论文题目：A银行增值型内部审计转型策略研究
摘要：商业银行内部审计在银行风险防控中发挥着重要的作用,然而,随着大数据、互联网、云计算、人工智能等新技术的不断发展,金融科技迎来了前所未有的革新,商业银行线上业务等经营模式创新发展加快,导致了商业银行经营风险日益加剧、风险不断变化、新的风险点不断涌现,一系列新的风险管控挑战应运而生。不断严峻的风控形势和日趋激烈的商业竞争向商业银行内部审计提出了更高的要求,以合规性审计为主的传统内部审计模式已经无法适应新形势下商业银行风险防控要求,因此,商业银行内部审计迫切需要转型。增值型内部审计同时兼顾风险管理和银行效益最大化,作为商业银行内部控制和风险防控的重要手段,正逐渐成为国内商业银行内部审计发展的新方向和大趋势。在商业银行内部审计从传统审计向增值型审计转型的过程中,审计理念的转变、审计方法创新特别是与审计紧密相关的大数据技术的运用、审计制度和体系的完善、增值型审计队伍的建设等无疑是转型的关键要素。首先是审计理念方面,想法决定做法,思路决定方向,新形势下审计理念的转变,直接关乎到内部审计向增值型审计转型的成败。其次是审计方法的创新,近年来各家商业银行不断加强大数据和互联网技术在业务经营和产品创新领域的运用,数据已经成为了商业银行极其重要的资产,在银行经营管理中发挥着至关重要的作用,在大数据环境下,商业银行内部审计也必须结合实际情况,抓住大数据时代所带来的机会,深入研究如何利用大数据,如何基于大数据进行审计价值增值和审计方法创新,以及数据分析人才培养等问题,以利用大数据助力实现增值型审计转型。再次,增值型审计转型的落实,还必须依靠一支专业素养高的审计正规军,建立有效的增值型审计考核体系,采取措施保证内部审计的独立性,并针对大环境带来的机遇和挑战,梳理内部优势和劣势,有针对性地作出调整和转变,才能充分发挥内部审计在防范风险和促进业务稳健发展方面的作用,切实实现内部审计促进商业银行价值增值的目标。基于以上原因,在当前形势下,商业银行内部审计转型为增值型审计已势在必行。本文以当前的互联网金融和大数据环境为背景,研究商业银行内部审计从传统模式转型为增值型审计的问题,运用SWOT分析方法,结合CLPV矩阵,对A银行内部增值型审计转型基础现状进行研究,并在研究的基础上,给出A银行增值型内部审计转型对策建议,具有一定的理论研究和实践指导意义。
关键词：商业银行;内部审计;增值型
学科专业：工商管理（专业学位）
摘要
abstract
第一章 绪论
第一节 研究的背景和意义
一、研究背景
二、研究意义
第二节 文献综述
一、增值型内部审计
二、商业银行增值型内部审计
三、商业银行增值型内部审计的实现途径
四、国内外研究评述
第三节 研究方法
第四节 创新之处
第二章 相关理论和概念
第一节 增值型内部审计相关概念及理论
一、增值型内部审计的内涵
二、商业银行增值型内部审计
三、增值型内部审计与传统内部审计的区别
四、商业银行增值型内部审计相关理论
第二节 SWTO分析方法
第三节 CLPV分析方法
一、CLPV分析概念
二、SWOT-CLPV模型
第三章 A银行增值型内部审计转型基础现状分析
第一节 A银行简介
第二节 A银行内部审计现状
一、A银行审计机构设置
二、内部审计范围
三、内部审计系统建设及应用情况
四、当前阶段主要审计手段
五、当前阶段主要审计操作流程
第三节 A银行增值型内部审计转型基础SWOT分析
一、A银行已具备的增值型审计基础(内部优势S)
二、A银行增值型审计转型基础存在的问题(内部劣势W)
三、外部机遇分析
四、外部威胁分析
五、SWOT分析结果汇总
第四节 A银行增值型内部审计转型基础CLPV分析
一、专家评估
二、专家评估结果
三、分析结论
第四章 A银行增值型内部审计转型策略建议
一、加快理念转变,促进增值型内部审计转型
二、加强大数据应用,以大数据为支撑促进审计增值
三、强化增值型内部审计的独立性
四、清晰界定范围,内部审计融入内部控制、风险管理和公司治理
五、加强审计质量控制,推进审计成果应用
六、落实增值型内部审计基础保障措施
第五章 结论与不足
一、本文结论
二、研究的不足之处
参考文献
致谢