今天小编为大家推荐《税务成本税务风险论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。摘要：随着经济全球化的快速发展以及伴随着我国加入世界贸易组织，我国经济实现了积极与国际接轨的发展进程，有效的促进了国民经济的快速发展。从而也给我国的企业发展带来了重大的发展机遇，企业必须要实现集团化、信息化的发展战略，有效的运用税务资源来防范企业的税务风险是实现企业健康有序发展的有效途径。
税务成本税务风险论文 篇1：
税务风险成本控制策略
随着我国经济在世界经济发展道路上的一路高歌猛进，国内的现代化信息科学技术也取得了举世人瞩目的巨大进步与成就，尤其是我国的大数据技术在公司企业中得到了普遍应用，这也使得企业公司内部的组织架构随之发生变革，特别是财务管理方面，紧跟大数据时代发生转型与变化。对此，本文针对大数据时代的财务管理转型进行以下探讨与研究。
在国家经济迅猛发展的刺激下，互联网技术得以快速发展与完善自身，大数据技术将触角伸入各个行业中并得到广泛的应用，而且随着时间的推移形成了较为完善的发展体系，这种大数据发展体系的完善其实另一面也促进与推动了社会的持续发展。公司企业内部的财务管理在大数据时代的影响下不断变革与转型，通过大数据技术能够有效地对数据进行采集、整理与分析，有效运用其中有价值的数据。
税务风险成本控制对企业产生的影响
企业公司在财务管理的思维方面发生了质的变化
随着“互联网+”行动计划的深入推广与普遍应用，在能行之有效地实施大数据战略的情形下，企业公司实施财务管理过程中所面临的挑战也愈来愈严苛。企业公司在不同程度上变革了财务数据方面的各个环节，比如提高数据容量的增加速度，一改过去随机进行采样需要处理的数据等等，将所有与财务相关的数据进行涵盖。企业公司的管理者面对这种情形，就需要针对财务管理中的所有数据展开深入分析与判断，这样既能保证获得的财务数据更具有客观性、高度的可靠性和准确性，还能为企业公司内部的管理层提供重要的支持。大数据下的财务管理分析能让企业公司的管理者实时掌握资金流、经营情况等一些的指标变动，促使企业公司的高层管理转变传统管理思维，面对时代的变化与时俱进。
能够改变财务管理的组织架构
财务管理在企业公司经营管理过程中占有极为重要的地位，大多数企业公司为能让财务管理履行自己的相关职能，设置相对应的财务管理组织架构，比如财务管理的负责人是财务总监，其下设置财务经理、会计主管、会计专员以及出纳等职位。因为大数据技术应用在企业公司的财务管理的程度逐渐加深，这就使得财务管理组织架构非常容易发生相对应的变化，比如财务共享的应用，将传统组织架构的某个细节进行了分解等。
提升了企业财务管理人员的素质要求
大多数企业公司在大数据时代的背景下开始变革内部的财务管理，随着时间的推移，大数据技术应用在企业公司的财务管理的程度愈来愈深入与普遍。而在此情形下却让企业公司内部受到传统财务教育的管理人员难以适应，与此同时，大多数企业公司对内部财务管理人员的现代化信息技术缺乏足够的应用培训，而通过维护大数据技术对底层数据的实施，可促进财务人员素质的提高，然而却会使得企业公司很难充分利用大数据技术以保证财务管理工作开展的高质性与高效性。
税务风险成本控制转型对策研究
加强税务风险成本控制思维与模式的创新力度
企业公司内部的管理人员要在大数据时代背景下解放传统思想，为企业公司能与时俱进、紧跟时代的发展脚步做出贡献，要不断学习以更好的扩充大数据技术知识面，在学习的过程中加深对大数据技术的了解与认识。企业公司还要积极转换传统的财务管理思维模式，建立起相对应的财务管理信息化制度，将大数据技术充分运用在财务管理当中，并严格遵循风险控制流程（如图所示）。企业公司还要对财务管理的人员加强宣传教育，让员工对大数据技术有着详细的了解与认识，并熟练运用在财务管理中，提高企业公司内部财务管理人员的实际水平。企业公司应针对财务管理的相关模式建立相对应的财务管理机制，随着大数据技术的深入应用要完善财务预算体制，加强强化企业公司控制资金管理力度，建立完善的大数据信息化财务处理系统。
