第一篇：建设用地合规性文件
划拨建设用地文件
1、建设用地批准文件是指国土资源管理部门依法核发的批准用地的许可文件，包括《建设用地批准书》、《国有土地划拨决定书》和《国有土地使用权证》等。
2、由规划部门核发的《建设用地规划许可证》也属于建设用地批准文件。《建设用地规划许可证》是建设单位在向土地管理部门申请征用、划拨土地之前，先经规划部门确认建设项目位置和范围符合城乡规划的法定凭证，是建设单位用地的前置审批条件。
3、没有规划部门核发的《建设用地规划许可证》，国土部门不得办理《建设用地批准书》、《国有土地划拨决定书》和《国有土地使用权证》等建设用地批准文件。
第二篇：教育用地抵押合规性
私立的学校、医院等单位用地能否抵押?
答：实践中，不少私立的学校、医院等单位欲以其取得的出让国有建设用地使用权抵押融资并申请抵押登记。这些土地能否抵押，能否办理抵押登记，土地登记机构存在疑问。
我国《担保法》第三十七条第三项和《物权法》第一百八十四条第三项都明确禁止“学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施”抵押。对此规定，实践中，对于公立的学校、医院等单位用地不得抵押没有什么异议，但是对私立的学校、医院等单位用地不得抵押，有的人持有不同的观点。他们认为私立的学校、医院等单位的土地一般是通过出让取得，而不是划拨取得，因此抵押不应当受到限制;除此之外，他们认为私立的学校、医院一般是依法设立并在工商登记部门登记注册的企业法人，执行企业税收政策和财务会计制度，是营利性企业法人，不是以公益性为经营目的事业单位或社会团体，因此不属于《担保法》第三十七条第三项和《物权法》第一百八十四条第三项调整的对象。
笔者认为私立的学校、医院等单位的教育设施、医疗卫生设施等公益设施用地不管是划拨取得，还是出让取得，不论这些单位注册的是事业单位、社会团体，还是公司，都不得抵押。根据我国《民办教育促进法》第三条第一款的规定“民办教育事业属于公益性事业”，私立的学校也属于公益性事业单位。根据我国《医疗机构管理条例》第三条规定，医疗机构应当以救死扶伤、防病治病、为公民的健康服务为宗旨。因此，医院无论是公立还是私立，也都应当以社会公益为目的。根据全国人大法工委编写的《中华人民共和国物权法释义》可知，《物权法》第一百八十四条第三项之所以禁止这些土地抵押，主要目的是在于保障学校、医院等以公益为目的的事业单位财产的安全、稳定，从而保障公众的利益，维护社会的稳定与和谐。
但是对私立的学校、医院以其教育设施、医疗卫生设施等社会公益设施用地以外的土地进行抵押的，土地登记机构可以办理抵押登记。因为最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第五十三条规定："学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的，人民法院可以认定抵押有效"。根据这一司法解释，土地登记机构在办理抵押登记时，应当注意抵押的土地范围只能限定在教育设施、医疗卫生设施等社会公益设施占地以外的土地，而且学校、医院只能利用这些土地为自身债务设定抵押，而不能为其他人提供担保。
第三篇：合规性文件内容补充
合规性文件补充-陈娟娟
第一次合规性文件补充如下：
一、朱总个人的往来：
付出去款
借：其他应收款—集团内部往来-其他集团内部往来 贷：银行存款 收到款， 借：银行存款
贷：其他应收款-集团内部往来-其他集团内部往来
二、吕总等其他领导的往来，包括工服的扣款
收到款， 借：银行存款
贷：其他应付款-集团外部-其他集团外部 付出去款，
借：其他应付款-集团外部-其他集团外部 贷：银行存款
三、进项发票(房租、装修费、水电燃费、物业管理费、购买器材、购买车子、电脑等)的处理如下： 未付款情况如下：
1.若收到进项发票，未付款，知道税率 借：管理费用/主营业务成本-各门店
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款-外部(法人单位)/其他应付款-集团外部-其他集团外部(个人) 2.若收到进项发票，未付款，税率不知，先做如下处理： 借：管理费用/主营业务成本-各门店
贷：应付账款-外部(法人单位)/其他应付款-集团外部-其他集团外部(个人) 3.待收到进项发票，知道税率，做如下处理 借：管理费用/主营业务成本(负的税额) 借：应交税费-应交增值税-进项税(税额) 已付款情况如下：
1.若付了款，未收到进项发票，知道税率 借：管理费用/主营业务成本-各门店
应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
2.若付了款，未收到进项发票，不知道税率，先做如下处理： 借：管理费用/主营业务成本-各门店 贷：银行存款
3.待收到进项发票，知道税率，做如下处理
借：管理费用/主营业务成本(负的税额)-各门店(负的税额)
合规性文件补充-陈娟娟
借：应交税费-应交增值税-进项税(税额)
四、酒店会务费的处理如下: 付第一次款时， 借：预付账款 贷：银行存款
