第一篇：费用报销管理办法
费用报销管理办法
差旅费管理办法
为规范差旅费的报销流程、明确相关岗位人员的责任，结合邦柯公司实际情况，特制定本办法。
第一条
本办法适用于邦柯公司员工因公出差的差旅费开支管理。 第二条
差旅费是指离开黄石市开展公务活动或生产经营活动所必须的费用，其开支范围包括城市间的交通费、城市内的交通费、住宿费和伙食费。
第三条
职责分工。财务部负责差旅费的合规性审核和报销工作。各部门负责人应对本部门发生的差旅费的真实性、效益性负责，并严格按照本规定，管理好、使用好差旅费，控制好费用成本。
第四条
差旅费实行预算管理，每年底由财务部结合各部门的实际情况制定第二年的预算数，报公司领导批准。各部门报销时，按预算内标准予以审核报销。
第五条
各部门在预算范围内使用各项经费，如追加预算应报分管部门领导、财务部领导以及总经理审核批准。
第六条
公司原则上不予借支差旅费，出差人员出差时间在15天(包括15天)之内的，差旅费用先垫支，回公司后按差旅费制度现金报销;但对出差时间较长，出差时间在15天以上的，由相关部门按超出期间办理差旅费借支申请手续，借支金额包括来回路费及每天的生活费，借支标准计划期内按70元/天/人借支(办事处35元/天/人)，超出计划时间按50元/天/人借支，未完成任务按60元/天/人借支。
第七条 职工预借出差款时，应填写《出差计划单》以及《借支单》，注明出差事由、地点、往返时间及往返交通工具等，由部门领导以及财务部审核后，呈报财务总监或总经理根据借支金额大小分级审核批准。审批通过后到财务部办理借款手续领取现金或支票。
第八条 所有借支差旅费的出差人员必须在当月底前完成报销手续，针对当月未完成报销手续的，其借支的差旅费可先从其当月工资中扣回，出差人员回公司后按以下差旅费报销制度执行;前账不销，不能再预借差旅费。
第九条 出差人员超过三天未及时报销则该次出差费用由当事人全部自理不予报销，若二天之内接到新任务再次出差的人员来不及报销前次出差的费用，由财务人员在外出人员出差计划表上注明未报销的原因，下次回公司一起报销。除上述原因，差费无故拖延按前款规定不予报销，由出差人员自理，若有借支的差旅费则从工资中扣除。如有未交还的工具和未使用完的材料应及时归还公司，未归者一律照价赔偿(价格由库房管理员核定)，如有未交还资料者将给予50-200元以内罚款(由资料管理员核定)，出差人员如需在外施工费用、购买材料、工具及书籍、资料应事先请示总经理批准后方可购买，回单位后材料、工具应到库房办理入库手续，书籍、资料应到资料室办理入库手续。
第十条 出差人员出差返回若在16.00点之前到达黄石，应当天到公司报到及接转售后工作，若发现未报到者一律按旷工处理，特殊情况应及时办理请假手续。
第十一条 报销单据粘贴要求：出差过程中所发生的费用单据应分类粘贴(包括飞机、住宿费、火车、汽车、轮船票)，且每类票据按出发先后顺序粘贴，正常的费用发票应贴在一张粘贴单上(包括运费、材料费、复印传真费等，如是收据则视同白纸条不予报销)，其他特殊非正常报销单据(如招待客户的招待费、施工费、的士费等)另贴在一张粘贴单上，在单据背面注明费用发生事由，售后部、现场证明人签字，由公司分管副总经理签字，由本人交财务总监审批，报销单据应整齐的从右至左粘贴，如未按上述要求，财务有权不接收该报销单，直至达到要求。
第十二条 报销单填写要求：报销单上用黑色签字笔填写报销时间、出差详细行程、出差事由、所有的出差人员(必须由本人签字，粘贴单上也要签)以及借款金额，报销金额由财务人员填写，报销单据填写应字迹工整、干净整洁，如不合要求，财务有权不接受该报销单，直至达到要求。
第十三条 报销原则：飞机票、火车票、长途汽车票及有发票的正常费用全额报销(保险费自理);在火车上夜乘未购卧铺票的，站票按票价的60%补助，空调硬座按30%补助，当日住宿费不予报销。
第十四条 差旅费报销应与任务完成情况挂钩：出差前应准确计算出工作任务与实际需要工作日，如实客观填写出差计划天数，如发现任意增加或缩减天数的填报出差计划时间者，处罚当事人100元。
第十五条 报销的票据均应为正式发票，白条和内部收据不能报销。 第十六条 差旅费报销标准： (一) 正常计划期内报销补助标准：80元/天/人，其中住宿及通讯费50元/天/人，其他餐费，车费补助30元/天/人。 (二) (三) 提前完成任务返回公司补助标准：按30元/天给予嘉奖。 超期完成任务补助标准：分段计算补助，计划时间内按80元/天补助，超期时间内按50元/天补助。 (四) 未完成任务补助标准：未完成任务按60元/天补助，且在此期间每天的工资按完成的实际工作量进行考核。 (五) 无故拖延时间返回或借口未购买到当天启程、返程车票，当天无差费补助，并按事假处理。
第十七条 以上度量标准由售后管理人员、项目负责人及各公司经理在出差安排计划单上对其工作完成情况进行评判，财务依照结果进行核算。 第十八条 以上度量标准由售后管理人员、项目负责人及各公司经理在出差安排计划单上对其工作完成情况进行评判，财务依照结果进行核算。
