论文题目：S证券公司内部控制优化研究
摘要：证券公司的内部治理问题是我国证券公司当前面临的重要挑战之一。当前,证券公司偏重于资本发展而在很大程度上忽视了公司内部治理,由此使得自身当前存在着内部控制机制不完善、制度的执行与监督不到位、组织管理不全面且效率低下、重要业务的把控不严格等问题。这些问题长期存在,并对证券公司的长远发展造成了严重影响。由此,本研究以证券市场发展现状及趋势为基础,以具体的S证券公司为研究对象,基于COSO的内部控制框架理论对S证券公司五个方面的主要控制要素进行了较为全面的调查与分析,并且通过问卷调查掌握S证券公司内部人员对其内部控制的看法意见,同时通过模糊分析法建立数列矩阵,判断S证券公司当前内部控制体系中的薄弱部分,同时结合该证券公司的组织结构、经营业务、面临的风险、发展趋势等对其内部控制水平进行全面分析评价。继而在全面掌握S证券公司内部控制现状与内部控制薄弱环节的基础上确定改进与完善其内部控制体系的目标与原则,并根据这些目标与原则提出了优化S证券公司内部控制水平的对策,促进S证券公司在构建科学高效内部控制体系的基础上实现更好发展。研究得出以下主要结论:为了实现可持续的战略发展,S证券公司在内部控制方面采取了诸多措施,这些措施为该公司的稳定经营与良好发展提供了坚实的保障。同时,经过对S证券公司内部控制的三级指标评价体系后,通过层次分析及模糊层次分析发现该公司的内部控制的控制环境、控制活动、内部监督三个一级指标处于较好水平,风险评估、信息沟通与披露还有待于提高。进一步分析可知S证券公司内部控制的风险评估方面存在风险应对及处理措施不全面、不深入的问题,信息沟通与披露方面则存在着信息系统建设与运用能力不足、员工反馈与客户投诉的信息渠道不畅通等问题。针对上述问题,本文从S证券公司内部控制的控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通与披露、内部监督等方面提出了相应的改进策略,并且为S证券公司内部控制体系的完善与发展提供了保障措施。
关键词：证券公司;内部控制;内部控制整体框架;模糊层次分析
学科专业：工商管理硕士（专业学位）
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的
1.1.3 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外研究综述
1.2.2 国内研究综述
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 研究思路
2 相关理论概述
2.1 内部控制理论概述
2.1.1 内部控制概述
2.1.2 内部控制目标
2.1.3 内部控制要素
2.1.4 内部控制理论
2.2 模糊层次分析法理论概述
2.2.1 模糊层次分析法概述
2.2.2 指标体系构建与层次分析步骤
2.2.3 模糊综合评价步骤
3 S证券公司概况及内部控制建设情况
3.1 S证券公司概况
3.1.1 公司简介
3.1.2 公司股权结构和组织架构
3.1.3 公司员工情况
3.1.4 公司财务状况
3.2 S证券公司内部控制建设情况
3.2.1 内部控制的组织治理结构建设
3.2.2 内部控制的制度体系建设
3.2.3 内部控制的信息“隔离墙”建设
3.2.4 合规管理体系建设
3.2.5 审计稽核情况
4 S证券公司内部控制调查问卷设计与实施
4.1 选定调查对象
4.2 调查问卷制定情况
4.3 问卷收回情况
4.4 S证券公司内部控制现状
4.4.1 控制环境
4.4.2 风险评估
4.4.3 控制活动
4.4.4 信息与沟通
4.4.5 内部监督
5 S证券公司内部控制现状评价及分析
5.1 S证券公司内部控制体系模糊层次分析评价
5.1.1 建立评价指标体系
5.1.2 确定指标权重
5.1.3 确定模糊评价矩阵
5.1.4 模糊综合评价
5.2 S证券公司内部控制评价结果分析
5.2.1 控制环境指标
5.2.2 风险评估指标
5.2.3 控制活动指标
5.2.4 信息沟通与披露指标
5.2.5 内部监督指标
6 S证券公司内部控制优化设计
6.1 S证券公司内部控制优化原则、目标及思路
6.1.1 内部控制优化原则
6.1.2 内部控制优化目标
6.1.3 内部控制优化思路
6.2 S证券公司内部控制优化具体方案
6.2.1 内部控制环境优化
6.2.2 风险评估机制优化
6.2.3 业务流程控制优化
6.2.4 信息与沟通优化
6.2.5 内控评价与监督
6.3 S证券公司内部控制优化方案实施的保障措施
6.3.1 组织保障
6.3.2 培训保障
6.3.3 考核保障
7 结论与展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
参考文献
作者简历
致谢