加强企业财务组织结构的改革力度
企业公司可结合财务管理的具体情况对财务组织结构实施改革，财务组织在进行深度改革的情形下，减少财务组织结构的层级，相应扁平化管理模式在企业内部实施，改善与提高了财务管理工作的效率。比如可单独设置相应的财务线在企业公司内部，总经理对其进行负责，财务总监对其直接领导；单独设置与之相关的工作人员来获取、分析与挖掘财务数据和非财务数据，及时调整企业公司的财务权限，为保证企业公司内部能严格控制财务的管理风险要实行集權制与分权制相结合的方式，此外调整企业内部财务人员的比重与结构，转变传统模式下的各个环节与因素。
加强财务人员信息素养的提升和升级转型
为更好地适应大数据时代的到来，企业公司应在实施财务管理的时候转变工作重心，以更好地实现整合、处理与分析相应的与财务有关的市场信息，这就对企业公司的财务部门的工作人员提出了更高的要求，不仅要充分掌握大数据技术等高级现代化信息素养，还要不断提高自身的财务管理技能。因此企业公司为培养复合型且专业性很高的财务管理人才，要不断加强财务管理人员的教育培训工作，积极引进先进的财务管理理念，这样一来不仅能够对数据信息进行有效的处理，还能保证培养出来的财务管理人员具有综合型素材，满足企业公司相应的具体需求。企业公司还可引进当前阶段先进的现代化技术、综合型技能人才到财务管理当中，让他们利用自身所具备的专业扎实的理论基础与各方面的分析处理数据能力，帮助企业公司提高财务管理部门的整体水平。
对财务人员的业务能力提出更高的要求
伴随着现在政府会计管理制度的深层度改革，促进会计工作朝着统一化的方向进行发展，这样能够确保事业单位以及企业单位之间的会计制度能够进行非常好的融合，实现这样的融合，需要社会的财政管理单位人员能够实现思想从陈旧到创新的转变，不再采用单一的传统被动的工作相关模式，做到真正意义上的主动出击，尤其是，将传统的财政会计制度与现在改革中行之有效的管理方法进行有机的融合，完成这一形式的转变，需要会计的财政管理人员积极主动的学习各种各样的专业知识，掌握正确的财政操作方法，这样，才能在满足新改革之下，又完成财政管理中对新工作的需求。在当今的最新改革趋势下，事业的财政会计人员需要掌握良好的实际操作能力，并对财政知识进行全方位的掌握，这样才能够更好地掌握财政的管理工作，在最新的会计制度中，会计的管理人员不仅需要具备财政预算能力，更需要在审计以及成本运算上具有综合运用的能力，这样，才能够适应最新的财政制度改革。
综上所述，在会计的相关工作中，如果缺乏健全的会计制度，那么，会使得事业单位没有办法符合事业单位的新形势要求，因此，在现代的企业单位开展相关的财政工作时，需要真正做到公开化、科学化以及透明化，新的改革需要制定更加针对性的规范，这样才能使得财务的内部管理得到改善，从而进一步的提高财务的管理工作效率。
结 语
总而言之，随着社会的进步与经济的迅猛发展，基于当前的社会制度，人们越来越依赖和使用数据信息，与此同时国家也对财税体制进行深入改革，大力推广与普及各种新型财务管理模式，推进与优化企业公司的财务管理流程。在大数据时代的背景下，财务管理一改过去传统管理方式，实现了信息化发展，推动了企业的发展和极大程度上促进企业财务管理效率的提升，为企业公司的可持续发展打下坚实的基础。
（朗基地产集团有限公司）
参考文献：
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[2]贾春娟.探讨大数据时代对财务管理的影响及财务管理转型分析[J].中外企业家，2019（31）：75-76.
