论文题目：普乐资产管理吉林公司财务内部控制研究
摘要：近年来,随着金融市场的发展,金融产品更加多样化,而信贷业的发展更是满足了公众对于资金的需求,除银行以外,越来越多的信贷公司,资产管理公司加入了信贷行业的大军,普乐资产管理吉林公司便是其中一个典型案例,本文从财务内部控制的各环节入手,注重研究公司财务内部控制各领域出现的问题,研究发现普乐资产吉林公司在财务内部控制方面存在着对财务内部控制不重视,内控环境差、公司风险管理能力不足、财务工作流程存在缺失、信息与沟通现代化信息建设不足,监督意识不强等问题,几方面的缺失导致财务管理工作经常出现漏洞,使公司出现立项与实际发放不符,公司报销乱象等财务风险,影响了财务内部控制系统的正常运转。文章通过理论联系实际的分析,实地调研与公司财务部门沟通了解该公司财务内部控制状况,结合阅读的相关资料和文献,对国内外内部控制的研究现状进行整理和分析,从内部控制经典框架出发,结合普乐资产吉林公司实际情况分析出其财务内部控制出现问题的原因,一是高层对于财务内部控制的不重视造成内部控制环境无法适应公司现阶段的发展;二是公司缺乏财务风险管理专业人才,没有风险管理团队,公司对风险的财务识别能力差,缺少风险预警机制;三是公司财务工作流程存在缺失,缺乏规范化的资金使用和报销流程,货币资金使用混乱会计工作合规性不足;四是财务信息建设不足,财务信息系统搭建不健全致使财务软件、采购平台使用的不规范等,从而使公司的财务内部控制建设不完善;五是公司内部监督意识不强,缺乏有效纪检监督,内部审计工作不规范。本文依托财务内部控制理论,在此基础上从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督方面设计了普乐资产吉林公司财务内部控制优化方案,公司财务内部控制的优化应建设内部控制环境,提高管理层意识,构建公司财务管理文化;建设一支专业具有风险意识的财务管理团队来强化财务风险的识别分析和管理;并且以制度和规范的财务活动来规范财务控制活动管理;逐步加大科技投入力度完善财务内部各信息软件的搭建,打破信息沟通和共享壁垒,畅通内部监督渠道,各个环节缺一不可环环相扣,使公司内部环境的到优化,从财务风险应对角度出发,约束财务控制活动,形成内部信息共享机制,提高财务内部监督的水平,将财务内部控制的基本要素结合公司发展进行完善,不断解决公司财务内部控制面临的问题,形成管理闭环,提高公司财务内部控制能力。希望通过本文的观点,对其他公司财务内部控制管理也能有借鉴意义。
关键词：财务内部控制;风险管理;内部监督
学科专业：工商管理硕士（专业学位）
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.2 研究方法与内容
1.3 理论基础与文献综述
第2章 普乐资产吉林公司财务内部控制现状及存在的问题
2.1 公司基本情况简介
2.2 公司财务内部控制现状
2.3 公司财务内部控制存在的问题
第3章 普乐资产吉林公司财务内部控制问题成因分析
3.1 财务内部控制重视程度不够
3.2 风险管理专业人才不足
3.3 财务工作流程存在缺失
3.4 信息与沟通现代化信息建设不足
3.5 内部监督意识不强
第4章 普乐资产吉林公司财务内部控制优化策略
4.1 优化财务内部控制环境
4.2 加强财务风险管理
4.3 强化财务控制活动管理
4.4 提高财务信息沟通水平
4.5 强化内部财务监督
4.6 内部控制优化保障措施
结论
参考文献
附录 普乐资产管理吉林公司财务内部控制现状调查
致谢