第十九条 从2009年9月1日，公司设有办事处的(如武汉、北京、广州北)等地，按40元/天报销，含交通补助及通讯费。
第二十条 因本人原因发生退票业务的，其退票费一律自理。 第二十一条 财务审核，用黑色签字笔填好金额等，财务总监签报。 第二十二条
费用报销申请、审批流程。
(一)报销人填制《出差总结单》、《差旅费报销单》，附相关单据;
(二)《出差总结单》应包含出差人(经手人)、出差内容、出发时间、结束时间、食宿、交通工具、证明人签字、项目负责人签署意见、综合部审核考勤、售后部门签署意见、资料室签署意见。
(三)报销人将各相关职能部门已签署完毕的《出差总结单》连同填写完毕的《差旅费报销单》后由经手人→证明人→项目负责人签署意见→部门分管副总意见→财务部门审核→财务总监审批、总经理审批相应的《差旅费报销单》
(四)财务部核实签批无误，按实际批复的金额支付，同时进行账务处理。 第二十三条
领导分级审批标准。各级领导在财务部审核单据后，依据如下标准签批：
(一)对于单笔2000元以下(含2000元)且未超过部门预算的费用，由部门项目负责人、分管副总审核，财务总监审批即可;
(二)对于单笔超过2000元且未超过部门预算的报销，上述责任人审核后再由报销人转交总经理审批;
(三)对于超出预算或预算外差旅费申请，不管金额多少，须经部门项目负责人、分管副总审核后，再报财务总监以及总经理特别批准。
第二十四条
财务部费用会计平时针对各部门应设置费用报销台账，对各部门的费用支出做动态监管，当部门费用接近预算标准时应及时提醒相应部门的领导，对没有公司领导特批的超预算报销、或不在预算列支类型范围之内的差旅费有权坚决拒绝支付。
第二十五条
每星期售后部门召集出差人员、财务人员、各部门负责人开会审核出差人员任务完成情况，对产品存在的隐患及缺陷上报各公司技术负责人，制定整改方案，将审核结果及整改方案上报总经理批阅，总经理批复后报市场部下达生产整改任务。
第二十六条
所有出差人员可在每周
三、五下午17:00之后到财务室会计处核对个人往来，每周
二、四，六到财务室出纳处领取报销差费。
第二十七条
本办法解释权归财务部，自下发之日起实施。
第二篇：费用报销管理流程
一、费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或
上级主管)确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核(单据、
发票、数据等方面要求)-------公司总经理或其授权人审批(侧重真实、
合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费
用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则
财务部有关人员有权拒绝付款。
费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报
销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面
的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司
员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审
批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时
间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销
单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写
出报销明细清单附在后面。(出差多个地区或较复杂要附明细说明)单据
分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以
拒绝受理。
预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借
款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单
要由部门负责人、总经理或其授权人或财务主管签字后出纳人员才能放
款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报
销金额在以下的，按照正常的流程由公司的审批即可，金
额超过以上的必须要由公司总经理或总经理的授权人的审批。财务
人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。(有待
公司审核看是否必要权限划分)。