作者：杜俊娥
税务成本税务风险论文 篇2：
基于企业财务管理中税务风险成本的研究
摘 要：随着经济全球化的快速发展以及伴随着我国加入世界贸易组织，我国经济实现了积极与国际接轨的发展进程，有效的促进了国民经济的快速发展。从而也给我国的企业发展带来了重大的发展机遇，企业必须要实现集团化、信息化的发展战略，有效的运用税务资源来防范企业的税务风险是实现企业健康有序发展的有效途径。国家税务机关也积极促进企业在有效转变经济发展的方式上有所作为，企业如何有效利用税务资源，降低企业税务风险成本，实现企业有效防范税务风险的同时不断地提高税务服务的水平，不仅成为了全社会的普遍共识，也成为了我国税务管理中的重要研究课题。
关键词：财务管理 税务风险 风险分析 风险防范
企业的税务风险是在企业履行税务责任之前出现的，对于企业的税务风险进行预先掌握，了解企业税务风险的预先性特征都可以有效降低企业的税务风险成本。所以企业在财务管理中有效的管理税务风险成本，了解税务风险产生的环节和原因并有效避免税务风险成本的增加是企业拥有良好效益的重要保障。文章对税务风险作出大体的概述，主要从税务风险的概念、形成原因、风险特征、风险管理认识方面来整体把握企业的税务风险，分析我国企业在税务风险管理中存在的问题，提出了相应的对策。
一、企业税务风险概述
1.企业税务风险的概念界定。我国的税务风险研究起步较晚，因此还没有一个完整意义上的界定概念。著名的澳大利亚经济学者Michael Carmody，对税务风险进行了较好的概述，指出税务风险具有不确定性、必然性等特征，相关适用的税务机关或者相关税法的在解释方面的一些变化，以及相关会计的记账标准变化和公司监管管理要求的变化等。这些都可能导致企业的税务风险增加。具体的企业税务风险的概念是指企业的涉税行为因为不能正确、及时、有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益遭受重大损失的现象。企业的税务风险主要包括两个方面的内容：一是相关企业的纳税行为不符合有关的税收法律和法规的规定，具体指企业应该纳税而没纳税或者少纳税而必须要补税、罚款、缴纳滞纳金的行为，这样会导致企业遭受一定的刑事处罚并且影响企业的名誉，从长远来看更加加大了企业的风险成本。二是企业的一些经营行为适用税法的不准确，具体是指企业没有用好国家在税收管理上的优惠政策而多缴纳了不必要的税款，加重了企业的税务成本。
2.企业税务风险形成的原因。国际上有许多对企业税务风险形成的原因研究项目，大多数都是运用分类方法作为企业税务风险研究的依据而展开的，举例来看，在2009年尹淑平和杨默如两人指出企业的税务风险形成的原因主要有两个方面的内容：一是指企业税务风险形成的外部原因，这一部分与国家的税收政策和税务部门的工作实施有直接现实的联系，具体是指因为国家税收政策不完善以及税务部门工作效率低且不能运用相关政策和法律对企业税收作出合理规范和调整的时候，这时就会造成企业的税务风险，从而增加企业的税务成本。二是指企业的税务风险形成的内部原因，具体是指企业对税务风险的防范意识不强或者企业对税务风险防范的专业性不强，缺乏相关税务风险防范的体制机制等，这些都从一定程度上增加了企业的税务负担。总的来说企业的税务风险形成的原因是由多方面的因素造成的，国家税收政策的不良运用和征管；企业缺乏相关的专业防范意识和防范机制不健全；税务机关与纳税人的沟通缺乏等都可能会导致企业的税务风险。
3.税务风险的主要特点。总的来看，企业的税务风险具有三个方面的主要特征：一是具有主观性特征，主要是指纳税人和税务部门都存在着主观性，对税收业务存在不同的认识。同时不同的税务机构对不同的税务政策也存在着理解不同的主观性特征。这都会因为纳税人和征税人缺乏沟通无法形成统一见解而增加企业的税务风险。二是具有必然性的特征，是指企业进行生产的最终目的是取得税后净利润的最大值，这从客观上与我国税收的强制性形成矛盾，企业为了追求税务风险的最小成本而造成与税务部门的信息不对称。致使企业难以有效地规避税务风险，给企业的财务管理带来潜在的持续性影响。三是具有预先性的特征，主要是指，企业在进行财务管理时或者税务信息核对时就已经知道税务风险已经存在企业应该实际缴纳的各项税务费用之前的一些相关行为中。也就是说企业的税务风险是在企业需要履行的责任之前产生的。因此企业的税务风险具有预先性特征。
