和落实基建工程管理制度，对支出金额大、持续时间长的基建工程资金，实施全过程的真实性、合法性、效益性进行监督，避免事后审计的被动状态;规范医院内部基建经济活动，形成程序化、规范化的基建工程审计流程，提供科学、合理、有价值的基建工程审计意见，提高医院资金使用效果，减少资金占用与浪费，预防与制止基建工程项目中的违纪违法行为，是维持工程项目的合法性、合理性及效益性，保证医院各项业务顺利开展的重要手段。
3 明确审计工作重点和定位
一个部门的工作要开展好，首先要明白需要干什么，怎么干，要到位而不越位。根据审计处岗位职责及院领导要求，审计工作重点为：做好基建工程、修缮的全程现场跟踪、结算审计，同时从监督的角度，兼顾工程的质量、进度、成本、安全，达到耐用、美观、方便使用的效果。在内控制度审计方面，扩大审计范围，客观公正的反映审计事实，提出审计建议并落到实处。
审计的定位以服务、协调、监督、推动工作的完成为最终目标，踏实、仔细的做好审计基础性工作，同时对处室工作计划、任务做到心中有数，及时检查工作进度，确保按时完成任务。
4 履行内部审计职能，发挥审计的协调、服务作用
内部审计职能经历了单一职能论、二职能论，到多职能论，目前普遍认为内部审计具有监督、评价、鉴证职能。我们在实际工作中体会到，内部审计还具有协调、服务职能，且越来越发挥着重要的作用。随着经济的发展、单位规模的扩大，管理层级的细分，管理的缝隙会随之出现且逐步扩大，而内部审计的协调、服务职能，在弥补、缩小管理缝隙方面能够发挥独到的作用。首先内审对象范围比较广，能够比较容易发现管理的缝隙，二是内部审计相对独立，能够比较公正、公平的处理事情，三是审计一般由院长分管，汇报问题直接到管理的最顶层)。例如，我们在实际工作中，审计处牵头进行基建修缮改造方案的论证，从使用角度出发到竣工验收，征求使用部门的具体意见，并论证可行性，再由施工管理部门具体实施。
5 医院基建工程审计的方法
(1)从工程、修缮项目的方案论证，到招标、施工、竣工验收、结算各环节，实行事前、事中、事后的审计，严格程序，确保对工程的质量、进度、造价做到心中有数，并按项目、按时间顺序形成跟踪审计档案。具体做法：
第一，做好事前审计是基建工程审计的前提：医院内部审计部门有效的对基建工程项目实行监督，可以从源头上监督建设行为，预防滋生腐败行为发生。具体：①参与工程项目的招投标全过程，审查招投标程序的合法性、操作的规范性、招标文件的完整性;及时发现错误和漏洞，避免日后医院和施工企业在施工过程和工程结算时，发生不必要的争议。②工程量清单的审查。严格按照施工设计图纸进行工程量计算(变更需提供建设单位、设计部门、监理单位、施工单位的签字及图片等)，避免多算、重算、点错小数点及错套定额，造成医院资金损失等问题发生。③工程合同的审查。审查施工企业是否具备施工资质，施工企业单位管理人员和特种作业人员是否具有资格证书、上岗证书等;施工企业有无违法分包、转包现象，施工工程合同有关条款是否符合法律法规的规定，施工工程合同的内容与招标书是否一致等。
第二，做好事中审计是工程结算审计的基础：在施工过程中，审计处人员每天深入施工现场对工程进度、质量、材料、隐蔽及变更进行记录、拍照，收集结算依据避免纠纷，形成了我们自己的事中跟踪审计档案，竣工结算时做到心中有数，掌握主动权，不被施工单位牵制。对于工程量和材料价格及工程款的拨付做到严格的审核控制。审查工程结算款。审查是否按合审查工程进度款支付情况。对工程进度报告和现场签证等文件进行审核分析，严格按照工程进度按比例支付工程款，避免出现多付工程款的现象，同时限定进度款支付总额，掌握工程决算的主动权。