报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项
报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流
程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据
的义务。
费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实、合法、合规，严禁使用白条或其他
不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由 总经理或
其授权人和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外
替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公
司带来财务风险。
二、
三、
四、
五、
六、
七、
第三篇：日常费用报销管理办法
一、
1、 加强企业内部成本费用控制，规范企业成本费用支出流程;
2、 建立健全企业报销规范，统一报销所需单据;
二、 适用范围
公司本部各部门，各分公司及控股、参股子公司结合本公司特点参照执行。
审批权限 目的
三、
1、 部门经理
对本部门发生的成本、费用的合理、合法性进行初步审核，在费用申请单据上签字。
2、 财务稽核审核人员
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行复核; 检查数据的准确性、单据的合法、合理性、所附资料的充分性; 对支出是否为预算内支出、具体属何种预算项目做明细登记。
3、 财务经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审核，
审核支出的是否遵循财经法规、政策、所附原始单据的是否完整、充分。 审核5万元以上支出是否签订合同、3-5万元支出是否有领导签字的呈批件;
4、 副总经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批， 审核支出的是否遵循财经法规、政策;
审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。
5、 总经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批， 审核支出的是否遵循财经法规、政策;
审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。
四、 标准
1、 差旅费报销标准：
1)住宿费：按照三星级或四星级标准实报实销。
2)伙食费：部门经理(含)级以上人员早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元计发;部门经理级以下人员早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元计发。宴请客户后，凭发票实报实销，同时扣除宴请客户时公司规定的固定餐费补助。 3)信息、杂务费：70元/天/人
4)交通费：往返飞机(采购部单打)、轮船、火车、长途汽车费及当地的出租车费用实报实销。 C、国际差旅费用标准
按三星级或四星级标准实报实销。交通、伙食等杂费按国家出国人员最新颁布的费用规定增加一倍执行。 1)伙食费补助：
a、拜访国外客户所发生的餐费按实际发生额及相关有效票据报销，同时扣发当天伙食费补助的1/3;
b、除拜访国外客户外因公出国人员的伙食费按规定的标准申请补助，不予报销其他餐费;
c、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请伙食补助。
2)公杂费补助(含交通费)
a、拜访国外客户、除拜访国外客户因公出国人员公杂费按规定标准申请补助，不予报销其他交通费;
b、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请公杂费补助。
3)出国人员国外零用钱补助
所有出国人员均可按规定的标准申请国外零用钱。
2、 外出就餐费用报销标准：
员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。
3、 业务招待费报销标准：
礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量， 2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销;
4、 通讯费等费用报销标准：
主管以上人员每月每人150元通讯费。
5、 采购额度：
采购需求单合计金额在1000以下，可先由采购人员用备用金垫付款项，直接报销，但是报销发票必须列明采购明细;采购需求合计金额在1000元以上的需按下列具体程序办理。