二、企业所面临的税务风险分析
1.企业纳税人员素质偏低。国家对税收采取强制性措施，是因为税收是增加国家财政收入的重要手段，国家税收的前提是“取之于民，用之于民”，良好的财政政策可以促进国家的各项事业有序发展，而企业税务则是国家税收的重要来源。但现今却存在着一些企业对税收认识不足，税务人员素质偏低的现象，主要是指一些纳税人员虽然有的并没有偷税漏税的心理导向，却因为对国家相关的法律法规认识不足和把握不准确或者主观上没有按照相关法律法规去运行而导致企业偷税漏税的行为产生，最终可能导致企业面临刑事惩罚的危险，从而潜在地增加了企业的税务风险成本。另一种是企业的纳税人为了个人利益降低税务成本，而从心理上就存在偷税漏税的想法并且善于钻法律的漏洞，存在侥幸心理，最终产生偷税漏税的行为。
2.对税务风险的应对重视不足。对企业税务风险的应对主要可以从两个方面进行分析，一方面是企业自身存在问题，没有一个健全的税务管理制约机制，导致税务风险发生时，不能够及时地进行补救以最大限度地减少企业的税务风险成本。另一个方面是指税务机关对企业的税收管理重视不足的现象，现今这一现象的产生主要是对于中小型的企业而言，其税收贡献较小，不能像大企业那样受到多方的制约和监督，并且对中小型企业的税务控制需要各区、县的税务机关投入大量的人力和物力以及精力和时间，导致一些区、县的税务机关对企业的税收控制力度不强。现今在区、县税务机关普遍存在着抓住大的税源可以明显见成效，而抓中小型企业的小税费时费力从而监管不到位的现象。
3.企业缺乏健全的税务管理机制。可以有效减少企业税务风险成本的措施就是在企业的内部管理中加强对税务管理的有效控制。现在的一些中小型企业普遍没有建立起有针对性的税务风险管理机制，并且缺乏专业的税务管理人员，导致企业不能从源头上对税务风险进行有效的控制。另一个明显的缺陷就是由于企业缺乏健全的管理机制容易导致企业对税收情报的收集不全的现象，税收的信息情报可以有效展示国家在税收方面的相关税收政策，如果企业不能进行及时掌握则很容易造成企业的相关财务管理人员不能有效地将国家政策与税务管理进行挂钩，造成企业不能用好国家的相关税收优惠政策，而缴纳不必要的税务资金，最终给企业的整体利益造成损失。
三、如何有效加强企业的税务风险防范
1.构建税务管理规范机制。加强企业的税务风险防范需要企业建立健全税务管理机制，形成一个完整统一的应对过程和方法。首先需要建立企业税务风险管理的基本框架，企业税务风险的框架建立的核心是对企业风险管理的一个总体过程，实质上是对企业的内部的整体税务活动进行有效的控制。企业税务风险管理框架的建立可以有效地保证税务风险的应急方案得到正确的执行。具体的内容有进行风险识别、风险评估以及风险的反映策略等。具体的框架结构如图1所示：
再者要制定一整套的企业风险防范策略，建立税务风险防范委员会，聘请专业的税务管理人员进行企业的税务管理，可以对企业的税务风险进行有效的评估，从整体上把握企业税务风险产生的源头，并提出相应的具体应对措施。健全相关的税务管理体制，可以有效地解决企业内外部产生税务风险的危险，从而有效减少企业的税务风险成本。
2.提高企业纳税人员的综合素质。有效提高企业涉税人员的整体素质是进行企业税务风险防范的基础，这就要求企业必须要采取一定的有效措施来进一步加强企业涉税人员的整体素质。具体的方法是：首先企业应该开展相关的法律法规应用和国家税收政策转变的专题报告或讲座，这样可以有效地提高纳税人员对税收政策的掌握水平，也能从整体上加强涉税人员按照法律法规的相关规范开展工作的能力，从而有效地降低企业的税务风险。再者企业还应该加强对相关税务管理人员的定期培训，这样不仅可以让他们及时了解企业生产经营情况，也能从整体上把握企业所生产的相关产品产生的税务情况，还能及时的了解国家在税收政策上的调整，有效加强企业的综合税务风险防范策略。对专业的税务管理人员给予重用，让他们成为企业防范税务风险的中坚力量，从而有效减少企业的税务风险成本。
