第一篇：农村信用社指标分析
农村信用社各项指标计算公式
一、费用率=营业费用/营业收入
二、收息率=利息收入/贷款平均余额
三、付息率=利息支出/存款平均余额
四、盈余面(亏损面)=盈余(亏损)社数/总社数
五、农村合作金融机构风险评价和预警指标计算方法
(一)资本充足性指标
1.资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100%
资本净额=核心资本+附属资本-扣减项
核心资本=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配
利润分配贷方余额为正数，借方余额为负数(下同)。
附属资本不得超过核心资本，超过部分不得计入资本。
附属资本=呆账准备+次级定期债务
其中，呆账准备不得超过加权风险资产的2%，次级定期债务不得超过核心资本的50%，超过部分不得计入
附属资本。
次级定期债务：指农村合作金融机构发行的固定期限在5年(含5年)以上、无担保且该项债务的索偿权排
在存款和其他负债之后的债务。
次级定期债务按以下比例折算附属资本：
剩余期限在4年(含4年)以上--100%;
剩余期限在3年(含3年)至4年--80%;
剩余期限在2年(含2年)至3年--60%;
剩余期限在1年(含1年)至2年--40%;
剩余期限在1年以内--20%。
扣减项包括：呆账贷款、入股联社资金
加权风险资产总额为各种金融资产期末余额分别乘以相应的风险权数(见附件四)相加之和，即：加权风险资产总额=风险权数为100%的金融资产期末余额+风险权数为50%的金融资产期末余额×50%+风险权数为20%的金融资产期末余额×20%+风险权数为10%的金融资产期末余额×10%
2.核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100%
(二)流动性指标
3.备付金比例=备付金/各项存款×100%
备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放全国性银行款项+存放其他同业款项+存放联社款项(计算联社全辖汇总比例时不计此项)-中央银行法定存款准备金-借入中央银行款项中央银行法定存款准备金=各项
存款×中央银行现行法定存款准备金率
各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存
款(下同)。
4.资产流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%
流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
5.拆入资金比例=拆入资金/各项存款×100%
拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金。
(三)安全性指标
6.不良贷款比例=不良贷款/各项贷款×100%
不良贷款包括：各类逾期贷款(含银行承兑汇票垫款，下同)、各类呆滞贷款、各类呆账贷款。
各项贷款包括：各类正常贷款、各类逾期贷款、各类呆滞贷款、各类呆账贷款、贴现。
7.不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额×100%
不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)
8.不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备+呆账准备借方发生额)/(不良贷款预计损失额+呆账准备借方
发生额)×100%
9.对最大一户贷款比例=对最大一户贷款余额/资本总额×100%
资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积
10.对最大十户贷款比例=对最大十户贷款余额/资本总额×100%
11.对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额/(十户贷款表内、表外应收利息期末
余额+十户贷款本期实收利息额)×100%
12.不良非信贷资产比例=不良非信贷资产/非信贷资产×100%
非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。
不良非信贷资产包括：不良其他长期投资(到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同)、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款(挂账一年以上未收回的其他应收款，
下同)。
(四)效益性指标
13.资产利润率=实际利润总额/资产平均余额×100%
实际利润总额=税前利润总额+本期呆账准备借方发生额-本期呆账准备少提金额-本期应付利息少提金
额-本期应收利息增加额-本期折旧少提金额
呆账准备提取标准按国家税务总局的有关规定执行。
全年资产平均余额=(年初余额/2+一季末余额+二季末余额+三季末余额+四季末余额/2)/4
14.利息回收率=(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)/(本期利息收入+本期表外应收未收利息借方
发生额)×100%
(五)综合发展能力指标
15.存款增长率=本年各项存款月平均余额/上年各项存款月平均余额×100%-100%
各项存款月平均余额=(1至12月月末余额之和)/12
16.不良贷款余额下降率=100%-不良贷款本期末实际余额/不良贷款上期末实际余额×100%
不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额
17.固定资产比例=(固定资产净值+在建工程)/资本总额×100%
固定资产净值=固定资产-折旧
第二篇：农村信用社常用经营指标计算公式
一、资产负债比例管理指标：
1、备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%-法定存款准备金比例;