五、 审批流程
1、 各部门经办人员提出费用成本支出申请、收集付款所需发票、合同、呈批件等资料
2、 部门经理审批合格后返还经办人员交财务部审批，
3、 财务预算审核人员对经办人员交来的费用成本支出申请进行审查，确认所附资料无误后进行预算登记，并报财务经理审批。
4、 财务经理审批后交财务预算审核人员提请公司领导审批
5、 公司副总经理、公司总经理审批后将单据返回财务部;
6、 财务部门根据分审批后的单据执行付款程序。
六、 报销所需原始记录
各部门根据部门职责及公司经营、管理的实际情况，提供各项成本费用原始记录，真实、客观地反映企业经营活动，符合税务、纪检、审计等方面的要求。
1、 对报销单据的总体要求：
(1)、时限性：各部门自费用发生(按发票开具日期)之日起两个月内必需提交成本费用申请报告，并提交财务部门进行审批;各部门予借支票付款的，必须于3日之内收回发票，进行费用报销;预付货款，未按合同在业务发生所在取得发票，使其成本费用不能在当内抵扣，导致公司多缴税款的，应由经办人及经办部门承担损失。
(2)、发票类型：
原材料的采购：招标选定的供应商原则上应是增值税一般纳税人，以便于取得增值税发票(税率由税务局核定)进行抵扣。免税农产品无须增值税发票。如蔬菜、面粉、蛋等;不能开具专用发票的，其价格应同增值税去税价格。 除原材料以外的其他采购，如制作员工工作服、汽车维修及购配件、购办公用品、清洁用品、劳保用品、固定资产等必须开具增值税专用发票。
服务性行业：电话费、差旅费、住宿费、养路费等须开具正规普通发票。
2、 具体成本、费用申请所需单据：
(1)零星采购申请单
A、零星采购物品确认表需注明采购商品名称、数量、价格，并经申购人及采购部经理签字确认后，附于费用申请单之后;
B、购货发票、小票以及送货明细单等附于费用申请单之后;
之后。
(2)维修费用申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后;
B、验收单，需经使用部门及采购部采购员签字后，附于费用申请单之后;
C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后;
D、维修费用申请单中注明的维修项目需由申请维修的部门经理对维修事项进行签字确认。
(3)固定资产申请单
A、固定资产采购单(设备购置及改造申请单)，需经申请部门、设备部、资产管理部、规划财务部、公司领导审批签字齐全后，附于费用申请单之后;
B、固定资产验收单，需经设备部、资产管理部、使用部门签字验收，并经资产管理部资产员对该项固定资产进行编号，同时将资产实物编号注于固定资产验收单资产编号处后，附于费用申请之后;
C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。 (4)办公用品申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后;
B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。 C、零星采购如为委托其他供应商代购的，需签定委托书，并附于费用申请单(5)低值易耗品申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后;
B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。 (6)交通费申请单
A、交通费用明细表，需注明发生交通费用日期，事由，所发生的交通费用形式，如打车、公交、自驾等，自驾车办公事需注明里程数，按每公里1.5元计算交通补助;
B、交通费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部;
C、交通费发票，包括出租车票、停车票、高速票、加油票等，所提供的票据不得低于申请金额;
D、采购部报销货运费应提供该项运费发生的原由并经部门经理及公司领导审批后方可到规划财务部报销。
(7)通讯费申请单
A、通讯费申请单需在费用申请单中注明所报销通讯费人员名单; B、通讯费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部;
C、通讯费发票，包括个人住宅电话发票、个人手机发票等，报销人员所提供的发票须为本人发票，不得提供发票上注明是他人名称的话费发票。
(8)外包合同付款费用申请单(保安、保洁、工程维修等)
A、需提供服务方是否按合同规定完成的工作内容，是否达到按合同付款的要求，的文字说明，并经项目负责人及部门经理签字后附于费用申请单之后，如有扣款项目请于该说明中明确扣款金额及扣款的依据;
B、外包合同按合同规定付款期付，需在费用申请单中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款;