3.认识企业税务风险危机应对的重要性。我国的税收管理改革正在不断推进，未来各地的税务机关必然被各省局进行集中的统一管理，因此对于企业的税收风险管理也将成为企业需要不断重视的基础环节，而如何加强企业的危机处理是规避风险的有效途径。在风险危机爆发后企业应该从多方面去有效处理危机，具体来说：在风险危机前期管理中，企业应该从思想、态度、相关体制、物资等方面做好应对准备，制定风险防范的前期应对方案，建立风险危机的防范警报系统。在风险发生中时，要求企业对风险发生作出综合、细致的分析，对风险发生有一个真实的了解，然后调动各方面的积极因素，有效处理税务风险，将风险的危害降低到最小化。在风险发生后，企业要针对风险的形成和处理做一个细致的总结，充分认识危机产生的原因，以便弥补今后再次发生税务风险的不足。具体的过程如图2所示：
4.企业要进行定期纳税检查。企业进行定期的健康纳税检查可以有效地保证企业实现健康纳税，也有利于税务管理机关的征税安全，可以进一步实现企业的纳税风险最小化。具体做法是企业应该定期的进行一定的税务检查，这样可以及时的发现企业在税务管理上出现的问题。以便在发现问题之后可以及时的进行纠正，也可以聘请相关方面的专业税务审计师对其进行税务审查，可以从源头上消除企业的税务风险。
结语
总之，企业的税务风险管理是一个十分复杂的过程，不仅涉及范围广、理念新，还需要运用多种学科进行整体的分析和把握。目前来看，在企业的税务风险管理这一领域，学术界的相关探讨从来就没有停止过，更是百家争鸣，日新月异，没有一个完整的定论。需要相关人士进行深入调查研究，从整体上对企业的财务管理中税务风险成本进行探索，通过不断的研究找出企业税务风险的成因以及在税务管理中存在的问题，并运用到企业税务管理的实践中去。
参考文献：
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[5] 齐东城.我国企业税务风险管理存在的问题研究[J].行政事业资产与财务，2012（6）：99-100
（作者单位：湖南恒基有限责任会计师事务所 湖南长沙 410011）
（责编：玉山）
作者：谭缅
税务成本税务风险论文 篇3：
论企业财务管理中的税务风险成本控制策略
摘要：随着经济全球化时代的强势来临，我国正面临着严峻的国内经济环境和国外金融形势，企业财务管理中的税务风险成本控制直接影响着企业的长期发展和我国整体经济的稳定。文章分析了企业财务管理中税务风险成本控制的必要性，并介绍了税务风险成本控制的原则，立足于当前企业的发展环境，对企业财务管理中税务风险成本控制提出了相关建议。
关键词：企业财务管理;税务风险成本控制;综合素质
新常态下，我国经济正由高速增长阶段向高质量发展阶段转变，企业面临着转型升级的重要挑战，在该阶段中，全面加强企业财务管理中的税务风险成本控制力度，将进一步改善企业的财务管理环境，合理地调整了企业的经济发展方向，优化了资金运用效果，强化了企业在经济利益链条上的稳定性。基于此，在企业财务管理中强化税务风险成本控制至关重要。
一、企业财务管理中税务风险成本控制必要性
截至2017年年底，我国民营企业数量超过2700万家，个体工商户超过6500万户，注册资本超过165万亿元。民营经济贡献了50%以上的税收和60%以上的国内生产总值。近年来，为了保持经济的平稳发展势头，进一步改善人民的生活水平，促进企业长期健康发展，我国陆续颁布了相关经济政策和税务改革措施，显著地优化了经济环境，大大增加了企业的生产动力和发展活力。
基于此，企业财务管理中税务风险成本控制至关重要，其直接影响着企业的长期发展和企业的经济稳定以及同一链条上其他相关企业和重要模块的正常运行。当前我国正处于信息化社会中，在先进的数据统计技术和电子信息技术的支持下，信息传播环境切实改善，信息传递效率显著增强，为企业财务管理中的税务风险成本控制提供了优良契机和发展空间，充分利用科技优势实现企业财务管理中税务风险成本控制力度的有效提升是进一步完善企业财务管理环境，健全企业财务管理体系的必经路径。同时，企业财务管理中的税务风险成本控制在我国的整体税务风险控制中占据了重要位置，只有严格遵循国家对企业财务管理和税务管理提出的相关要求，进一步识别税务管理风险，拓展成本控制覆盖面，才能够切实保证我国整体税务环境的健康发展，维护我国整体经济的稳定性。另外，通过相关措施和管理理念进一步强化企业财务管理中税务风险成本控制的效果，还将对市场经济产生积极影响，带动市场经济发展活力的提升。
