第一篇：工程造价审计工作内容
工程安全监理工作内容
施工准备阶段安全监理的工作准备
一、安全监理的工作准备
(一)、监理人员开展安全教育，确定工作内容
1、根据工程规模和特点，派出满足施工现场安全管理的要求的监理进驻现场。由监理工程师及时建立安全监理的相关组织机构，在监理计划中确定安全监理方案，明确各级监理人员安全职责范围，与建设单位、施工单位建立正常的工作的程序和联系渠道。
2、监理工程师应组织项目监理人员熟悉设计文件和施工周边环境，学习施工、监理合同文件，熟悉掌握合同文件中的安全监理工作内容和要求，并按照监理计划中的安全监理方案和专项安全监理细则中的内容，对监理人员进行安全交底和进入施工工地现场的自身安全教育。
3、监理人员应参加建设单位组织的设计交底会，了解设计对结构安全的技术要求和施工过程的安全注意事项。
4、监理工程师编制的监理计划应包括安全监理方案，并根据工程特点和高危险作业的施工，编制专项安全监理细则。
5、建立和完善安全监理组织机构网络，确定各项安全监理管理工作内容，制定安全监理责任制及各级监理岗位安全职责，将安全监理责任分解到各监理岗位，纳入监理工作质量考核办法进行定期检查考核。
6、审核专项安全施工方案
施工单位编制的专项施工方案应由施工单位专业技术人员编制，项目负责人审核，并经施工单位技术负责人批准，在项目开工前，报监理机构，先由专业监理工程师核查，然后由总监理工程师(或驻地监理工程师)审核签字。
7、审查分包单位安全生产资质
分包工程开工前，安全监理人员应审查施工单位报送的分包单位安全生产许可证、三类人员的安全资格证书及特殊工种作业人员上岗资格证书。
8、核查进场机械设备及安全设施
施工单位应对进场设备、安全设施的验收合格证及操作人员的上岗证进行自检验收，自检合格后，报请安全监理核查同意后，方可投入现场使用。
9、审查工程开工申请报告
工程开工前，施工单位要提出书面开工申请报告，然后由专业监理工程师审查现场准备情况，如各项安全工作审批手续是否完善;现场技术、管理、施工作业人员是否到位;机械设备及安全设施等是否已到达现场，并处于安全状态。符合开工条件时，监理工程师批准开工申请，并报建设单位备案。
10、制定安全监理程序、记录方法和表格。监理工程师应组织相关监理人员根据施工合同文件中安全的要求并结合工程项目实际制定安全监理程序。在选用《公路工程施工监理规范》(JTG
G10-2006)所列表格的基础上，补充完善并统一指定安全监理工作的各种记录格式、报表，送交建设单位备案。
(二)、编制安全监理方案及实施细则
1、编制安全监理方案的主要内容
(1)、安全监理工作的依据;
(2)、安全监理工作的目标;
(3)、安全监理工作的内容;
(4)、项目监理机构安全监理岗位、人员及工作任务;
(5)、安全监理工作制度;
(6)、初步认定的危险性较大的分部工程一览表;
(7)、初步认定须经监理复查安全许可验收手续的大中型施工机械和安全设施一览表;
(8)、初步确定须编制的专项安全监理细则一览表;
(9)、初步选定的新材料、新技术、新工艺及特殊结构防止安全事故的监督控制措施。
(10)、必要的安全防护用品。
2、编制专项安全监理细则
对危险性较大的分部分项工程必须在施工开始前编制专项安全监理细则。安全监理细则由专业监理工程师编制，并经总监(或驻地监理工程师)批准。
(1)、危险性较大的分部、分项工程按去啊监理工作的特点和施工现场环境状况;
(2)、安全监理人员安排与分工;
(3)、安全监理工作的方法及措施;
(4)、针对性的安全监理检查、控制要点;
(5)、相关过程的检查记录和资料目录;
二、审查施工单位安全生产管理体系
三、审查施工单位的安全设施、设备、特种作业人员进入现场的报验手续
四、审查施工现场平面布置
五、审查安全技术措施或者专项施工方案
六、对施工单位事故应急救援预案进行审查
施工阶段安全监理的工作程序及内容
一、 现场日常安全监理的工作程序
(一)、日常安全监理
1、加强对施工单位安全施工的督促
2、巡视检查
3、监理会议
(二)、日常安全监理实施程序
1、发出口头指令，开具整改通知单
2、召开专题监理例会
3、签发“工程暂停令”
4、向建设主管部门报告