备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2、资产流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;
流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3、存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;
各项存款含应解汇款和保证金，不含待结算财政存款、地方财政库款、财政预算外存款和财政预算专项存款
4、对流动负债依存率=流动负债净额÷长期资产×100%;
流动负债净额=流动负债-流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5、中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;
一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款;一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6、拆借资金比例
①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;
②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;
③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷流动负债×100%;
拆(调)入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆(调)出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。
7、贷款质量指标
①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%;
②逾期贷款比例=逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%;
③呆滞呆账贷款比例=(呆滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%;
④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100%;
不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)。
⑤不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备余额+呆账准备借方发生额)÷(不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)×100% ;
8、呆账贷款抵补率=贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100%;
9、单户贷款比例
① 对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100%; ② 对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100% ;
资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配(贷方余额)
③对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)×100%;
10、资产风险加权后的资本充足率
①资本充足率=资本净额÷加权风险资产总额×100% ;
②核心资本充足率=核心资本÷加权风险资产总额×100%;
资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备-呆账贷款-入股联社资金(中间应将当期损益纳入利润分配。呆账准备超过风险资产的2%部分，不得计资本净额。);
核心资本=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额(中间应将当期损益纳入利润分配);
11、资产风险加权前的资本充足率=资本总额÷资产总额×100%;
12、呆滞呆账贷款抵补率=(核心资本+贷款呆账准备)÷呆滞呆账贷款余额×100%;
13、资本利润率=利润总额÷资本总额×100%;
14、资产利润率=利润总额÷资产平均余额×100%;
资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额=(1/2年初资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额)/3(银监局口径)。
15、利息回收率=(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)÷(本期利息收入+本期表外应收利息增加额)×100%;
16、非利息收入比率=非利息收入÷各项收入×100% ;
各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资收益+营业外收入;
非利息收入=各项收入-利息收入-金融机构往来收入。
17、资产费用率=费用总额÷资产平均余额×100% ;
费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出。
二、经营状况指标
1.流动比率=流动资产÷流动负债×l00%;
流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。
流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%;
速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。
