一、会计核算工作
会计核算是企业最基础也是最重要的工作, 是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张, 如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性, 成为我们财务工作的新课题。为努力实现这一目标, 财务部主要开展了以下工作:
1.建立会计核算标准规范, 实现会计核算的标准化管理。财务部根据路桥工程项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要, 设立会计科目, 制定了详细的二级和多级明细, 并且对各个科目的核算范围进行了明确规定。
2.引入用友网络版财务软件, 全面实施会计电算化。经过前期加班加点数据初始化, 终于将财务数据系统建立起来。财务部各个岗位基本掌握了财务软件的应用与操作, 财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。大大地提高了数据的查询功能, 为财务分析打下了良好的基础, 使财务工作上了一个新的台阶。
3.重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定, 现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制, 明确了各个流程所占用的时间, 对什么时候报账、出什么表、提供哪些单据, 凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后, 工作效率提高了, 各岗位的矛盾和扯皮现象减少了, 财务报告的及时性得到了有效的保障。
4.加强各业务单位及往来单位账目的清理核对工作, 定时与各单位打电话或亲自上门清理核对账目, 使得我公司与上下游往来账目清晰准确。
二、内控管理
1.建立了出纳通核算系统, 各项目部会计在经济业务发生当日及时登账, 真正做到日清日结, 便于公司统一控制, 为公司统一筹划资金和控制费用提供了最快捷有效的第一手资料。
2.建立了材料核算系统, 各项目部在当天材料出入库时, 及时将出库材料和入库材料登入系统, 便于总部动态掌握各项目部的材料使用情况及库存数, 做到周转快, 库存少, 尽量少占用资金。
3.财务部全体人员通过学习公司财务流程及支付管理办法, 大大地增长了业务知识, 有效地改善了前期支付劳务、租赁、工程款手续有时不齐全也付款的情况, 以便条代票, 以单代账, 财务只是被动付款等等不规范行为。同时实现了收支同步、债权债务关系及时反映并能分项目及时正确核算成本费用, 同步做出报表上报公司领导。
4.开展有多部门参与的资产清查工作, 与资产管理部门密切配合, 将财务账面资产与现有资产核对开展实地清查。使公司资产利用率得到提高, 有效地盘活了资产, 并合理地做出折旧方案, 合理计算经营成本。在内控方面, 财务部相继提出了关于财产管理、合同签订、费用控制等方面的合理建议。为完善公司各项内部管理制度, 建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
三、税务筹划与融资
1.财务部除了负责处理公司内部财务关系外, 为达成公司的目标任务, 还要妥善处理外部各方面的财务关系。相继和多家担保公司合作, 建立了良好的合作伙伴关系。
2.与税务部门建立了良好的税企关系, 并圆满完成了对税务、银行、统计局、街道、建委等相关部门所需资料的申报。
3.在日常资金管理上, 财务部重点加强了以下工作:与各家银行开通了网上银行业务, 帮助公司实时了解公司的银行存款状况;建立了资金日报体系, 每日向公司领导上报昨天的公司资金状况, 为公司领导进行资金调度提供了依据;每月定期编制各家银行的银行余额调节表, 保证了公司资金的准确性和安全性;不定期地对库存现金进行盘点;在付款流程上增加了对出纳填制的付款单据的复核程序;通过这一系列的工作, 使得公司资金的收取和使用上的准确性及安全性大大提高, 使财务部在资金管理的规范化方面上了一个新的台阶。
四、财务部存在的问题及解决方法
1.有关制度和规定执行力度不够, 比如我们在资金支付和费用报销方面要真正发挥财务的监督职能, 对于不符合规定的坚决不予支付。
2.固定资产账务系统未建立起来, 要充分利用现有固定资产模块建立明细账, 便于公司对固定资产的日常核算管理。
3.财务人员来自各行各业, 需加强财务人员内训, 通过学习、培训、交流来逐步提高自我, 促进内部沟通, 更好地做到上传下达。
一如既往地做好日常财务核算工作的同时, 要更进一步加强财务的监督和管理职能, 做到财务工作长计划、短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
1.资金调度和信贷工作:随着公司业务量的加大, 资金需求日益增加, 我们将在公司高层的领导下, 合理安排使用资金, 搞好信贷工作的开展, 期间要收集、整理大量的资料, 编制各类贷款报告, 与银行、担保公司人员充分沟通, 把贷款工作落到实处。
2.与税务的对接:结合新会计准则的实施, 新税法的动态, 密切关注营改增及相关政策是否与本企业有关, 并认真学习税法, 及时与相关税务人员沟通, 确保在税改变动的情况下及时衔接。
3.以核算为基础, 加大内控管理。真正发挥财务人员的事前控制、事中监督、事后总结分析的管理职能。加大内部自查、对账工作, 时时确保每笔业务准确无误。
摘要：会计核算是企业最基础也是最重要的工作, 是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张, 如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性, 以适应企业的发展, 成为我们财务工作的新课题。
关键词：会计,核算,管理
参考文献
[1] 薛丽, 孙竟译.浅析我国中小企业技术创新存在的问题及对策[J].科技资讯.2011 (10)