第三，做好事后审计。基建工程事后审计是根据事前、事中审计中取得的原始资料，对施工单位提交的工程竣工决算进行审计。具体：采用设计图、竣工图审查和现场审计相结合的方式，检查竣工项目是否符合合同规定的设计和施工图纸。审查工程量和所用材料计算是否准确，定额套用是否准确，工程变更手续是否完备，主材价差调整是否符合合同规定等。医院内部审计人员，对建设项目进行事前、事中、事后审计，对建设项目进行跟踪审计，是提高建设项目管理水平，节约建设资金的重要方法。通过对建设项目的全过程审计监督，不仅可以有效防止工程高估冒算、弄虚作假、质量低劣等现象，而且还能够达到加强医院内部管理，维护医院经济利益，防止商业贿赂现象的发生，提高医院管理水平和节约资金的目的。
(2)审计处在建设过程中既要做好工程结算审计还要做好管理审计，对监理公司的监理控制效果进行评价监督。通过深入现场跟踪审计发现施工中的质量、造价等问题及时回馈给基建管理部门和监理公司，从审计监督的角度提出具体工作要求和整改建议以及处罚措施。由于审计的介入，弥补了基建、监理管理工作中的漏洞，降低了工程中存在的风险因素，在保证质量的前提下缩短工期、降低造价，提升了医院工程建设管理的整体水平。
(3)充分运用计算机辅助审计、提高审计质量。由于医院近几年门诊及住院病人的急剧增加，临床出现病房、床位紧张现象，部分科室功能已不能满足使用需求。因此医院先后不断对老病房进行改造、扩建。由于土建、装饰、安装工程项目较多，在竣工结算审计中为提高审计效率和审计质量，审计部门最早在工程中引进市定额站开发的胜通软件，大大提高工作效率，审计质量得到更好的保证。
(4)做好工程结算审计工作。医院近几年发展迅速，工程量比较大，审计处自身力量重点做好了工程的现场跟踪审计，及零星修缮的单独审结;配合工程咨询公司做好较大工程项目的结算审计，依据现场掌握的跟踪资料，认真细致的核对工程量、材料的品牌、价格、签证资料，定额套用，通过审计复核把关为医院节约资金。在配合社会中介机构的结算工作中，审计处依据平时跟踪的工程资料对事务所出具的报告进行复核审计把关，控制工程造价极大地维护医院的利益节省了资金。
(5)切实维护医院利益，解决科室实际问题。如ICU二区建设中，温控、湿控未达到合同约定，督促施工单位解决;对部分工程质量问题、违反合同约定，对施工单位限期改正并进行经济处罚。
(6)审计处参与所有的招投标工作，参与投标单位的资质审核、考察;审签经济合同;做好科室负责人交接、日常审计监督等工作;为掌握物资材料的市场价格，审计处单独进行市场实地考察;通过对财务报销单据会签，开展延伸审计，如院区划线的审计、科室牌、广告牌的审计等，提出审计意见。
6 加强内审建设，提高内审人员思想业务素质
建设一支思想作风正派，业务技术过硬的审计队伍，是做好审计工作的决定因素。
(1)创造条件，鼓励审计人员钻研业务。审计工作是一项专业性很强的工作，必须有较强的业务能力才行。医院创造条件，让审计人员加强业务学习，参加会计、审计人员继续教育，及内审协会组织的会议，及时了解、跟上经济发展的要求，业务素质及工作技能均有了极大的提高。
(2)多压担子，让审计人员在实践中增长才干。管理学上有句名言：管理是一种实践，其本质不在于知而在于行，其验证不在于逻辑而在于成果，其唯一权威就是成就。在有了一定的专业技能以后，必须与实际工作相结合，多做工作，不懂的地方向专家咨询，在实践中发现问题、解决问题，当接触的问题多了、解决的问题多了，就逐步树立了审计的权威。
(3)勇于奉献，忘我工作。
(4)严格要求，廉洁自律。
7 结束语
领导重视和支持是内部审计工作的重要基础，协调好与各方面的关系，是内部审计工作的重要条件，不断加强内审机构建设，努力提高自身的内审业务素质，是做好内部审计工作的重要保证。