论文题目：内部控制视角下J公司质押监管业务风险管理研究
摘要：随着我国居民收入水平的提高,汽车保有量持续增加。相应地,汽车金融与物流市场也随之扩大,汽车质押监管业务应因而生。汽车质押监管是银行向汽车销售公司质押融资,并将质押品监管业务的外包给汽车质押监管公司的业务活动。该行业具有层级的远程管理、人力密集投入、金融业固有的高风险性等特征,因此该行业具有风险高、风险管理直接攸关公司的利润高低,甚至攸关公司的存亡的风险特征。从管理学理论来说,优秀的公司内部控制的制度设计与实施,是防控风险的前提。J公司是我国汽车质押监管行业市场占有率高达五成的龙头企业,通过对其内部控制分析与公司业务风险评估,对公司质押监管这一业务的风险有相对完整的理论性分析。以该公司连续数年的风险店数据、有责店的整体数据,可整体性的展示其风险发生的概貌。而借助三个典型的案例:协议风险导致公司被顶格判罚（责任率50%）的赔偿案、监管员操作风险导致的公司业务史上最高赔偿金案、公司管理风险导致的有责风险赔偿案,细致展现了在业务实践过程中的风险生成、判责原因等。通过风险数据与赔偿案例,展现了“理想”（内控设计与风险评估）与“现实”（风险数据与赔付案例）之间的距离。从实践角度去审视J公司内部控制的实施,探寻公司风险的成因。通过内部环境、控制活动、信息与沟通、内部监督等角度来分析,公司整体经营风险定位失准、基层监管员这一关键岗的控制不力、远程管理的现实、行业竞争激烈公司作为“乙方”被超责要求等内外部风险因素导致有责风险,产生赔付消噬利润。对该行业的风险管理建议:（1）目前公司整体经营风险的定位不准,汽车质押监管业务的风险的基础实为监管企业的金融风险。应树立、体现业务的“金融风险”定位,以金融风险的敏感性与严重性来优化内部控制与风险管理。（2）监管费除了监管员的人力成本外,更应该体现公司业务中所包含的“风险管理费用”、“风险共担的成本”,作为龙头企业应该通过行业协会等平台,提升监管费用率,方可促进行业的良性发展。（3）对攸关公司风险的基层监管员,应类比“金融业从业人员”管理。在招聘、培训与管理上需给予更大投入;建议以提高监管员薪酬,来提高其入职门槛、降低其流动性;采取财产作保、与个人征信系统联接等方法控制道德风险。（4）借助现代信息技术与业务平台,降低监管风险,并利用业务大数据发展衍生业务,提高公司利润。
关键词：内部控制;汽车质押监管;风险管理
学科专业：工商管理（专业学位）
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 问题的提出
1.3 研究意义
1.4 文献综述
1.4.1 内部控制的相关研究
1.4.2 风险管理的相关研究
1.4.3 内部控制与风险管理相关研究
1.4.4 动产质押的风险研究
1.4.5 文献评述
1.5 论文的研究内容与方法
1.6 本论文的创新之处
第二章 相关理论概述
2.1 概念的阐述
2.1.1 内部控制
2.1.2 风险管理
2.1.3 动产质押监管
2.2 风险管理实施的程序
2.2.1 风险识别
2.2.2 风险分析
2.2.3 风险测评
2.2.4 风险管理措施
2.2.5 风险管理效果评估
2.3 旨在风险管理的内部控制体系构成
2.3.1 内部环境
2.3.2 风险评估
2.3.3 控制活动
2.3.4 信息与沟通
2.3.5 内部监督
2.4 本章小结
第三章 J公司的内部控制与风险现状分析
3.1 J公 司质押监管业务介绍
3.1.1 J公司主营业务基本概况
3.1.2 J公司汽车质押监管业务特性
3.2 J公 司内部控制设计
3.2.1 关于质押监管业务的相关规章制度
3.2.2 组织结构
3.2.3 业务分布和人力资源规模
3.2.4 信息与沟通
3.2.5 内部监督
3.3 J公 司汽车质押业务主要风险因素识别
3.3.1 汽车质押监管业务操作流程及隐藏的风险因素
3.3.2 质押监管店店方业务流程风险因素识别
3.3.3 监管店店方信用及经营风险因素识别
3.3.4 监管员岗位风险因素识别
3.4 J公司质押监管业务风险数据分析
3.4.1 2015年-2017年风险店数据分析
3.4.2 截止 2017 年底待处理有责风险店数据分析
3.5 J公 司有责风险店赔付的典型案例分析
3.5.1 协议风险导致被顶格判罚的案例
3.5.2 监管员操作风险导致赔偿金额最高的案例
3.5.3 管理风险导致的担责案例
3.6 本章小结
第四章 J公司监管业务存在的风险及成因分析
4.1 确立J公司风险评估指标体系
4.2 合同协议风险及成因分析
4.2.1 合同协议存在的风险表现
4.2.2 合同协议风险成因分析
4.3 操作风险及成因分析
4.3.1 操作风险表现
4.3.2 操作风险成因分析
4.4 管理风险及成因分析
4.4.1 管理风险表现
4.4.2 管理风险成因分析
4.5 本章小结
第五章 J公司风险防控与分散对策
5.1 将风险控制视为公司第一要务
5.1.1 企业文化与员工风险意识培育
5.1.2 建立法律风险防控长效机制
5.1.3 守好内部监督最后一道门
5.2 构建立体的风险防控体系
5.2.1 事前精心设计
5.2.2 事中规范操作
5.2.3 事后应急处理
5.3 构建技术平台提高风险控制能力
5.3.1 建立完善的风险控制运作体系
5.3.2 质押监管解决方案3模 式
5.4 加强监管员的管理
5.4.1 优化监管员招聘培训提升入职门槛
5.4.2 建立监管员风险数据模型
5.4.3 监管员道德风险防范
5.5 J公 司汽车质押监管业务风险的分散措施
5.5.1 保险分散
5.5.2 增加监管费的风险收益
5.5.3 设立风险准备金
5.5.4 提升增值服务能力
5.6 本章小结
结论
参考文献
致谢