二、监督施工单位按已批准的施工方案组织施工，及时制止违规施工作业
(一)、监督施工单位安全技术措施实施
1、安全生产责任制的落实情况
2、安全管理机构的建立及人员配备情况及运转请况
3、对分包单位安全生产的管理是否到位
4、三类人员及特种作业人员的资格能否满足合同要求
5、安全生产教育培训制度的落实情况是否到位
6、应急救援人员和物质、器材的配备是否满足强制性要求
7、施工安全技术交底的执行和落实情况
(二)、监督专项安全施工方案的实施
(三)、及时制止违规行为
三、对危险性较大的施工作业进行巡视检查
主要有：高处作业、场内车辆的驾驶、气割电焊作业、起重作业、钢筋加工作业、混凝土浇筑、张拉作业、脚手架搭设与拆除作业、大模板安装与拆除作业、水下作业、大型施工机械作业等
四、核查现场机械和安全设施的验收手续，并签署意见
五、检查现场安全防护设施等是否符合规范要求
六、督促施工单位安全自检、进行抽查及参与安全生产专项检查
第二篇：造价员工作内容
1、对内的工作情况。按公司的规定要求，每月的月底统计当月的实际施工产值及成本分析情况。对于施工阶段的预算书以实际情况按每个楼层每个分项工程进行编制，-并打印全部的工料分析，作为定额人工和定额材料下达给生产经理，在实际的施工过程中，根据现场的实际情况，对定额编制的工料含量的高低水平作出适当科学合理化的调整。
2、对外(对业主和监理)的工作情况。每月月底向业主和监理提交的施工进度报表以作付工程进度款的依据。及时向业主进行工程签证，做好一些索赔工程，特别是一些工程材料的报价，提前向业主和监理报价，以便业主审核后 我施工方材料员能及时采购，使得工程顺利施工。
3、对外(劳务分包)的工作情况。每个月月底对劳务分包上报的工程量认真的审核，并且按照劳务合同的约定及时准确的拨付劳务工程款，加深对劳务合同的理解，尤其是补充条款的规定。
编制竣工结算的准备工作
1.工程承发包合同，它是竣工结算编制的最根本最直接的依据，因为工程项目的承发包范围、双方的权利义务、价款结算方式、风险分摊等都由此决定，另外结算中哪些费用项目可以计入或调整、如何计算也都以此为据。如果合同订的是固定总价合同的，那么结算造价就是合同价加上设计变更联系单增减;如果合同订的是固定单价合同的，那么结算造价就是综合单价乘以工程量：综合单价不变，工程量按实
结算。当然还有抽签定标法中标的工程、费率中标的工程等，结算方法都要按合同明确的进行结算。
2.施工图纸及图纸会审记录，它是确定标底及合同价的依据之一。
3.投标报价、招标文件及招标答疑。
4.变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令等。
5.施工组织设计、施工记录、原始票据、形象进度及现场照片等。
6.有关定额、费用调整的文件规定。
7.经审查批准的竣工图、工程竣工验收单、竣工报告等。 竣工结算编制时，算全该算内容是关键
结算编制中容易出现的失误之一就是漏项，漏项就意味该得收益的损失。为了防止这一点，笔者通过对竣工结算工作的分析与总结，认为我们应根据工程的具体实施情况考虑以下内容。
1.由于政策性变化而引起的费用调整。如费率的变化、材料补差价、人工工资标准、机械台班单价的变化等。
2.投标时按常规计算，结算时需如实调整的费用。如大型机械进退场费、甲供水电费的扣除等。
3.设计变更、签证、监理指令等导致增加的费用。这部分费用包括自身工作量的增加，及造成对其他工作的影响而增加的费用。
4.施工索赔费用。是由发包方未履行合同义务，或发生了应由发包方承担的风险而导致承包商的损失。如发包方交付图纸技术资料、场地、道路等时间的延误，与勘探报告不符的地质情况，发生了恶劣
的气候条件(洪水、战争、地震)，业主推迟支付工程款，第三方的原因导致的承包商的损失(如设计、指定分包)，甲供材料的缺陷，设计错误导致的施工损失等。
5.合同规定的有关奖励费用：如提前竣工奖、赶工措施费、质量奖等。
6.由于变更删项，导致原让利优惠部分的退还费用。在现行的招投标中，承包方为了在竞争中获胜，一般都要在正常算得的造价基础上给出一定的优惠条件，而当业主变更导致工程量减少或部分删项时，结算中除扣除对应费用外，应注意加上因原优惠而损失的费用。