C、合同复印件。 (9)招待费申请单
A、餐费需注明招待客户的公司名称、招待人员、人数及其职务;
B、礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量， 2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销;
C、招待费发票包括餐票、购物发票(含小票)、景点门票、招待客户住宿费发票等。
(10)机票费用申请单
A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后;
B、机票发票及退票单据等附于费用申请单之后。 (11)差旅费用申请单
A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后;
(12)外出就餐费用申请
员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。员工应按费用审批程序注明事由、人数后，到公司报销餐费，在标准范围内实报实销。超标准的按标准报销，其余部分个人承担。
(13)广告费用申请
A、刊登广告载体的文字复印件(报纸、刊物上所发表的广告复印件);
B、广告业发票附于费用申请单之后。 (14)培训费用申请
A、外出培训申请单，需经培训申请人、申请部门经理、人事部经理及公司领导签批后，附于费用申请单之后;
B、培训场所为外地，培训申请人需提供签字齐全的出差申请单(该出差申请单需复印一件，交于采购部订票员，外出机票由采购部单独打费用申请)，附于费用申请单之后;
C、培训申请人需提供与培训相关的文件资料(培训机构邀请函或培训收费明细单等)，上述资料应包括培训的对象、培训时间、培训地点、培训费用等与培训相关的所有事项，附于费用申请单之后;
D、培训申请人参加国外培训需提供对方邀请函、培训费用项目及培训具体费用项目由哪方承担等明细事项，附于费用申请单之后;
E、培训票发票附于费用申请单之后。 (15)顾问费用申请
A、审计、法务咨询、质量认证及工程造价咨询合同等在申请付款时，需注明与合同相关的所有事宜顾问公司均已做完，并已出具了与顾问事项相关的报告等文字性资料，必要时需将结论性的文件复印后，附于费用申请单之后;
B、与顾问合同相关的应由公司承担的顾问人员的住宿费、交通费等，申请人员需收集相关发票，并附于费用申请单之后。
(16)会议费用申请
A、公司内部会议，费用申请人员需提供公司召开会议的通知以及其他与召开该会议的相关文件，该项文件应包括会议议题的主要内容、参会人员、会议召开的时间、地点等相关内容;
B、公司外部会议，费用申请人员需提供公司所收到的召开会议的通知以及公司领导或部门经理签字确认由哪一部门哪些人员去参加该项会议的批复;
C、参会人员需到外地开会，参会人员需提供签字齐全的出差申请单，附于费用申请单之后;
D、申请人员需提供会议发票，附于费用申请单之后。 (17)劳保用品费用申请
A、一线员工的工鞋、棉服以及全体员工的劳保卡、女工卡等的采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数;
B、与劳保用品相关的发票附于费用申请单之后。 (18)制服费用申请
A、职工制服采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数;
B、与制服相关的发票附于费用申请单之后。 (19)保险费用申请
A、保险单复印件附于费用申请单之后;
B、费用申请人需填制保险费用明细表，内容包括申请日期、申请人、险种、保险期间****年**月**日—****年**月**日、保险费用、车辆保险需注明车牌号，并计算出当次保险费用合计，该项合计应与保险费申请金额一致;
C、保险费发票附于费用申请单之后。 (20)邮寄费申请
A、申请人需提供邮递物品的详情单;
B、邮寄费发票附于费用申请单之后。
第四篇：费用报销支付管理办法
为了加强财务内控制度建设，规范公司费用报销支付行为，提高财务数据真实性，确保业务及管理费用据实列支，根据国家财税法规和行业监管政策，制定本办法。
一、报销支付的原始凭证。
(一)用于费用报销支付的原始凭证(指发票或收据)，必须真实、合法，确属本公司的经济业务事项，且来源途径正当。
(二)发票或收据须印有各地税务机关监制的“全国统一发票监制章”。纸张应有防伪底纹和水印，使用防伪油墨。判别发票真伪时，应通过当地税务网站进行查询。
(三)发票内容应真实、完整，包括：填制单位、填制人、填制日期、接受单位(抬头)、经济业务事项、金额和结算方式等。
(四)发票填写项目应齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，大小写金额相符，且不得涂改，同时必须加盖填制单位的发票专用章。