二、企业财务管理中税务风险成本控制原则
大、中、小企业是我国经济的主要输出媒介，直接影响着我国的经济发展和人民的正常生活，而税务又是国民经济的重要构成，在企业财务管理中充分重视税务风险成本控制将有效健全企业的财务管理机制，进一步降低了企业税务风险对国家整体经济造成的不良影响。企业财务管理中的税务风险成本控制必须严格遵循相关原则，以下对其进行介绍。
第一，集成性原则。近年来，在我国相关政策的支持下市场经济拥有了平稳的发展趋势和优良的发展空间，在此基础上，企业的发展规模和企业经济生产的覆盖面逐渐扩大，税务风险成本控制的涉及层面产生了一定的复杂性演变趋势，只有充分遵循集成性原则，综合分析税务风险的主要来源以及产生原因，才能够进一步强化成本控制力度，促进企业经济长期健康发展。
第二，精细化原则。企业财务管理中的税务风险具有着显著的累积性特征，在税务风险成本控制过程中应该积极地借鉴相关现代化科技和先进的管理观念，深入分析企业财务管理环境和企业的税务环境，对风险进行精细化识别和精准捕捉，并在此基础上进一步分析风险的演变特征和演变趋势，从而合理地调整企业的发展方向和企业的财务管理规划，在企业内部构建安全的税务环境。
三、企业财务管理中税务风险成本控制的对策
（一）提升税务工作人员综合素质
企业财务管理中的税务风险成本控制与企业经济的健康发展息息相关，而企业内部的税务工作人员和财务管理人员则是直接影响税务风险成本控制的重要因素。基于此，应采取相关措施重点提升税务工作人员的综合素质，以下对其提出相关建议。
第一，考虑到税务工作人员在企业财务管理中税务风险成本控制上的重要作用，企业应该合理地引进绩效考核体系和综合评价体系，对当前财务管理体系中的财务管理人员和税务工作人员的工作水平、综合素质进行精准考评，有效地掌握其工作能力、职业精神、工作态度等相关影响税收風险成本控制的内在因素。
第二，在精准识别税务工作人员综合素质水平的情况下，企业应该进一步强化税务工作人员管理工作，既可按照企业财务管理中税务风险成本控制的主要需求，以相关标准为基础引进先进的税务工作人才，为企业内部税务风险成本控制注入新鲜血液，也可邀请行业内税务风险成本控制的专家对企业内部的税务工作人员进行精细化培训，在培训工作中，帮助其掌握优良的税务风险成本控制能力，重点强调税务风险成本控制在企业财务管理中的重要作用以及其对企业长期发展的影响，帮助企业税务工作人员建立优良的职业精神，使其在实际工作中能够按照税收法规、税收政策等相关内容合理开展税务风险成本控制工作。
（二）构建现代化财务管理体系
近年来，我国科学技术水平不断提升，相关现代化科技已经在各个重要领域中得以广泛运用，并取得了实质性的应用效果，切实推进了我国的现代化建设进程。基于企业财务管理中税务风险成本控制对于企业长期发展的重要影响，应该积极地构建现代化财务管理体系，帮助企业税务工作人员和决策人员对企业的财务管理环境和财务信息进行充分掌握，以下对其提出相关建议。
第一，随着相关现代化科技的不断应用，我国已经步入了大数据时代中，在该时代中，信息的传播速率显著提升，大部分信息都可以转换成数据进行实时传输，这一信息环境为企业财务管理中税务风险成本控制提供了优良契机，相关技术人员可以结合当前企业的财务管理系统和企业财务管理体系的主要运营方向和运营模块，积极引进自动化管理模块和安全管理系统。自动化管理模块可以辅助企业内部的财务管理人员和税务工作人员完成简单数据的处理，显著降低了税务工作人员和财务管理人员在基础数据处理工作中的出错率，同时也进一步提升了工作人员处理财务工作和税务工作的效率，而安全管理系统则可有效地辅助税务工作人员充分保证税务信息的安全。
第二，在构建现代化财务管理系统的过程中，可以积极地引进数据挖掘技术，该技术可以有效地根植于企业的财务管理环境，深入分析企业财务管理系统中的运行数据，有助于相关人员精准识别税务风险。
（三）建设税务系统信息化平台
信息化时代的到来，尽管在一定程度上增加了企业的税务风险成本控制难度，但是也显著地提升了企业的税务管理效率，帮助企业决策人员精细化地掌握了企业的财务信息，有助于提出正确决策，促进企业经济的长期健康发展。建设税务系统信息化平台是有效利用信息化时代的科技优势，实现风险规避的必经路径，以下对其提出相关建议。