3、资本风险比率=不良贷款÷资本金×100%;
4、固定资产比率=(固定资产净值+在建工程)÷所有者权益(不含未分配利润)×100%;
三、经营成果指标
1、考核利润=账面利润总额+(应收利息科目年初余额-应收利息科目期末余额)+提取呆账准备金额+(应付利息期末余额-应付利息年初余额-定期存款平均余额增加额×当期一年档次利率);
2、资产利润率=考核利润÷总资产平均余额×100%;
总资产平均余额资产类科目月均借方余额-资产类科目月均贷方余额+或有资产负债类月均借方余额
3、百元贷款收息率=(利息收入+应收利息科目年初余额-应收利息科目期末余额)÷当年贷款平均余额(含贴现)×100%;
4、综合费用率=营业费用÷(营业收入+投资收益-应收息比年初增加额)×100%;
5、人均考核利润=考核利润÷上年末全辖正式职工总数;
四、会计分析有关公式
1、负债比率=负债总额÷资产总额×100%;
2、权益比率(产权比率)=所有者权益总额÷资产总额×100%;
3、负债对所有者权益比率=负债总额÷所有者权益×100%;
4、应收利息比率=应收未收利息÷利息收入总额×100%;
5、存款付息率=实付利息÷各项存款月均余额×100%;
实付利息=期末利息支出余额-(期末应付利息余额-年初应付利息余额);
各项存款月均余额含保证金平均余额
6、备付率=应付利息余额÷定期存款月均余额×100%;
7、呆账准备金比率=呆账准备金余额÷风险资产×100%;
风险资产=各项贷款+调出调剂资金+拆放银行业+待处理抵债资产+拆放金融公司+入股联社资金+(其他应收款+短期投资+长期投资)÷2
8、拆入资金平均利率=拆入资金利息支出额÷拆入资金年平均余额×100%;
9、利润增减率=(本年实际利润-本年计划利润)÷本年计划利润总额×100%;
五、折旧公式
1、平均年限法
年折旧率=(1-预计净残值率)÷折旧年限×100%;
季折旧额=原值×年折旧率÷4; 月折旧额=原值×年折旧率÷12;
2、工作量法
①单位里程折旧额=原值×(1-预计净残值率)÷规定的总行驶里程;
②每工作小时折旧额=原值×(1-预计净残值率)÷规定的工作小时。
3、双倍余额递减法
年折旧率=2÷折旧年限×100%;
季折旧额=净值×年折旧率÷4;
月折旧额=净值×年折旧率÷12;
实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。
4、总和法
年折旧率=2×(折旧年限-已使用年数)÷折旧年限×(折旧年限+1)×100%;
季折旧额=原值×(1-预计净残值率)×年折旧率÷4;
月折旧额=原值×(1-预计净残值率)×年折旧率÷12。
六、其他常用公式
1、资产收益率=净利润÷总资产×100%;
2、资本收益率=净利润÷资本总额×100%;
3、利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利资产×100%;
4、现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100%;
5、负债(资金)自给率=(自有资金+各项存款)÷负债总额×100%;
6、存款增长率=本年各项存款月平均余额÷上年各项存款月平均余额×100%-100%
7、不良贷款余额下降率=100%-不良贷款本期末实际余额÷不良贷款上期末实际余额×100%
不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额
不良贷款比例增减幅度=(报告期不良贷款比例-基期不良贷款比例)/基期不良贷款比例×100%
8、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产÷非信贷资产×100% ;
非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。
不良非信贷资产包括：不良其他长期投资(到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同)、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款(挂账一年以上未收回的其他应收款) 附件：
部分经营指标标准表
指标名称 基本标准 “良好银行”标准 备注
备付金比例 ≥3% ≥5%
资产流动性比例 ≥25% ≥30%
存贷比例 ≤80%
对流动负债依存率 ≤30%
中长期贷款比例 ≤120%
拆(调)入资金比例 ≤4%
拆(调)出资金比例 ≤8%
净拆(调)入资金比例 ≤4%
不良贷款比例 ≤15% ≤7%
逾期贷款比例 ≤8%
呆滞呆账贷款比例 ≤7%
呆账贷款抵补率 ≥50%
对最大一户借款客户贷款比例 ≤30% ≤30%
对最大十户借款客户贷款比例 ≤150%
资本充足率 ≥8% ≥8% 票据兑付≥4% 核心资本充足率 ≥4% ≥4%
资产风险加权前的资本充足率 ≥6%
资本利润率 ≥5%
资产利润率 ≥0.5% ≥1%
利息回收率 ≥90% ≥95%
不良非信贷资产比例
≥10%
成本收入比
≥45%
人均经营利润
8万元以上
利润增长率
≥15%
拨备覆盖率
≥6%
第三篇：农村信用社监管评级定量指标口径说明
一、资本充足状况
本指标计算本外币口径数据。
(一)资本充足率
资本充足率=资本净额/风险加权资产总额×100% 资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。
核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定要求执行。
(二)核心资本充足率=核心资本净额/加权风险资产总额×100% 核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值。
核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定要求执行。
二、资产质量状况
(三)不良贷款率和不良资产率
1.不良贷款比例=不良贷款/各项贷款×100%