7.暂定价格或暂定工程量按实增减的费用。
造价员的工作内容
一、两算、一决、一审工作
1、测算：对于固定合同总价及平米包干的工程项目，只要时间、造价员人力资源允许，接到工程项目施工图纸后，认真编制施工图预算，结合工程部的施工组织方案、现行的市场材料价格信息、市场人工费信息、市场机械设备租赁费信息等做出成本测算，为领导正确的决策提供有价值的参考依据。
2、施工图预算：项目在开工前要依据施工图纸、合同及其他相关资料做施工图预算(如开工前没有足够的时间，在开工后的短时间内也要及时的补做施工图预算)，预算工程数量要准确，结合施工组织方案套用相应的定额项目，根据定额分析出材料、人工、机械等的用量，用于施工过程中材料、人工、机械费的控制(在没有设计变更
及特殊的情况下依据测算控制工程实体施工成本)。
3、决算：分两部分一是建设单位竣工决算，二是专业分包及劳务分包决算。
3.1、建设单位竣工决算
3.1.1、对于建设单位平米包干(或固定合同价款，可调整因素为设计变更及现场签证)竣工决算，按施工协议、补充协议及其他相关的结算材料之规定认真核算工程量，审核定稿报经营部门主管、公司副总经理、公司总经理审核确认无误并签字，方能报建设单位。
3.1.2、对于建设单位定额结算的项目，造价员依据现场技术人员提供完整的竣工图、有效的变更通知单、现场签证单、经过审批合格的施工组织方案、施工协议、补充协议及其他现行的相关结算文件之规定认真细致的编制竣工决算。造价员要经常和施工技术人员、施工人员勾通，密切配合做到不丢项不漏项。自审后报经部门主管、公司副总经理、公司总经理审核确认无误签字后，方能报建设单位。
3.1.3、对于建设单位清单结算的项目，造价员依据现场技术人员提供完整的竣工图、有效的变更通知单、现场签证单，按照合同或招标文件、答疑文件、补充协议等约定认真、合理的组价及时报建设单位确认，进入竣工决算。
3.2、专业分包、劳务分包决算
3.2.1、对于专业分包、劳务分包的结算工作，要给予高度重视，依据专业分包、劳务分包合同及项目经理签字的《验收单》，认真核算工程量，自审后经主管领导、副总经理、总经理审核确认无误并签
字，方能拨付工程款或到财务挂账。
4、审计：主要面对建设单位定额决算、清单决算项目审计，对已报审计的工程，造价员要本着为公司谋取最大利润的宗旨，有理有据、据理力争，对建设单位、监理公司、审计单位不卑、不亢、不屈、不让，既体现出公司的形象和造价员的自身素质，又维护己方的利益。
二、招投标工作
1、招投标工作是经营工作的一部分，也是每个造价员的本职工作之一，只要有投标任务每位造价员都要积极、认真地参与到招投标工作当中来，严格按照统一安排履行职责。
2、在投标工作中，造价员要仔细阅读招标文件，充分理解招标文件的具体要求，如有疑问要立即与同事、领导或招标人勾通、联系，不得擅自臆定，影响正常投标工作。
3、要及时通过网上或相关资料了解、学习国家、省、市招标主管部门出台的最新招投标管理办法精神，指导投标工作，做到理解透彻、运用准确。
4、造价员在投标工作中，要规范自己的职业道德，严禁通过投标工作谋取个人利益，不得与第三者达成协议，泄露商业机密。
5、造价员要严格、谨慎对待招投标工作，对每出具的一个数据都要做到有出处、有根据，对测算的数据内容要符合实际施工情况。
6、造价员每次投标工作结束后，都要及时分析本次投标报价的情况，对未中标工程找出不中标的原因，报价的差距，失误之处;对中标工程总结好的经验。
7、每次投标后，要仔细分析对手投标报价情况，分析对方的心态，逐步掌握对方的报价规律，以便下次投标时为领导提供合理的报价建议。
第三篇：工程合规性审计内容
四、审计内容及审计重点
（一）了解项目建设基本情况
主要包括：项目建设程序及内部控制制度、项目性质、前期决策、概算投资金额、计划建设资金来源、勘察、设计、招投标、合同、开竣工时间、建设资金到位、投资完成额、项目建设进度、工程结算等情况。
（二）项目承接和工程分包合规审计
1、承接工程审计要点：