付尾款时，做如下处理： 借：管理费用-会务费 贷：预付账款 银行存款
五、若是其他和开会有关的一次性发生的费用
借：管理费用-会务费 贷:银行存款
六、无形资产摊销，当月增加的无形资产当月进行摊销
借：管理费用 贷：累计摊销
七、固定资产折旧，当月增加的固定资产下月开始计提折旧：
借：管理费用 贷：累计折旧
八、朱兴亮的发票冲账的费用，全部录入到总店-集团1中，
借：管理费用
贷：其他应收款-集团内部往来-其他集团内部往来
九、做账内容补充如下：
打印照片，门禁卡入：主营业务成本-办公费用-其他办公费用
工人器材搬运、监控设备安装、维修开票税点、朱清梅的设计费：主营业务成本-其他
摘要必须写清楚，科目是什么，摘要就写具体的什么，摘要必须与科目相对应，方便日后查账
吕总工服的扣款，从教练工资里面扣 借：主营业务成本-工资-基本工资
贷：其他应付款-集团外部-其他集团外部-吕辉
十、收入的会计分录如下：
1.每天收到POS机、支付宝、微信转入的款， 借:银行存款
贷：‘预收账款-预交款(部门;总店-上海，客户：会员)’ 2.做收入凭证：
借：其他货币资金-POS机、微信、支付宝
财务费用- POS机、微信、支付宝
合规性文件补充-陈娟娟
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3.收到本月定金：
借：其他货币资金-POS机、微信、支付宝
贷：预收账款-定金(客户：会员) 4.上月定金结转收入： 借:预收账款-定金 贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税 5.月末结转其他货币资金：
借：预收账款-预交款(部门;总店-上海，客户：会员) 贷：其他货币资金-POS机、微信、支付宝
十一、年底结账：若盈利，
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润 若亏损
借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
第四篇：商业银行合规管理相关文件解读试题
1. 银行高级管理层每年至少( )次识别和评估银行所面临的主要合规风险问题。 √
A 一 B 二 C 三 D 四 正确答案： A 多选题
2. 合规法律、规则和准则，可以包括( ) √
A 立法机构和监管机构发布的基本的法律、规则和准则
B 市场惯例
C 行业协会制定的行业规则
D 适用于银行职员的内部行为准则 正确答案： A B C D 3. 合规部门的职责包括( ) ×
A 提出建议
B 指导教育
C 识别、量化和评估合规风险
D 监测、测试和报告
E 承担法定责任和联络
F 制定合规方案 正确答案： A B C D E F
4. 合规风险管理机制建设要从高层做起，银行高层要亲力亲为，做到( ) √
A 写
B 改
C 查
D 奖
E 罚
正确答案： A B C D E 判断题
5. 合规应从高层做起。 √
正确 错误 正确答案： 正确
6. 银行董事会负责制定和传达合规政策，确保合规政策得以遵守。 √ 正确 错误 正确答案： 错误
7. 合规职责一定是由“合规部”或“合规处”承担的。 √
正确
错误 正确答案： 错误
8. 合规部门的工作范围和广度应受到内部审计部门的定期复查。 √
正确
错误 正确答案： 正确
9. 合规部门的具体工作可能被外包，外包之后，可以不受合规负责人的监督。 √
正确
错误 正确答案： 错误
10. 合规负责人，应定期就合规事项向高级管理层报告。 √
正确
错误 正确答案： 正确
第五篇：商业银行合规管理相关文件解读 课后测试 单选题
1. 银行高级管理层每年至少( )次识别和评估银行所面临的主要合规风险问题。 √ A 一
B 二
C 三
D 四
正确答案： A 多选题
2. 合规风险管理强调( ) × A 独立性
B 长期性 C 被审查性 D 有效性
正确答案： A C D
3. 以下哪项制度的建立，有利于合规风险管理( ) × A 合规绩效考核制度 B 合规问责制度
C 安全保卫制度 D 诚信举报制度
正确答案： A B D
4. 我们可以采取以下哪些措施来防范合规风险( ) √ A 在全行范围内形成“合规创造价值”的理念 B 建立良好的、有效的管理制度 C 建立有效的监督机制 D 要有有力的处罚机制
正确答案： A B C D
5. 合规风险管理机制建设要从高层做起，银行高层要亲力亲为，做到( )A 写 B 改 C 查 D 奖 E 罚
正确答案： A B C D E 判断题
6. 合规应从高层做起。 √ 正确
错误
正确答案： 正确
7. 银行董事会负责制定和传达合规政策，确保合规政策得以遵守。 √
正确 错误
正确答案： 错误
8. 银行的合规部门应该是独立的。 √
√正确
错误
正确答案： 正确
9. 合规职责一定是由“合规部”或“合规处”承担的。 × 正确 错误
正确答案： 错误
10. 合规部门的工作范围和广度应受到内部审计部门的定期复查。 √ 正确
错误
正确答案： 正确