想必大家在写论文的时候都会遇到烦恼，小编特意整理了一些《矿山企业资金管理论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。【摘要】企业顺利运行的基本条件是具备一定的资金，而企业资金管理是企业内部管理水平的体现，也是企业财务管理的重要体现。加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣，不断壮大企业规模，在企业中把握领先地位。而加强企业内部资金管理，促进企业收入和利润的提高，是企业的重中之重。
矿山企业资金管理论文 篇1：
矿山企业的资金管理分析
资金是企业生存发展的基础和前提，资金管理是企业管理工作中的重点内容，展现出企业管理的水平。做好企业的资金管理有助于企业竞争实力的提升，以便在市场竞争中又好又快的发展，扩大企业经营规模，获取更多的经济效益。本文以矿山企业为例，对其资金管理情况进行分析，以供参考。
对于矿山企业，资金管理就是从资金筹集、运营、投资等方面科学的对资金开展管理工作，使其内部的资金能够有效流通，使企业资金网更加畅通。矿山企业具有其自身特点，在我国有广泛的分布，同时矿山企业内部有大量员工，其前期会投入大量的资金，而且矿山企业的资金回收周期比较长，这就使得矿山企业财务管理部门必须要将资金管理放在重要位置上，提高对资金管理的重视程度。
一、矿山企业资金管理的重要性
不论何种企业，资金都是生产经营的重点，做好企业的资金管理有助于企业的持续稳定进步。
首先，能够使资金得到高效利用。矿山企业要实现良好的经营发展，必须要加强对资金的科学管理，提高资金的利用率，从而减少企业运营成本，使企业获得良好的经济效益。为提高对资金的利用率，矿山企业要密切内部各部门的配合，完善满足企业实际需要的，与资金管理相适应的预算制度。优化资金管理制度，实现企业资金的有效流转，发挥信息技术优势，协调各部门间的工作。
其次，能够降低企业资金成本。科学的资金管理能够提高资金的使用效率，并有效的控制资金成本。对企业资金情况进行综合性分析，结合企业利益科学的进行资金筹集。在满足企业资金需求的情况下，保证企业资金筹集结构的合理，防止企业出现较高的金融风险，使资金能够适度使用，从整体上减少企业成本。
再者，降低企业财务风险。在矿山企业经营生产中，采购、生产、销售以及款项回收等环节都联系密切，每一环节都需要资金，可见资金是十分重要的。提高对矿山企业资金的科学管理，保证企业资金有效流动，让管理者了解企业现金流量，合理的调整负债结构，科学规划投资、融资，提前对资金的流动风险进行计划，避免企业受到风险影响。
最后，有助于企业内部管理效果的提升。在矿山企业管理中，为达到良好的管理效果，需要采用科学的方法，整理相关数据并科学计算分析，结合相关结果对各项指标进行评价，整改不足。资金管理涉及到很多人、财、物力，所以要精准的把握企业的经营流程，逐步提高企业的内部管理效果。
二、矿山企业资金管理的原则
矿山企业在资金管理过程中要坚持一定的原则。首先，安全性，企业在资金管理过程中，要将资金存量控制在合理范围内，使资金的周转更加高效，让企业的内部资金能够周转正常。其次，效益性。矿山企业生产经营的主要目的就是盈利，所以加强资金管理能够让企业获得足够的资金支持，将资金投入到低风险的经济项目中，使资金得到高效利用，为企业创造更多的利润和价值。最后，合理配置資金。依据矿山企业项目、资金实际，按照经济业务的轻重缓急对企业的资金进行优化配置，使企业资金能够真正得到有效利用，强化企业的竞争力，在市场竞争中占据优势地位，获得良好的经济效益。
三、矿山企业资金管理的现状
首先，资金管理意识不足。在日常生产经营中，矿山企业虽然对管理比较重视，但是并没有真正认识到时间成本、现金流量的重要性，只是关注生产的产值、营业收益等，忽视现金流量等数据信息。这就容易出现以下情况，第一，管理者在大规模投放资金是，忽视后续资金的筹集渠道，导致企业资金链断裂，造成企业的衰败甚至破产。第二，管理者过分注重投资风险，缺少科学的风险评估，导致企业除正常经营的资金，还有大量的闲散资金，致使企业现金浪费严重，不利于经济效益的实现。