农村信用社不良贷款包括：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款
次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可
能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
各项贷款指农村信用社对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
2.不良资产比率
本指标计算本外币口径数据。
不良资产率=不良信用风险资产期末余额/信用风险资产期末余额×100% 信用风险资产是指农村信用社资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。其中，不良贷款定义与不良贷款率指标中定义相同;贷款以外信用风险资产的分类标准将由银监会另行制定。
(四)正常贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。
正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。
(五)贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率 本指标计算本外币口径数据。
资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备期末余额/信用风险资产应提准备×100% 信用风险资产实际计提准备指银行根据对信用风险资产预计损失实际计提的准备。
信用风险资产定义与不良资产率指标中定义一致。 信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的质量分类情况应提取准备的金额。其中，贷款应提准备主要依据《贷款损
失准备计提指引》及相关法规确定;贷款以外信用风险资产的应提准备标准将由银监会另行制定。
贷款损失准备充足率 本指标计算本外币口径数据。
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%。
贷款实际计提准备包括实际计提的一般准备、专项准备和特种准备三种准备，定义与《贷款损失准备计提指引》一致。贷款损失一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。贷款损失专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。
贷款应提准备主要依据《贷款损失准备计提指引》及相关法规确定。
(六)单一集团客户贷款比例
单一集团客户贷款比例=(最大单一集团客户贷款余额)/资本总额×100%
资本总额包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备
(七)十大集团客户贷款比例
十大集团客户贷款比例=十大集团客户贷款比例/资本总额×100%
资本总额包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备
(八)不良信贷资产余额下降率
不良信贷资产下降率=(100%-不良信贷资产本期末实际余额)/不良信贷资产上期末实际余额×100%
不良信贷资产期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额-抵债资产待变现利息期末余额
三、盈利状况
(九)资产利润率
本指标计算本外币口径数据。
资产利润率=净利润/资产平均余额×100% 净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润。 资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额。
(十)资本利润率
本指标计算本外币口径数据。
资本利润率=净利润/所有者权益平均余额×100% 所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额。
净利润定义与资产利润率指标中定义一致。
(十一)成本收入比率 本指标计算本外币口径数据。
成本收入比率=营业费用/营业收入×100% 营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。
营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。
(十二)风险资产利润率 本指标计算本外币口径数据。
风险资产利润率=净利润/平均加权风险资产×100% 净利润定义与资产利润率指标中定义一致。 加权风险资产与资本充足率指标中定义一致。
四、流动性风险
(十三)流动性比例
本指标分别计算本币及外币口径数据。
流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100% 表中各项流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及应收账款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上随时可抛售的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。
流动性负债包括：一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、活期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的各种已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
(十四)核心负债依存度
本指标分别计算本币和外币口径数据。
核心负债依存度=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%。