如果是招投标工程，必须经过资格预审合格后拿到招标文件投标，这就需要根据甲方提供的图纸计算工程量，报价，编制施工组织设计等招标文件规定的和投标有关的文件，然后如果中标了，就根据你的中标价签定施工合同；如果甲方直接指定，也要根据设计图纸做预算，然后报价给甲方，甲方同意就可以签定合同了，一些重要事项可以在合同中注明。
2、工程分包审计要点：
（1）审阅工程资料，寻找漏洞。查看业主单位、施工单位、监理单位、设计单位等提供的工程资料，查看工程资料中的招投标资料、施工合同、施工资料、设计资料、监理资料、竣工结算资料等，查看中标单位是否与施工合同上单位名称一致，中标单位是否具有招标文件上要求的资质，工程、质检、安全、财务等技术人员是否具有合法任职资格，是否按照分工履行职责签署各类工程记录、检验资料等；并将前后资料进行比对，如核对招投标文件上“五大员”（项目负责人、技术员、质量员、安全员、材料员）、工程进展期间召开工程相关会议参加人、工程质量检测施工企业负责人、工程结算上签字人、施工记录上项目负责人签字是否一致，寻找转分包疑点。
（2）询问施工现场人员、现场负责人。询问项目建设中料、工、机的采购情况，主要看工程建筑材料、设备等物资的采购情况，施工队伍是否由承包单位组建，项目临时账户公章由谁掌控，并询问一些项目上的具体事情，如料、工、机采购渠道、方式及联系人，工程垃圾、废弃物怎么处理，占地费怎么缴纳，从哪个账户支付等，从而锁定施工现场的主要负责人是谁，为进一步核实转分包打基础。 （3）审查财务资金流向。审查中标单位核算项目工程款的财务账簿、会计凭证和银行账户流水单，在会计账簿上主要看“预收账款”和“应收账款”科目资金变动情况，看中标单位收到工程款后如何做账，如果是自己施工项目，收到工程款后一般记在“应收账款”科目；如果是转分包给他人的项目，中标单位一般记在“预收账款”科目核算，并扣除一定的管理费用后，再从预收账款科目中将工程款转账给转包单位或个人。再查看收支工程款的银行账户流水单，将银行账户上收到的工程款总额与业主单位支付的工程款总额核对，查看工程款主要去向，如果工程款主要支出不是用于支付材料款、人员工资、机械设备费用等，而是收到工程款后，扣留了一部分后又马上转出的，那就可以怀疑此工程存在转分包的嫌疑。
（4）关注项目前期费用。工程前期费用是在审计过程中容易忽视的环节，但是也可以从中发现有价值的线索。如投标费用的支付情况，一般情况下，如果中标企业转分包工程时，其承接工程时发生的投标费用、购买标书等费用都是由转包单位或个人出的，中标企业一般不做账务处理。审计人员可以将中标企业这个情况取证，并且在招标代理机构确认发生了这笔账务就可以打开一个突破口；在招投标资格预审期间，转包单位一般会用到中标企业开具的介绍信，并要交纳若干介绍信费用给中标企业，中标企业一般将收到的介绍信费用确认为营业外收入，审计人员可以通过座谈及查阅财务账营业外收入、预收款科目等寻找转分包的蛛丝马迹。
（5）核实身份，锁死证据。在确认前面几个步骤后，最后一个审计关键点就是核实项目实际财务负责人和施工现场负责人是否是中标企业的在职职工。审计实务中发现，转分包承包单位或个人往往以中标企业的名义成立临时项目部，表面上看合同履行主体没有改变，或者转分包承包人拿出一张中标企业聘请他作为项目负责人的协议，来狡辩其是中标企业职工，不是转分包。这就需要审计人员在审计项目开始时，在中标企业还没来得及作假前，就拿到中标企业在项目施工期间某几个月份的工资发放单和“五险一金”缴款证明等材料，或者获取项目实际负责人的身份证号，在全省社保数据系统中输入身份证号码查询其近年来的社保缴纳情况及社保关系，来核实项目负责人的身份，确定项目负责人不是中标企业员工，从而锁死了工程转分包证据。
（三）分包单位选择决策依据及工作程序的审计 审计要点： 1．条件要求
是否对参选单位有明确的条件要求，入选单位是否具有良好信誉、并有相关 项目施工经验的、具有适当规模的、有相应的资质。
2．分包单位的选择方式
分包单位的选择方式是否符合法律法规的规定及公司内部规定，需要采用招 标方式，参加投标的单位不低于法定或规定的数量。是事存在先内定，后走招 标开工的做法。
3．评委的选择是否符合相关规定
评委的选择是否符合法律法规及公司规定，重要项目的招标要有监察部 门参加。