其次，资金利用监管不到位。矿山企业的资金之所以监管不到位，主要是因为资金管理制度不完善。大部分矿山企业利用资金预算制度，在制定资金预算安排时、执行、审议上还有很多问题。矿山企业资金预算安排时没有健全的制度对预算行为进行规范，或矿山企业只通过自己的主观想法对预算计划进行制定，没有从预算制度出发对预算计划进行制定。矿山企业预算计划执行监管不足，导致资金利用不科学，资金存在随意使用的情况。同时在对资金预算安排制定、执行时，在对资金预算安排总结时，缺少完善的监督管理机制和体系。
再者，资金管理不规范。矿山企业内部缺少资金预算计划，不能对企业的收入进行准确预测、控制，企业资金预算不科学，资金运营时管理控制不到位，并且资金运营后不能及时的总结分析资金的运营情况。同时，矿山企业每个月、每个季度的生产量会存在差异，内部资金预算也没有结合实际情况的变化而调整。
最后，资金调度制度不健全，资金流不畅。由于企业内部缺少资金调控制度，使得融资信息不畅通、资金调度不合理，管理者无法及时、全面的了解企业内部资金。加之我国产能过剩严重，产品滞销时常发生，也会影响矿山企业的收入与资金流畅通性，导致企业面临极大的风险。
四、矿山企业资金管理的有效策略
（一）提高资金管理的意识
资金管理过程中，矿山企业要提高对资金管理的重视程度，树立资金管理意识，从企业战略发展角度指导资金管理，使企业资金管理能够满足战略目标。矿山企业要运用战略性思维开展资金管理工作，将资金管理从财务部门中独立出来，设置单独的机构负责资金管理，由专门的人员对资金进行管理。同时依据矿山企业战略需要完善资金管理计划。管理者要对资金管理有效把握，对市场经济形势准确把握，合理调整资金管理计划，有资金管理模式进行优化。此外，矿山企业的资金管理人员要积极学习资金管理的知识，强化资金管理意识，使矿山企业的资金管理水平得到提升。
（二）完善企业资金管理制度
对于矿山企业而言，资金管理的效果对其发展有着重要的影响，也能够将企业财务管理的效果体现出来。所以矿山企业要注重加强资金管理的重视程度，优化资金管理的相关制度，有效的开展企业资金的筹集、投资、运营以及核算，使其更加规范、科学。提出科学的方法优化矿山企业资金管理制度。在资金管理制度体系中注重资金管理责任的落实，对资金管理责任有效分解，并划分具体部门以及人员身上，使每个部门都能够积极认真的履行资金管理任务，保证资金管理制度得到严格落实。
（三）密切与筹资部门的合作
作为矿山企业，其生产经营过程中需要大量的资金，而矿山企业的生产周期又比较长，因此矿山企业资金收入的速度是比较慢的，在此过程中，很容易发生现金流不畅的情况，为此矿山企业要积极与国家商业银行等对企业资金筹集有利的部门或企业合作，形成良好的关系，一旦企业资金出现不足，或资金流不畅的情况，就可以通过抵押贷款的方式进行资金筹集，缓解矿山企业资金不足的情况，使企业能够继续正常运行。
（四）做好企业资金预算管理工作
要努力做好企业资金的预算管理工作，从矿山企业的战略规划与生产经营实际出发，积极的开展资金预算管理工作，使资金得到高效管理利用。结合矿山企业的发展实际，完善矿山企业资金预算管理部门的建立，科学的对资金预算管理进行调查、预算、监督、分析，认真编制资金预算管理计划，并做好审核、检查等工作。根据矿山企业资金预算管理制度明确企业资金收入、支出情况。与此同时，提高对资金预算管理的执行，将与资金运营相关的指标纳入到资金预算管理制度中，科学的检查资金预算指标，从而对矿山企业的资金管理情况、生产运营情况进行总结评价。
（五）健全资金回收制度
矿山企业生产商品后进行销售，在销售过程中，要积极强化矿山企业的内部资金回收制度。矿山企业销售部门要认真细致的检查接收的订单，防止出现坏账的情况。同时矿山企业的相关部门要对订单方的信用情况进行评审，如果订单方没有通过信用评审，矿山企业要及时终止与该企业的合作。
