在我国经济进入深度调整期、经济增长速度放缓的大背景下, 供大于求将成为常态。煤炭下游钢铁、焦化、建材等属于国家限制发展高耗能产业整体产能过剩, 煤炭需求减少, 使煤炭市场竞争进一步加剧, 煤炭企业持续发展难度进一步加大。A公司属煤炭集团企业, 下属5个矿业公司, 在行业发展困难时期, 采取降本体系的构建, 保证了企业正常的生产经营。
一、煤炭企业面临的形势
从宏观经济形势看, 世界经济复苏进程缓慢, 对我国经济发展影响较大。近年来, 受宏观经济下行的影响, 钢铁、电力、建材、化工等煤炭下游产业增长持续放缓, 导致煤炭需求减少。同时国内煤炭产能集中释放、进口煤炭大量增加, 煤炭市场供大于求已成定局。从公司内部看, 经济运行面临的困难重重, 所属5个矿业公司生产条件越来越困难、资源赋存条件差、开采成本升高、挖潜增效难度增大, 企业减收增支因素增多, 环保压力增大, 给企业的正常经济运行带来很大压力。
二、降本增效体系的构建与实施
(一) 成立组织
成立降本增效领导小组。组长由公司党政主要领导担任, 副总经理、总工程师为副组长, 机关各部门负责人为成员。领导小组主要负责审定公司降本增效实施方案、考核办法及奖罚方案;定期听取降本增效推进情况, 平衡解决降本增效出现的重大问题等。领导小组下设办公室, 办公室设在经营财务部, 办公室主任由经营财务部主任兼任。负责公司降本增效的日常调度、督导、信息反馈、总结汇报、考核奖惩等具体工作。同时要求所属5个矿业公司要做好降本增效的组织落实工作。所属各单位, 要按照公司降本增效管理方式, 建立本公司降本增效领导小组, 明确管理责任, 为本单位降本增效的扎实开展提供组织保障。
(二) 确定目标
通过反复测算, 并经降本增效领导小组多次反复研究, 确定降本增效目标, 分为7大项14小项。如利润预算指标分两档, 预算指标11.2亿元, 增效利润指标则是14.5亿元;还有成本指标, 分4小项, 分综合成本、制造成本、材料成本和电力成本。
(三) 谋划重点
A公司认真进行具体谋划降本重点工作。根据下属企业情况, 一企一策, 如在强化内部经营机制转换方面, 做实“四自”经营, 推行模拟法人运转单位;在内部机制改革方面, 推进市场化精细管理, 把市场机制引入内部管理, 促进深化降本增效;在创新方面, 实行扁平化高效管理模式, 通过体制、机制和管理模式创新促进减人提效;在创收方面, 积极探索组织富余人员跨区队承揽工程, 劳务输出, 实现轻资产扩张创收。
(四) 制定措施
在制定具体措施时, A公司各部门和各矿业公司, 需要结合本专业和本公司实际情况, 围绕挖潜增效、减人提效、降本增效、管理创新创效、技术创新创效、机制创效等方面确定具体增效措施, 明确工作重点, 确保各项增效目标落地。如降本增效上, 建立成本管控体系, 大力控制可控成本。以控制材料成本为突破口, 实行成本目标管理, 进一步完善成本目标分解、考评机制。按照成本倒推法, 将成本指标按照不可控、基本不可控、可控, 逐层逐级闭和分解到各专业、部门、区科、班组、岗位, 每个环节的成本指标要有责任人, 建立班组、区队、矿三级成本核算体系。通过市场化精细管理系统平台, 对一次性消耗材料全部与工资挂钩考核, 加大材料修旧利废及回收复用力度, 努力减少新品投入。
(五) 组织发动
通过加强组织发动工作, 掀起群众性降本增效工作的高潮, 引导广大员工增强危机意识, 与企业同舟共济、攻坚克难、共渡难关。各级组织要发挥各自优势, 创新活动载体, 组织广大员工立足岗位, 积极参与群众性的“强管理、练内功、增效益”活动, 从细处、小处着眼, 深度挖掘生产经营潜力, 促进企业提高经济运行质量, 提高市场竞争力。要加大降本增效、扭亏增盈先进典型的宣传力度, 发挥先进典型的示范引导作用, 积聚扭亏增盈的强大正能量, 营造改革创新、合力攻坚、奋发有为的工作氛围。
(六) 强化考核
为了激励各单位扎实有效地开展降本增效, 确保降本增效目标的全面落实, 年终依据降本增效考核奖励办法, A公司将对各单位降本增效开展情况及目标完成情况, 进行全面系统地考评、奖罚和通报。考核结果一方面作为年底一次性被考核单位工资指标的依据;另一方面纳入被考核单位负责人年度绩效评价。对未完成利润增效目标的矿业公司, 经公司有关部门调查分析, 确属工作不力等主观原因导致的, 公司将按集团公司相关规定处理。
三、实施效果及启示
通过一年的实施, 成效比较明显。公司上下统一了思想, 牢固树立过紧日子的思想。煤炭生产实现稳产稳量。成本管控力度进一步加大, 用电峰谷比达到1:1.3, 节电创效4562万元;设备修理费同比下降43%;商品煤综合成本同比下降11%, 节支10.4亿元。在实施过程中, 有两点需要注意:一是各单位主要领导一定要予以高度重视, 切实把降本增效纳入重要议事日程, 通过建立组织、制定方案、分解目标、落实责任、认真督导、严格考评, 确实把降本增效目标落到实处。二是要严格实施考核, 把公司利益和个人利益统一起来。
摘要：近年来我国经济进入深度调整期, 经济增长速度放缓, 很多企业尤其是煤炭企业整体产能过剩, 煤炭市场竞争进一步加剧, 企业经营十分困难。本文以A公司为例, 采取预算、考核的设置, 通过降本体系的构建并实施, 效益非常明显, 保证了企业在困难时期的正常经营。
关键词：降本,体系,构建