4．做好清标工作，将最低总价中的高价分项看是否合理，换成合理单价。
（四）约定合同价款及合同价款调整内容及索赔事项是否规范？ 审计要点：
1、约定工程合同价款的方式。
发包承包人在签订合同时对于工程价款的约定，可以选用固定总价、固定单价或可调价格三种方式。
（1）合同工期较短且工程合同总价较低的工程，可以采用固定总价的方式 （2）固定单价指发包承包双方在合同中约定综合单价包含的风险范围和风险费用的计算办法，在约定的风险范围内综合单价不再调整。风险范围以外的综合单价调整方法应当在合同中约定。当事人约定按照固定价结算工程价款的，一方当事人请求对建设工程造价进行鉴定的，人民法院将不予支持。
（3）可调价格包括可调综合单价和措施费等，双方应在合同中约定综合单价和措施费调整方法。价格调整应按下属程序进行：在约定的调整情况发生后14天内，承包人应将调整原因、金额以书面形式通知发包人确认，发包人在收到通知后14天内不确认也不提出修改意见，视为已经确认。承包人未按上述期限提出调整报告的，发包人可以根据有关材料，决定是否调整以及调整的金额，并书面通知承包人。工程设计变更价款的调整程序与此类似。
2、工程预付款结算的约定方式
包工包料的建设工程，其预付款根据合同约定支付，原则上预付款比例不低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%，重大工程项目，按年度工程计划逐年预付，在具备施工条件的前提下，发包人应在合同签订后的一个月内或不迟于约定的开工期前7天内预付工程款，发包人不预付的，承包人应在预付期限界至后10天内向发包人提出预付请求，发出通知14天以后发包人仍未预付工程款的，承包人可以停止施工，发包人应从应支付预付款之日起向承包人支付相应的利息（利率按照约定计算，无约定的按照同期银行贷款利率计算），并承担违约责任。
3、工程进度款结算约定方式。
工程进度款可以实行按月结算与支付，或者分段结算与支付的方式进行。按月结算、支付的方式即按月支付、竣工后清算的办法；合同工期在两年以上的，年终进行工程盘点，办理年度结算。分段结算、支付即指当年开工、当年不能竣工的工程按照工程进度，划分不同阶段支付进度款。工程进度款的支付根据确定的工程量计算，由承包人向发包人提出支付请求，14天内发包人应按不低于工程价款的60%，不高于工程价款的90%向承包人支付，按约定时间发包人应扣回的预付款，与工程进度款同期结算抵扣。
4、工程竣工结算约定方式。
工程完工后，双方应按约定进行工程竣工结算。承包人应提交结算报告，由发包人在规定期限内审查。发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，保留5%左右的质量保证（保修）金，待工程交付使用一年质保期到期后清算，合同另有约定的除外。
（五）合同签订管理程序的审计 审计要点：
1、合同签订审核流程
2、合同执行部门负责起草和谈判的情况
3、合同各条款是否合法合规
合同应做到内容合法、条款齐全、文字清楚、表述规范、权利义务和违约责任明确、期限和数字准确，应包括：
1、合同名称；
2、甲乙方名称及地址，经办人联系电话；
3、甲乙方法人代表或其合法代理人签字、公司公章或合同专用章；
4、合同签订日期；
5、标的（内容）；
6、数量、质量；
7、价款（合同标的计价方法、标的款支付方式）；
8、履约方式、地点、费用的承担；
9、违约责任（甲乙方权利和义务）；
10、生效、实效条件；
11、争议解决的方法；
12、合同的份数及附件；
13、保密条款（视合同性质需要）
14、合同负责或主办部门填写《合同审批单》、合同摘要并附合同文本，合同业务单位营业执照和相关资质复印件加盖公章，法定代理人授权委托书原件，按权限审核报批；
15、合同审批原则上应按顺序依次执行，遇特殊情况下可临时调整次序，但必须征得次序变动影响的下一会签人的同意。
4、审核合同价款及价款调整、合同款支付、变更、签证、结算、奖惩等与项目成本有关的条款；
5、最后提交法务部门（或法律顾问）分析判断合同风险、与法律相关的内容，包括担不限于：变更、解除、违约、索赔、不可抗力、诉讼等条款。
（六）工程进度款结算与支付是否合规。 审计要点：