（六）认真监督企業资金管理
作为矿山企业，要注重企业资金管理信息流通性的提高，使矿山企业的资金管理信息是真实准确的，为之后的资金投入、资金运营等管理工作提供便利。健全矿山管理制度，逐步强化对矿山企业资金管理的监督。矿山企业资金管理部门要注重自身的融资问题，加强对企业投资、资金流、收入以及支出等与企业财务情况相关的部分进行审计监督，使矿山企业的资金管理效果、水平得到提升，保证矿山企业内部资金得到规范化、系统化的管理。
（七）加强资金管理信息化建设
如今市场经济日渐复杂，企业资金信息化管理也日渐受到重视。特别是随着矿山企业资金数量的增多，单纯依靠人工管理已经无法满足企业实际需要，所以必须要应用信息化技术。为使资金能够稳定、高效的流转，要积极利用计算机软件以及互联网技术，增加对信息化建设的投入力度。在企业资金管理中应用信息化技术能够提高资金信息的流转速度以及资金管理的效率，减少人为因素对资金管理流程的影响，使管理更加规范、科学。在财务软件开发研究时，要从企业自身出发，依据其经营发展需要探求符合自身需要的模式，促使资金管理更加科学化合理。
五、结语
总而言之，作为矿山企业，要将资金管理放在财务管理的重要位置上，提高对资金管理的重视程度。因为做好资金管理能够让矿山企业在激烈的市场竞争中获得更好地发展前景。为此矿山企业应从自身实际出发，分析企业特点，科学的筹集资金、投资、运营，逐步优化矿山企业资金结构与管理制度，使矿山企业的资金预算管理水平得到强化，同时做好资金管理的监督控制，发挥信息化技术，提高矿山企业资金管理水平，使矿山企业的各项经营活动有序开展，为矿山企业创造更大的经济效益，推动矿山企业实现持续长久的进步。
（作者单位：安徽省淮北矿业集团公司综采安拆分公司运营管控部）
作者：刘菁
矿山企业资金管理论文 篇2：
基于矿山企业的资金管理探析
【摘要】企业顺利运行的基本条件是具备一定的资金，而企业资金管理是企业内部管理水平的体现，也是企业财务管理的重要体现。加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣，不断壮大企业规模，在企业中把握领先地位。而加强企业内部资金管理，促进企业收入和利润的提高，是企业的重中之重。
【关键词】矿山企业 资金管理
一、引言
矿山企业的资金管理是对矿山企业的资金筹措，资金运营，资金投资等方面对企业资金进行合理充分的管理，确保企业内部的资金顺利流通，保护和完善企业资金网的联通程度。矿山企业具有自身特有的特点，矿山企业分布的地区比较广泛，矿山企业的内部员工数量较多，矿山企业的前期投入的资金成本较多，矿山企业的资金回收的时间周期较长等。这些特点对于企业内部财务部门管理矿山企业的资金管理非常关键。
二、矿山企业内部的资金管理现状
（一）矿山企业资金使用状况的监督力度不足
矿山企业的监督力度不是十分完善的原因在于企业矿山的资金管理制度不到位。目前，大多数矿山企业采用矿山企业资金预算制度，但是在矿山企业资金预算安排的制定，审议和执行过程存在方方面面的问题。矿山企业的资金预算安排的制定并没有完善的制度去规范预算行为，或者矿山企业没有根据预算制度制定预算计划，而是凭借自身主观臆想来制定预算计划。矿山企业预算计划的执行并没有做到充分的监督，企业内部在执行的过程中存在资金使用不恰当，随意调度的现象。而在制定资金预算安排的过程中，执行资金预算安排的过程中，总结资金预算安排的过程中缺乏较为完备的监督体系和步骤。
（二）矿山企业内部资金管理规范程度不足
企业内部没有合理地制定资金预算计划，没有较为合理地控制和预测企业的收入，没有对企业资金进行准确地资金预算，在企业资金运营过程中没有对企业资金进行有效的管理控制，在企业资金运营后，没有对企业资金的运营状况及时的分析和总结。而且，企业每个季月度的生产数量会根据特定状况会有不同，内部的资金预算没有根据季月度形势的变化而进行及时的调整。同时，企业一般会制定企业内部资金预算计划，但是对计划的执行力度不够，资金预算计划的执行过程缺乏监督，在之后缺乏对企业资金预算安排的执行状况的分析总结等。
