论文题目：H纸业有限公司税务筹划研究
摘要：近年来,得益于房地产和建材市场的蓬勃发展,我国的石膏板护面纸行业迅速崛起,涌现出了一批有潜力、有竞争力、有影响力的石膏板护面纸生产企业,H纸业有限公司便是其中的典型代表。随着市场竞争的加剧,H纸业有限公司经营管理中的税收成本过高、税收负担过重、税务风险增加等问题愈发凸显,使企业在市场竞争中的优势不断被削弱,税务筹划迫在眉睫。鉴于此,本文希望通过对H纸业有限公司税务筹划的系统研究,从单个企业的税务筹划实践管窥企业税务筹划的规律和逻辑,清晰完整地呈现企业税务筹划的全局图景,提炼企业税务筹划的普适性经验,解释并破解企业面临的税收问题,为提升企业盈利水平和行业竞争力提供现实依据,推动石膏板护面纸行业健康有序可持续发展。本文综合运用实地调研、文献分析、案例分析、定量分析等研究方法,以H纸业有限公司为研究对象,从战略税务筹划理论和有效税务筹划理论出发,在对国内外相关研究文献系统综述的基础上,通过对公司的经营特点、财务状况、缴税情况多维度考察,剖析了H纸业有限公司的问题及原因。进一步围绕增值税、企业所得税两个税种的典型业务进行税务筹划研究,利用H纸业有限公司的案例数据对结果进行实证检验,对节税效果和筹划风险作出客观评价,确保结果的可靠性;并结合研究结论针对性地提出了H纸业有限公司税务筹划的优化路径及未来展望。本文的主要研究结论如下:（1）通过对H纸业有限公司的基本情况的分析,发现公司目前税务方面的问题主要集中在增值税和企业所得税两个税种,具体包括忽视税务管理、购销业务粗放、税前列支不灵活、优惠政策不谋划等。问题原因主要包括财务管理不规范、税务筹划意识缺乏、缺少与税务机关沟通等。（2）H纸业有限公司的税务筹划方向,从增值税的业务看,主要涉及上游纳税人和运输方式的选择、折扣和结算方式的使用以及税收政策的争取。从企业所得税的业务看,主要涉及存货计价与固定资产折旧、业务招待费以及尚未利用的一些优惠政策等。（3）通过公司现有的部分典型业务开展税务筹划能够节约大量税收成本,但也存在一定的风险。H纸业有限公司税务筹划会带来一定的连锁反应,筹划方案要随着经营目标、内外部环境的变化适时调整、灵活运用。
关键词：增值税;企业所得税;税务筹划;H纸业有限公司
学科专业：工商管理硕士（专业学位）
摘要
Abstract
第一章 导论
1.1 研究背景
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国外研究现状
1.3.2 国内研究现状
1.3.3 研究现状评述
1.4 研究思路与方法
1.4.1 研究思路
1.4.2 研究方法
第二章 相关概念与理论基础
2.1 相关概念及税务筹划方法
2.1.1 税务筹划概念
2.1.2 税务筹划方法
2.2 税务筹划特点及筹划原则
2.2.1 税务筹划特点
2.2.2 税务筹划原则
2.3 理论基础
2.3.1 战略税务筹划理论
2.3.2 有效税务筹划理论
第三章 H纸业有限公司税务筹划存在问题及原因分析
3.1 H纸业有限公司概况
3.1.1 H纸业有限公司基本情况
3.1.2 H纸业有限公司经营特点
3.1.3 H纸业有限公司财务状况
3.1.4 H纸业有限公司缴税情况
3.2 H纸业有限公司税务筹划存在的问题
3.2.1 购销业务粗放增加税收成本
3.2.2 税前列支不灵活增加应纳税所得额
3.2.3 优惠政策不谋划未能享受税收红利
3.3 H纸业有限公司税务筹划存在的问题原因分析
3.3.1 财务管理不规范
3.3.2 税务筹划意识缺乏
3.3.3 缺少与税务机关沟通
3.4 本章小结
第四章 H纸业有限公司増值税的税务筹划方案
4.1 购进业务的税务筹划
4.1.1 上游纳税人身份的税务筹划
4.1.2 运输方式的税务筹划
4.2 销售业务的税务筹划
4.2.1 折扣方式的税务筹划
4.2.2 结算方式的税务筹划
4.3 增值税优惠政策的税务筹划
4.3.1 即征即退政策的税务筹划
4.3.2 地方扶持的税务筹划
4.4 本章小结
第五章 H纸业有限公司企业所得税的税务筹划方案
5.1 会计政策的税务筹划
5.1.1 存货计价方法的税务筹划
5.1.2 固定资产折旧方法的税务筹划
5.1.3 固定资产折旧年限的税务筹划
5.2 业务招待费的税务筹划
5.3 企业所得税优惠政策的税务筹划
5.3.1 安置残疾人就业的税务筹划
5.3.2 公益捐赠的税务筹划
5.3.3 专用设备的税务筹划
5.4 本章小结
第六章 H纸业有限公司税务筹划方案成效及风险
6.1 H纸业有限公司税务筹划方案成效
6.2 H纸业有限公司税务筹划方案风险
6.3 本章小结
第七章 H纸业有限公司税务筹划方案的保障措施
7.1 提升财务管理水平
7.2 培养税务筹划思维
7.3 统筹设计税务筹划方案
7.4 形成长效的沟通交流机制
7.5 本章小结
第八章 结论与展望
8.1 结论
8.2 展望
参考文献
致谢