第一，近年来，我国科技水平不断提升，科技的应用覆盖面也充分扩大，面对日渐严峻的企业税收风险成本控制形势，在建设税务系统信息化平台的过程中，必须充分发挥市场机制的最大化作用，建立较高的财务风险预警意识，具备优良的风险控制能力。另外，还应该严格遵循税收法规以及税收政策的相关要求，切实保证税务系统信息化平台的应用合理性。
第二，在建设税务系统信息化平台的过程中，相关人员应按照加强税务风险管控的指导思想，充分集成现代化科技对企业财务管理的税务风险进行集中式管理。在建设税务系统信息化平台的过程中有效地保证全覆盖、全参与、全流程、全周期、全维度、全业务、全影像、全集成，以保障税务系统信息化平台能够与财务管理系统合理融合，将税务管理工作拓展到全查验、全税种、全票据管理，进一步提升企业的税务管理水平。另外，税务系统信息化平台还需要覆盖增值税管理的所有业务流程，包括开票申请流程、发票作废流程、税金缴纳流程、外区预缴流程、跨区涉税报告开具流程等，保证其在企业财务管理税收风险成本控制上的应用切实有效。
（四）拓展财务税务管控覆盖面
企业税务风险成本控制与企业经济发展和正确决策具有密不可分的关系，全面强化企业税务风险成本控制效果是充分完善企业财务管理环境，健全企业管理机制的重要体现和必经路径，可通过拓展企业税务管控覆盖面，强化企业对内部税务风险成本控制因素的识别效果，以下对其进行介绍。
立足于当前我国的市场经济环境以及企业的主要发展环境可以发现，企业拥有广阔的发展空间和优良的发展前景，为了满足企业的长期发展要求，需要将企业财务税务管控覆盖面拓展到九个层面，主要包括多级管理管控、销项管控、进项管控、进项转出管控、外区预缴管控、内部税局管控、汇总纳税申报管控、税务风险预警管控、分析决策平台管控九个管控层面，形成完善的税务管理体系，并与企业的税务系统信息化平台相配合，有效地提升税务管理水平，解决部署模式、分级管理、项目共享、集成应用、税务统筹、内部清算、决策分析等重点和难点问题。通过九项管控的实施，企业财务税务管控覆盖面将充分扩大，既体现了企业的基本增值税管理功能，又可实现全税种、全票据、全查验管理，能够满足企业不同模块发展的个性化需求，进一步提升了税务管理的灵活性，有助于充分强化企业税务风险成本控制力度。另外，在拓展财务税务管控覆盖面的过程中，企业相关决策人员和税务管理人员、财务管理人员也可精细化识别企业原有财务管控系统中的潜在风险，并不断地完善财务管理机制和税务运行机制。
（五）健全监督管理机制
企业要想拥有优良的税务环境，实现税务风险成本控制效果的有效提升，必须健全监督管理机制，以下对其提出相关建议。
在健全监督管理机制的过程中，企业相关决策人员和财务管理员、税务管理人员应该对涉税风险管理制度进行分析，并建设系统性的、持续性的税务风险监督体系。通过深入分析企业的财务环境和经济环境可以发现，税务风险的管理重点在于经营模式、业务流程、税务会计、税务申报和税务争议，基于此，应该从部门、企业和集团三个层面构建完善的监督体系。监督体系主要包括控制環境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控与反馈几个层面，在监督体系的支持下，税务风险成本控制的合理性和主要税务处理流程、财务管理环境将被精细化监管，结合了针对企业税收工作人员和财务管理人员的绩效评价体系和综合评价体系，有效地规范了财务管理行为和税务处理行为，实现了信息实时沟通和权责精细划分，进一步为企业经济发展营造了优良环境，在企业的各个不同经营板块和管理模块中形成了有组织、有规划的监督力量，有助于企业长期保持健康的税务环境和财务管理环境，为企业提供充足动力和决策信息支持。
四、结论
新常态下，我国经济正由高速增长阶段向高质量发展阶段转变，企业面临着转型升级的重要挑战，在企业财务管理中加强税务风险成本控制至关重要。可通过提升税务工作人员综合素质、构建现代化财务管理体系、建设税务系统信息化平台、拓展财务税务管控覆盖面、健全监督管理机制，为企业提供优良的发展环境，支持我国的持续建设。
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（作者单位：天津众生活科技有限公司）
作者：秦丽