（三）矿山企业内部资金调控制度有待完善，出现资金流不畅通的现象
矿山企业内部缺乏较为完善的统一的资金调控制度，导致融资等信息传播不畅通，资金调度不合理，由此导致企业的高层管理者不能对企业内部资金进行及时、有效和全面的管理和监督。加之目前国内产能过剩的现象颇为严重，矿山企业的产品有时候会出现滞销的状况，这会影响矿山企业的收入状况，影响矿山企业的资金流的畅通程度，进而矿山企业的正常运营可能面临巨大的风险。因此，矿山企业的管理人员应该充分认识到矿山企业的资金流通方面的特点，加强和完善矿山企业内部的资金管理制度和水平。
三、提高矿山企业资金管理水平的策略和建议
（一）加强矿山企业的资金管理制度体系的建立和完善
矿山企业中的资金管理对于矿山企业的发展至关重要，集中体现了矿山企业内部的财务管理水平。所以，矿山企业应该着重关注矿山企业的有关资金管理的方方面面。矿山企业内部应该建立和不断完善矿山企业资金管理制度，对矿山企业的资金的筹集，投资，运营，核算等进行规范化和制度化，提出一系列较为科学的方法步骤，制定和完善矿山企业资金管理规章制度。同时，可以把责任制度放在矿山企业的资金管理制度体系的建设中来，可以把资金管理责任进行分解和明确，明确相关部门对资金管理的具体责任，确保每一个相关部门都有其必须履行的资金管理职责，确保资金管理制度的严格执行。
（二）加强和银行等筹资部门沟通和合作
矿山企业的正常运营所需的投入资金大，矿山企业的生产周期较长，这意味着矿山企业的资金收入的速度较为缓慢，在这过程中，非常容易出现现金流不畅通的现象，因此矿山企业需和国家商业银行等便于矿山企业筹资的部门或企业建立良好的关系，这样可以在资金流不畅通，资金短缺的时候，采用抵押贷款等形式进行筹资，以补充矿山企业内部资金不足的现象，确保矿山企业内部的资金流畅通，确保矿山企业正常运营。
（三）加强矿山企业内部的资金预算管理
加强矿山企业内部的资金预算管理，根据矿山企业的总体发展战略和生产经营现状，展开合理全面的资金预算管理，提高资金管理水平和使用效率。根据矿山企业的现实状况，建立和完善矿山企业资金预算管理组织部门，认真进行资金预算管理的调研，测算，监督，控制，分析归纳工作，注重资金预算管理计划的编制，审议，检查工作。根据矿山企业的资金预算管理制度，加强管理矿山企业资金的支出状况和收入状况。同时，矿山企业内部需加强资金预算管理的执行程度，在矿山企业的资金预算管理制度中注意放入与矿山企业资金运营有关的相关指标，矿山企业内部通过对资金预算指标的检查，来评价矿山企业资金管理水平和进行矿山企业运营状况总结。
（四）加强矿山企业内部的资金回收机制
矿山企业生产出来商品后，进行销售，矿山企业在销售商品的时候，需加强和完善矿山企业内部的资金回收机制。矿山企业的销售部应该对接收的订单进行仔细的检查，这样可以避免坏账的出现。矿山企业内部相关部门应该对订单方进行信用评审，对于没有通过信用评审的订单方，矿山企业可以及时地采取停止与该企业合作的决定。
（五）加强矿山企业资金集中化管理力度
矿山企业内部需加强资金集中管理力度，对矿山企业及其子公司等相关的部门实行矿山企业资金集中化管理。这样有利于矿山企业内部资金运营的规范化和制度化，有利于矿山企业内部资金使用效率的提高，减少资本的无效使用。矿山企业内部资金集中管理有利于节省人力成本，提高矿山企业整体的办事效率，促进资金的充分运用，减少纠纷等。矿山企业内部的财务部门会进行资金筹备，资金投资，资金运营和现金流健康运转等工作，资金集中管理有利于减少资金突然短缺或运转不畅的现象，促进矿山企业资金流的正常顺畅的流通和运营。
（六）加强矿山企业资金风险管理措施