(五)购物发票应填写物品名称、规格、数量、单价和金额等。一次采购物品种类较多的，发票可只填写大类物品的名称和总金额，但必须同时提供物品清单，包括：物品名称、规格、数量、单价和金额等，并加盖填制单位的发票专用章。
(六)发票应在填制当年办理报销支付手续，年末填制的发票，应在次年一季度内办理报销支付手续。发票接受单位(抬头)、填制日期未填，或非一次性填开，以及发票填制不符合要求的，不得作为报销支付的原始凭证使用。
二、费用报销的付款凭证。
(一)办理费用报销支付手续时，必须填写公司统一格式的“费用报销付款单”。报销付款单中填写的内容应真实、完整，包括：填制日期、附件张数、所属部门、付款方式、业务事项、大小写金额、报销或经办人等。采用转账支票付款的，还应填写收款单位的全称;采用银行转账付款的，除填写收款单位的全称外，还应填写收款单位的银行账号和开户银行。
(二)填写“费用报销付款单”时，还应填写费用归属、列支科目和费用属性。“费用归属”由报销经办人填写，“列支科目”、“费用属性”由财务人员填写。
(三)购物发票办理费用报销支付时，必须附有物品验收单据：需要入库的，应填写“验收入库单”，由物品保管人按采购计划或合同进行验收、入库，并在验收单上签章;不需入库的，应填写“验收领用单”，由物品使用人进行验收、领用，并在领用单上签章。
(四)报销支付租赁费、物管费和广告费等，应将合同、协议的复印件，作为“费用报销付款单”的附件。
(五)报销支付业务宣传费、会议及培训费和防灾防损费等，应将经本机构总经理室批准的“费用申请报告”，作为“费用报销付款单”的附件。
三、审批流程和权限。
(一)报销支付业务及管理费用，应由报销或经办人如实填写“费用报销付款单”，经本部门负责人审核签字，连同发票等相关附件，交由财务部门负责人审批签字后，报本机构总经理签字批准。
报销支付专项费用的，可根据公司相关规定，增加主管部门负责人的审核意见。
(二)报销支付费用金额超过2万元的，除按上述流程审批外，必须上报分公司财务部门审批;报销支付费用金额超过5万元的，除分公司审批外，还必须上报总公司财务部门审批。
四、报销付款的结算方式。
(一)员工发生费用报销事项，特指差旅费、招待费、通讯费和交通补贴费，可以采用现金方式支付，并逐步推行通过网银支付至报销人的银行账户。
(二)向单位采购物品、支付劳务和服务费用，应使用银行转账或转账支票方式进行结算。若采用转账支票方式支付的，转账支票抬头必须填写收款人的全称，同时支票金额和用途应填写完整，并加盖“不得背书转让”印记。
不得签发金额、抬头和用途不全的转账支票。
(三)向单位采购物品、支付劳务和服务费用金额较小的，报销时可以采用现金方式支付给经办人;金额超过5000元的，必须采取转账支票或银行转账的方式支付。
通过网银向个人银行账户支付款项，以及签发现金支票的，视作为现金支付方式。
(四)各类员工的工资性收入(包括绩效工资、奖金和津贴等)，应由各机构人事部门按公司规定的标准统一造册，并依法代扣代缴个人所得税后，通过网银支付至员工的银行账户中，不得采用报销劳务等费用的方式取得。
五、报销支付的其他规定。
(一)各支公司、营销部等业务部门，最高可按本部门实收保费1.5%的比例报销部门销售费用，并在“业务费用”辅助核算项中列支，用于本部门办公、宣传和招待等。部门销售费用由各业务部门指定内勤经办，并凭真实、合法的发票办理报销手续，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及员工的工资性收入，禁止采用虚报多报的方式，截留资金作为小金库，建立账外账。
(二)业务员(指与公司签订劳动合同的员工)，最高可按本人实收保费1%的比例报销个人展业费用，并在“业务费用”辅助核算项中列支，用于本人通讯、交通费等。业务员报销个人展业费用时，必须凭真实、合法的发票办理报销手续，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及个人的工资性收入。
部门销售费用和个人展业费用实际支出高于上述标准的，按上述标准报销支付;实际支出低于上述标准的，按实际支出报销支付。
(三)营销员(指与公司签订代理合同的个人代理人)不得报销任何费用，只能按照公司规定的佣金标准，在代扣代缴相关税收后，取得合法的佣金收入。
(四)各分支机构的营运费用，应控制在总公司核定的标准范围内，用于本机构日常管理、理赔的正常开支，不得用于或变相用于贴补手续费及佣金，以及员工的工资性收入。必须凭真实、合法的发票办理费用报销支付手续，并做到手续完毕、据实列支。不但要求发票真实合法、填制符合要求，且记载的经济业务事项必须合理、符合逻辑。
(五)各分支机构的财务经理，应严格审核有关费用报销支付凭证，对于发票或收据出现联号、跳号或频次异常，记载的事项、数量或金额不合常理等，应通过职业判断对该经济业务事项的真实性进行甄别。对于发票记载的经济业务事项非本机构发生，或与实际发生情况不符，以及发票不真实、不合法、填制不符合要求的，不得作为费用报销支付凭证使用。