核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行
债券以及活期存款的50%。
总负债是指银行资产负债表中负债方总额。
(十五)人民币超额备付金率
人民币超额备付金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100% 在中国人民银行超额准备金存款、库存现金、人民币各项存款期末余额具体内容见《中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系》中“基础报表资产负债表附注G01附注V”
(十六)(人民币、外币合并)存贷款比例
存贷款比例=(各项贷款余额-运用支农再贷款发放的贷款)/各项存款
各项贷款口径同不良贷款率中的各项贷款
各项存款包括各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款。
(十七)拆入资金比例
拆入资金比例=拆入资金/各项存款×100%
拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入(调剂)资金。
各项存款同存贷款比例中的各项存款。
第四篇：农村信用社财务分析
农村信用社200x财务分析 一年来，xxx农村信用社紧紧围绕县信用联社工作思路，紧扣增效、发展的主旋律，突出一个“早”字，狠抓一个“实”字，关键一个“干”字，各项业务取得突破性进展，储蓄存款大幅度上升，不良资产下降，经营效益明显改观。具体分析如下：
一、业务状况
1、资产及其构成。各项资产余额 万元，其中存放央行 万元，占资产总额的 %;存放同业及联行 万元，占资产总额的 %;拆放同业 万元，占资产总额的 %;各项贷款 万元，占资产总额的 %;长期投资 万元，占资产总额的 %;其他非生息资产 万元，占资产总额的 %。
2、负债及其构成。 各项负债余额为 万元，其中同业及联行存放款项 万元，占负债总额的 %;同业拆出 万元，总负债总额的 %;各项存款余额为 万元，占负债总额的 %;其他非生息负债余额为 万元，占负债总额的2%。
3、所有者权益及其构成。 所有者权益为 万元，其中历年亏损达 万元，本年盈余 万元。
4、本期损益状况。(1)各项收入及其构成。本期实现收入 万元，同比增收 万元，增幅 %。其中，利息收入 万元，占总收入的 %，同比增收 万元，增幅 %;金融机构往来收入 万元，占总收入的 %，同比增收 万元，增幅 %;其他收入 万元，同比减收 万元，减幅 %。(2)各项支出及其构成。本期支出 万元，同比增支 万元，增幅为 %。其中，利息支出 万贾С鲎芏畹? %，同比增支 万元，增幅为 %;金融机构往来支出 万元，占支出总额的 %，同比增支 万元，增幅为 %;手续费支出 万元，同比增支 万元,增幅为 %;营业费用 万元，占支出总额的 %，同比增支 万元，增幅为 %;其他营业支出 万元，占支出总额的 %，同比增支 万元，增幅为 %;营业税金及附加 万元，占支出总额的 %，同比增支 万元，增幅为 %;营业外支出 万元，同比增支 万元。(3)利润状况。本期收支轧差盈余 万元，同比增盈 万元。
二、本期财务执行特点
1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。止本期末，各项贷款累放 万元，累收 万元，净投放 万元，余额为 万元，占计划的 %，比年初增长 %;各项存款比年初净增 万元，余额为 万元，占计划的 %，比年初增长 %，存贷比例自年初始一直保持在 %。从上述数据比较分析，可以看出2003年 工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，各项业务均衡发展，均衡扩张，为后期业务发展打下了夯实的基础。2，狠抓收入主渠道。今年来，不良资产急剧下降，资产质量不断优化。今年来，一是 下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。全年将不良资产在年初的基础上下压了 个百分点。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极争取上存定期存款，取得相对高额回报，同比增收 万元。
4、增收节支效果显著，综合费用明显下降。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从领导、员工做起进一步规范办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从绩效考核兑现，进一步完善工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。
5、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、呆帐准备、累计折旧的计提上，做到真实准确。在存款利率较低的现状下，应付利息备付率一直保持在 %的水平上。
三、本期财务存在的不足
1、负债成本仍居高不下，没有明显改观
2、代办收入微不足道。 目前 开办的代办业务以及开办的电子汇兑等业务，但，由于受多种因素而代办中间业务手续费的收入却了了无际。
四、建议
1、积极抓好中间业务，向中间业务要效益。既要抓好中间业务的存量沉淀工作，改善负债结构，向低成本负债要效益;又要根据代办业务收费标准收取中间业务手续费，拓展收入渠道。
2、严格执行内控制度，强化监督机制。保障外延与内涵同步发展。
3、搞好直接经营效益的同时，防止基础工作质量退化。尤其是会计基础工作的管理、培训和再加强、再监督工作 。
第五篇：农村信用社SWOT分析
目 录
一、农村信用社发展现状分析 ...........................
(一)农村信用社的发展优势 ..........................
(二)农村信用社的发展劣势 ..........................
(三)农村信用社的发展机会 ..........................
(四)农村信用社发展面临的威胁 ......................