为加强和规范建设工程价款结算，维护建设市场正常秩序，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律
根据1999年1月5日建设部发布，自发布之日起施行的《建设工程施工发包与承包价格管理暂行规定》的规定，工程预付款。坚持实施预付款制度。甲方应按施工合同条款的约定时间和数额，及时向乙方支付工程预付款，开工后按合同条款约定的扣款办法陆续扣回。甲方如不按协议支付工程预付款，则按合同条款约定的办法处理。
工程进度款支付。工程进度款应根据甲乙双方在合同条款约定的时间、方式和经甲方代表确认的已完工程量、构成合同价款相应的单价及有关计处依据计算、支付工程款。甲方如不按合同约定支付工程款，则按合同条款的约定承担相应的责任。财建2004369号。
重点审计：
1、工程预付款支付流程
（2）施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给预算专员，施工单位项目经理要签字确认；
（2）预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部；
（3）财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。
2、工程进度款支付流程：
（1）施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份（工程部、预算办、财务部各一份），施工单位项目经理要签字。
（2）工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算专员。
（3）预算专员审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算专员签字确认。（注：预算办要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。）
（4）预算专员将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。 （5）财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
（6）施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。
（7）施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。
3、工程结算款支付流程：
（1）施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》（必须经施工单位项目经理签字并加盖印章）
（2）现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》
（3）工程部经理核实工程质量和数量并签署《工程款支付申请表》 （4）工程完工后，由施工单位向预算专员提交电子版的结算书（广联达软件），同时提供相应的设计变更、与工程造价相关工作联系单、工程签证单等。
（5）预算专员根据图纸及设计变更、工作联系单、工程签证单等进行审核，经双方共同确认后，由预算专员出一份结算书，并复核已付款、扣款和本次付款金额与工程进度、合同的一致性后，确定实际应结算的金额，然后签署《工程款支付申请表》。
（6）分部工程进度验收结算应有《工程质量竣工验收记录》和《工程验收合格证书》，单位工程竣工结算款支付时还应具备《工程竣工报验表》、《工程竣工报告》、《工期核定报告》。
（7）预算专员将结算款《工程款支付申请表》及相关的审核上交财务部审核。
（8）财务部再次复核已付款、扣款和本次付款金额与工程进度、合同的一致性后，确定实际应结算的金额，审核无误后将结算款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
（9）施工单位根据已通过审核审批的《工程款支付申请表》开具建安发票。发票金额为本次完成工程造价金额（不含甲供材）扣减已开票金额。开具的发票必须有税务局的签章以及施工单位的发票专用章。