六、本办法适用于总公司本部、各分公司和中心支公司。
七、本办法由总公司计划财务部负责解释和修订。
八、本办法从二OO九年八月一日起实行。各分公司可根据本办法，结合当地财税、监管机关的要求，制定适合本地区的费用报销支付管理细则，向总公司报备后颁布执行。本办法若与当地财税、监管机关要求不一致的，应从严执行。
附件：《费用报销付款单》(样张)
二OO九年七月十七日
2009-08-19
第五篇：费用报销管理规定
一、 目的：
为加强公司财务管理，完善公司的报销流程及制度，合理控制公司经营费用，确保所有支付的现金开支等都符合公司相关的政策和规定，保证所有合乎规定的支出都能准确及时的得以报销，保证该会计流程符合会计准则和内部控制的要求，特制订本制度。
二、 适用对象：
公司全体员工，包含派遣工作的员工。
三、 职责：
1. 部门管理者：对各项费用支出的必要性、合理性进行审核，确保符合部门预算。 2. 财务部：审核各项报销发票、凭证，确保合法合规，并进行销账作业。
3. 员工：应为其报销中的各项费用符合公司规定，为其真实性、准确性负责，并对财务部提出的疑义提供准确无误的解释或凭证等。
四、 各项费用：
1. 交通费：指因公外出产生的公共交通费用、事先经核准的特殊情况的出租车、网络平台车辆费用。
2. 车辆费：事先经核准的出差期间私车公用产生的油费、过路费。
3. 礼品费：事先经核准的赠送公司客户、供应商等公司以外人员所产生的礼品费用。 4. 招待费：事先经核准的招待公司客户、供应商等公司以外人员所产生的餐饮费。 5. 住宿费：住宿费明细表须按发票列明入住时间及住宿天数。 6. 其他费用：其他总经理审批同意可报销的费用。
五、 管理规定：
1. 所有用于公司合理、必要的支出费用才予以报销，非公费用及不真实的费用支出不予以报销。比如个人的电话费，个人的餐费等。
2. 时间规定：每个月一次，申请人于每个月的22号至月底之前将报销材料递交财务部，报销期间为上月23号至本月22号所发生的费用，逾期递交的，不予受理(客观原因另行处理)。 3. 填写粘贴要求：
3.1各类费用需对应已签核相关申请表、单据，所有报销需填写《费用报销单》、《差旅费用报销清单》、《餐费招待费清单》、《交通费清单》等，各项目据实清晰填写，确保财务能够清楚地审阅核查，报销金额不得涂改，否则视为无效报销。
3.2所有报销必须凭发票报销，发票与附件单据明细表上列明的明细必须对应一致,并按明细表上的顺序对应粘贴。
3.3发票及报销单都应用胶水粘贴，不能用订书机装订，可由左到右粘贴在A4纸上。
六、 报销规定：
1. 预充值公交卡发票不予报销，必须提交实际乘坐地铁、公交车的票据报销。
2. 招待费用一次仅可对应一家餐饮发票，且用于餐饮费报销的发票仅限于餐饮发票，商场或超市的礼品、商品等其他发票不能作为餐饮费进行报销(财务审核、总经理审批同意除外)。 3. 车辆费用，需事先出差审批，充分说明合理性，并经总经理审批同意，且当月报销不高于1000元每人(一般为办事处经理或以上职务人员)，出差期间的车辆过路费实报实销，非出差情况不得报销。未审批同意，财务不予报销。公司提倡公共交通。
4. 与出差相关的费用参照《员工出差管理规定》执行。出差地点公司能提供住宿的，应入住公司，不再报销住宿费用。
5. 所有费用发生前必须预先申请，没有预先申请并审批同意，财务部有权力不予报销。 6. 报销只能粘贴当月的对应发票，不相关和过期的发票不予以报销。
7. 借款人办理报销手续时，财务部根据《借款审批单》金额，进行冲账或报销;如报销的金额高于原借款金额的，对于高出的部分经审批可予以报销;如报销金额低于原借款金额的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
8. 如遇有事先无法预计的大客户临时拜访、大型销售活动等项目需要支出的，需临时提出申请，申请中必须列明费用支出的必要原因、预算金额及预算金额确定的基础，以便于审批人审批。超预算费用必须得到总经理批准后才能支出，否则财务有权对于超过限额的部分不予报销。
9. 在按标准限额内报销的报销单据需经销售区域或部门负责人签批后再递交到财务审核。 10. 所有费用报销单据报销申请人依据费用报销制度限额内如实填报，公司规定的报销额度是每次报销的最高限额，如果实际没有发生到最高限额，不能巧立名目，用不真实的发票冲抵，达到最高限额。财务一经发现，会按公司相关制度严厉处罚。
11. 公司会不定期地随机对人员和报销单进行抽查核实，一经发现有任何虚假发票、事由、金额、或违反公司流程制度和相关法律的事项，将会按照相关规定和法律对相关责任人进行严肃处理。财务在审核中有权将不符合要求的费用直接扣除。
七、 附则
未尽事宜，按公司相关管理制度执行。
本制度自公布之日起施行，由人事行政部负责解释、修订。
XXXXXXX有限公司 2017年8月11日