加强矿山企业资金风险管理的措施，有利于保证矿山企业的资金管理的安全程度。矿山企业需根据自身状况建立和完善矿山企业内部资金风险管理体系，建立较为完备的矿山企业风险预警标准，矿山企业债务预警机制，详细了解矿山企业的对外担保状况和负债状况，加强关注矿山企业的票据等纸质证明件的归档留档管理，注重对矿山企业的新兴项目的管理和监控，保证矿山企业内部资金流畅通安全，矿山企业平稳顺利正常地运行。
（七）加强对矿山企业的资金管理的监督
矿山企业提高企业内部的资金管理的信息流通程度，确保矿山企业内部资金管理的信息的真实度，便于后续的资金的投资，资金的运营等有关资金管理的方方面面。通过建立和完善矿山企业管理制度，来不断加强对矿山企业资金管理的监督和管理。矿山企业的资金管理部门需不断加强对矿山企业融资，矿山企业投资，资金流，矿山企业的收入和支出等相关的矿山企业的财务状况的審计和管理监督，不断提高矿山企业内部的资金管理水平，促进矿山企业内部资金管理的规范化，制度化和系统化。
四、小结
矿山企业的财务管理中应该着重加强对矿山企业的资金管理力度。加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣。矿山企业应该根据自身的实际情况和矿山企业特有的特点，合理有效地筹集资金，进行资金投资，资金运营，不断完善矿山企业的资金结构和资金管理制度体系，不断加强矿山企业的资金预算管理能力，资金集中化的能力，继续提高矿山企业的资金管理的风险和预警意识，加强对资金运营过程的执行力度的监督和管控，不断提高矿山企业的资金管理的水平，促进矿山企业的各个方面的经济活动顺利展开，不断提高矿山企业经济效益，促进我国矿山企业的可持续地健康地发展，改革和繁荣。
参考文献
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作者：李洪元
矿山企业资金管理论文 篇3：
矿山企业资金集中管理与财务风险控制有效方法探讨
[摘 要]矿山企业作为促进地区经济增长的基础产业，因矿产资源储量的有限性和不可再生性的特殊性，建立行之有效的资金管理体系势在必行。为降低矿山企业资金的使用风险，必须谨慎地运用资金管理职能，从初始环节起调控资金，恰当地分配内外部资源，保证资金的使用效率最大化。文章重点讨论矿山企业资金管理体系在集中管理模式下表现的风险因素，并展示有效的解决方法，建立一个有效针对避免矿山企业运行中发生资金风险的机制，保证矿山企业能安全健康平稳的运行。
[关键词]防范风险;资金管理;矿山企业
[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.25.170
1 前言
随着我国经济的快速发展，在全球经济一体化发展的浪潮中，矿山企业的经营模式也紧跟国际的脚步，加快推动改革创新、激活企业的发展动能，向更具市场竞争力、国际竞争力的新型企业转变。同时，矿山企业在运行中也反映出诸多直接影响矿山企业生产开发效率的问题，比如说资金体外循环、企业资金盈缺失衡等情况，为了有效地应对这一局面，资金集中管理体系应运而生。资金集中管理体系是把矿山企业的全部资金统一归依，实施统一调度、统一使用、统一管理，系统性地整合调配。这样就能降低金融风险，提高资金使用效率，有利于公司降低成本并且增加利润，进而保障企业的利益。然而，目前资金的集中管理体系还受到人员、制度以及机构等因素的制约，使其不能达到企业的期望。为了使资金集中管理体系发挥预期效果，就需要对这些风险因素进行分析，并采取有效措施进行防范。
2 矿山企业集中管理的风险因素
（1）信用风险。信用风险大部分来自于矿山企业集团关联信用的复杂隐蔽性。母公司和子公司相互依存相辅相成，母公司强大会促进子公司良好发展，子公司平稳健康运行会反哺母公司;母公司或子公司陷入信用危机，连锁效应可能会导致整个企业集团陷入经营困境，可以说是一荣俱荣一损俱损。