（10）如果工程结算涉及甲供材的，预算办需按定额中所耗用的量，以及财务提供的单价计算所用甲供材金额，并提供给施工单位，由施工单位开具建安发票时将甲供材税金一并开具。
（11）施工单位将审核审批通过的结算款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。
第四篇：工程建设项目跟踪审计工作内容
第二十条项目前期准备阶段的跟踪审计的主要内容有：
(一)项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全;
(二)建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效;
(三)项目相关单位是否按照招投标程序执行以及执行结果的合法性;
(四)各参建单位的工商登记证书、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合法;
(五)与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致，中标合同价是否真实合理;
(六)项目法人注册资金的来源及到位情况;
(七)项目资金的来源是否合法，是否专款专用，能否满足项目建设当年应完成工作量的需要，后续建设资金是否落实;
(八)使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用;
(九)各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定;
(十)征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准，损害被拆迁人的利益;
项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、真实性，通过跟踪审计为政府提出建议，改进和完善对项目的管理，其中对项目批件、资金、合同等能够完成的审计工作，及时出具阶段性审计意见，为后续的项目建设和竣工决算打基础。
第二十一条项目建设实施阶段跟踪审计的主要内容有：
(一)建设单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度、设备采购、验收、领用、清点制度、费用支出报销制度等;
(二)项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程;如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性;
(三)参与工程设计变更的有关论证会议、监督变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全;施工现场原始地貌数据和各项签证是否及时、完整、真实;
(四)建设资金是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象;建设资金是否专款专用，是否按照工程进度付款，有
无被挤占、挪用项目资金的行为;对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象;
(五)对建设单位关联企业所供设备、材料的价格审计，防止从中加价，形成不合理的经营利润;
(六)对已购设备、材料不能使用于该工程的，要分析原因，并督促建设单位及时处理，避免造成损失;
(七)环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性;
(八)审查工程结算和工程财务资料，核对材料决算表，超、欠供材差计算是否正确、结算凭证是否真实合法;
(九)对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度，计算工程量，严格按照工程合同审查，并出具审核意见，防止套用建设资金。
审计组在项目建设实施阶段，应按规定及时出具审核意见或阶段性审计结论，保障工程施工顺利进行。
