在当今社会，在很多情况下，我们都会接触到制度。制度对社会经济、科技、文化教育的发展对维护社会公共秩序起着非常重要的作用。如何制定一般制度？以下是小编收藏的《业务费用报销管理制度》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！
第一篇：业务费用报销管理制度
业务招待费用支出及报销管理规定
一、 原则及目的
本着节约同时又能招待好客户的原则，有效控制公司的业务招待费支出，节省成本费用，提高公司的经营管理水平。
二、 业务招待费的含义
因业务需要招待客人而发生的食品(含茶叶)费、餐饮费、娱乐费、礼品费、门票费等费用。
三、 业务招待费分管规定
1、业务招待费的发生由综合服务部经过货比三家的评估后实施。餐饮费的发生一般 先在省城内选好4~5家酒店作固定招待用餐地点。但做选点工作的人员不得在该酒店用餐，不许抽酒店的烟，更不可接受酒店的各类招待。
2、公司举办的对外客户活动及员工活动产生的食品费、礼品费、娱乐费、门票费等 用由综合服务部、财务部联合控制管理。
3、特殊业务招待费如现金回扣、红包等由总经理直接控制。
四、 餐饮费管理规定
1、原则上仅限副总经理以上方可报销业务招待费，副总经理以下人员发生的招待费必须事先口头申报待批，否则自理。总经理以标准额度为主要控制依据。
2、经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补填业务招待费审批单。无补办手续的不得报销。
3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负责，当场以现金补齐。如遇特殊情况，也应及时短信汇报给公司总经理，经短信回复批准后才能超支。
4、标准：政府官员接待100元/人次(正餐)，企业间高层往来接待80元/人次，重要客户接待60-80元/人次，一般人员接待60元/人次，便餐类接待40元/人次，由公司组织的内部员工聚餐40元/人次。出面接待的内部人员人数一般不允许超过来客人数。超出标准部分由招待人自行承担。
5、结算注意事项：
(1)结算时经办人尽量刷卡结算，必须向用餐地索要发票，消费明细单。
(2)报销时须附上以下单据：A、业务招待费审批单;B、银行卡消费单据(财务人员需核对是否与用餐地发票总金额一致);C、用餐地的发票(财务人员需核对申请用餐地点是否与发标上加盖的单位印章一致);D、用餐地提供的消费明细单(财务人员需核对此单是否与用餐地开具的发票总金额一致)。
五、 报销纪律：如出现虚报人数，夸大金额，一经查出，按公司奖惩制度处理报销人。
第二篇：公司内部业务费用报销审批单
业务费用报销审批单
用于 项目相关费用支出计人民币 (￥ )，后附发票 张。列 费用支出
经手人： 证明人： 审核人：
用于 后附发票
经手人： 证明人： 审核人：
财务审核人：总经理： 董事长： 年 月业务费用报销审批单
项目相关费用支出计人民币张。列 费用支出 财务审核人：总经理： 董事长： 年 月 日
(￥
)，
日
第三篇：费用报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，倡导一切遵循制度办理的指导思想，特制定本制度。
本制度适用公司全体员工。 第一条 术语
(一) 费用：是指公司在日常活动中发生的各项支出，是公司经济利益的流出。
(二)费用经手人：也是经办人，是指具体经办某项经济业务并代垫支付和借支付了资金的个人。
(三)费用报销：是指费用经手人凭费用发生时所取得的真实的单据，按公司的规定报销流程，向公司报销费用，领取现金。
(四)费用报销证明人：是指能证明该项费用确实已经真实发生的个人。
(五)费用报销审批人：是指具有相应审批权限，可以批准报销的个人。 第二条 费用报销的一般规定
所有报销单据必须有经手人、证明人(或实物经收人)、部门主管、会计主管签名，审批人审批，方可报销，到出纳员处领取现金。
要求：
(一)经手人：费用经手人必须取得真实的票据，自行整理、黏贴和填写报销单据，并在报销单据的“经手人”处签上自己的名字。非费用经手人不得在报销单据的“经手人”处代替他人签名。
(二)填写报销单：应严格按要求认真填写，简述费用内容或事由，注明所取得的票据张数;票据金额大小写须完全一致，不得有涂改。报销单据必须真实、准确、完整、清晰，严禁弄虚作假。
(三)证明人：费用报销证明人在报销单据的“证明人”处签上自己的名字，自己不了解、不清楚不能证实费用确实已经真实发生的任何人，不得在“证明人”处签名。
(四)部门主管：经部门主管核销并登记记录，并在“部门主管”处签名。
(五)会计主管：费用报销必须经财务部人员核对并对其费用单据手续的有效性进审核。如果费用报销项目与会计核算的其他项目存在相互关联的，财务部门应从会计核算的其他项目验证检查费用报销项目的合理性、数额的准确性、业务相互勾稽检查。同时，财务部门也应该核查是否存在费用重复报销的情形。审核完后并在“会计主管”处签名。
(六)对违反报销程序，或费用项目、金额的单据，财务部门有权予以退回或待进一步核实后再签名。
(七)审批人：领导审核，并在“领导审核”处签字。
1、报销费用金额在3000元以内的，由部门领导在报销单据的“部门主管”处审批并签名;再经会计部门核审并在“会计主管”处签名。如果费用经手人为部门领导，部门领导只在报销单据的“经手人”处签上自己的名字，“审批人”则由董事长或其授权委托人审批签名。
2、报销费用金额在3000元以上的，由董事长或其授权委托人在“审批人”处审批并签名。
(八)报销3000元以上需提前一天通知出纳以便备款。
(九)到出纳处报销。
第三条 本制度解释权归公司财务部门。
第四条 本制度经会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
2011年9月 日
第四篇：公司费用报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。(金额过大须由董事长审批)
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据(含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据)不予报销。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第九条差旅费报销制度及流程。
费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。 报销标准：实报实销。 (四)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (五)报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票(机票需提供发票进行报销)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制， 即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程
1、公司行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。
2、行政部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销; (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在报销单上签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账发票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。 (二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第五篇：企业费用报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条 为了加强项目内部管理，规范项目部财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及项目部的实际情况，将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用项目部全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条临时借款管理规定
(一)临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(三)借款销账规定：(1)借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财物人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
(四) 借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款单样式 借款流程说明：
(一) 借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：借款人签字→财物经理复核→总经理审批(借款金额大于等于****元)→交出纳领款。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条
日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条
费用报销的一般规定：
(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 1.
移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即已经不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2. 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。 3.交通费：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。 4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (2)报销流程
a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。
b.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
5. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 6. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
7. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 8.其他费用：根据实际需要据实支付。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销单样式 费用报销流程说明:
(一) 借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》，注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第四部分差旅费报销制度及流程
第九条差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2.特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3.违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。
7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
第十条报销流程：
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 5.差旅费报销单样式
(一) 出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 审批流程：报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核(当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核)→总经理审批→到出纳处报销。
第五部分 领款单使用说明
第十一条若当事人办理公事，在业务的事后执行报销的，即在审批同意后支付现金(银行存款)的业务可填写领款单进行报销。 领款单样式
(一) 领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》，注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 审批流程：领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
(三)领款人收到钱后，在领款人处签字，证明已经领款。