矿山经营部门繁多，需经历资金筹措、项目投资、采购生产、产品销售等各个环节，不同环节有着不同的资金流动，如果缺乏相关的资金财务管理能力，就不能系统地统筹分析各个环节财务状况。同一企业往往需要分工成几个甚至十几个部门或配套专业公司来实现正常运作。比如说在矿山企业集团内，经常会分设物流公司、材料设备公司、营销公司、勘探公司、技术研究公司、贸易事业部及投资管理公司等各方面配合矿山企业运行的子公司，因为环环相扣的亲缘关系，经常出现资金相互拖欠的三角债，从而限制企业的正常经营和企业规模的扩大。
母公司如果出现经济方面的决策失误或者发生管理不当的情况，整个集团的信用评价将被波及，降低整体的信用评价，导致银行不信任集团的偿还能力，降低可贷金额。再者子公司如果发生了经济危机的情况，也会影响到总部，威胁整个企业的整体信誉度。
（2）投资风险。矿山企业预算机制不成熟，预算部门的审批监督不到位，在审批执行过程中往往没有成为企业生产经营的参考，更倾向于凭借领导的喜好拍脑门决定组织生产活动，盲目投资，对投资安全构成威胁。
企业在前期的投资环节，如若把所有资产放到一起进行投资，那么在提升企业投资能力的同时也会带来一定的风险，如果没有科学的投资决策，会给企业经济带来一定影响，严重的话，还会影响企业的命运。
（3）企業筹资模式单一。财务部门只是企业内部的内设机构，并没有对外筹集资金的条件和资格，需要大量融资时，只能向银行等金融机构申请贷款。这样企业的资金来源比较单一，受国家货币政策等因素的影响较大。大型矿山企业集团成立财务公司，财务公司把控各个子公司的财务资源，使子公司产生负面情绪，消极配合、积极抵抗，不利于形成资金集中管理体系，也不利于矿山企业运营。银行信贷管理机制很难在企业有效开展，没有权威，无法贯彻到企业信贷管理中，没有体现出实际意义中对资金行为的控制，而是主要依赖于领导的批示，这样就增加了企业资金管理的难度，增加了企业金融风险。
（4）税务风险。资金对于企业就像血液对人一样重要。资本市场处于千变万化之中，企业也处于动态的融资环境中。不论是经济形势和产业政策相关的法律条文和行业规定发生变化，或是相关部门对于税收的要求以及市场监管力度的调整，都会影响到企业的税务支出。总而言之，政治经济法律各个方面有风吹草动都会给税务风险提供温床。
（5）信息安全风险。矿山企业在进行资金集中管理的过程中必然会和银行系统挂钩，还要和银行保持实时的信息互动。但是一旦相关的操作系统或应用软件发生故障、感染病毒或者被黑客破译，那将给企业资金和数据系统带来前所未有的灾难。
（6）资金集中管理层层审批影响工作效率。资金集中管理分为收入和支出两部分，各子公司入账资金到达子公司时就会自动回归到总部的统一账户;但是如果子公司需要动用资金，比如办理退款或子公司需要采购等向外部支出时，就必须通过子公司财务上传总公司财务，这样就得层层审批才能实现资金的调配，子公司在资金运作过程中，资金审批手续烦琐复杂，严重影响子公司业务的时效性，影响正常的发展生产，降低资金使用效率，从而严重地降低整体的工作效率。
3 矿山企业集中管理控制风险的措施
（1）信用风险控制。控制矿山企业的整体信用风险是矿山企业一项艰巨的任务，企业如果发生各种经营不善或因为内部操作失误或外部市场原因导致的经济危机，都会给企业带来金融风险和信用风险。财务危机是信用风险最大的影响因素，因为它是信用风险的直接导火索。所以，企业的信用风险机制和信用风险管理体系成功建立是现在矿山企业迫在眉睫的重大任务。建立一个能够让所有成员都加入其中并且积极参与管理的信用风险控制机构，就能让更多的人认识到避免经营风险的重要性，才能使人们引起注意防止风险发生。而且运用这个系统还能实时监督、考核和评价企业内部参与者，并且根据监督、考核、评价的结果来评判企业的管理。
（2）投资风险控制。关注矿山企业的成熟度。矿山企业集团发展可以划分成若干阶段：基建期、生产期、发展扩大期等，不同时期的矿山集团所面临的问题不同，企业经营的风险实力也不同。基建期是矿山企业发展的前期，需要大量的投资用材采购土地征收等，资金需求量大，面临的风险较高。在这一时期受外部因素变化影响最大，更容易出现管理失误。但是当企业渡过这一时期，到达生产期，各部门发展日益稳定，企业管理越来越规范，企业经营步入正轨，这一时期面临的风险相对较小，受外部影响系数较低。