第二十二条项目竣工决算及验收移交阶段跟踪审计的主要内容有：
(一)项目概算执行情况，审查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或虚列工程成本等问题;
(二)工程成本核算及账务处理情况，审查是否符合《国有建设单位会计制度》的要求和有利于建设项目的管理及竣工决算的需要;
(三)待摊投资情况，审查工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费是否真实，其分摊是否合理，有无挤占、挪用工程资金，已摊销的待摊投资是否真实、合理，投资决算报表中相关数据是否配比;
(四)建设单位管理费情况，审查计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“节约”的原则，有无超出概算控制，是否真实、合法;
(五)建安工程投资情况，审查竣工图纸及相关资料的真实性，竣工资料与实物是否一致。依据竣工图纸、工程签证资料和工程量计算规则，审核、复算工程量，确定工程量的真实性，工程定额套用与取费或应用投标单价的准确性，审查合同中关于工期、质量等奖励和处罚条款的实际执行情况;
(六)财务处理情况，审查工程库存物资的财务处理是否合法;
(七)项目基建收入、结余资金情况，重点审查建设期间收入的形成和工程投资节余资金分配比例的真实性、合法性;
(八)国家、省、市优惠政策的落实情况，各级政府给予项目的优惠政策，相关部门是否贯彻执行;建设单位是否将优惠政策全部用于项目上，有无以各种形式转移，从而加大项目成本;
(九)项目交付使用资产情况，主要审查“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”，核实交付的固定资产是否真实、是否办理了验收手续和交付的递延资产情况等;
(十)尾工工程情况，审查建设单位预留项目未完工程投资的真实性和合法性，对于预留的尾工工程进行审计跟踪回访，审查建设资金使用的真实性和合法性;
(十一)项目投资效益情况，根据可行性研究报告及概算依据有关的经济、技术、社会和环境等指标，对可行性研究报告和设计概算进行分析，并与建成后的效果进行对比，找出建设项目管理过程中存在的问题，对项目投资决策的真实性、合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行评价。
第五篇：电气工程师工作内容
工作职责
工程部：于庆文
(一).设计阶段：
1、负责水电施工图设计审阅，配合设计单位做好规划及设计方面 的工作。及时与电气设计人员沟通，推行设计优化，修改不合理 设计。提出节省投资方案或措施，在设计过程中控制投资成本。
2、协助本地供电局进行高低压配电系统设计。根据本楼盘具体情 况提出节省投资的方案及措施。
3、协助消防智能化﹑通讯等安装单位提供落实相关技术资料。
4、协助预算部工作，解答关于水电工程相关设计与安装工艺问 题。
5、 参加设计交底和图纸会审，跟踪图纸会审中提出的问题处理 和落实情况。
(二).施工阶段：
1、协助工程技术部经理做好工程开工的准备工作。
2、对电气工程设计与施工资料、文件的审核工作，提出合理建 议。
3、负责审查工程相关各单位提出的电气工程变更要求，及时办 理并落实变更，将确定的变更记录在相关图纸上。
4、对尚未进场施工或尚未开展设计的电气项目，与相关单位沟 通提前做好预留预埋工作。
5、协助落实各安装单位进场施工前期工作。
6、负责协调处理施工过程中管道与土建的交叉作业产生的技术 矛盾。
7、参与隐蔽工程的检查验收，对电气工程中出现的不合格事项 进行检查，并提出处理意见。
8、跟进配合土建的变更修改电气设计。对变更引起的电气工程 量增减进行检查确认。
9、参与现场安全生产、文明施工工作的组织、落实、检查。
10、参与和设计、监理、施工等单位的信息与资料传递和各单位 的协调工作。
11. 参加工程监理会，提出电气工程项目施工过程中出现的问 题，进行研究讨论，提出解决办法。
12.协助施工单位做好施工用电配置工作。
(三)其他：
1、、临时性外围工作
2.、领导交办的其他工作。