二、农村信用社的发展思路 .............................
(一)建立科学的人力资源管理制度 ....................
(二)树立品牌意识，加快业务创新步伐 ................
(三)实施规范管理战略，建立科学的内部管理体系 ......
(四)实施市场扩张战略，积极开拓城区市场 ............
(五)加强信贷管理，提高信贷质量 ....................
(六)提高服务水平和质量，树立信用社的社会形象 .....
三、总结 ...........................................
- 1的支柱优势。
2、机构网点资源优势
农村信用社立足农村，辐射城乡，经过50多年的发展，基础金融服务基本覆盖了全农村地区，像深入农村肌体的毛细血管，真正做到了贴近农村、深入农村、服务农村，具有天然的信息对称和同步优势，这是其他金融机构所望尘莫及的。
3、品牌资源优势
农村信用社立足农村、服务农村，经过50多年的发展，已在广大农民心中形成良好形象和市场信誉，形成了很高的品牌认知度和忠诚度。同时，由于农村信用社长期是“国营”体制，在广大农村客户心中，农村信用社的信用就是国家信用，这进一步增强了农村信用社的品牌效应。
4、市场资源优势
农村信用社是农村金融名副其实的主力军，存贷市场份额在农村市场占有压倒性优势，充分实现了互通资金有无，调剂资金盈缺的目的。
(二)农村信用社的发展劣势
1、人力资源管理基础薄弱
受到管理体制和制度的制约，农村信用社的人力资源管理基础比较薄弱，人力资源管理体系不够健全，制度不够完善。农村信用社地理位置相对偏僻，相关的内部激励机制、薪酬制度等存在某种程度的缺失和落后，很难留住人才，尤其是专业人才。另外，长期以来，农
- 3制约信贷资产质量提高的主要原因有以下难处：(1)农民贷款担保难。发放小额信用贷款占比较小，如需大量资金，则由于农民的耕地是集体的，宅基地不能抵押。因此农民发展生产贷款和消费贷款，很难提供符合信贷政策的担保人和抵押物。(2)企业贷款担保难。一是国有企业土地是划拨的、办理贷款抵押手续繁琐，抵押变现难;二是民营企业无力缴付国有土地出让金而无法取得土地使用证;(3)中小企业贷款一般具有额度小、时间较短、次数多的特点，而抵押手续繁琐，程序复杂，难以实现其需要。(4)一些地方虽有中小企业贷款担保公司，但资本金额度小，收费高、担保面窄。
(三)农村信用社的发展机会
1、逐渐公平有序的竞争环境
随着城乡一体化进程的加快，农村市场的管理将进入依法管理的新阶段，这为农村信用社的发展创造了减少外部干预和逐渐公平、有序的竞争环境。随着政府的管理归位，其经济职能将发生根本的转变，农村信用社将彻底摆脱“民营资本官营化”的弊病，取得完全的经营管理权，为灵活贴近市场经营创造了机会。
2、国家政策优惠扶持
国家对农村信用社出台了税收减免、保值贴补息部分补贴、票据置换专项贷款等一系列优惠政策;各级政府也相应地废止歧视性规定，减免、拨付省(市)级联社开办费用，创建良好发展环境等，为农信社解决部分历史包袱，更好地全力支农提供了优惠的政策扶持。
3、农村征信系统建设加快
- 56培训相关的制度、依据绩效考评所反映出来的员工情况和农村信用社自身发展需要，制定培训规划。其次是为每位员工做好个人发展规划。根据每一位员工的专业、爱好、特长、能力、潜力、品质等结合农村信用社自身的发展目标，从员工进入单位起为每位员工的成长为其制定详细的发展规划。在不断提高员工素质，让员工更多的为企业贡献的同时，进一步增强员工的凝聚力和向心力，增强员工的价值认同感。另一方面是积极为员工创造有利于培训教育成果转换的组织气候，让员工能学以致用，提高员工对农村信用社的认同感和归属感。
(二)树立品牌意识，加快业务创新步伐
创建金融品牌，必须有先进的营销理念和高质量的金融服务。农村信用社应根据需求及时开拓相应的新业务种类，如推出人民币理财、房贷理财等理财产品;根据客户不同的实际需要，实行贷款市场定价，扩大存贷款利率浮动幅度，推行灵活多样的抵押担保方式等;不断提高服务质量，简化业务程序和手续。同时，通过对客户的收入、消费、需求偏好等行为特征分析而提供差别化、个性化服务，根据市场竞争性与非竞争性采取不同的竞争策略和竞争手段。
(三)实施规范管理战略，建立科学的内部管理体系
应尽快完善内部管理规章制度，完善内部管理制度体系，彻底解决农村信用社目前存在的风险管理激励约束机制欠缺、褒奖力度小、惩罚措施轻的现象;加强风险控制制度建设，建立严格的授权授信管理制度，特别是内部责任制度，对信贷决策实行问责制;强化规章制度的执行力，使其规范化、系统化，真正把责任落实到具体的责任人，
- 8信誉高、收益好、风险小的优良信贷客户群体。
2、科学改进信贷流程，确保规范经营。
虽然在信贷风险方面，除建立和完善了审贷分离、分级授权等信贷管理制度，引进信用等级、客户授信等管理方法外，还要适当下放信贷经营权，做到信息与信贷决策权对称，权利与责任对等，业绩与利益挂钩。科学地设定信贷标准，在健全考核与监督体系的前提下，适当调整授信权限，让基层社发挥应有的活力，同时承担相应的责任。
3、审计监察部门要组织一些随机性的突击检查，加大检查频率和次数，及早发现问题并加以解决;另一方面，应注重检查效果与质量。每次组织检查，都应对检查人员、被检查信用社以及检查发现的问题一一记录在案，以便日后查找，落实责任。对于检查中发现的问题，要寻根溯源，除追究当事人的责任外，还应追究检查人员的责任，以增强检查人员的责任感，避免检查走了形式和过场。
(六)提高服务水平和质量，树立信用社的社会形象
在金融产品日趋同质化的今天，市场的生存之道“不在产品而在服务”，以产品来拉开竞争差距的作用在减少，服务营销战略的作用在明显增大。对于信用社而言一方面要通过科技手段创新金融产品以防在产品同质化进程中落后，而另一方面更要注重服务与营销，推进服务创新，加大营销力度，以崭新姿态让客户来重新认识信用社，形成可持续发展的、有区域特色的竞争优势。
三、总结
农村金融是现代农村经济的核心。农村金融的发展，对于促进城
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