资金集中管理体系可以控制企业的各项投资成本、测算和评估投资项目，选择投资项目，生成评估报告研究可行性。其中关于投资项目的研究调查和评估报告是最重要的。因为评估就是用来计算投资回报率和抗风险系数能力进行预测，从而由企业判断是否可以进行投资，所以，企业在投资中需要对事前、事中、事后的风险做好控制。同时，矿山企业需要根据自身的运营情况制定相关的“资产负债率”控制线，对矿山企业投资后的资本结构进行优化，进而对财务风险进行防范。
（3）拓宽筹集资金的渠道。以财务公司为平台集中统一管理各矿山企业的资金收入与支出，通过对集团成员企业资金的管控，发挥资金集中管理的优势，为矿山企业提供高效优质的金融服务。根据集团各成员企业资金的余缺情况，充分发挥闲置资金作用，通过内部融资降低外部融资需求，使资金利用率最大化，进而降低矿山企业财务成本，促进集团内部产融结合，促使矿山企业经营更好地发展。财务公司为更好地助力矿山企业集团的发展，首先建立资金集中管理制度，树立财务公司在资金集中管理方面的权威，使集团各成员企业与集团战略目标一致，协调各成员企业贯彻执行资金集中管理的规定和要求。其次通过加强信息化建设增强风险管控能力，对成员单位推行多元化可变通的筹资策略，加强集团内成员企业深入学习金融知识，分析金融市场动向，采用多种存款方式，并采取发行股票、短期融资券、企业债券、银行借款等形式拓宽企业筹集资金的渠道，拓宽矿山企业集团的融资渠道，降低融资成本，控制资金风险。
（4）税务风险控制。我国对于限制企业之间计算利息的相互借款有明文规定，可以税前扣除非金融企业互相借款产生的利息小于金融企业利息的部分。并且非金融企业和矿山企业签订的借款协议按照国家税务法律法规的规定，不必缴纳印花税。
（5）信息安全风险控制。健全完善矿山企业的信息安全管理体系，迈向制度化、标准化、规范化发展，放权给该岗位的职工，使其有权限进行计算机控制操作，在制度允许的范围内合理管控。要根据绩效考核优化预算使用科学的评价指标和评价办法，把企业经营过程中的业绩和经营效益进行定性和定量分析。还要实时监测网络和系统的安全性，防止信息泄露和黑客破译等行为。
（6）增加备用金的储备。针对子公司在资金运作过程中，资金审批手续烦琐复杂，严重影響子公司业务的时效性，影响正常的发展生产和资金使用效率的问题，需要矿山企业集团实施备用金模式。集团在规定时间向各个子公司统一拨付一定数额的资金，用于子公司临时性收支结算。之后再以相关票据等凭证向集团财务部申请报销。这样既能保证子公司正常资金运作，又能保证集团资金的安全和使用效率。
4 对矿山企业资金集中管理的建议
矿山企业还须采用相关举措来为资金集中管理保驾护航，对资金集中管理提出下面四点管理意见：第一，资金归纳收集。把资金的收入规模扩大，把财务和资金的成本缩小，能降低一部分风险。第二，完善资金集中管理的内部体系。防范资金风险，进而提高资金的运行效率。第三，建立财务风险防范机制。对可能发生的风险进行预测，并在事前做好防范，避免财务风险的发生。第四，建立资金管理决策支持系统。完善资金的健康管理，力求最大限度地实现财务风险实时预警。
5 总结
在矿山企业中占有不可或缺地位的资金集中管理体系能够统一管理矿山企业的资金，改善盈缺失衡局面，提高子公司与总公司之间、各公司与其他企业间的异地资金往来结算效率，还实现了管理成本的节约。然而，资金集中管理体系目前在风险方面还存在一定的不足。企业必须认识到资金集中管理在企业运行中可能存在的风险所在，实时地采取积极的有效的应对措施，实行“集中管理、分级负责”资金管理体制，资金管理遵行“安全高效、确保重点、合理配置”的管理原则，提高矿山企业的产生资金聚合效应。同时在资金流通方面，提高企业自身的融资能力和信用额度，保证内部资金的顺利运作，进而促进企业的可持续发展。
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作者：尹慧敏